ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ
_____________________________________
_______________________________________________________________
УХВАЛА

Від "26" вересня 2023 р. м. Житомир Справа № 906/1261/21

Господарський суд Житомирської області у складі судді Костриці О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання керуючого реалізацією майна боржника арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. про виключення майна з ліквідаційної маси у межах справи про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 (Житомирська область, Житомирський район, с.Веселка),

за участю представників сторін:

- від боржника: не з`явились;

- від кредиторів: не з`явились;

- від керуючого реалізацією: не з`явились,-

ВСТАНОВИВ:

у провадженні господарського суду перебуває справа про неплатоспроможність ОСОБА_1 (далі - ОСОБА_1 , боржник).

Постановою господарського суду від 02.05.2023, зокрема, визнано банкрутом фізичну особу ОСОБА_1 ; введено процедуру погашення боргів фізичної особи ОСОБА_1 ; призначено керуючим реалізацією майна боржника фізичної особи ОСОБА_1 арбітражного керуючого Дерлюка В.Д.

03.07.2023 до господарського суду через систему "Електронний суд" надійшло клопотання керуючого реалізацією майна боржника арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. про виключення майна з ліквідаційної маси (т. 6 а.с. 260-265).

Обґрунтовуючи вказане клопотання, керуючим реалізацією майна боржника арбітражним керуючим Дерлюком В.Д., зазначено наступне.

ОСОБА_1 звернулася до керуючого реалізацією майна боржника з заявою у якій відповідно до обставин її перебування у складній фінансовій ситуації і обмежених можливостей виплатити борг, просить виключити з ліквідаційної маси наступне майно:

- 19800,00 грн грошових коштів на рахунку НОМЕР_1 , IBAN НОМЕР_2 , угода № SAMDNWFC7 від 27.09.2019, картка Універсальна Голд, банк: Акціонерне товариство "Комерційний банк "Приватбанк";

- 0,07 грн грошових коштів, що знаходяться на рахунку НОМЕР_3 , чорна картка ІНФОРМАЦІЯ_1 , банк: АТ "Універсалбанк",

які є необхідними для задоволення нагальних потреб боржника або членів його сім`ї;

- земельну ділянку для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж,

які є неліквідними та дохід від реалізації яких істотно не вплине на задоволення вимог кредиторів.

Зборами кредиторів боржника розглянуто заяву боржника про виключення з ліквідаційної маси майна та вирішено запропонувати керуючому реалізацією боргів боржника ОСОБА_1 арбітражному керуючому Дерлюку В.Д. звернутись до господарського суду з клопотанням про виключення з ліквідаційної маси майна боржника.

За викладених обставин, керуючим реалізацією майна боржника арбітражним керуючим Дерлюком В.Д. заявлено вимогу про виключення з ліквідаційної маси боржника майна, а саме:

- 19800,00 грн грошових коштів на рахунку НОМЕР_1 , IBAN НОМЕР_2 , угода № SAMDNWFC7 від 27.09.2019, картка Універсальна Голд, банк: Акціонерне товариство "Комерційний банк "Приватбанк";

- 0,07 грн грошових коштів, що знаходяться на рахунку НОМЕР_3 , чорна картка ІНФОРМАЦІЯ_1 , банк: АТ "Універсалбанк",

які є необхідними для задоволення нагальних потреб боржника або членів його сім`ї;

- земельної ділянки для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с. Луначарське, вул. Тополина, 16-Р;

- земельної ділянки для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж,

які є неліквідними та дохід від реалізації яких істотно не вплине на задоволення вимог кредиторів.

Ухвалою господарського суду від 04.07.2023 прийнято клопотання керуючого реалізацією майна боржника арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. про виключення майна з ліквідаційної маси та призначено його до розгляду в наступному судовому засіданні; призначено наступне судове засідання на 26.09.2023 о 10:00 год.

17.07.2023 поштовою кореспонденцією до господарського суду надійшли письмові пояснення Товариства з обмеженою відповідальністю "Брайт Інвестмент" від 12.07.2023 № 0712/7 щодо клопотання про виключення майна з ліквідаційної маси (т. 7 а.с. 1-5), у яких заперечено щодо виключення з ліквідаційної маси боржника земельної ділянки для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с. Луначарське, вул. Тополина, 16-Р, яка перебуває в заставі Товариства з обмеженою відповідальністю "Брайт Інвестмент", з огляду на наступне.

Вищевказана земельна ділянка знаходиться на тимчасово окупованій російською федерацією території, на якій ведуться (велися) бойові, та є невід`ємною частиною території України, на яку поширюється дія Конституції та законів України, а також міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

Щодо доводів керуючого реалізацією майна боржника про неліквідність земельної ділянки на даний час з підстав залишення іпотекодержаталем без відповіді запиту щодо надання згоди на виключення з ліквідаційної маси майна, Товариством з обмеженою відповідальністю "Брайт Інвестмент" зазначено, що наслідки такої поведінки іпотекодержателя та кредитора врегульовані положеннями частини 7 статті 75 Кодексу України з процедур банкрутства, які однак, не змінюють та не скасовують імперативно встановлені правила формування ліквідаційної маси боржника для здійснення його подальшого продажу.

Чинне законодавство не містить винятків (особливого порядку тощо) для включення до складу ліквідаційної маси боржника у процедурі банкрутства будь-яких видів майнових активів (майно та майнові права) банкрута, які належать йому на праві власності або господарського відання, що розташовані (знаходяться) на тимчасово окупованій території України, а також чинне законодавство не містить винятків (особливого порядку тощо) для подальшого його продажу, встановлюючи, однак, особливості щодо суб`єктного складу сторін для правочинів з об`єктами власності, що розташовані (знаходяться) на тимчасово окупованій території України.

17.07.2023 поштовою кореспонденцією до господарського суду надійшли письмові пояснення Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Дніпрофінансгруп" від 12.07.2023 № 0712/7/Б щодо клопотання про виключення майна з ліквідаційної маси (т. 7 а.с. 6-10), у яких заперечено щодо виключення з ліквідаційної маси боржника земельної ділянки для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж, яка перебуває в заставі Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Дніпрофінансгруп", з підстав, що є аналогічними до викладених Товариством з обмеженою відповідальністю "Брайт Інвестмент".

05.09.2023 до господарського суду через систему "Електронний суд" надійшли письмові пояснення керуючого реалізацією майна боржника арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. з доданими звітами про оцінку земельних ділянок (т. 7 а.с. 15-41).

06.09.2023 до господарського суду через систему "Електронний суд" надійшло клопотання керуючого реалізацією майна боржника арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. про долучення до матеріалів справи відомостей щодо Зав`язун Н.С. з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про джерела/суми нарахованого доходу, нарахованого (перерахованого) податку та військового збору за 2022 рік, 1-2 квартали 2023 року (т. 7 а.с. 42-47).

Керуючий реалізацією майна боржника арбітражний керуючий Дерлюк В.Д., Зав`язун Н.С. та представники кредиторів у судове засідання не з`явилися.

Розглянувши клопотання керуючого реалізацією майна боржника арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. про виключення майна з ліквідаційної маси, дослідивши матеріали справи, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, об`єктивно оцінивши докази, які мають значення для його розгляду, господарський суд вважає за необхідне зазначити наступне.

Відповідно до частини 1 статті 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України (далі ГПК України), іншими законами України. Застосування положень ГПК України та інших законодавчих актів України здійснюється з урахуванням особливостей, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі статтею 113 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про неплатоспроможність боржника - фізичної особи, фізичної особи - підприємця здійснюється в порядку, визначеному цим Кодексом для юридичних осіб, з урахуванням особливостей, встановлених цією Книгою.

Загальні норми статті 6 Кодексу України з процедур банкрутства визначають перелік судових процедур, які застосовуються щодо боржника. Згідно з частиною другою цієї статті Кодексу України з процедур банкрутства до боржника - фізичної особи застосовуються такі судові процедури: реструктуризація боргів боржника; погашення боргів боржника (що вводиться у справі про неплатоспроможність разом з визнанням боржника банкрутом).

Реструктуризація боргів боржника - це судова процедура у справі про неплатоспроможність фізичної особи, що застосовується з метою відновлення платоспроможності боржника шляхом зміни способу та порядку виконання його зобов`язань згідно з планом реструктуризації боргів боржника.

Погашення боргів боржника - судова процедура у справі про неплатоспроможність фізичної особи, що застосовується з метою задоволення вимог кредиторів за рахунок реалізації майна банкрута, визнаного банкрутом у порядку, встановленому цим Кодексом (стаття 1 Кодексу України з процедур банкрутства).

Відповідно до статті 130 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд ухвалює постанову про визнання боржника банкрутом і введення процедури погашення боргів боржника у разі, якщо протягом 120 днів з дня відкриття провадження у справі про неплатоспроможність зборами кредиторів не прийнято рішення про схвалення плану реструктуризації боргів боржника або прийнято рішення про перехід до процедури погашення боргів боржника. Не пізніше 30 днів з дня введення процедури погашення боргів боржника керуючий реалізацією майна спільно з боржником проводить інвентаризацію майна боржника та визначає його вартість.

У процедурі погашення боргів боржника здійснюється формування ліквідаційної маси та вирішуються пов`язані з цим питання, зокрема щодо отримання дозволу на продаж окремих видів майна боржника, виключення зі складу ліквідаційної маси, реалізація майна боржника тощо.

Відповідно до частини першої, другої статті 131 Кодексу України з процедур банкрутства майно боржника, що підлягає реалізації у процедурі погашення боргів боржника, складає ліквідаційну масу. До складу ліквідаційної маси включається все майно боржника, що перебуває у його власності, а також те, що буде отримано боржником у власність після визнання його банкрутом і до завершення процедури погашення боргів боржника, крім майна, визначеного частинами шостою і сьомою цієї статті та статтею 132 цього Кодексу.

З наведеного слідує, що Кодекс України з процедур банкрутства містить певні обмеження щодо майна боржника, за рахунок якого можна погасити його борги.

В статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства встановлений порядок виключення окремих майнових об`єктів боржника - фізичної особи із складу ліквідаційної маси, згідно з частиною першою якої суд має право за вмотивованим клопотанням боржника та інших учасників провадження у справі про неплатоспроможність виключити із складу ліквідаційної маси майно боржника, на яке згідно із законодавством може бути звернено стягнення, але воно є необхідним для задоволення нагальних потреб боржника або членів його сім`ї.

Відповідно до частини другої статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд має право виключити із складу ліквідаційної маси майнові об`єкти вартістю не більше 10 розмірів мінімальної заробітної плати, які є неліквідними чи дохід від реалізації яких істотно не вплине на задоволення вимог кредиторів.

За змістом частини третьої статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства загальна вартість майна боржника, що виключається із складу ліквідаційної маси відповідно до положень цієї статті, не може перевищувати 30 розмірів мінімальної заробітної плати.

Відтак, наведені положення статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства визначають чіткі критерії до майнових об`єктів боржника, у разі відповідності яким вказані об`єкти можуть бути виключені судом із складу ліквідаційної маси за клопотанням боржника та інших учасників провадження у справі про неплатоспроможність.

Положення статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства підлягають застосуванню в залежності від характеристик (виду) майна боржника. Так, у випадку частини першої названої статті має враховуватися пов`язаність майна із потребами боржника або членів його сім`ї, а положення частини другої застосовуються з урахуванням вартісної характеристики майна боржника (ліквідності) та істотного впливу отриманих від реалізації такого майна коштів на задоволення вимог кредиторів.

Таким чином, частини першої та другої статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства можуть застосовуватися окремо одна від одної, а не у послідовному порядку (тобто, спочатку частина перша, а потім друга і третя частини статті), оскільки визначальним для застосування тієї чи іншої частини названої статті є встановлення різновиду майна боржника за притаманними конкретному майновому об`єкту певними суттєвими характеристиками (ознаками), які не випливають одна з іншої та не поєднані між собою.

Звертаючись до суду з клопотанням відповідно до статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства, заявник самостійно визначає підстави для виключення майна боржника із ліквідаційної маси. В свою чергу суд, розглядаючи вказане клопотання, досліджує та встановлює такі ознаки/характеристики цього майна, за наявності яких майно можна буде беззаперечно кваліфікувати як таке, що підлягає виключенню зі складу ліквідаційної маси боржника за правилами частини першої або другої статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства.

З матеріалів справи судом встановлено, що постановою господарського суду від 02.05.2023, зокрема, визнано банкрутом фізичну особу ОСОБА_1 ; введено процедуру погашення боргів фізичної особи ОСОБА_1 ; призначено керуючим реалізацією майна боржника фізичної особи ОСОБА_1 арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. (т. 6 а.с.165-171).

За результати проведеної інвентаризації (т. 6 а.с. 224-231) активів боржника керуючим реалізацією майна боржника було виявлено та включено до ліквідаційної маси (т. 6 а.с. 221 на звороті) активи ОСОБА_1 , а саме:

- 19800,00 грн грошових коштів на рахунку НОМЕР_1 , IBAN НОМЕР_4 , угода № SAMDNWFC7 від 27.09.2019, картка Універсальна Голд, банк: Акціонерне товариство "Комерційний банк "Приватбанк";

- 0,07 грн грошових коштів, що знаходяться на рахунку НОМЕР_3 , чорна картка monobank, банк: АТ "Універсалбанк";

- земельну ділянку для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж.

При цьому, відомості про земельну ділянку для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с. Луначарське, вул. Тополина, 16-Р внесено до реєстру вимог кредиторів як майно боржника, яке є предметом застави (іпотекодержатель - Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Дніпрофінансгруп", розмір зобов`язання 6 499 085,32 грн).

Відомості про земельну ділянку для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж внесено до реєстру вимог кредиторів як майно боржника, яке є предметом застави (іпотекодержатель - Товариство з обмеженою відповідальністю "Брайт Інвестмент", розмір зобов`язання 4 916 585,29 грн).

ОСОБА_1 звернулася до керуючого реалізацією майна боржника з заявою у якій відповідно до обставин її перебування у складній фінансовій ситуації і обмежених можливостей виплатити борг, просить виключити з ліквідаційної маси наступне майно:

- 19800,00 грн грошових коштів на рахунку НОМЕР_1 , IBAN НОМЕР_2 , угода № SAMDNWFC7 від 27.09.2019, картка Універсальна Голд, банк: Акціонерне товариство "Комерційний банк "Приватбанк";

- 0,07 грн грошових коштів, що знаходяться на рахунку НОМЕР_3 , чорна картка ІНФОРМАЦІЯ_1 , банк: АТ "Універсалбанк",

які є необхідними для задоволення нагальних потреб боржника або членів його сім`ї;

- земельну ділянку для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: АДРЕСА_1 ;

- земельну ділянку для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж,

які є неліквідними та дохід від реалізації яких істотно не вплине на задоволення вимог кредиторів (т. 6 а.с. 207).

Абзацом 3 пункту 1-6 Прикінцевих та Перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства установлено, що тимчасово, під час дії воєнного стану, введеного Указом Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні", затвердженим Законом України від 24.02.2022 № 2102-IX, а також протягом шести місяців після його припинення чи скасування: збори (комітет) кредиторів можуть проводитися шляхом опитування. Ініціатор опитування надсилає всім учасникам зборів (комітету) кредиторів запит з проектом рішення щодо запропонованого питання (питань). У такому запиті зазначаються адреса, на яку учасники опитування мають надіслати свою відповідь, та строк надання відповіді. Запит надсилається на адреси електронної пошти учасників зборів (комітету) кредиторів, зазначені в заявах з грошовими вимогами до боржника, або на офіційно повідомлену адресу. У разі відсутності в учасника опитування адреси електронної пошти запит надсилається поштовим відправленням. У такому разі строк проведення опитування має враховувати строки надходження поштової кореспонденції. У разі згоди із запропонованим рішенням учасник опитування підписує проект рішення та надсилає його ініціатору протягом 15 днів з дня отримання запиту. Згода учасника опитування з прийнятим рішенням має бути безумовною. Рішення учасника опитування, надіслане разом з документами, що підтверджують його повноваження, на електронну пошту ініціатора опитування, підписується з використанням кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи. Рішення учасника опитування, надіслане засобами поштового зв`язку, підписується особисто учасником опитування або його представником з наданням документів, що підтверджують повноваження представника. Відповіді, отримані після закінчення встановленого строку або такі, зміст яких не дає змоги встановити волевиявлення учасника опитування щодо порушеного питання, не враховуються під час підрахунку результатів голосування з такого питання. Ініціатор опитування зобов`язаний викласти прийняте рішення у письмовій формі, додати до нього копії відповідей усіх учасників опитування та надіслати всім учасникам зборів (комітету) кредиторів у порядку, встановленому для надсилання запитів, протягом 10 днів з дати завершення строку для прийняття ним відповідей від учасників зборів (комітету) кредиторів. Датою прийняття рішення вважається останній день строку, протягом якого учасники опитування мали надіслати свої відповіді ініціатору опитування.

Для розгляду заяви ОСОБА_1 про виключення майна з ліквідаційної маси керуючим реалізацією майна боржника арбітражним керуючим Дерлюком В.Д. ініційовано проведення зборів кредиторів боржника шляхом опитування.

ОСОБА_2 у відповіді на проект рішення (протоколу) від 19.06.2023 повідомлено, що він підтримує рішення запропонувати керуючому реалізацією майна боржника звернутися до господарського суду з клопотанням про виключення з ліквідаційної маси майна боржника (т. 6 а.с. 257-258).

Іпотекодержателі - Товариство з обмеженою відповідальністю "Брайт Інвестмент" та Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Дніпрофінансгруп" відповіді на проект рішення не надали.

Отже, зборами кредиторів боржника розглянуто заяву ОСОБА_1 про виключення з ліквідаційної маси майна та вирішено запропонувати керуючому реалізацією боргів боржника ОСОБА_1 арбітражному керуючому Дерлюку В.Д. звернутись до господарського суду з клопотанням про виключення з ліквідаційної маси майна боржника.

Звертаючись з клопотанням про виключення з ліквідаційної маси боржника 19800,00 грн грошових коштів на рахунку НОМЕР_1 , IBAN НОМЕР_2 , угода № SAMDNWFC7 від 27.09.2019, картка Універсальна Голд, банк: Акціонерне товариство "Комерційний банк "Приватбанк" та 0,07 грн грошових коштів, що знаходяться на рахунку НОМЕР_3 , чорна картка ІНФОРМАЦІЯ_1 , банк: АТ "Універсалбанк", керуючий реалізацією вказує на необхідність даних грошових коштів для задоволення нагальних потреб боржника або членів його сім`ї. У поясненнях від 04.09.2023 заявником обґрунтовано виключення грошових коштів з ліквідаційної маси базовими потребами боржника, а саме: харчування, житло, медичні послуги боржника, яка є безробітньою. Заявник вказує, що у боржника відсутні доходи у 2022-2023 роках, що підтверджується відомостями з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про джерела/суми нарахованого доходу, нарахованого (перерахованого) податку та військового збору.

Щодо виключення з ліквідаційної маси боржника грошових коштів, господарський суд вважає за необхідне зазначити, що всупереч вимогам статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства керуючим реалізацією, як і боржником, не наведено конкретних обставин та не обґрунтовано н а г а л ь н и х потреб, для задоволення яких необхідне відповідне майно - грошові кошти.

Доводи заявника щодо необхідності виключення грошових коштів з ліквідаційної маси у зв`язку з базовими потребами (харчування, житло, медичні послуги боржника, яка є безробітньою) відхиляються судом, оскільки існування у людини базових потреб продиктоване об`єктивними законами життя людини в суспільстві та її розвитку як особистості. При цьому, існування базових потреб не свідчить про наявність нагальних потреб для виключення грошових коштів з ліквідаційної маси боржника саме у цьому випадку та у цій справі.

Відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про джерела/суми нарахованого доходу, нарахованого (перерахованого) податку та військового збору за 2022, 2023 роки підтверджують факт відсутності офіційних доходів у боржника у вказані періоди, однак в сукупності з тривалим перебуванням ОСОБА_1 за межами України, не свідчать про наявність нагальних потреб, для задоволення яких необхідне дане майно - грошові кошти.

Отже, враховуючи не надання керуючим реалізацією майна боржника та боржником жодних доказів наявності виняткових нагальних потреб виключення з ліквідаційної маси боржника грошових коштів саме у цьому випадку та у цій справі, господарський суд дійшов висновку про відсутність підстав для виключення з ліквідаційної маси грошових коштів боржника.

Звертаючись з клопотанням про виключення з ліквідаційної маси боржника земельної ділянки для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с. Луначарське, вул. Тополина, 16-Р та земельної ділянки для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж, керуючий реалізацією вказує на неліквідність земельних ділянок та те, що дохід від їх реалізації істотно не вплине на задоволення вимог кредиторів.

Щодо виключення з ліквідаційної маси боржника земельних ділянок господарський суд вважає за необхідне зазначити наступне.

Відповідно до частини другої статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд має право виключити із складу ліквідаційної маси майнові об`єкти вартістю не більше 10 розмірів мінімальної заробітної плати, які є неліквідними чи дохід від реалізації яких істотно не вплине на задоволення вимог кредиторів.

За змістом частини третьої статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства загальна вартість майна боржника, що виключається із складу ліквідаційної маси відповідно до положень цієї статті, не може перевищувати 30 розмірів мінімальної заробітної плати.

Статтею 8 Закону України "Про Державний бюджет України на 2023 рік" установлено з 01.01.2023 мінімальну заробітну плату у місячному розмірі - 6700 грн.

Отже, враховуючи положення статті 132 Кодексу України з процедур банкрутства, Закону України "Про Державний бюджет України на 2023 рік", вартість одного майнового об`єкта, що може бути виключений з ліквідаційної маси боржника складає 67 000,00 грн (6700,00 грн х 10 розмірів мінімальної заробітної плати), а загальна вартість майна боржника, яке може бути виключене з ліквідаційної маси, не може перевищувати 201 000,00 грн (6700,00 грн х 30 розмірів мінімальної заробітної плати).

Відповідно до пункту 5 частини 2 статті 114 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий у справі про неплатоспроможність фізичної особи зобов`язаний організувати виявлення та складання опису майна боржника (проведення інвентаризації), визначити його вартість.

Згідно зі статтею 3 Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" оцінка майна, майнових прав (далі - оцінка майна) - це процес визначення їх вартості на дату оцінки за процедурою, встановленою нормативно-правовими актами, зазначеними в статті 9 цього Закону, і є результатом практичної діяльності суб`єкта оціночної діяльності. Незалежною оцінкою майна вважається оцінка майна, що проведена суб`єктом оціночної діяльності - суб`єктом господарювання.

Відповідно до частини 1 статті 9 Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" методичне регулювання оцінки майна здійснюється у відповідних нормативно-правових актах з оцінки майна: положеннях (національних стандартах) оцінки майна, що затверджуються Кабінетом Міністрів України, методиках та інших нормативно-правових актах, які розробляються з урахуванням вимог положень (національних стандартів) і затверджуються Кабінетом Міністрів України або Фондом державного майна України.

Положеннями статті 12 Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" звіт про оцінку майна є документом складеним, зокрема, в електронному вигляді з дотриманням законодавства про електронні довірчі послуги, що містить висновки про вартість майна та підтверджує виконані процедури з оцінки майна суб`єктом оціночної діяльності - суб`єктом господарювання відповідно до договору. Звіт підписується оцінювачами, які безпосередньо проводили оцінку майна, і скріплюється підписом керівника суб`єкта оціночної діяльності.

Відповідно до пункту 1 Національного стандарту № 1 "Загальні засади оцінки майна і майнових прав ", затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 10.09.2003 № 1440 (далі - Стандарт), Стандарт є обов`язковим для застосування під час проведення оцінки майна та майнових прав (далі - майно) суб`єктами оціночної діяльності, а також особами, які відповідно до законодавства здійснюють рецензування звітів про оцінку майна.

Ринкова вартість - вартість, за яку можливе відчуження об`єкта оцінки на ринку подібного майна на дату оцінки за угодою, укладеною між покупцем та продавцем, після проведення відповідного маркетингу за умови, що кожна із сторін діяла із знанням справи, розсудливо і без примусу (пункт 3 Стандарту).

Згідно з пунктом 2 Стандарту особливості проведення оцінки певних видів майна визначаються окремими національними стандартами та іншими нормативно-правовими актами з оцінки майна.

Проведення експертної грошової оцінки земельних ділянок усіх категорій земель під час укладання цивільно-правових угод та переоцінки основних фондів для бухгалтерського обліку згідно із законодавством регламентує Методика експертної оцінки земельних ділянок, затверджена постановою Кабінету Міністрів України від 11.10.2002 № 1531 (далі - Методика).

На підтвердження вартості вказаних вище земельних ділянок керуючим реалізацією майна боржника арбітражним керуючим Дерлюком В.Д. надано до суду звіти про експертну грошову оцінку земельних ділянок, що проведені суб`єктом оціночної діяльності Григораш Д.В. (т. 6 а.с. 15-41).

Відповідно до звіту про експертну грошову оцінку ринкова вартість земельної ділянки для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с. Луначарське, вул. Тополина, 16-Р становить 44 050,00 грн (т. 7 а.с. 18-28).

Згідно зі звітом про експертну грошову оцінку ринкова вартість земельної ділянки для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж становить 42 288,00 грн (т. 7 а.с. 29-41).

Відповідно до абзаців 2-14 пункту 56 Стандарту звіт про оцінку майна, що складається у повній формі, повинен містити:

- опис об`єкта оцінки, який дає змогу його ідентифікувати;

- дату оцінки та дату завершення складення звіту, а у разі потреби - строк дії звіту та висновку про вартість майна відповідно до вимог законодавства;

- мету проведення оцінки та обґрунтування вибору відповідної бази оцінки;

- перелік нормативно-правових актів, відповідно до яких проводиться оцінка;

- перелік обмежень щодо застосування результатів оцінки;

- виклад усіх припущень, у межах яких проводилася оцінка;

- опис та аналіз зібраних і використаних вихідних даних та іншої інформації під час проведення оцінки;

- висновки щодо аналізу існуючого використання та найбільш ефективного використання об`єкта оцінки;

- виклад змісту застосованих методичних підходів, методів та оціночних процедур, а також відповідних розрахунків, за допомогою яких підготовлено висновок про вартість майна;

- письмову заяву оцінювача про якість використаних вихідних даних та іншої інформації, особистий огляд об`єкта оцінки (у разі неможливості особистого огляду - відповідні пояснення та обґрунтування застережень і припущень щодо використання результатів оцінки), дотримання національних стандартів оцінки майна та інших нормативно-правових актів з оцінки майна під час її проведення, інші заяви, що є важливими для підтвердження достовірності та об`єктивності оцінки майна і висновку про його вартість;

- висновок про вартість майна;

- додатки з копіями всіх вихідних даних, а також у разі потреби - інші інформаційні джерела, які роз`яснюють і підтверджують припущення та розрахунки.

Згідно з пунктом 49 Методики експертна грошова оцінка земельної ділянки проводиться в такій послідовності:

- обстеження земельної ділянки та вивчення ситуації на ринку землі;

- визначення виду вартості земельної ділянки відповідно до умов угоди;

- складання завдання на оцінку та укладання договору про оцінку;

- збирання, оброблення та аналіз вихідних даних, необхідних для проведення оцінки;

- визначення найбільш ефективного використання земельної ділянки;

- вибір та обґрунтування методичних підходів;

- визначення вартості земельної ділянки за обраними методичними підходами та формулювання остаточного висновку;

- складання звіту про оцінку.

Відповідно до пункту 50 Методики до звіту включаються:

- назва об`єкта оцінки та місця розташування земельної ділянки, дата оцінки, найменування замовника та оцінювача, їх місце знаходження, банківські реквізити, ідентифікаційні коди - для юридичних осіб; прізвище, ім`я та по-батькові, паспортні дані, ідентифікаційні номери - для фізичних осіб;

- мета проведення оцінки та обґрунтування вибору відповідної бази оцінки;

- основні передумови, припущення та обмеження щодо застосування результатів оцінки;

- опис та аналіз зібраних і використаних вихідних даних;

- аналіз найбільш ефективного використання об`єкта оцінки;

- обґрунтування застосування методичних підходів, методів та оцінних процедур;

- визначення (розрахунок) вартості об`єкта оцінки за обраними методичними підходами та узгодження отриманих результатів;

- сертифікація оцінки (підстави проведення даної оцінки, письмова заява оцінювача про якість використаних вихідних даних та іншої інформації, результат особистого огляду об`єкта оцінки, дотримання вимог законодавчих та інших нормативно-правових актів щодо оцінки земельних ділянок та прав на них, що має важливе значення для визначення достовірності та об`єктивності оцінки та висновку про вартість об`єкта оцінки);

- висновок про вартість об`єкта оцінки, який готується на підставі порівняльного аналізу отриманих результатів оцінки за обраними методичними підходами та ринковими даними.

До звіту додаються відповідні розрахунки.

Згідно з абзацом 1 пункту 51 Методики при застосуванні методичного підходу, який ґрунтується на зіставленні цін продажу подібних земельних ділянок, у звіті зазначаються фактори, за якими проводиться порівняння, та розміри поправок у ціні продажу земельних ділянок, обраних для порівняння із земельною ділянкою, що оцінюється.

Вказаним положенням чинного законодавства звіти про експертну грошову оцінку земельних ділянок, що проведені суб`єктом оціночної діяльності Григораш Д.В., не відповідають.

Стандартом та Методикою визначено, що звіт про оцінку майна має містити, зокрема, опис та аналіз зібраних і використаних вихідних даних.

Визначаючи ринкову вартість земельних ділянок за допомогою методичного підходу, який ґрунтується на зіставленні цін продажу подібних земельних ділянок, оцінювачем не наведено джерел з яких отримано відомості про вартість подібних земельних ділянок. Додатки до звіту не містять копій оголошень, скриншотів веб-сайтів, фотографій, договорів тощо, що підтверджують реальність оголошень про продаж подібних земельних ділянок за вказаною і звіті вартістю чи фактичної реалізації подібних земельних ділянок за вказаною у звіті вартістю.

Також, Стандартом та Методикою визначено, що звіт про оцінку майна має містити результат особистого огляду об`єкта оцінки (у разі неможливості особистого огляду - відповідні пояснення та обґрунтування застережень і припущень щодо використання результатів оцінки),

Господарський суд враховує, що вищевказані земельні ділянки відповідно до наказу Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України "Про затвердження Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих російською федерацією", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.12.2022 № 1668/3900, знаходяться на тимчасово окупованій російською федерацією території на якій ведуться (велися) бойові дії.

Згідно з частиною 1 статті 1 Закону України "Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території" тимчасово окупована російською федерацією територія України є невід`ємною частиною території України, на яку поширюється дія Конституції та законів України, а також міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

Отже, особистий огляд даних земельних ділянок оцінювачем станом на дату проведення оцінки не був можливим, у зв`язку з чим звіт про оцінку майна мав би містити відповідні пояснення та обґрунтування застережень і припущень щодо використання результатів оцінки.

Разом з тим, оцінювачем не наведено жодних пояснень та обґрунтувань застережень і припущень щодо використання результатів оцінки у зв`язку з неможливістю особистого огляду земельних ділянок.

Оцінювачем у звітах про експертну грошову оцінку земельних ділянок вказано, що інформаційною базою для проведення оцінки експертом використано, зокрема, відомості Державного земельного кадастру (місцезнаходження, кількісна і якісна характеристика земельної ділянки, її правовий режим, функціональне використання).

Постановою Кабінету Міністрів України від 07.05.2022 № 564 "Деякі питання ведення та функціонування Державного земельного кадастру в умовах воєнного стану" установлено, що в умовах воєнного стану в Україні та протягом одного місяця з дня його припинення чи скасування внесення до Державного земельного кадастру відомостей (змін до них) про об`єкти Державного земельного кадастру та користування такими відомостями, зокрема шляхом доступу до Державного земельного кадастру, оприлюднення відомостей Державного земельного кадастру, зокрема через Публічну кадастрову карту, що є частиною програмного забезпечення Державного земельного кадастру, забезпечується з урахуванням особливостей.

Згідно з пунктом 1 даної Постанови внесення відомостей (змін до них) до Державного земельного кадастру та надання відомостей про об`єкти Державного земельного кадастру здійснюються виключно державними кадастровими реєстраторами Державної служби з питань геодезії, картографії та кадастру та її територіальних органів (далі - державні кадастрові реєстратори), включеними до переліку державних кадастрових реєстраторів, які в умовах воєнного стану здійснюють визначені Законом України Про Державний земельний кадастр повноваження, який затверджується Державною службою з питань геодезії, картографії та кадастру за погодженням з Міністерством аграрної політики та продовольства (далі - перелік). Перелік може передбачати обмеження (умови) прийняття включеними до нього державними кадастровими реєстраторами рішень про внесення відомостей (змін до них) до Державного земельного кадастру, надання таких відомостей, а також відмову у внесенні або наданні відомостей, здійснення інших повноважень, визначених Законом України Про Державний земельний кадастр. Відповідні повноваження можуть здійснюватися державними кадастровими реєстраторами у межах адміністративно-територіальних одиниць, що не належать до територій активних бойових дій (крім територій активних бойових дій, на яких функціонують державні електронні інформаційні ресурси) або тимчасово окупованих Російською Федерацією територій, включених до переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією, затвердженого Міністерством з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій, для яких не визначена дата завершення бойових дій або тимчасової окупації.

Відповідно до пункту 2 даної Постанови надання відомостей з Державного земельного кадастру у визначених Законом України Про Державний земельний кадастр випадках адміністраторами центрів надання адміністративних послуг у порядку, встановленому Законом України Про адміністративні послуги, або уповноваженими посадовими особами виконавчих органів органів місцевого самоврядування, які успішно пройшли стажування у сфері земельних відносин, у межах території відповідної адміністративно-територіальної одиниці може здійснюватися, якщо така адміністративно-територіальна одиниця не належить до територій активних бойових дій (крім територій активних бойових дій, на яких функціонують державні електронні інформаційні ресурси) або тимчасово окупованих Російською Федерацією територій, включених до переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією, затвердженого Міністерством з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій, для яких не визначена дата завершення бойових дій або тимчасової окупації.

Таким чином, враховуючи вищезазначені обмеження, доступ до відомостей з Державного земельного кадастру України щодо земельних ділянок, що розташовані на території на якій ведуться бойові дії або тимчасово окупованих російською федерацією станом на дату проведення оцінки був відсутній, у зв`язку з чим всупереч наведеній оцінювачем у звіті інформації використання відомостей Державного земельного кадастру не було можливим.

Враховуючи вищевикладені обставини в сукупності, господарський суд критично відноситься до звітів про експертну грошову оцінку земельних ділянок (для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:054:0032, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с. Луначарське, вул. Тополина, 16-Р та для будівництва та обслуговування ж/б, господарських будівель і споруд, кадастровий номер :01:077:0004, адреса: Запорізька область, Бердянський район, с Луначарське, вул. Тополина, 18-Ж), що складені суб`єктом оціночної діяльності Григораш Д.В., та не приймає їх до уваги.

Таким чином, висновки боржника та керуючого реалізацією майна боржника про неліквідність земельних ділянок, що забезпечують виконання зобов`язань боржника перед Товариством з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Дніпрофінансгруп" та Товариством з обмеженою відповідальністю "Брайт Інвестмент" на суму 6 499 085,32 грн та 4 916 585,29 грн відповідно, є не обґрунтованими.

Слід відмітити, що чинне законодавство не містить винятків (особливого порядку тощо) для включення до складу ліквідаційної маси боржника у процедурі банкрутства будь-яких видів майнових активів (майно та майнові права) банкрута, які належать йому на праві власності або господарського відання, що розташовані (знаходяться) на тимчасово окупованій території України, а також чинне законодавство не містить винятків (особливого порядку тощо) для подальшого його продажу, встановлюючи, однак, особливості щодо суб`єктного складу сторін для правочинів з об`єктами власності, що розташовані (знаходяться) на тимчасово окупованій території України. Аналогічна правова позиція викладена у постанові Верховного суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 10.12.2020 у справі № 916/95/18.

Загальна сума зобов`язань боржника перед Товариством з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Дніпрофінансгруп" та Товариством з обмеженою відповідальністю "Брайт Інвестмент", що забезпечуються зазначеними вище земельними ділянками, є досить значною, а тому отримання будь-яких грошових коштів від реалізації заставного майна є важливим принаймні для часткового погашення заборгованості.

Крім того, господарський суд вважає за необхідне зазначити, що майно боржника, що перебуває в заставі/іпотеці, не може підлягати виключенню зі складу ліквідаційної маси банкрута за наявності заперечень забезпечених кредиторів.

Отже, підстави для виключення з ліквідаційної маси земельних ділянок боржника відсутні.

Враховуючи вищевикладене в сукупності, зважаючи на передбачене статтею 132 Кодексу України з процедур банкрутства право суду на виключення майна з ліквідаційної маси боржника, а не обов`язок, господарський суд дійшов висновку у задоволенні клопотання керуючого реалізацією майна боржника арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. про виключення майна з ліквідаційної маси відмовити.

Керуючись статтями 234, 235 Господарського процесуального кодексу України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання керуючого реалізацією майна боржника арбітражного керуючого Дерлюка В.Д. про виключення майна з ліквідаційної маси відмовити.

Ухвала господарського суду набирає законної сили з моменту її підписання.

Ухвала господарського суду може бути оскаржена до Північно-західного апеляційного господарського суду в порядку та строки, встановлені Господарським процесуальним кодексом України, з урахуванням особливостей, передбачених Кодексом України з процедур банкрутства.

Повний текст ухвали складено та підписано 29.09.2023.

Суддя Костриця О.О.