ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

12 жовтня 2023 року Черкаси справа №925/1361/22

Господарський суд Черкаської області у складі головуючого судді Хабазні Ю.А., із секретарем судового засідання Миколенко А.С..

у судове засідання не з`явились: ліквідатор банкрута, Поломаний В.А., представники від Державної податкової служби України у особі її філії, Головного управління ДПС у Черкаській області,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду клопотання від 18.07.2023 №925/1361/22/533

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про стягнення з колишнього керівника ТОВ "Солгар груп" документів та майнових активів банкрута

у справі за заявою

ініціюючого кредитора, Державної податкової служби України у особі її філії, Головного управління ДПС у Черкаській області,

до боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю "Солгар груп",

про відкриття провадження у справі про банкрутство

УСТАНОВИВ:

1. Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М., у межах справи про банкрутство подано клопотання від 18.07.2023 №925/1361/22/533 з вимогою стягнути із керівника Товариства з обмеженою відповідальністю "Солгар груп" Поломаного Віталія Анатолійовича (адреса реєстрації місцепроживання: 49000, м.Дніпро, вул.Новоселівська,19; реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 ; дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та передати Товариству з обмеженою відповідальністю "Солгар груп" (м.Черкаси, вул.Байди Вишневецького, 34, ідентифікаційний код 42050991) в особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного Андрія Михайловича (свідоцтво №1407 від 16.07.2013, адреса офісу: 18001, м.Черкаси, вул.Чигиринська,13; адреса для кореспонденції: 18030, м.Черкаси, а/с 2992; реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ) бухгалтерські і інші документи та активи Товариства з обмеженою відповідальністю "Солгар груп", а саме: оригінали реєстраційних документів, печатки, штампи підприємства; документи на підтвердження наявних майнових активів та майнових прав на активи, їх місцезнаходження; оригінали фінансової, податкової звітності та звітності до органів статистики, пенсійного фонду та фондів соціального страхування за період діяльності підприємства; головні книги, бухгалтерську та кадрову документацію за період підприємницької діяльності підприємства; книги з нарахувань заробітної плати працівникам, накази по особовому складу за період підприємницької діяльності боржника; відомості про дебіторську заборгованість (перелік дебіторів, їх адреси, сума боргу, дата виникнення боргу, підстави виникнення боргу: договори, накладні, акти виконаних робіт та інше); відомості про кредиторську заборгованість (перелік кредиторів, їх адреси, сума боргу, дата виникнення боргу, підстави виникнення боргу; договори, накладні, акти на поставку товарів, виконаних робіт та інше); перелік договорів на передачу майна боржником іншим особам в оренду, позику, безоплатне користування тощо, чи перелік майна, переданого без таких договорів; відомості про заборгованість по заробітній платі (відомість: ПІБ, ідентифікаційний номер, сума боргу станом на 02.05.2023); оригінали договорів купівлі-продажу, акти прийому-передач ТМЦ, оригінали експертних оцінок майна (в разі їх проведення); оригінали документів, що підтверджують право користування земельними ділянками; матеріальні та інші цінності підприємства, майнові активи, права на активи;

видати наказ з дотриманням вимог ст.4 Закону України "Про виконавче провадження" для примусового виконання ухвали.

2. Ухвалами суду: від 28.07.2023 відкрито провадження за клопотанням та призначено його для розгляду у спрощеному провадженні по суті.

3. Ліквідатор банкрута у заяві від 18.07.2023 №925/1361/22/533 (а.с.33 т.2) та у судовому засіданні вимоги підтримав повністю і пояснив,

що постановою суду у цій справі від 02.05.2023 було зобов`язано посадових осіб боржника протягом 15-ти днів з дня призначення ліквідатора передати йому бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута, тому вчиненити ці дії керівник мав у період з 03.05.2023 до 18.05.2023;

що згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань на дату відкриття ліквідаційної процедури ТОВ "Солгар груп" та призначення ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Голінного А.М. керівником вказаного підприємства був ОСОБА_1 ;

що 15.05.2023 на адресу місцезнаходження банкрута (у т.ч. й на попередню адресу реєстрації) та його керівника і одночасно засновника ОСОБА_1 ліквідатор направив вимогу про передачу бухгалтерської та іншої документації, основних засобів та товарно-матеріальних цінностей банкрута, відповіді на яку не отримав;

що у визначені дату та місце передачі ОСОБА_1 не з`явився, про що складено відповідний акт;

що за адресою місцезнаходження боржника розташована будівля "Укрпошта";

4. В ухвалах суду від 28.07.2023, від 23.08.2023 та від 19.09.2023 суд зобов`язав ОСОБА_1 надати суду письмові пояснення стосовно обставин наявності у нього документів і майна боржника, які є предметом вимоги, та стосовно причин ненадання відповіді на вимогу ліквідатора банкрута їх передати, надати суду докази викладеного у поясненні.

ОСОБА_1 , явка якого визнавалась обов`язковою, у жодне із судових засідань не з`явився, про причини неявки до суду не повідомив, витребуваних судом письмових пояснень та доказів до суду не надіслав, про причини неможливості їх подання або неможливості їх подання у встановлений строк суд не повідомив чи й будь-яких інших заяв до суду не надіслав.

Ухвали суду, що були направлені на адресу ОСОБА_1 , повернуті поштою з відмітками про відсутність адресата за вказаною адресою (а.с.50,68,80 т.2).

Ухвали суду були направлені за адресою місця проживання/перебування особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку ( АДРЕСА_1 ), оскільки ця особа не повідомила суду іншої адреси. Зокрема, вказана адреса міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

На запит суду: Департамент адміністративних послуг та дозвільних процедур від 14.08.2023 №6/5-4109 (вх.суду №13673/23 від 21.08.2023) повідомив, що у реєстрі територіальної громади м.Дніпра відомості про реєстрацію місця проживання ОСОБА_1 на території міста відсутні (а.с.52 т.2); Державна міграційна служба України листом від 02.10.2023 №6.2-12957/6-23 (вх.суду №16802/23 від 12.10.2023) повідомила про те, що місце проживання ОСОБА_1 не встановлене (а.с.91 т.2).

Згідно із статтями 3, 4 і 5 Закону України "Про надання публічних (електронних публічних) послуг щодо декларування та реєстрації місця проживання в Україні": декларування та реєстрація місця проживання (перебування) особи здійснюється з метою ведення офіційного листування та здійснення інших комунікацій з особою; особа одночасно може мати лише одне задеклароване або одне зареєстроване місце проживання (перебування); громадянин України, який проживає на території України, а також іноземець чи особа без громадянства, який на законних підставах постійно або тимчасово проживає на території України, зобов`язані протягом 30 календарних днів після прибуття до нового місця проживання (перебування) задекларувати або зареєструвати його. Відповідно до п.4 Порядку декларування та реєстрації місця проживання (перебування), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 07.02.2022 №265, особа може задекларувати/ зареєструвати своє місце проживання (перебування) лише за однією адресою. У разі коли особа проживає у двох і більше місцях, вона здійснює декларування/реєстрацію місця проживання (перебування) за однією з таких адрес за власним вибором. За адресою задекларованого/зареєстрованого місця проживання (перебування) з особою ведеться офіційне листування та вручення офіційної кореспонденції. Відповідно до ст.27 ГПК України для цілей визначення підсудності відповідно до цього Кодексу місцем проживання фізичної особи, яка не є підприємцем, визнається зареєстроване у встановленому законом порядку місце її проживання або перебування.

Відповідно до ч.4 ст.122 ГПК України відповідач, третя особа, свідок, зареєстроване місце проживання (перебування), місцезнаходження чи місце роботи якого невідоме, викликається в суд через оголошення на офіційному веб-сайті судової влади України, яке повинно бути розміщене не пізніше ніж за десять днів до дати відповідного судового засідання. З опублікуванням оголошення про виклик відповідач вважається повідомленим про дату, час і місце розгляду справи.

Оголошення про виклик ОСОБА_1 були здійснені 01.08.2023, 28.08.2023, 21.09.2023 (а.с.47, 62, 76 т.2) на сайті Господарського суду Черкаської області в мережі Інтернет.

Відповідно до ч.7 ст.120 ГПК України у разі відсутності заяви про зміну місця проживання ухвала про повідомлення чи виклик надсилається учасникам судового процесу (…), за останньою відомою суду адресою і вважається врученою, навіть якщо відповідний учасник судового процесу за цією адресою більше не знаходиться або не проживає.

Відповідно до п.5 ч.6 ст.242 ГПК України днем вручення судового рішення є день проставлення у поштовому повідомленні відмітки (…) про відсутність особи за адресою місцезнаходження, місця проживання чи перебування особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку, якщо ця особа не повідомила суду іншої адреси. Відмітку пошти "адресат відсутній за вказаною адресою" суд оцінює як "відсутність особи за адресою", оскільки така особа була відсутня у момент доставки їй поштового повідомлення особисто листоношею та оскільки надалі (протягом установленого законом 5-ти денного строку його зберігання у поштовому відділенні) така особа не отримала поштове відправлення суду з власної волі.

Верховний Суд у постанові від 30.06.2022 у справі №925/367/20(925/106/21 (п.35, 36) звертає увагу на те, що направлення листа рекомендованою кореспонденцією на дійсну адресу є достатнім для того, щоб вважати повідомлення сторони належним. При цьому суд враховує правову позицію Верховного Суду, викладену у постанові від 20.07.2021 у справі № 916/1178/20, де зазначено, що направлення листа рекомендованою кореспонденцією на дійсну адресу є достатнім для того, щоб вважати повідомлення належним, оскільки отримання зазначеного листа адресатом перебуває поза межами контролю відправника, а, у даному випадку, суду (близька за змістом правова позиція викладена у постанові Великої Палати Верховного Суду від 25.04.2018 у справі №800/547/17(П/9901/87/18), постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 27.11.2019 у справі № 913/879/17, від 21.05.2020 у справі № 10/249-10/19, від 15.06.2020 у справі № 24/260-23/52-б, від 21.01.2021 у справі № 910/16249/19 та від 19.05.2021 у справі № 910/16033/20).

Отже ОСОБА_1 був належним чином повідомлений про час і місце розгляду справи, однак у судове засідання не з`явився, про причини неявки до суду не повідомив.

Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

5. Комітет кредиторів (в особі єдиного кредитора Державної податкової служби України у особі її Філії, Головного управління ДПС у Черкаській області) був належним чином повідомлений про дату і час розгляду справи, однак участі свого повноважного представника у судовому засіданні не забезпечив, про причини неявки до суду не повідомив.

Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

6. При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Кодексу України з процедур банкрутства.

Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні приєднано до матеріалів справи вступну та резолютивну частини судового рішення.

7. Дослідивши наявні у справі докази суд установив наступні обставини.

26.01.2023 ухвалою суду відкрито провадження у справі про банкрутство боржника.

Згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань керівником та засновником боржника є ОСОБА_1 місцепроживанням якого є м.Дніпро, вул.Новоселівська, 19 (а.с.41 т.2).

02.05.2023 постановою суду боржника визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Голінного А.М., та, серед іншого, зобов`язано ліквідатора банкрута вжити заходів до виявлення і прийняття до свого відання документів та майна банкрута (…); припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також повноваження власника (власників) майна банкрута; зобов`язано посадових осіб банкрута, протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора, передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

15.05.2023 ліквідатор банкрута звернувся до ОСОБА_1 з вимогою від 13.05.2023 №925/1361/22/369 про передачу йому бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута (а.с.38 т.2), однак відповіді не отримав.

29.05.2023 у визначені дату, і місце ОСОБА_1 , (а.с.40 т.2).

20.07.2023 за вх.№12036/23 заявник звернувся до суду із клопотанням, яке розглядається.

8. При вирішенні спору судом застосовано наступні норми законодавства.

Відповідно до ч.1 ст.81 Господарського процесуального кодексу України учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом (…).

Відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства:

ст.12. Арбітражний керуючий користується усіма правами (…) ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право запитувати та отримувати документи або їх копії від юридичних осіб, органів державної влади, органів місцевого самоврядування та від фізичних осіб за їхньою згодою;

ч.2 ст.59. Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть зобов`язання щодо відшкодування збитків, завданих таким ухиленням (…);

ч.1 ст.61. Ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: (…) виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; (…) вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб (…);

ч.1 ст.67. Ліквідатор забезпечує належне оформлення, упорядкування та зберігання всіх, у тому числі фінансово-господарських, документів банкрута протягом ліквідаційної процедури.

Відповідно до ч.2, 3 і 6 ст.8, ст.10 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні":

питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів;

відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів;

керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;

для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка;

об`єкти і періодичність проведення інвентаризації визначаються власником (керівником) підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов`язковим згідно з законодавством.

Відповідно до п.24 мотивувальної частини постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 28.08.2019 у справі №01/10/5026/779/2011 бухгалтерська та фінансово-господарська документація, яка пов`язана з господарською діяльністю боржника є його майном.

9. Аналізуючи установлені обставини справи та норми чинного законодавства суд прийшов до таких висновків.

ОСОБА_1 відповідно до закону зобов`язаний володіти документами та майном боржника, які витребовуються від нього ліквідатором банкрута.

З часу призначення ліквідатора банкрута у посадових осіб боржника, а саме у керівника Поломаного В.А. (як посадової особи ТОВ "Солгар груп") в силу закону виник обов`язок передати документи фінансово-господарської діяльності банкрута його ліквідатору.

ОСОБА_1 як керівник підприємства створював первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності, на підставі яких складав подані органам статистики баланси, та на підставі закону володіє документами боржника, які витребовуються від нього ліквідатором банкрута, оскільки будь-яких доказів перебування цих документів у інших осіб або доказів знищення їх в установленому законом порядку суду не надано.

15.05.2023 ліквідатором банкрута було направлено колишньому керівнику ТОВ "Солгар груп" Поломаному В.А. вимогу від 13.05.2023 №925/1361/22/369 про передачу бухгалтерської та іншої документації, матеріальних та інших цінностей банкрута, однак відповіді на неї не отримано, документи та матеріальні цінності до цього часу ліквідатору банкрута не передано.

Вимогу направлено на відому ліквідатору банкрута адресу Поломаного В.А., яка міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань.

Поломаний В.А. не виконав вимогу ч.2 ст.59 Кодексу України з процедур банкрутства, як і не усунув допущене порушення на вимоги ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М.

Невиконання покладеного законом обов`язку щодо передачі майна та документів з моменту визнання боржника банкрутом є правовою підставою для задоволення клопотання ліквідатора банкрута і зобов`язання ОСОБА_1 виконати цей обов`язок у примусовому порядку.

Керуючись ст.42, 81, 234, 235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Клопотання боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М.., від 18.07.2023 №925/1361/22/533 задовольнити повністю.

Стягнути із керівника Товариства з обмеженою відповідальністю "Солгар груп" Поломаного Віталія Анатолійовича (адреса реєстрації місцепроживання: 49000, м.Дніпро, вул.Новоселівська,19; реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 ; дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та передати Товариству з обмеженою відповідальністю "Солгар груп" (м.Черкаси, вул.Байди Вишневецького, 34, ідентифікаційний код 42050991) в особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного Андрія Михайловича (свідоцтво №1407 від 16.07.2013, адреса офісу: 18001, м.Черкаси, вул.Чигиринська,13; адреса для кореспонденції: 18030, м.Черкаси, а/с 2992; реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ) бухгалтерські і інші документи та активи Товариства з обмеженою відповідальністю "Солгар груп", а саме: оригінали реєстраційних документів, печатки, штампи підприємства; документи на підтвердження наявних майнових активів та майнових прав на активи, їх місцезнаходження; оригінали фінансової, податкової звітності та звітності до органів статистики, пенсійного фонду та фондів соціального страхування за період діяльності підприємства; головні книги, бухгалтерську та кадрову документацію за період підприємницької діяльності підприємства; книги з нарахувань заробітної плати працівникам, накази по особовому складу за період підприємницької діяльності боржника; відомості про дебіторську заборгованість (перелік дебіторів, їх адреси, сума боргу, дата виникнення боргу, підстави виникнення боргу: договори, накладні, акти виконаних робіт та інше); відомості про кредиторську заборгованість (перелік кредиторів, їх адреси, сума боргу, дата виникнення боргу, підстави виникнення боргу; договори, накладні, акти на поставку товарів, виконаних робіт та інше); перелік договорів на передачу майна боржником іншим особам в оренду, позику, безоплатне користування тощо, чи перелік майна, переданого без таких договорів; відомості про заборгованість по заробітній платі (відомість: ПІБ, ідентифікаційний номер, сума боргу станом на 02.05.2023); оригінали договорів купівлі-продажу, акти прийому-передач ТМЦ, оригінали експертних оцінок майна (в разі їх проведення); оригінали документів, що підтверджують право користування земельними ділянками; матеріальні та інші цінності підприємства, майнові активи, права на активи;

Ухвала суду набрала законної сили 30.10.2023. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 Господарського процесуального кодексу України.

Строк пред`явлення ухвали до виконання відповідно до Закону України "Про виконавче провадження" три роки.

Направити цю ухвалу ліквідатору банкрута, членам комітету кредиторів (1), Поломаному В.А., Державній міграційній службі України.

Суддя Хабазня

Юрій Андрійович

Я-5