ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

07.12.2023 Справа № 917/1384/20

Суддя Господарського суду Полтавської області Ореховська О.О., при секретарі судового засідання Кобець Н.С., розглянувши у відкритому судовому засідані

заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Форінт", (01010, м. Київ, вул. Московська, 32/2, , правонаступником якого згідно ухвали суду від 07.12.2021 наразі є Товариство з обмеженою відповідальністю "Цикл Фінанс" (04112, м. Київ, вул. Авіаконструктора Ігоря Сікорського, 8, )

у справі № 917/1384/20

за заявою ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код НОМЕР_1

про неплатоспроможність

За участю представників:

від ТОВ "Цикл Фінанс" - Кеню Д.В., свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю № 10682/10 від 25.07.2022, ордер на надання правничої (правової) допомоги № 1258780 від 06.10.2022

керуючий реструктуризацією - арбітражний керуючий Терещенко О.В., свідоцтво № 1946 від 18.12.2019

боржник - ОСОБА_1 , паспорт серії НОМЕР_2 виданий Зіньківським РВ УМВС України в Полтавській області 03.03.1999

В судовому засіданні суд оголосив вступну та резолютивну частини даної ухвали суду відповідно до ст. 233 Господарського процесуального кодексу України та повідомив, що зважаючи на те, що ухвали у справі про банкрутство, в яких вирішуються питання по суті, фактично є рішенням суду, повний текст ухвали суду буде виготовлено протягом 10 днів з дня проголошення вступної і резолютивної частин ухвали.

встановив:

В провадженні Господарського суду Полтавської області ( суддя Паламарчук В.В.) перебуває справа 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 (далі - ОСОБА_1 )( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код НОМЕР_3 ).

20.01.2021 до Господарського суду Полтавської області надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Форінт" (далі - ТОВ "ФК "Форінт")(01010, м. Київ, вул. Московська, 32/2, ), правонаступником якого згідно ухвали суду від 07.12.2021 у цій справі наразі є Товариство з обмеженою відповідальністю "Цикл Фінанс" (далі - ТОВ "Цикл Фінанс"), з грошовими вимогами до ОСОБА_1 , в якій заявник просить визнати та включити до реєстру вимог кредиторів його грошові вимоги до боржника в сумі 1 941 341,37 грн. (за курсом 28,0524 грн за 1 дол. США, встановленим НБУ станом на 18.01.2021).

Ухвалою Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 у справі № 917/1384/20 (суддя Паламарчук В.В.), зокрема, визнано ТОВ "Фінансова компанія "Форінт" (01010, м. Київ, вул. Московська, 32/2, ) кредитором у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 з грошовими вимогами до боржника в розмірі 1 936 801,37 грн та 4 540,00 грн витрат зі сплати судового збору, сплаченого кредитором при зверненні з грошовими вимогами до боржника.

ОСОБА_1 звернулась до суду апеляційної інстанції зі скаргою, в якій з ухвалою Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 по справі №917/1384/20 не погодилась, просила її скасувати в частині визнання грошових вимог ТОВ "ФК "Форінт" до боржника - ОСОБА_1 в сумі 1 941 341,37 грн, з яких: заборгованість за кредитним договором № 1601/0508/71-082 від 26.05.2008 - 1 936 801,37 грн, у т. ч. 1 209 767,32 грн - заборгованість за кредитом, 727 034,05 грн - заборгованість по сплаті відсотків за користування кредитним коштами. Постановити ухвалу про часткове визнання грошових вимог ТОВ "ФК "Форінт", а саме 146 440 грн основного боргу, в т. ч. 44 745,00 грн - заборгованість за кредитом, 97 155,00 грн - заборгованість по сплаті відсотків за користування кредитним коштами, 4 540,00 грн судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами до банкрута фізичної особи ОСОБА_1 .

Постановою Східного апеляційного господарського суду від 24.05.2021 апеляційну скаргу ОСОБА_1 задоволено. Ухвалу Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 скасовано в частині визнання грошових вимог ТОВ "ФК "Форінт" до боржника - фізичної особи ОСОБА_1 в сумі 1 941 341,37 грн. Прийнято в цій частині нове рішення, яким частково визнані грошові вимоги ТОВ "ФК "Форінт" у розмірі 146 440,00 грн основного боргу, у т.ч. 44 745,00 грн. - заборгованість за кредитом, 97 155,00 грн. - заборгованість по сплаті відсотків за користування кредитними коштами, 4 540,00 грн - судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами до банкрута фізичної особи ОСОБА_1 . В іншій частині ухвалу Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 по справі №917/1384/20 залишено без змін (а.с. 204-217 т. 4).

04.02.2022 ТОВ "Цикл Фінанс" звернулося до Верховного Суду з касаційною скаргою на постанову Східного апеляційного господарського суду від 24.05.2021, в якій просило судове рішення апеляційного господарського суду скасувати та залишити в силі ухвалу Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 у справі № 917/1384/20.

Постановою Верховного суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 02.06.2022 касаційну скаргу ТОВ "Цикл Фінанс" задоволено частково. Постанову Східного апеляційного господарського суду від 24.05.2021 та ухвалу Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 у справі № 917/1384/20 скасовано повністю. Справу № 917/1384/20 в частині розгляду кредиторських вимог направлено на новий розгляд до Господарського суду Полтавської області (а.с. 63-95 т. 9а).

Згідно Протоколу автоматизованого розподілу від 18.08.2022 автоматизованою системою документообігу суду для розгляду заяви про визнання кредиторських вимог у справі № 917/1384/20 призначено суддю Ореховську О.О..

Ухвалою від 23.08.2022 суддя Ореховська О.О. прийняла до провадження справу № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 в частині розгляду кредиторських вимог ТОВ "ФК "Форінт" (правонаступником якого згідно ухвали суду від 07.12.2021 у цій справі наразі є ТОВ "Цикл Фінанс" .

Заяву ТОВ "ФК "Форінт" за вих. № 2/2021/01/3901 від 18.01.2021 (вх. № 81/21 від 20.01.2021) про грошові вимоги до боржника призначено до розгляду в судовому засіданні на 11.10.2022.

У зв"язку з поданням апеляційної скарги на ухвалу Господарського суду Полтавської області від 07.12.2021 у справі № 917/1384/20, якою було залучено ТОВ "Цикл Фінанс" в якості правонаступника кредитора ТОВ "ФК "Форінт", матеріали справи, в т.ч. і щодо розгляду кредиторських вимог ТОВ "ФК "Форінт" № 917/1384/20 направлено до Східного апеляційного господарського суду.

Ухвалою Східного апеляційного господарського суду від 13.10.2022 зупинено апеляційне провадження у справі № 917/1384/20 до набрання законної сили судовим рішенням у господарській справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 за результатами розгляду Господарським судом Полтавської області заяви ТОВ "ФК "Форінт" про визнання грошових вимог до боржника у розмірі 1 941 341,37грн.

09.05.2023 Східним апеляційним господарським судом справу № 917/1384/20 повернуто до Господарського суду Полтавської області з супровідним листом ( за вх. № 264 від 09.05.2023) .

Ухвалою Господарського суду Полтавської області від 12.05.2023 заяву ТОВ "ФК "Форінт" за вих. № 2/2021/01/3901 від 18.01.2021 (вх. № 81/21 від 20.01.2021) призначено до розгляду в судовому зсіданні на 04.07.2023.

В судовому засіданні 04.07.2023 суд постановив протокольну ухвалу про перерву в судовому засіданні до 19.09.2023.

В судовому засіданні 19.09.2023 суд постановив протокольну ухвалу про перерву в судовому засіданні до 19.10.2023.

В судовому засіданні 19.10.2023 суд постановив протокольну ухвалу про перерву в судовому засіданні до 07.12.2023 та направлення повідомлення про дату та час наступного судового засідання ТОВ "ФК "Форінт" , представник якого не приймав участь у судовому засіданні 19.10.2023.

Про час та дату проведення судового засідання ТОВ "ФК "Форінт" повідомлене шляхом надіслання відповідної ухвали суду від 19.10.2023 в електронній формі в його електронний кабінет. Документ доставлено до електронного кабінету 20.10.2023, що підтверджується відповідною довідкою (а.с. 14 т. 13).

ТОВ "ФК "Форінт" явку свого уповноваженого представника в судове засідання 07.12.2023 не забезпечило, його явка судом обов"язковою не визнавалась.

Дослідивши матеріали заяви, суд встановив наступне.

Фізична особа ОСОБА_1 звернулася до Господарського суду Полтавської області із заявою про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність на підставі ст. 113 Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвалою Господарського суду Полтавської області від 17.12.2020 (суддя Паламарчук В.В.) відкрито провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), введено процедуру реструктуризації боргів боржника, керуючим реструктуризацією боржника призначено арбітражного керуючого Терещенка О.В. (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 1946 від 18.12.2019 ).

23.12.2020 на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено повідомлення про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 ( ідентифікаційний код НОМЕР_1 ).

Після оприлюднення відповідного оголошення до Господарського суду Полтавської області із заявою про грошові вимоги до боржника, а також документами, що їх підтверджують звернулось ТОВ "ФК "Форінт" (вхід. №81/21 від 20.01.2021р.).

Кредиторські вимоги ТОВ "ФК "Форінт" до боржника, згідно поданої заяви, становлять в сумі 1 941 341,37 грн ( за курсом 28,0524 грн за 1 дол. США, встановленим НБУ станом на 18.01.2021), з яких:

- 1 936 801,37 грн заборгованість за кредитним договором від 26.05.2008 № 1601/0508/71-082, у тому числі: 1 209 767,32 грн заборгованість за кредитом (тіло кредиту), 727 034,05 грн заборгованість по сплаті процентів за користування кредитними коштами.

- 4 540,00 грн судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами до боржника.

Заява ТОВ "ФК "Форінт" мотивована наявністю у нього права вимоги до ОСОБА_1 , яке виникло на підставі договорів про відступлення права вимоги за укладеним боржником з Відкритим акціонерним товариством "Сведбанк" кредитним договором, в забезпечення виконання зобов`язань за яким між цими ж сторонами укладено договір іпотеки.

Як вбачається з матеріалів справи, під час попереднього розгляду справи ОСОБА_1 та керуючий реструктуризацією ОСОБА_2 вимоги ТОВ "ФК "Форінт" визнали частково, в розмірі 146 440,00 грн з яких: 44 745,00 грн заборгованість за кредитом, 97 155,00 грн заборгованість по сплаті процентів за користування кредитом, 4 540,00 грн судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами до боржника. В іншій частині вимоги ТОВ "ФК "Форінт" просили відхилити. Зокрема, як зазначає ОСОБА_1 наданий ТОВ "ФК "Форінт" розрахунок заборгованості за договором кредиту: не відповідає вимогам законодавства щодо оформлення бухгалтерських документів для юридичних осіб, банківських та фінансових установ; є недійсним, так як підписаний не уповноваженою особою; в ньому відсутні відомості про дату внесення платежу, дату зарахування коштів, наявність кореспондентського рахунку про проведення зарахування сплачених коштів, не розкривається система проведених нарахувань заборгованості. До того ж вимоги кредитора по сумам заборгованості щодо боржника носять різне невідповідне нарахування, зокрема, заборгованість розрахована без урахування пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства, тому не може включатися до грошових вимог кредиторів в повному обсязі. Окрім того, як стверджує боржник за вимогами ТОВ "ФК "Форінт" в частині сум заборгованості за кредитом та за відсотками спливла позовна давність визначена ст. 257 Цивільного кодексу України.

11.03.2021 Господарський суд Полтавської області постановив ухвалу у справі № 917/1384/20, якою, зокрема, визнав ТОВ "Фінансової компанії "Форінт" кредитором у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 з грошовими вимогами до боржника в розмірі 1 936 801,37 грн та 4 540,00 грн витрат зі сплати судового збору, сплаченого при зверненні з грошовими вимогами до боржника.

Східний апеляційний господарський суд постановою від 24.05.2021 ухвалу Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 у справі № 917/1384/20 скасував у частині визнання грошових вимог ТОВ "ФК "Форінт" до ОСОБА_1 в сумі 1 941 341,37 грн. Прийняв у цій частині нове рішення, яким частково визнав грошові вимоги ТОВ "ФК "Форінт" у розмірі 146 440,00 грн, у тому числі: 44 745,00 грн заборгованість за кредитом, 97 155,00 грн заборгованість по сплаті відсотків за користування кредитними коштами та 4 540,00 грн судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами до боржника. В іншій частині ухвалу Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 у справі № 917/1384/20 залишив без змін.

Апеляційний господарський суд, зокрема, дійшов висновку, що долучений ТОВ "ФК "Форінт" розрахунок не відповідає діючому законодавству з оформлення первинних бухгалтерських документів, не підтверджений первинними документами бухгалтерського обліку, не відображає відомостей про дати внесення платежу, зарахування коштів, з урахуванням чого визнав правомірним та обґрунтованим розрахунок наявної заборгованості перед кредитором поданий боржником, який, з-поміж іншого здійснено із врахуванням положень пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства.

Поряд з цим, 06.07.2021 до Господарського суду Полтавської області надійшла заява ТОВ "Цикл Фінанс" (від 06.07.2021 вхід. № 7375) про залучення його правонаступником кредитора ТОВ "ФК "Форінт" у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 .

Заява ТОВ "Цикл Фінанс" обґрунтована відступленням ТОВ "Фінансова компанія "Позика" на його користь права вимоги до боржника за кредитним та іпотечним договором, яке воно набуло на підставі договорів про відступлення права вимоги від 15.03.2021 № 152 та від 22.04.2021 б/н, укладених між ним та ТОВ "ФК "Форінт".

Ухвалою від 07.12.2021 Господарський суд Полтавської області задовольнив заяву ТОВ "Цикл Фінанс" про залучення його правонаступником кредитора ТОВ "ФК "Форінт" у справі № 917/1384/20. Здійснив заміну кредитора ТОВ "ФК "Форінт" у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 на ТОВ "Цикл Фінанс". Зобов`язав керуючого реалізацією врахувати відповідну заміну кредитора в реєстрі вимог кредиторів.

В подальшому ТОВ "Цикл Фінанс" звернулося до Верховного Суду з касаційною скаргою на постанову Східного апеляційного господарського суду від 24.05.2021, в якій просило судове рішення апеляційного господарського суду скасувати та залишити в силі ухвалу Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 у справі № 917/1384/20, якою було визнано ТОВ "Фінансової компанії "Форінт" кредитором у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 з грошовими вимогами до боржника в розмірі 1 936 801,37 грн та 4 540,00 грн витрат зі сплати судового збору, сплаченого при зверненні з грошовими вимогами до боржника.

Постановою Верховного суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 02.06.2022 касаційну скаргу ТОВ "Цикл Фінанс" задоволено частково. Постанову Східного апеляційного господарського суду від 24.05.2021 та ухвалу Господарського суду Полтавської області від 11.03.2021 у справі № 917/1384/20 скасовано повністю. Справу № 917/1384/20 в частині розгляду кредиторських вимог направлено на новий розгляд до Господарського суду Полтавської області (а.с. 63-95 т. 9а).

Скасовуючи рішення судів першої та апеляційної інстанції Верховний суд зазначив, що під час нового розгляду справи, суду слід взяти до уваги викладене у цій постанові, вжити всі передбачені законом заходи для всебічного, повного і об`єктивного з`ясування обставин справи, що мають значення для справи, зокрема, надати оцінку заявленим вимогам ТОВ "ФК "Форінт", правонаступником якого наразі є ТОВ "Цикл Фінанс" та доказам наданим в підтвердження таких вимог, наявним у них невідповідностям та запереченням щодо цих вимог боржника та керуючого реалізацією ОСОБА_2 , в тому числі оцінку:

1) підтвердження первинними документами дійсного розміру заборгованості боржника та обставин щодо руху коштів між сторонами за кредитним договором;

2) наявності підстав для застосування позовної давності до заявлених кредиторських вимог;

3) дійсності вимоги ТОВ "ФК "Форінт" до ОСОБА_1 за кредитним договором, набуття ТОВ "ФК "Форінт" права вимоги до боржника в тому обсязі про який він зазначає в заяві про визнання грошових вимог до боржника;

4) правомірності застосування під час розгляду заяви ТОВ "ФК "Форінт" приписів пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства.

За приписами ст. 316 Господарського процесуального кодексу України, вказівки, що містяться у постанові суду касаційної інстанції, є обов`язковими для суду першої та апеляційної інстанцій під час нового розгляду справи.

Поряд з цим, що як свідчать матеріали справи, ОСОБА_1 не погодилась з ухвалою Господарського суду Полтавської області від 07.12.2021 у справі №917/1384/20 про заміну ТОВ "ФК "Форінт" у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 на ТОВ "Цикл Фінанс" та звернулася до Східного апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою, в якій, з урахуванням уточнень до апеляційної скарги (вх.№737 від 20.01.2022), просила скасувати ухвалу Господарського суду Полтавської області від 07.12.2021 у справі №917/1384/20 повністю та прийняти нове рішення, яким відмовити ТОВ "Цикл Фінанс" у задоволенні заяви (вх.№7375 від 06.07.2021) про заміну сторони її правонаступником.

Ухвалою Східного апеляційного господарського суду від 24.01.2022 відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою ОСОБА_1 на ухвалу Господарського суду Полтавської області від 07.12.2021 у справі №917/1384/20 та призначено справу до розгляду.

Згідно ухвали Східного апеляційного господарського суду від 13.10.2022 апеляційне провадження у справі №917/1384/20 зупинено до набрання законної сили судовим рішенням у господарській справі №917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 за результатами розгляду Господарським судом Полтавської області заяви ТОВ "ФК "Форінт" про визнання грошових вимог до боржника у розмірі 1 941 341,37 грн.

Під час нового розгляду заяви ТОВ "ФК "Форінт" про визнання грошових вимог до боржника, з урахуванням приписів Верховного суду, викладених у постанові від 02.06.2022, ухвалою Господарського суду Полтавської області від 12.05.2023 було зобов"язано ТОВ "ФК"Форінт" надати суду до строк до 01.07.2023:

- виписку по рахунку з відображенням здійснення перерахування Відкритим акціонерним товариством "Сведбанк" грошових коштів боржнику за кредитним договором;

- письмові пояснення щодо наявності правових підстав в обґрунтування набуття ТОВ "ФК "Форінт" права вимоги до боржника в тому обсязі про який ТОВ "Фінансова компанія "Форінт" зазначає в заяві про визнання вимог (а.с. 18-21 т. 10).

Від ТОВ "Фінансова компанія "Форінт" надійшла заява від 28.06.2023 за № 2/2023/06/7432(вх. № 8153 від 30.06.2023 - на електронну адресу суду (а.с. 32-36 т. 10), вх. № 8416 від 06.07.2023 - засобами поштового зв"язку (а.с. 66-75 т. 10), в якій товариство виклало свої пояснення щодо наявності правових підстав в обґрунтування набуття ТОВ "ФК "Форінт" права вимоги до боржника та зазначило, що:

- починаючи з 22.04.2021 ТОВ "ФК "Форінт" не є кредитором у справі № 917/1384/20 у зв"язку із відступленням прав вимоги на користь ТОВ "ФК "Позика";

- ТОВ "ФК "Форінт" підтверджує факт відступлення права вимоги ТОВ "ФК "Форінт" на користь ТОВ "ФК "Позика" надані до суду правонаступником ТОВ "ФК "Позика" - ТОВ "Цикл Фінанс" , ТОВ "ФК "Форінт" підтверджує справжність наданих документів та підтвепрджує, що факт відсуплення права вимоги 22.04.2021 дійсно відбувся.

- у відповідності до п. 2.3. договору відступлення прав за іпотечними договорами від 22.04.2021 документи, що засвідчують права, які передаються за цим Договором, були передані Цедентом (ТОВ "ФК "Форінт" ) Цесіонарію (ТОВ "ФК "Позика") 15.03.2021 згідно Акту приймання-передачі документації до Договору № 152 від 15.03.2023. Цедент також передав Цесіонарію копії документів судових справ та/або виконавчих проваджень , які безпосередньо стосуються договорів іпотеки (за наявності таких). Таким чином, у ТОВ "ФК "Форінт" відсутня можливість надати виписку по рахунку з відображенням здійснення перерахування ВАТ "Сведбанк" грошових коштів боржнику за Кредитним договором.

03.07.2023 від боржника ОСОБА_1 надійшла заява (вх. № 8160) (а.с. 37-40 т. 10), в якій боржник просить суд відмовити ТОВ "ФК "Форінт" у задоволенні кредиторських вимог по справі № 917/1384/20 повністю. Боржник в спростування заяви ТОВ "ФК "Форінт" про грошові вимоги, зокрема, зазначає, що розрахунок заборгованості складений в односторонньому порядку сам по собі не первинним документом в розумінні ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність", адже не відповідає вимогам встановленим наведеною нормою для первинних документів. Тому за відсутності первинних документів не може вважатися доказом, який підтверджує суму видачі банком кредиту позичальнику, суми траншів кредиту, дату коли саме та яка сума кредитних коштів була повернута позичальником банку за відображеним у ньому періодом і як наслідок загальну суму боргу тощо. Сама по собі наявність Договору не є належним доказом підтвердження заборгованості.

Боржник зазначає, що з поданої кредитором заяви вбачається, що первинні документи по нарахуванню та відображенню обліку кредиторської заборгованості відносно боржника у кредитора відсутні, від ВАТ "Сведбанк" та ПAT "Дельта банк" первинних документів бухгалтерського обліку він не отримував, не має в наявності і не має змоги показати оригінали кредитного договору, платіжних доручень, квитанцій, тощо.

Окрім того, як стверджує боржник за вимогами ТОВ "ФК "Форінт" в частині сум заборгованості за кредитом та за відсотками спливла позовна давність визначена статтею 257 Цивільного кодексу України..

За підрахунками боржника, сума боргу перед кредитором становить як різниця з суми наданого кредиту та суми сплачених коштів (відповідно до квитанцій про сплату), а саме: 56 700,00 - 55 041,80 = 1700,20 доларів США. При цьому, 1 700,00 дол. США (1 700,2 х 26,30 = 44 745,00 грн) - сума недоплати кредиту.

Від ТОВ "Цикл Фінанс" надійшло уточнення щодо заяви про грошові вимоги кредитора ТОВ "Цикл Фінанс" у справі № 917/1384/20 (вх. № 82310 від 04.07.2023 - на електронну адресу суду (а.с. 41-51 т. 10), вх. № 8513 від 10.07.2023 - засобами поштового зв"язку (а.с. 76-89 т. 10), відповідно до якого заявник просить суд задовольнити заяву ТОВ "ФК "Форінт" (правонаступником якого є ТОВ "Цикл Фінанс") (з урахуванням уточнення від 30.06.2023 , вих. № СF/503) про визнання кредиторських вимог у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 в розмірі 1 609 001,51грн, з яких: 1 123 723,04грн - тіло кредиту, 485 278,46грн - відсотки та 4 540,00грн - витрати по сплаті судового збору, сплаченого кредитором при зверненні з грошовими вимогами.

Боржник ОСОБА_1 подала до суду заперечення (вх. № 11500 від 14.09.2023) на письмову заяву про грошові вимоги кредитора ТОВ "ФК "Форінт" від 28.06.2023 вих. № 2/2023/06/7432 та уточнення ТОВ "Цикл Фінанс" (а.с. 90-105 т. 10) та заяву (вх. № 11528 від 15.09.2023, а.с. 106 -114 т. 10), в яких зазначається, зокрема, наступне:

- кредитор не надав первинні банківські документи, які підтверджують заявлену ним суму заборгованості боржника;

- наразі ТОВ "Цикл Фінанс" не є стороною у справі і не може звертатися із заявою про уточнення до заяви про грошові вимоги до боржника, оскільки предметом судового розгляду є заява про грошові вимоги саме ТОВ "ФК "Форінт" , яке є кредитором боржника на момент подачі заяви про банкрутство.

- перебіг строку позовної давності стосовно кожного щомісячного платежу починається після невиконання чи неналежного виконання боржником обов`язку з внесення чергового платежу й обчислюється окремо щодо кожного простроченого платежу. З 10.02.2015 боржник неналежно виконував обов`язок з внесення чергового платежу в сумі 50 доларів США, так як договором було передбачено внесення суми 157,00 доларів США. 10.02.2018 позовна давність спливла.

18.09.2023 від керуючого реструктуризацією ОСОБА_2 надійшло клопотання (вх. № 11613), за змістом якого останній вимоги ТОВ "ФК "Форінт" до боржника ОСОБА_1 не визнає, заперечення боржника на письмову заяву ТОВ "ФК "Форінт" про грошові вимоги підтримує у повному обсязі (а.с. 115- т. 10).

ТОВ "Цикл Фінанс" разом з письмовими пояснення від 09.10.2023 за № СF /1011 (вх. № 13169 від 17.10.2023) на заперечення боржника на письмову заяву про грошові вимоги кредитора ТОВ "ФК "Форінт" та уточнення ТОВ "Цикл Фінанс" надав Виписки ПАТ "Дельта Банк" по особових рахунках ОСОБА_1 за період з 28.05.2012 по 06.01.2021; копію довіреності щодо повноважень підписанта ПАТ "Дельта Банк" від 02.01.2020, копію виписки щодо ТОВ "Цикл Фінанс" (а.с. 1-192 т. 11, а.с. 1-157 т. 12).

В реагування на надані ТОВ "Цикл Фінанс" документи боржник у своїх запереченнях на поясненнях (вх. № 13192 від 17.10.2023, вх. № 13211 від 17.10.2023, вх. № 13170 від 17.10.2023) зазначає, зокрема, що виписка по рахунку надана по 06.01.2021, тоді як 16.07.2020 між ПАТ "Дельта Банк" та ТОВ "ФК "Форінт" були укладені нотаріально посвідчені договори про відступлення прав вимоги № 2289/К та купівлі-продажу майнових прав № 2289/К/1. Тому, здійснювати нарахування, видавати виписки по рахунку боржника після укладання зазначених договорів Банк не міг. На думку боржника надана виписка по рахунку боржника є нікчемною, оскільки завірена особою без належних на те повноважень ОСОБА_3 , а також містить печатку №8 ПАТ "Дельта Банк", використання якої після 03.03.2015 (введення тимчасової адміністрації в ПАТ "Дельта Банк") є протизаконним.

19.10.2023 від боржника надійшли доповнення до заперечень (вх. № 13326), у якому боржник просить суд задовольнити заяву про грошові вимоги ТОВ "ФК "Форінт" (правонаступником якого є ТОВ "Цикл Фінанс") по справі № 917/1384/20 у сумі 44 745,00 грн, або 1 700,00 доларів США, в іншій частині - відмовити.

В судовому засіданні представник ТОВ "Цикл Фінанс", який наразі є правонаступником ТОВ " Фінансова компанія "Форінт", заяву останнього про грошові вимоги до ОСОБА_1 (з урахуванням поданих уточнень) підтримує на її задоволенні наполягає.

Боржник ОСОБА_1 та керуючий реструктуризацією ОСОБА_2 щодо задоволення вищевказаної заяви ТОВ "Фінансова компанія "Форінт" заперечують, у її задоволенні просять відмовити у повному обсязі.

Із досліджених матеріалів заяви ТОВ "ФК "Форінт" суд встановив таке.

26.05.2008 між Відкритим акціонерним товариством "Сведбанк" (ВАТ "Сведбанк", Банк) та ОСОБА_1 (позичальник) укладено Кредитний договір № 1601/0508/71-082 (далі - Кредитний договір) (а.с. 11-16 т. 4), відповідно до умов якого Банк зобов"язався надати позичальнику кредит у сумі 56 700,00 доларів США (кредит) на строк з 26.05.2008 по 26.05.2038 для здійснення розрахунків по договору купівлі-продажу з метою придбання квартири під номером АДРЕСА_2 , зі сплатою 11,9 % річних (п.п. 1.1., 1.3, 1.4 Кредитного договору).

Відповідно до п. 1.2. Кредитного договору, кредит надається Банком у готівковій формі через касу Банку або у безготівковій формі на підставі заяви позичальника з метою подальшої конвертації суми отриманого кредиту у національну валюту України та внесення коштів в національній валюті України на користь ОСОБА_4 в оплату за Договором купівлі-продажу, зазначеним у п. 1.1. цього Договору.

Заявник зазначає, що у відповідності до умов Кредитного договору Банк здійснив видачу кредиту позичальнику однією сумою - 56 700,00 доларів США шляхом перерахування кредитних коштів в безготівковій формі на поточний рахунок позичальника в банку, а позичальник прийняв відповідну суму.

Згідно із пунктом 1.1 та розділу 3 Кредитного договору, в строки, передбачені цим договором позичальник зобов`язаний повертати кредитору одержаний кредит та сплачувати нараховані проценти, передбачені договором.

Пунктами 3.1, 3.3 Кредитного договору сторонами погоджено, що погашення відповідної частини кредиту здійснюється позичальником щомісяця, шляхом здійснення безготівкових платежів або готівкою в касу кредитора. Проценти за користування кредитом підлягають сплаті щомісяця в період з 01 по 10 число включно, за попередній календарний місяць, шляхом здійснення безготівкових платежів або готівкою в касу кредитора.

В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором ВАТ "Сведбанк" (Іпотекодержатель) укладено з ОСОБА_1 (Іпотекодавець) Іпотечний договір б/н від 26.05.2008, посвідчений приватним нотаріусом Полтавського міського нотаріального округу Огир Л.А., зареєстрований в реєстрі за №2659 (далі - Договір іпотеки), відповідно до якого в забезпечення виконання умов Кредитного договору № 1601/0508/71-082 від 26.05.2008 ОСОБА_1 передала в іпотеку Банку належне їй на праві власності майно: квартиру під номером АДРЕСА_2 (а.с. 24 т. 4).

Відповідно до п. 1 Договору іпотеки цим Договором забезпечується належне виконання Іпотекодавцем вимог Іпотекодержателя, що випливають (та/або випливатимуть) з Кредитного договору №1601/0508/71-082 від 26.05.2008, укладеного між Іпотекодавцем та Іпотекодержателем, а також всіх додаткових угод, що будуть укладені до нього, в тому числі щодо суми зобов`язань, строків їх виконання, розміру процентів та інших умов, у тому числі щодо:

- повернення Іпотекодавцем Іпотекодержателю кредиту у сумі 56 700 доларів СЩА, в строк до 26.05.2038 р.;

- сплати Іпотекодавцем процентів за користування кредитом у порядку та строки, визначені Кредитним договором;

- виконання Іпотекодавцем інших зобов`язань, передбачених Кредитним договором в повному обсязі, на умовах і в строки визначені в Кредитному договорі (утомі числі при заміні строків виконання зобов`язань); а також іпотекою забезпечується відшкодування Іпотекодавцем будь-яких витрат та збитків Іпотекодержателя, пов`язаних з належним виконанням Іпотекодавцем умов Кредитного договору та/або цього Договору (у тому числі сплати пені , штрафів, відшкодування збитків), а також витрат Іпотекодержателя, пов`язаних зі зверненням стягнення на Предмет іпотеки за цим Договором, у тому числі витрат на утримання і збереження такого Предмета іпотеки.

В подальшому право вимоги за Кредитним договором №1601/0508/71-082 від 26.05.2008, укладеним між ВАТ "Сведбанк" та ОСОБА_1 , перейшло до Публічного акціонерного товариств "Дельта Банк" (далі - ПАТ "Дельта Банк") код ЄДРПОУ (34047020) згідно Договору купівлі-продажу прав вимоги від 25.05.2012.

17.06.2020 відбувся електронний аукціон з реалізації кредитного портфелю ПАТ "Дельта Банк" - права вимоги та майнових прав за кредитними договорами, які укладались з фізичними особами для придбання та/або під заставу іпотеки, автотранспорту, або карткові без застави/карткові та овердрафти, під заставу іншого забезпечення в кількості 267 угод, в тому числі права вимоги за кредитним договором укладеним з ОСОБА_1 .

Відповідно до протоколу електронних торгів від 17.06.2020 № UA-EA-2020-05-26-000017-b переможцем торгів визначено ТОВ "ФК "Форінт".

Керуючись статтями 6, 512-519, 627, 632, 656 Цивільного кодексу України та Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", 16.07.2020 ПАТ "Дельта Банк" та ТОВ "ФК "Форінт", відповідно до результатів відкритих торгів (аукціону), оформлених протоколом електронного аукціону №UA-EA-2020-05-26-000017-b від 17.06.2020, уклали нотаріально посвідчений Договір №2289/К про відступлення прав вимоги (далі-Договір № 2289/к від 16.07.2020) (а.с. 19-22 т. 4).

За Договором № 2289/к від 16.07.2020 ПАТ "Дельта Банк" відступив на користь ТОВ "ФК "Форінт" права вимоги за Кредитним договором №1601/0508/71-082 від 26.05.2008, укладеним боржником з ВАТ "Сведбанк".

Відповідно до пункту 1 Договору № 2289/к від 16.07.2020, в порядку та на умовах, визначених цим Договором ПАТ "Дельта Банк" (Банк) відступає ТОВ "ФК "Форінт" (Новому кредитору) належні Банку, а Новий кредитор набуває права вимоги Банку позичальників та/або заставодавців (іпотекодавців) та/або поручителів (далі - Боржників), _зазначених у Додатку №1 до цього Договору, включаючи права вимоги до їх правонаступників,спадкоємців або інших осіб, до яких перешли їх обов`язки за кредитними договорами (договорами про надання кредиту (овердрафту)) та/або договорами поруки та/або іпотеки (іпотечними договорами) та/або договорами застави, з урахуванням усіх змін, доповнень і Додатків до них, згідно реєстру у Додатку №1 до Договору (Основні договори).

Згідно Додатку № 1 до Договору № 2289/к від 16.07.2020 до ТОВ "ФК "Форінт" перейшло право вимоги у тому числі і до ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що виникли на підставі Кредитного договору № 1601/0508/71-082 від 26.05.2008 (позиція №57 в Додатку№1).

Згідно пункту 2 Договору Новий кредитор в день укладання Договору, але в будь-якому випадку не раніше моменту отримання Банком у повному обсязі коштів, відповідно до пункту 4 Договору набуває усі права кредитора за Основними договорами, включаючи: право вимагати належного виконанняБоржниками зобов`язань за Основними договорами, сплати Боржниками грошових коштів, сплати процентів у розмірах вказаних у Додатку №2 до Договору, право вимагати сплати неустойки, пеней, штрафів, передбачених Основними договорами, право вимагати сплати сум, передбачених статтею 625 ЦК України (індекс інфляції, 3,0% річних) та інше, в тому числі права, що випливають із судових справ, у тому числі справ про банкрутство Боржників, виконавчих проваджень щодо Боржників тощо.

Розмір Прав вимоги, які перейшли до Нового кредитора, вказані у Додатку №2 Договору, в тому числі Права вимоги до ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що виникли підставі Кредитного договору №1601/0508/71-082 від 26.05.2008 (позиція №57 в Додатку №2) у розмірі 69 042, 27 (шістдесят дев`ять тисяч сорок два) долари 27 центів США, яких: 43 125,27 (сорок три тисячі сто двадцять п`ять) доларів 27 центів США, - основна заборгованість по тілу кредиту станом на 16.07.2020, у валюті кредиту; 25 917,00 (двадцять п`ять тисяч дев`ятсот сімнадцять) доларів 00 центів США - заборгованість за нарахованими процентами за кредитом станом на 16.07.2020, у валюті кредиту (а.с. 22 т. 4).

За відступлені Права вимоги, які відступаються за Договором та є складовою частиною пулу актів, що є предметом відкритих торгів (аукціону), результати якого оформлені протоколом електронного аукціону №UА-ЕА-2020-05-26-000017-b від 17.06.2020, Новий кредитор сплатив Банку грошові кошти у сумі 12 469 223,59 грн, що підтверджується платіжним дорученням № 31 від 24.06.2020 (а.с. 23 т. 4).

Крім того, ПАТ "Дельта Банк" та ТОВ "ФК "Форінт" 16.07.2020 уклали та підписали Договір відступлення прав вимоги за Іпотечними договорами, згідно якого ПАТ "Дельта Банк" відступило ТОВ "ФК "Форінт", з-поміж іншого, право вимоги за Іпотечним договором від 26.05.2008, б/н, укладеним між ВАТ "Сведбанк" та ОСОБА_1 (а.с. 25-27 т. 4).

Відповідно до пунктів 2.1, 2.2 Договору відступлення прав вимоги за іпотечними договорами, посвідченим приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Черленюх Л. В. та зареєстрованим в реєстрі за № 839, права за договорами іпотеки вважаються переданими (відступленими) ПАТ "Дельта Банк" на користь ТОВ "ФК "Форінт" з моменту підписання, нотаріального посвідчення цього Договору. З моменту відступлення прав за договорами застави ТОВ "ФК "Форінт" змінює ПАТ "Дельта Банк" у правовідносинах, які склалися між ними та іпотекодавцями за Договорами іпотеки.

Відповідні відомості про зміну Іпотекодержателя внесено до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іпотеки (див. Витяг Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іпотеки від 19.07.2020 - а.с. 98 т. 4).

Отже, вимоги ТОВ "Фінансова компанія "Форінт" до ОСОБА_1 є забезпечені майном боржника, а саме квартирою під номером АДРЕСА_2 , що належить боржнику на підставі Договору купівлі-продажу, посвідченого 26.05.2008 приватним нотаріусом Полтавського міського нотаріального округу Огир Л.А., зареєстрований в реєстрі за №2656.

Таким чином, кредитор зазначає, що грошові вимоги ТОВ "ФК "Форінт" до ОСОБА_1 в національній валюті України за курсом 28,0524 грн. за 1 дол. США, встановлений НБУ станом на 18.01.2021 р., становлять 1 941 341,37 грн, з яких:

- заборгованість за Кредитним договором №1601/0508/71-082 від 26.05.2008 - 1 936 801,37грн, у тому числі: 1 209 767,32 грн. - заборгованість за кредитом (тіло кредиту); 727 034,05 грн. - заборгованість по сплаті процентів за користування кредитними коштами.

- судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами до фізичної особи ОСОБА_1 - - 4 540,0 грн. (2 розміри прожиткового мінімуму на одну працездатну особу) та просить суд визнати дані грошові вимоги.

В обґрунтування заявлених вимог до боржника ТОВ "ФК "Форінт" до своєї заяви залучило наступні документи (копії): роздруківку про офіційний курс щодо іноземних валют станом на 18.01.2021; Кредитний договір № 1601/0508/71-082 від 26.05.2008; заява на видачу готівки № 1 від 26.05.2008; Протокол електронного аукціону №UА-ЕА-2020-05-26-000017-b від 17.06.2020; Договір № 2289/К про відступлення права вимоги від 16.07.2012; витяг з Додатку № 1 до Договору № 2289/К про відступлення права вимоги від 16.07.2012; витяг з Додатку № 2 до Договору № 2289/К про відступлення права вимоги від 16.07.2012; платіжне доручення № 31 від 24.06.2020 на суму 12 476 784,83грн; Іпотечний договір від 26.05.2008; Договір відступлення прав за іпотечними договорами від 16.07.2012; витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іпотеки № 216886237 від 19.07.2020; виписку з Єдиного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань по ТОВ "ФК "Форінт".

В подальшому заявник подав до суду письмові пояснення по справі (вх. № 1923 від 18.02.2021) , до яких в якості додатку залучив Розрахунок заборгованості за договором кредиту № 1601/0508/71-082 від 26.05.2008 станом на 16.07.2020.

В ході нового розгляду заяви ТОВ "ФК "Форінт" про грошові вимоги до боржника у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 судом прийнято до уваги наступне.

Відповідно до ст. 113 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про неплатоспроможність боржника - фізичної особи, фізичної особи - підприємця здійснюється в порядку, визначеному цим Кодексом для юридичних осіб, з урахуванням особливостей, встановлених цією Книгою.

З моменту відкриття провадження у справі про неплатоспроможність боржника пред`явлення кредиторами вимог до боржника та задоволення таких вимог може відбуватися лише в межах провадження у справі про неплатоспроможність та у порядку, передбаченому цим Кодексом (п. 1 ч. 1 ст. 120 Кодексу України з процедур банкрутства).

За ч. 1 ст. 122 Кодексу України з процедур банкрутства подання кредиторами грошових вимог до боржника та їх розгляд керуючим реструктуризацією здійснюються в порядку, визначеному цим Кодексом для юридичних осіб.

Частиною 1 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що конкурсні кредитори за вимогами, які виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство. Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Заяви з вимогами конкурсних кредиторів або забезпечених кредиторів, подані в межах строку, визначеного частиною першою цієї статті, розглядаються господарським судом у попередньому засіданні суду. Вимоги кредиторів, заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, розглядаються господарським судом у порядку черговості їх отримання у судовому засіданні, яке проводиться після попереднього засідання господарського суду. За результатами розгляду зазначених заяв господарський суд постановляє ухвалу про визнання чи відхилення (повністю або частково) вимог таких кредиторів. Ухвала господарського суду є підставою для внесення відомостей про таких кредиторів до реєстру вимог кредиторів (ч. 6 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства).

Відповідно до ч. 1 ст. 47 Кодексу України з процедур банкрутства у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, що надійшли протягом строку, передбаченого ч. 1 ст. 45 цього Кодексу, у тому числі щодо яких були заперечення боржника або розпорядника майна.

Заявник сам визначає докази, які на його думку підтверджують заявлені вимоги. Проте, обов`язок надання правового аналізу поданих кредиторських вимог, підстав виникнення грошових вимог кредиторів до боржника, їх характеру, встановлення розміру та моменту виникнення цих грошових вимог, покладений на господарський суд, в провадженні якого перебуває справа про банкрутство (аналогічний висновок викладено у постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 18.04.2018 у справі № 914/1126/14, від 05.03.2019 у справі № 910/3353/16, від 07.11.2019 у справі № 904/9024/16).

Заявлені у справі про банкрутство грошові вимоги можуть підтверджуватися первинними документами (угодами, накладними, рахунками, актами виконаних робіт тощо), що свідчать про цивільно-правові відносини сторін та підтверджують заборгованість боржника перед кредитором, або рішенням юрисдикційного органу, до компетенції якого віднесено вирішення такого спору (висновки наведені у постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 20.06.2019 у справі № 915/535/17, від 25.06.2019 у справі № 922/116/18, від 15.10.2019 у справі № 908/2189/17, від 10.02.2020 у справі № 909/146/19, від 27.02.2020 у справі № 918/99/19).

Тобто саме первинними документами або ж рішенням юрисдикційного органу, до компетенції якого віднесено вирішення такого спору щодо заборгованості боржника перед кредитором підтверджується заборгованість суб`єкта господарювання, її розмір і саме ці докази мають подаватися кредитором для встановлення судом невиконаного зобов`язання боржника та для визнання грошових вимог цього кредитора (див. постанову Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 23.09.2021 № 910/866/20).

Згідно зі ст.1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (в редакції, чинній на момент ухвалення оскаржених судових рішень) первинний документ - це документ, який містить відомості про господарську операцію.

Порядок створення, прийняття і відображення у бухгалтерському обліку, а також зберігання первинних документів, облікових регістрів, бухгалтерської звітності підприємствами передбачено Положенням про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88 (далі - Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку № 88).

Підпунктом 2.1 пункту 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку № 88 визначено, що первинні документи - це документи, створені у письмовій або електронній формі, які містять відомості про господарські операції, включаючи розпорядження та дозволи адміністрації (власника) на їх проведення.

Відповідно до статті 9 Закону України "Про бухгалтерській облік та фінансову звітність в Україні" (в редакції, чинній на момент ухвалення оскаржених судових рішень) підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Зазначений перелік обов`язкових реквізитів кореспондується із пунктом 2.4 пункту 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку № 88 за яким первинні документи повинні мати такі обов`язкові реквізити: найменування підприємства, установи, від імені яких складений документ, назва документа (форми), дата складання, зміст та обсяг господарської операції, одиниця виміру господарської операції (у натуральному та/або вартісному виразі), посади і прізвища осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Системний аналіз приписів статей 1, 9 Закону України "Про бухгалтерській облік та фінансову звітність в Україні" та положень пунктів 2.1, 2.4 пункту 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку № 88 свідчить, що за своєю правовою природою первинні документи є документами, які посвідчують виконання зобов`язань (констатують, фіксують) певні факти господарської діяльності у правовідносинах між сторонами) та мають юридичне значення для встановлення обставин такого виконання (див. постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 10.02.2020 у справі № 909/146/19, від 23.09.2021 № 910/866/20).

Оцінка господарських операцій повинна проводитися на підставі комплексного, всебічного аналізу специфіки та умов вчинення конкретного правочину, з обов`язковим урахуванням його господарської мети, економічної доцільності, а також використання отриманих товарів чи послуг у подальшій діяльності підприємства. Обов`язковою умовою підтвердження реальності здійснення господарських операцій є фактична наявність у сторін договору первинних документів, фізичних, технічних та технологічних можливостей для здійснення відповідних операцій та зв`язок між фактом придбання послуги і подальшою господарською діяльністю.

Верховним судом у справі №927/986/17 від 18.03.2020 р. було висловлено позицію щодо недостатності самого факту наявності первинних документів для підтвердження факту надання послуг. Отримання послуг повинно бути підтверджене належними, допустимими, достовірними та достатніми доказами, які б свідчили про реальну зміну майнового стану суб`єкта господарювання (використання результату отриманої послуги у господарській діяльності).

Предметом судового розгляду у справі є заява ТОВ "ФК "Форінт" про визнання грошових вимог до боржника, обґрунтована наявністю у нього права вимоги до боржника за укладеним останнім кредитним та іпотечним договорами.

Кредиторські вимоги ТОВ "ФК "Форінт" до боржника згідно поданої заяви за вх. № 81/21 від 20.01.2021, за курсом 28,0524 грн. за 1 дол. США, встановлений НБУ станом на 18.01.2021 р., становлять 1 941 341,37 грн, з яких:

- заборгованість за Кредитним договором №1601/0508/71-082 від 26.05.2008 - 1 936 801,37грн, у тому числі: 1 209 767,32 грн. - заборгованість за кредитом (тіло кредиту); 727 034,05 грн. - заборгованість по сплаті процентів за користування кредитними коштами.

- судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами до фізичної особи ОСОБА_1 - - 4 540,0 грн. (2 розміри прожиткового мінімуму на одну працездатну особу) та просить суд визнати дані грошові вимоги.

До письмових пояснень за вх. № 1923 від 18.02.2021 ТОВ "ФК "Форінт" залучило Розрахунок заборгованості за договором кредиту № 1601/0508/71-082 від 26.05.2008 станом на 16.07.2020 (а.с. 44 т. 4), наданий за підписом начальника управління супроводження операцій фіз. осіб АТ "Дельта Банк" Яремина Б.В. Згідно зазначеного Розрахунку заборгованості боржника станом на 16.07.2020 сума заборгованості за кредитом становить 43 125,27 доларів США, сума заборгованості за відсотками - 25 917,00 доларів США; розрахунок заборгованості здійснено за період з 01.05.2012 по 15.07.2020 (включно). Загальна сума заборгованості боржника в національній валюті становить 1 872 357,32 грн.

Дослідивши вказаний розрахунок суд дійшов до висновку, що розрахунок не підтверджений первинними документами бухгалтерського обліку. Зокрема, в розрахунках заявлених вимог не вказано жодного документу про підтвердження проведення нарахувань заборгованості боржника. Водночас, за період з 26.05.2008 (з моменту отримання кредиту за договором) по 01.05.2012 відомості про нарахування заборгованості зовсім відсутні. При цьому право вимоги за кредитним договором перейшло до ПАТ "Дельта Банк" 25.05.2012, а в розрахунку зазначені нарахування з 01.05.2012 по 31.05.2012 в повному обсязі.

Зазначений рахунок не відображає відомостей про дати внесення платежу, зарахування коштів.

Одночасно суд зауважує, що кредитор подав до суду заяву з грошовими вимогами до боржника на суму 1 941 341,37 грн долучивши до неї розрахунок офіційного курсу гривні щодо іноземних валют станом на 18.01.2021, тоді як 16.02.2021 кредитор надав пояснення та розрахунок заборгованості за договором кредиту на суму 1 872 357,32 грн.

По формі наданий розрахунок не має будь-яких відбитків печаток, штампів, реквізитів, дати складання, числа, кому виданий і т.п.

В ході нового розгляду заяви ТОВ "ФК "Форінт", правонаступником якого наразі є ТОВ "Цикл Фінанс", останнім було подано до суду уточнення від 30.06.2023, вих. № СF/503 щодо заяви про грошові вимоги кредитора ТОВ "Цикл Фінанс" у справі № 917/1384/20 (а.с. 76-89 т. 10), відповідно до якого заявник просить суд задовольнити заяву ТОВ "ФК "Форінт" (правонаступником якого є ТОВ "Цикл Фінанс") (з урахуванням цього уточнення від 30.06.2023, вих. № СF/503) про визнання кредиторських вимог № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 в розмірі 1 609 001,51грн, з яких: 1 123 723,04грн - тіло кредиту, 485 278,46грн - відсотки та 4 540,00грн - витрати по сплаті судового збору, сплаченого кредитором при зверненні з грошовими вимогами.

Звернувшись із вказаним уточненням ТОВ "Цикл Фінанс" фактично зменшив грошові вимоги до боржника з 1 941 341,37 грн до 1 609 001,51грн.

До зазначеного уточнення ТОВ "Цикл Фінанс" залучив розрахунок заборгованості ОСОБА_1 (а.с. 44-47 т. 10), згідно якого сума боргу боржника визначена за період: по кредиту - з 09.06.2008 по 11.03.2019, по по відсотках за користування кредитом - з 26.05.2008 по 01.07.2020, тобто з моменту отримання боржником кредиту за договором і до моменту, коли право вимоги за кредитним договором перейшло до ПАТ "Дельта Банк".

Вказаний розрахунок, як і розрахунок який було надано суду ТОВ "ФК "Форінт", не підтверджений первинними документами бухгалтерського обліку, жодного документу про підтвердження проведення нарахувань заборгованості боржника суду не надано.

Суд звертає увагу, що розрахунок заборгованості складений в односторонньому порядку сам по собі не є первинним документом в розумінні ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність", адже не відповідає вимогам встановленим наведеною нормою для первинних документів. Тому за відсутності первинних документів не може вважатися доказом, який підтверджує суму видачі банком кредиту позичальнику, суми траншів кредиту, дату коли саме та яка сума кредитних коштів була повернута позичальником банку за відображеним у ньому періодом і як наслідок загальну суму боргу тощо.

Водночас за пунктом 62 Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.07.2018 № 75 виписки з особових рахунків клієнтів є підтвердженням виконаних за день операцій і призначаються для видачі або відсилання клієнту.

Отже, виписка з рахунка особи, яка відповідає зазначеним вимогам та надана відповідно до вимог закону, є документом, який може бути доказом і який суду необхідно оцінити відповідно до вимог процесуального закону при перевірці доводів про реальне виконання кредитного договору (висновок, викладений у постановах Касаційного цивільного суду у складі Верховного Суду від 13.10.2021 у справі № 209/3046/20 від 01.12.2021 у справі № 752/14554/15-ц, від 16.02.2022 у справі № 201/8309/18).

Суд звертає увагу, що разі надання заявником разом з заявою в строк визначений статтею 45 Кодексу України з процедур банкрутства доказів, які в своїй сукупності свідчать про виникнення у боржника перед ним грошового зобов`язання, останній під час розгляду таких вимог не позбавлений можливості подання до суду пояснень, уточнень, документів, які за своїм наслідком та змістом не змінюють суті заявлених вимог, не впливають на результати їх розгляду, а фактично конкретизують (усувають неточності розуміння та сприйняття) заявлені вимоги, спростовують аргументи учасників справи щодо цих вимог. Наведене у такому випадку не є підставою для застосування до поданої кредитором заяви з грошовими вимогами до боржника приписів абзаців другого, третього частини четвертої статті 45 Кодексу України з процедур банкрутства (див. висновок, викладений у пунктах 115-116 постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 29.03.2021 у справі № 913/479/18).

Під час нового розгляду справи ТОВ "Цикл Фінанс" разом з поясненнями за вх. № 13169 від 17.10.2023 надав виписки по особовим рахункам ОСОБА_1 за період з 28.05.2012 по 06.01.2021 в АТ "Дельта Банк" (а.с. 7-192 т. 11, а.с. 1-156 т. 12). Зазначена виписка надана за підписом начальника управління супроводження операцій активів пасивних АТ "Дельта Банк" Яремина Б.В. , повноваження якого належним чином не підтвердженні.

Суд встановив, що на підставі постанови Правління Національного банку України від 2 березня 2015 року № 150 "Про віднесення ПАТ "Дельта Банк" до категорії неплатоспроможних", виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 2 березня 2015 року прийнято рішення № 51 про запровадження з 3 березня 2015 року тимчасової адміністрації та призначення уповноваженої особи Фонду.

Уповноваженою особою Фонду на час тимчасової адміністрації в ПАТ "Дельта Банк" призначено Кадирова В.В.

Тимчасову адміністрацію запроваджено строком на 3 місяці з 3 березня 2015 року по 2 червня 2015 року.

У подальшому виконавча дирекція Фонду прийняла рішення №71 від 8 квітня 2015 року про внесення змін до рішення виконавчої дирекції Фонду від 2 березня 2015 року № 51 "Про запровадження тимчасової адміністрації у ПАТ "Дельта Банк", згідно якого тимчасову адміністрацію запроваджено строком на шість місяців з 3 березня 2015 року по 2 вересня 2015 року включно.

Відповідно до постанови Правління Національного банку України від 2 жовтня 2015 року № 664 "Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію ПАТ "Дельта Банк" виконавчою дирекцією Фонду прийнято рішення від 2 жовтня 2015 року № 181 "Про початок процедури ліквідації ПАТ "Дельта Банк" та делегування повноважень ліквідатора банку".

Згідно з зазначеним рішенням розпочато процедуру ліквідації ПАТ "Дельта Банк", призначено уповноважену особу Фонду та делеговано всі повноваження ліквідатора ПАТ "Дельта Банк", визначені статтями 37, 38, 51, частинами 1, 2 статті 48 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", провідному професіоналу з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Кадирову В.В. на два роки з 5 жовтня 2015 року по 4 жовтня 2017 року включно. Повноваження були продовжені відповідно до рішення Виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб "Про продовження строків здійснення процедури ліквідації ПАТ "Дельта Банк" та делегування повноважень ліквідатора від 04 квітня 2019 року №772, рішення Виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб "Про зміну уповноваженої особи Фонду на ліквідацію ПАТ "Дельта Банк" від 24 грудня 2019 року № 3340.

З 2019 року проходили зміни Уповноважених осіб Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення ліквідації ПАТ "Дельта Банк".

З відкритих джерел інформації в мережі інтернет, зокрема сервісу Опендатабот, випливає, що при ліквідації АТ ''Дельта Банк" з 2019 року проходила зміна Уповноважених осіб Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення ліквідації ПАТ "Дельта Банк", які мали право вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (відповідно до Рішення Виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 22.06.2023 №746) :

з 28.10.2019 по 03.01.2020 Матвієнко Андрій Анатол ійович

з 03.01.2020 по 27.06.2020. ОСОБА_5

з 27.06.2020 по 04.07.2023 ОСОБА_6

з 04.07.2023 по даний час ОСОБА_7 .

Надана суду копія довіреності на ім`я ОСОБА_3 (4 т. 11) була видана Уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідації ПАТ "Дельта Банк" Кадировим В.В. 02.01.2020, проте, як встановлено судом, зазначену посаду Кадиров В.В. обіймає з 03.01.2020.

За змістом ч. 1 ст. 35 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" від 23.02.2012р. №4452- VI (далі закону), тимчасовим адміністратором неплатоспроможного банку та ліквідатором банку (крім ліквідації банку за рішенням власників) є фонд.

Фонд може делегувати рішенням виконавчої дирекції фонду частину або всі свої повноваження як тимчасового адміністратора або ліквідатора уповноваженій особі (уповноваженим особам) фонду, яка має високі професійні та моральні якості, бездоганну ділову репутацію, повну вищу освіту в галузі економіки, фінансів чи права (не нижче кваліфікаційного рівня "спеціаліст") та професійний досвід, необхідний для виконання заходів у межах здійснення тимчасової адміністрації.

Згідно з п. 17 ч. 1 ст. 2 закону уповноважена особа фонду - працівник фонду, який від імені фонду та в межах повноважень, передбачених цим законом та/або делегованих фондом, виконує дії щодо забезпечення виведення банку з ринку під час здійснення тимчасової адміністрації неплатоспроможного банку та/або ліквідації банку.

Уповноважена особа фонду (кілька уповноважених осіб фонду) визначається виконавчою дирекцією фонду (ч. 1 ст.47 Закону).

Відповідно до ч. 2 ст. 37 Закону фонд безпосередньо або уповноважена особа фонду у разі делегування їй повноважень має право: вчиняти будь-які дії та приймати рішення, що належали до повноважень органів управління і органів контролю банку;

укладати від імені банку будь-які договори (вчиняти правочини), необхідні для

забезпечення операційної діяльності банку, здійснення ним банківських та інших

господарських операцій, з урахуванням вимог, встановлених цим законом;

заявляти від імені банку позови майнового та немайнового характеру до суду, у тому числі позови про винесення рішення, відповідно до якого боржник банку має надати інформацію зо свої активи; залучати до роботи у процесі здійснення тимчасової адміністрації за рахунок банку на підставі цивільно-правових договорів інших осіб (радників, аудиторів, юристів, оцінювачів та інших) у межах кошторису витрат, затвердженого виконавчою дирекцією фонду. Такі договори можуть бути розірвані в односторонньому порядку у день повідомлення фондом другої сторони про таке розірвання з наслідками, встановленими цивільним законодавством.

Уповноважена особа фонду діє від імені банку в межах повноважень фонду і має право:

призначати на посаду, звільняти з посади чи переводити на іншу посаду будь-кого з керівників чи працівників банку, переглядати їхні службові обов`язки, змінювати розмір оплати праці з одержанням вимог законодавства про працю; здійснювати інші повноваження, встановлені цим законом, та делеговані їй фондом (ч. 3 ст.37 закону).

На виконання своїх повноважень уповноважена особа фонду діє без довіреності від імені банку, має право підпису будь-яких договорів (правочинів), інших документів від імені банку (п.1 ч.4 ст.37 закону).

Відповідно до ч. 1 ст.48 закону фонд безпосередньо або шляхом делегування повноважень уповноваженій особі фонду з дня початку процедури ліквідації банку здійснює: повноваження органів управління банку; вживає у встановленому законодавством порядку заходів до повернення дебіторської заборгованості банку, заборгованості позичальників перед банком та пошуку, виявлення, повернення (витребування) майна банку, що перебуває у третіх осіб; виконує повноваження, визначені ч. 2 ст.37 цього закону.

Наведене дає підстави для висновку, що уповноважена особа фонду з дня початку процедури ліквідації банку набуває повноважень органів управління та контролю платоспроможного банку, тобто, крім повноважень, визначених законом, уповноважена особа фонду здійснює повноваження керівництва банку, а тому наділена правом видачі довідок, розрахунків та підписання довіреностей від імені банку, як юридичної особи на представництво його (банку) інтересів.

ПАТ "Дельта Банк" знаходиться в стані банкрутства. На підписання усіх банківських документів повноваження має тільки Уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію в ПАТ "Дельта Банк", яка має печатку і право підпису при наявності довіреності, а не будь-які інші особи.

Виписки по рахункам ОСОБА_1 надані станом на 06.01.2021, але 16.07.2020 були укладені договори про відступлення прав вимоги між ПАТ "Дельта Банк" та ТОВ "ФК "Форінт" № 2289/К та договір купівлі-продажу майнових прав № 2289/К/1, які посвідчені нотаріусом. Сам продаж пулу активів ПАТ "Дельта Банк" відбувся 17.06.2020, 24.06.2020 ТОВ "ФК "Форінт" провів оплату за нього, що підтверджується платіжним дорученням №31 на суму 12 476 784,83 грн. Тому, ніяких нарахувань, тим паче видачі довідок , розрахунків та виписок по рахунках неуповноваженими особами ПАТ "Дельта Банк" після укладання вищевказаних договорів не могло бути.

Також суд зауважує, що із встановлених обставин справи вбачається, що вимоги ТОВ "ФК "Форінт" ґрунтуються на виникненні у нього за наслідком відступлення за договорами (ВАТ "Сведбанк" на користь ПАТ "Дельта Банк" з послідуючим відступленням ПАТ "Дельта Банк" на користь ТОВ "ФК "Форінт") права вимоги до ОСОБА_1 за Кредитним договором укладеним нею з ВАТ "Сведбанк".

В ході нового розгляду справи суду не було надано відомостей про нарахування заборгованості ОСОБА_1 за Кредитним договором №1601/0508/71-082 від 26.05.2008, за період з 26.05.2008 (з моменту отримання кредиту згідно Кредитного договору) до передачі прав вимоги за вищевказаним Кредитним договором від ВАТ "Сведбанк" до ПАТ "Дельта Банк". Також в матеріалах справи відсутні документальні докази відступлення права вимоги за Кредитним договором №1601/0508/71-082 від 26.05.2008 від ВАТ "Сведбанк" на користь ПАТ "Дельта Банк".

Суд констатує, що відсутність первинних бухгалтерських документів на підтвердження суми видачі ВАТ "Сведбанк" кредиту боржнику, відсутність первинних документів на підтвердження проведення нарахувань заборгованості боржника, відомостей та обставин руху коштів за період починаючи з 25.06.2008 (з моменту отримання кредиту згідно Кредитного договору) унеможливлює здійснення судом перевірки правильності нарахування кредитором заявлених вимог, а також власний розрахунок кредиторської заборгованості боржника за кредитними зобов`язаннями.

На підставі вищевикладеного, за наслідками розгляду кредиторських вимог ТОВ "ФК "Форінт", суд дійшов до висновку про відсутність підтвердження заборгованості ОСОБА_1 за Кредитним договором та наявності у ТОВ "ФК "Форінт" грошових вимог до боржника у справі про банкрутство (неплатоспроможність) в розмірі заявленому кредитором. З огляду на зазначене, кредиторські вимоги ТОВ "ФК "Форінт", правонаступником якого наразі є ТОВ "Цикл Фінанс", суд відхиляє за необґрунтованістю.

При цьому суд зазначає, що боржник факт права вимоги кредитора ТОВ "ФК "Форінт" не заперечує, однак вважає, що кредитором неправильно здійснено розрахунок боргу.

Із встановлених обставин справи вбачається, що заперечуючи щодо проведеного ТОВ "ФК "Форінт" розрахунку заборгованості ОСОБА_1 надала до суду власний розрахунок заборгованості перед кредитором, проведений, з-поміж іншого, з урахуванням пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутсва.

За даними боржника сума боргу становить, як різниця з сум наданого кредиту та суми сплачених коштів, а саме: 56 700,00 - 55 041,80 = 1700,00 доларів США, згідно кредитного договору №1601/0508/71-082 від 26.05.2008р., та наданому апелянтом графіку погашення кредиту 1700,00 доларів США (1700,2 х 26,30 = 44745,00 грн) - сума недоплати кредиту.

За приписами ч. 1 ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарського процесуального кодексу України, іншими законами України.

Особливості відновлення платоспроможності боржника - фізичної особи, особи-підприємця визначено Книгою четвертою Кодексу України з процедур банкрутства.

За ч. 2 ст. 6 Кодексу України з процедур банкрутства відповідно до цього Кодексу щодо боржника - фізичної особи застосовуються такі судові процедури: реструктуризація боргів боржника; погашення боргів боржника.

Частиною 1 ст. 115 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що провадження у справі про неплатоспроможність боржника - фізичної особи або фізичної особи - підприємця може бути відкрито лише за заявою боржника.

Для відкриття провадження у справі про його неплатоспроможність в порядку визначеному Книгою четвертою Кодексу України з процедур банкрутства боржник відповідно до ч. 1 ст. 115 Кодексу України з процедур банкрутства має звернутися до господарського суду із відповідною заявою, навівши в ній одну (або більше однієї) із підстав відкриття провадження у справі про неплатоспроможність боржника - фізичної особи визначених ч. 2 ст. 115 Кодексу України з процедур банкрутства, перелік яких не є вичерпним.

Згідно приписів ч. 3 ст. 119 Кодексу України з процедур банкрутства суд за наслідками підготовчого засідання може вчинити одну із таких процесуальних дій: відкрити провадження у справі про неплатоспроможність у разі підтвердження однієї з підстав відкриття провадження у справі, визначених ч. 2 ст. 115 Кодексу України з процедур банкрутства та відповідності заяви вимогам ст. 116 Кодексу України з процедур банкрутства, а за відсутності таких підстав - відмовити у відкритті провадження у справі про неплатоспроможність з підстав визначених ч. 4 ст. 119 Кодексу України з процедур банкрутства.

В ухвалі про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність боржника господарський суд зазначає про: 1) відкриття провадження у справі про неплатоспроможність боржника; 2) введення процедури реструктуризації боргів боржника; 3) введення мораторію на задоволення вимог кредиторів; 4) призначення керуючого реструктуризацією; 5) вжиття заходів для забезпечення вимог кредиторів; 6) строк подання арбітражним керуючим до господарського суду відомостей про результати розгляду вимог кредиторів, який не може перевищувати 30 днів з дня проведення підготовчого засідання суду; 7) проведення арбітражним керуючим виявлення, складання опису майна боржника (проведення інвентаризації) та визначення його вартості; 8) строк підготовки та подання до господарського суду плану реструктуризації боргів боржника, який не може перевищувати трьох місяців з дня проведення підготовчого засідання суду (пункти 1 - 8 ч. 5 ст. 119 Кодексу України з процедур банкрутства).

З моменту відкриття провадження у справі про неплатоспроможність боржника настають правові наслідки відкриття провадження у справі (щодо умов та порядку пред`явлення кредиторами вимог до боржника, арешту майна боржника та інших обмежень боржника, припинення нарахування штрафів та інших санкцій, здійснення корпоративних та реалізації майнових прав, строку виконання грошових зобов`язань боржника, відчуження та розпорядження майном боржника), перелік яких визначено ч. 1 ст. 120 Кодексу України з процедур банкрутства.

За ч. 2 ст. 122 Кодексу України з процедур банкрутства попереднє засідання суду проводиться не пізніше 60 днів з дня відкриття провадження у справі про неплатоспроможність. В ухвалі за результатами попереднього засідання суду, зазначаються, зокрема, дата засідання господарського суду, яке має відбутися не пізніше 60 днів з дня постановлення такої ухвали, на якому буде розглянуто погоджений кредиторами план реструктуризації боргів або прийнято рішення про перехід до процедури погашення боргів чи про закриття провадження у справі.

Регулювання процедури реструктуризації боргів боржника - фізичної особи (фізичної особи - підприємця) наведено в розділі ІІІ "Реструктуризація боргів боржника" Книги четвертої "Відновлення платоспроможності фізичної особи" Кодексу України з процедур банкрутства (ст.ст. 124 - 129 Кодексу).

Стаття 124 цього Кодексу встановлює загальні вимоги до плану реструктуризації боргів боржника, серед яких є вимоги до умов, що мають бути зазначені у цьому плані (частина друга), а частиною четвертою цієї статті Кодексу України з процедур банкрутства також визначені загальні вимоги до виконання плану реструктуризації боргів боржника.

Аналіз приписів Книги четвертої Кодексу України з процедур банкрутства приводить до висновку, що ними урегульовано умови й порядок здійснення провадження у справі про неплатоспроможність боржників (фізичних осіб) та реструктуризації заборгованості без розмежування її природи, підстав виникнення, складу заборгованості, суб`єктного та кількісного складу кредиторів тощо.

Такий порядок, з-поміж іншого, передбачає: звернення боржника до суду заявою з дотриманням вимог визначених статтями 115, 116 Кодексу України з процедур банкрутства, відкриття провадження у справі про неплатоспроможність, з моменту якого настають правові наслідки встановлені частиною першою статті 120 КУзПБ, призначення та проведення попереднього засідання у справі, визначення строку підготовки та подання до суду плану реструктуризації, розроблення плану реструктуризації, обговорення його умов, схвалення його кредиторами, погодження боржником та затвердження плану реструктуризації судом з попереднім призначенням судового засідання для розгляду заяви про його затвердження на якому заслуховується думка кожного присутнього кредитора, який має заперечення щодо плану реструктуризації боргів.

Водночас у пункті 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства законодавець визначив особливості реструктуризації заборгованості фізичних осіб за кредитом в іноземній валюті забезпеченим іпотекою квартири або житлового будинку, що є єдиним місцем проживання сім`ї боржника.

Згідно із абз. 1 п. 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства протягом п`яти років з дня введення в дію цього Кодексу заборгованість фізичної особи, що виникла до дня введення в дію цього Кодексу, за кредитом в іноземній валюті, який забезпечений іпотекою квартири або житлового будинку, що є єдиним місцем проживання сім`ї боржника, реструктуризується за процедурою неплатоспроможності фізичної особи згідно з планом реструктуризації або з мировою угодою з урахуванням особливостей, встановлених цим пунктом.

Текстуальне тлумачення абзацу першого пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства свідчить, що диспозиція цієї норми передбачає здійснення провадження у справі про неплатоспроможність фізичних осіб за наведеними особливостями у разі наявності одночасної сукупності таких юридичних фактів:

1) заборгованість фізичної особи виникла до дня введення в дію цього Кодексу; 2) ця заборгованість фізичної особи виникла за кредитом в іноземній валюті;

3) такий кредит забезпечений іпотекою квартири або житлового будинку;

4) предмет іпотеки (квартира або житловий будинок) є єдиним місцем проживання сім`ї боржника (див. висновок викладений у постанові Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 26.05.2022 у справі № 923/984/21).

Абзацом другим пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що у разі якщо єдиним кредитором у процедурі неплатоспроможності фізичної особи є забезпечений кредитор, а боржник володіє на праві власності одним об`єктом нерухомості (квартирою, житловим будинком), що є єдиним місцем проживання сім`ї боржника і перебуває в іпотеці забезпеченого кредитора, такий боржник має право подати заяву про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність відповідно до статті 116 цього Кодексу, але без визначення особи арбітражного керуючого та без надання доказів авансування винагороди керуючому реструктуризацією, передбачених пунктом 12 частини третьої статті 116 цього Кодексу, до якої додається проект плану реструктуризації, що відповідає умовам реструктуризації, визначеним цим пунктом.

Тобто додатковою кваліфікуючою передумовою застосування абзацу другого пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства є володіння боржником на праві власності лише одним об`єктом нерухомості. Однак умови для відкриття провадження у справі про неплатоспроможність боржника (фізичної особи) з урахуванням особливостей визначених пунктом 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства є незмінними - одночасна наявність сукупності юридичних фактів передбачених абзацом першим цього пункту.

Для реструктуризації заборгованості фізичної особи за кредитом в іноземній валюті з урахуванням визначених пунктом 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства заява боржника про відкриття провадження у справі про його неплатоспроможність, окрім закріплених до неї вимог статтею 116 Кодексу України з процедур банкрутства (за винятком визначення особи арбітражного керуючого та без надання доказів авансування винагороди керуючому реструктуризацією, передбачених пунктом 12 частини третьої статті 116 цього Кодексу) та план реструктуризації мають відповідати умовам реструктуризації визначеним цим пунктом.

Абзацом 4 п. 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства закріплено спрощену процедуру розгляду судом у підготовчому засіданні плану реструктуризації боржника, яка передбачає розгляд плану реструктуризації без застосування особливостей порядку і процедури розгляду визначеної статтею 126 цього Кодексу (зокрема, відсутня необхідність проведення зборів кредиторів на яких розглядається погоджений боржником план реструктуризації боргів, немає обговорення плану реструктуризації, його схвалення тощо) та урахування процесуальної позиції щодо нього забезпеченого кредитора, але лише за умови відповідності заяви про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи та плану реструктуризації умовам реструктуризації, визначеним цим пунктом.

Негативним процесуальним наслідком невідповідності поданої заяви боржника (фізичної особи) про відкриття провадження у справі про його неплатоспроможність умовам реструктуризації визначеним пунктом 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" КУзПБ за абзацом четвертим цього пункту є відмова у відкритті провадження у справі про неплатоспроможність.

Отже, звернення боржника до суду із заявою про відкриття провадження у справі про його неплатоспроможність з урахуванням положень визначених пунктом 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства визначає умовою їх застосування дотримання характерних саме лише для такої процедури вимог закріплених в наведеному пункті для її запровадження щодо боржника (див. висновок викладений у постанові Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 26.05.2022 у справі № 923/984/21).

За наведеного, положення пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства застосовуються при розгляді заяви кредитора з грошовими вимогами до боржника - фізичної особи лише у разі звернення боржника із заявою та відкриття судом провадження у справі про неплатоспроможність з урахуванням приписів цієї норми.

Суд не вправі змінювати наведені боржником в заяві про його неплатоспроможність нормативну(і) підставу(и) для відкриття провадження у справі про його неплатоспроможність (стаття 113 Кодексу України з процедур банкрутства або пункт 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства), право на визначення якої(их) за приписами частини другої статті 115 Кодексу України з процедур банкрутства належить виключно лише боржнику.

Межі судового контролю за цих умов обмежуються дослідженням судом змісту заяви фізичної особи про відкриття провадження у справі про її неплатоспроможність та долученого до неї проекту плану реструктуризації боржника на предмет їх відповідності вимогам та умовам, встановленим статтею Кодексу України з процедур банкрутства або пунктом 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства відповідно.

Таким чином у випадку відкриття провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи в загальному порядку, визначеному Книгою четвертою Кодексу України з процедур банкрутства, під час розгляду судом грошових вимог кредитора до боржника приписи пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства не застосовуються.

Відповідної правової позиції дотримується Верховний суд у постанові від 02.06.2022, постановленій за результатами перегляду судових рішень першої та апеляційної інстанцій у даній справі.

Як вбачається з матеріалів справи ОСОБА_1 звернулася до Господарського суду Полтавської області із заявою про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність на підставі ст. 113 Кодексу України з процедур банкрутства, провадження у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 було відкрито в загальному порядку, визначеному Книгою четвертою Кодексу України з процедур банкрутства, а відтак при розгляді судом грошових вимог ТОВ "ФК "Форінт" до боржника приписи пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства не застосовуються.

З огляду на зазначене, застосування боржником при здійсненні розрахунку заборгованості перед кредитором пункту 5 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства суд вважає неправомірним.

Щодо посилання боржника на відсутність у ТОВ "Цикл Фінанс" статусу учасника у даній справі суд зазначає, що ухвалою Господарського суду Полтавської області від 07.12.2021 у справі №917/1384/20 здійснено заміну кредитора ТОВ "ФК "Форінт" у справі № 917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_8 на ТОВ "Цикл Фінанс" та зобов`язано керуючого реалізацією врахувати відповідну заміну кредитора в реєстрі вимог кредиторів.

Ухвалою Східного апеляційного господарського суду від 24.01.2022 відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою ОСОБА_1 на ухвалу Господарського суду Полтавської області від 07.12.2021 у справі №917/1384/20 та призначено справу до розгляду.

Згідно ухвали Східного апеляційного господарського суду від 13.10.2022 зупинено апеляційне провадження у справі №917/1384/20 до набрання законної сили судовим рішенням у господарській справі №917/1384/20 про неплатоспроможність ОСОБА_1 за результатами розгляду Господарським судом Полтавської області заяви ТОВ "ФК "Форінт" про визнання грошових вимог до боржника у розмірі 1 941 341,37 грн.

Відтак, ухвала Господарського суду Полтавської області від 07.12.2021 у справі №917/1384/20 не скасована і є чинною на даний час.

Також боржником у поданих ним до суду заперечення (заявах) зазначено про сплив за вимогами ТОВ "ФК "Форінт" в частині сум заборгованості за кредитом та за відсотками позовної давності, визначеної статтею 257 ЦК України.

Відповідно до ст.256 Цивільного кодексу України позовна давність - це строк, у межах якого особа може звернутися до суду з вимогою про захист свого цивільного права або інтересу.

Загальна позовна давність встановлюється тривалістю у три роки (ст.257 Цивільного кодексу України ).

Частинами 3-5 ст.267 Цивільного кодексу України визначено, що позовна давність застосовується судом лише за заявою сторони у спорі, зробленою до винесення ним рішення. Сплив позовної давності, про застосування якої заявлено стороною у спорі, є підставою для відмови у позові. Якщо суд визнає поважними причини пропущення позовної давності, порушене право підлягає захисту.

Як роз`яснив Пленум Верховного Суду України у п.11 постанови "Про судове рішення" №14 від 18.12.2009, встановивши, що строк для звернення з позовом пропущено без поважної причини, суд у рішенні зазначає про відмову в позові з цих підстав, якщо про застосування позовної давності заявлено стороною у спорі, зробленою до ухвалення ним рішення, крім випадків, коли позов не доведено, що є самостійною підставою для цього.

З огляду на зазначене, приймаючи до уваги, що кредиторські вимоги ТОВ "ФК "Форінт" до боржника, судом визнано необґрунтованими , суд відмовляє у задоволенні заяви боржника про застосування до спірних правовідносин строків позовної давності.

Керуючись ст.ст. 45, 122 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 234 Господарського процесуального кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ :

1. Відхилити грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Форінт" (01010, м. Київ, вул. Московська, 32/2, ) згідно заяви за вх. № 81/21 від 20.01.2021 у повному обсязі.

2. Копію ухвали направити учасникам провадження у справі.

Ухвала набирає законної сили з моменту її постановлення та може бути оскаржена до Східного апеляційного господарського суду в порядку та строки, визначені ст. ст. 255-257 ГПК України.

Повний текст ухвали складено та підписано 18.12.2023.

Суддя О.О. Ореховська