ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

24 серпня 2023 року м. Черкаси справа № 925/1139/22

Вх.суду № 7673/23 від 09.05.2023

Господарський суд Черкаської області у складі головуючого судді Хабазні Ю.А., із секретарем судового засідання Ніковською Д.С.,

у судове засідання не з`явились: ліквідатор банкрута, представники від Державної податкової служби України у особі її філії, Головного управління ДПС у Черкаській області, Тарнавської В.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду заяву від 04.05.2023

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про зобов`язання колишнього керівника боржника, ОСОБА_1 , передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута його ліквідатору

у справі за заявою

заявника, Державної податкової служби України у особі її філії, Головного управління ДПС у Черкаській області,

до боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю "Нові Транспорті Технології",

про банкрутство юридичної особи

УСТАНОВИВ:

1. Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Звєздічева М.О., у межах справи про банкрутство подано заяву від 04.05.2023 з вимогами:

зобов`язати ОСОБА_1 (адреса проживання: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , дата народження ІНФОРМАЦІЯ_1 ) передати/надати ліквідатору ТОВ "Нові Транспортні Технології", арбітражному керуючому Звєздічеву Максиму Олександровичу (свідоцтво №1406 від 17.07.2013, адреса офісу: 18030, м.Черкаси, вул.Чигиринська,13; поштова адреса: 18030, м.Черкаси, а/с 2993, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ) всю бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності ТОВ "Нові Транспортні Технології";

видати виконавчий документ для примусового виконання ухвали суду з дотриманням вимог ст.4 Закону України "Про виконавче провадження".

2. Ухвалами суду: від 12.05.2023 відкрито провадження за заявою та призначено її для розгляду у спрощеному провадженні; від 01.06.2023, від 11.07.2023 та від 27.07.2023 розгляд справи було відкладено.

3. Заявник у заяві від 04.05.2023 (а.с.43 т.3) на обґрунтування заявлених вимог пояснив,

що згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, керівником ТОВ "Нові Транспортні Технології" на дату відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатора банкрута була ОСОБА_1 ;

що 11.04.2023 на адресу місцезнаходження банкрута та його керівника ОСОБА_1 ліквідатор направив вимогу про передання бухгалтерської та іншої документації, основних засобів та товарно-матеріальних цінностей банкрута, будь-якої відповіді на яку не отримав;

що вказані вище документи та активи є необхідними для здійснення покладених на ліквідатора банкрута повноважень.

4. Учасники провадження у справі про банкрутство боржника були належним чином повідомлені про дату і час розгляду справи, однак участі своїх повноважних представників у судовому засіданні не забезпечили, про причини неявки не повідомили.

Ухвали суду, направлені на адресу ОСОБА_1 , повернуті поштою з відмітками: "адресат відсутній за вказаною адресою", "знаходиться за кордоном", "не проживає три роки", "не проживає, проживає 15665" (а.с.88, 109, 178, 197 т.3).

Ухвала суду була направлена за адресою місця проживання/ перебування вказаної особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку, оскільки ця особа не повідомила суду іншої адреси.

Ухвала була направлена:

за наявними у матеріалах справи (зазначеними заявником у заяві) адресами місця проживання/перебування ОСОБА_1 ( АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_2 );

за адресою, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( АДРЕСА_2 );

за адресою, яка міститься у довідці органу місцевого самоврядування (Менської територіальної громади) від 21.06.2023 №472/04-03 (вх.суду №10853/23 від 29.06.2023, а.с.104 т.3) про реєстрацію місця проживання чи перебування особи ( АДРЕСА_3 , а.с.104 т.3).

Оголошення про виклик ОСОБА_1 у судове засідання було розміщені на офіційному веб-сайті судової влади України 12.05.2023, 02.06.2023, 14.07.2023, 31.07.2023 (а.с. 60,97,174,191 т.3)

5. Згідно із статтями 3, 4 і 5 Закону України "Про надання публічних (електронних публічних) послуг щодо декларування та реєстрації місця проживання в Україні": декларування та реєстрація місця проживання (перебування) особи здійснюється з метою ведення офіційного листування та здійснення інших комунікацій з особою; особа одночасно може мати лише одне задеклароване або одне зареєстроване місце проживання (перебування); громадянин України, який проживає на території України, а також іноземець чи особа без громадянства, який на законних підставах постійно або тимчасово проживає на території України, зобов`язані протягом 30 календарних днів після прибуття до нового місця проживання (перебування) задекларувати або зареєструвати його. Відповідно до п.4 Порядку декларування та реєстрації місця проживання (перебування), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 07.02.2022 №265, особа може задекларувати/ зареєструвати своє місце проживання (перебування) лише за однією адресою. У разі коли особа проживає у двох і більше місцях, вона здійснює декларування/реєстрацію місця проживання (перебування) за однією з таких адрес за власним вибором. За адресою задекларованого/зареєстрованого місця проживання (перебування) з особою ведеться офіційне листування та вручення офіційної кореспонденції. Відповідно до ст.27 ГПК України для цілей визначення підсудності відповідно до цього Кодексу місцем проживання фізичної особи, яка не є підприємцем, визнається зареєстроване у встановленому законом порядку місце її проживання або перебування.

Відповідно до ч.4 ст.122 ГПК України відповідач, третя особа, свідок, зареєстроване місце проживання (перебування), місцезнаходження чи місце роботи якого невідоме, викликається в суд через оголошення на офіційному веб-сайті судової влади України, яке повинно бути розміщене не пізніше ніж за десять днів до дати відповідного судового засідання. З опублікуванням оголошення про виклик відповідач вважається повідомленим про дату, час і місце розгляду справи.

Відповідно до ч.7 ст.120 ГПК України у разі відсутності заяви про зміну місця проживання ухвала про повідомлення чи виклик надсилається учасникам судового процесу (…), за останньою відомою суду адресою і вважається врученою, навіть якщо відповідний учасник судового процесу за цією адресою більше не знаходиться або не проживає.

Відповідно до п.5 ч.6 ст.242 ГПК України днем вручення судового рішення є день проставлення у поштовому повідомленні відмітки (…) про відсутність особи за адресою місцезнаходження, місця проживання чи перебування особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку, якщо ця особа не повідомила суду іншої адреси.

Верховний Суд у постанові від 30.06.2022 у справі №925/367/20(925/106/21 (п.35, 36) звертає увагу на те, що направлення листа рекомендованою кореспонденцією на дійсну адресу є достатнім для того, щоб вважати повідомлення сторони належним. При цьому суд враховує правову позицію Верховного Суду, викладену у постанові від 20.07.2021 у справі № 916/1178/20, де зазначено, що направлення листа рекомендованою кореспонденцією на дійсну адресу є достатнім для того, щоб вважати повідомлення належним, оскільки отримання зазначеного листа адресатом перебуває поза межами контролю відправника, а, у даному випадку, суду (близька за змістом правова позиція викладена у постанові Великої Палати Верховного Суду від 25.04.2018 у справі №800/547/17(П/9901/87/18), постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 27.11.2019 у справі № 913/879/17, від 21.05.2020 у справі № 10/249-10/19, від 15.06.2020 у справі № 24/260-23/52-б, від 21.01.2021 у справі № 910/16249/19 та від 19.05.2021 у справі № 910/16033/20).

Отже ОСОБА_1 була належним чином повідомлена про час і місце розгляду справи, однак участі повноважного представника у судове засідання не забезпечила, про причини його неявки до суду не повідомила.

Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

5. При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Кодексу України з процедур банкрутства.

Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні приєднано до матеріалів справи вступну та резолютивну частини судового рішення.

6. Дослідивши наявні у справі докази суд установив наступні обставини.

22.11.2022 ухвалою суду відкрито провадження у справі про банкрутство боржника.

30.03.2023 постановою суду боржника визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Звєздічева М.О., припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також повноваження власника (власників) майна банкрута; зобов`язано посадових осіб банкрута протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора, передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

? ? , -? ? ? ? ? Тарнавська В.С. (а.с.45 т.3).

12.04.2023 ліквідатор банкрута звернувся до ТОВ "Нові Транспортні Технології" та Тарнавської В.С. із вимогою від 11.04.2023 №02-33/1000 передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута його ліквідатору (а.с.48 т.3), .

04.05.2023 ліквідатор банкрута звернувся до суду із заявою, що розглядається.

7. При вирішенні спору судом застосовано наступні норми законодавства.

Відповідно до ч.1 ст.81 Господарського процесуального кодексу України учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом (…).

Відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства:

п.5 ч.1, .3 .2 ст.12. Арбітражний керуючий користується усіма правами (…) ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право запитувати та отримувати документи або їх копії від юридичних осіб, органів державної влади, органів місцевого самоврядування та від фізичних осіб за їхньою згодою; ' - , становища на ринках боржника та подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію;

ч.2 ст.59. Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть зобов`язання щодо відшкодування збитків, завданих таким ухиленням (…);

ч.1 ст.61. Ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: (…) виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; (…) вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб (…);

ч.1 ст.67. Ліквідатор забезпечує належне оформлення, упорядкування та зберігання всіх, у тому числі фінансово-господарських, документів банкрута протягом ліквідаційної процедури.

Відповідно до ч.2, 3 і 6 ст.8, ст.10 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні":

питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів;

відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів;

керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;

для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка;

об`єкти і періодичність проведення інвентаризації визначаються власником (керівником) підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов`язковим згідно з законодавством.

Відповідно до п.24 мотивувальної частини постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 28.08.2019 у справі №01/10/5026/779/2011 бухгалтерська та фінансово-господарська документація, яка пов`язана з господарською діяльністю боржника є його майном.

8. Аналізуючи установлені обставини справи та норми чинного законодавства суд прийшов до таких висновків.

ОСОБА_1 відповідно до закону зобов`язана володіти документами та майном боржника, які витребовуються від неї ліквідатором банкрута.

З часу призначення ліквідатора банкрута у посадових осіб боржника, а саме у керівника ОСОБА_1 (як посадової особи ТОВ "Нові Транспортні Технології") в силу закону виник обов`язок передати документи фінансово-господарської діяльності банкрута його ліквідатору.

Тарнавська В.С. як керівник підприємства створювала первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності, на підставі яких складала подані органам статистики баланси, та на підставі закону володіє документами боржника, які витребовуються від неї ліквідатором банкрута, оскільки будь-яких доказів перебування цих документів у інших осіб або доказів знищення їх в установленому законом порядку суду не надано.

12.04.2023 за вих.№02-33/1000 ліквідатором банкрута було направлено колишньому керівнику ТОВ "Нові Транспортні Технології" Тарнавській В.С. вимогу про передачу бухгалтерської та іншої документації, матеріальних та інших цінностей банкрута, однак відповіді на неї не отримано, документи та матеріальні цінності до цього часу ліквідатору банкрута не передано.

Вимогу направлено на відому ліквідатору банкрута адресу ОСОБА_1 ..

Тарнавська А.С. не виконала вимогу ч.2 ст.59 Кодексу України з процедур банкрутства, як і не усунула допущене порушення на вимоги ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Звєздічева М.О.

Невиконання покладеного законом обов`язку щодо передачі майна та документів з моменту визнання боржника банкрутом є правовою підставою для задоволення клопотання ліквідатора банкрута і зобов`язання ОСОБА_1 виконати цей обов`язок у примусовому порядку.

Керуючись ст.42, 81, 234, 235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Заяву боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Звєздічева М.О., від 04.05.2023 задовольнити повністю.

Зобов`язати ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , дата народження ІНФОРМАЦІЯ_1 ), яка працювала на посаді керівника Товариства з обмеженою відповідальністю "Нові Транспортні Технології" (18016, м.Черкаси, вул.Героїв Сталінграда, буд.22А, ідентифікаційний код 30776773), передати ліквідатору банкрута, арбітражному керуючому Звєздічеву Максиму Олександровичу (адреса офісу: 18030, м.Черкаси, вул.Чигиринська,13; поштова адреса: 18030, м.Черкаси, а/с 2993, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ) усю бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності Товариства з обмеженою відповідальністю "Нові Транспортні Технології".

Ухвала суду набрала законної сили 31.08.2023. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено і підписано 31.08.2023.

Направити цю ухвалу ліквідатору банкрута, членам комітету кредиторів (1), рекомендованим листом з повідомленням ОСОБА_1 ( АДРЕСА_3 ).

С у д д я Хабазня Ю.А.

Я-4