ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

26.07.2023 м. ДніпроСправа № 904/151/23

За позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Голден Таун Плюс", м. Дніпро

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр", м. Дніпро

За участю третьої особи-1, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмету спору, на стороні позивача: Товариства з обмеженою відповідальністю "Білдинг - Естейт", м. Дніпро

За участю третьої особи-2, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмету спору, на стороні позивача: Товариства з обмеженою відповідальністю Виробничо-комерційна фірма "Каскад Груп", м. Дніпро

про стягнення попередньої оплати у розмірі 8 822 563,09 грн. та штрафу у розмірі 2 217 835,93 грн.

Суддя Ніколенко М.О.

Представники:

від позивача: Король І.А ордер серія АІ №1317788 від 23.12.2022, т.1 а.с 22

від відповідача: Смолов К.В. ордер № 1176516 від 30.01.2023

третя особа -1: не з`явився

третя особа -2: не з`явився

вільний слухач Дядик В.О. паспорт № НОМЕР_1 від 23.11.2021

вільний слухач: ОСОБА_1 паспорт НОМЕР_2 від 26.04.2013

СУТЬ СПОРУ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Голден Таун Плюс" звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області з позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр" про стягнення попередньої оплати у розмірі 8 822 563,09 грн. та штрафу у розмірі 2 217 835,93 грн.

Позов обґрунтований порушенням відповідачем своїх зобов`язань за договором підряду № 07-12/20 від 07.12.2020 з виконання робіт у встановлені строки та повернення невикористаного авансу.

Ухвалою суду від 09.01.2023 прийнято позовну заяву до розгляду та відкрито загальне провадження у справі. Призначено підготовче засідання на 07.02.2023.

Ухвалою суду від 07.02.2023 відкладено підготовче засідання на 07.03.2023.

Протокольною ухвалою від 07.03.2023 визнано поважними причини пропуску відповідачем строку на подання відзиву. Надано відповідачу додатковий строк для подання відзиву.

Протокольною ухвалою від 07.03.2023 продовжено позивачу строк для надання відповіді на відзив до 20 днів.

В підготовчому засіданні від 07.03.2023 оголошено перерву до 27.03.2023.

В підготовчому засіданні від 27.03.2023 оголошено перерву до 11.04.2023.

В судовому засіданні від 11.04.2023 судом, не виходячи до нарадчої кімнати, було оголошено протокольну ухвалу про надання відповідачу десятиденного строку для подання суду заперечень на відповідь на відзив.

В підготовчому засіданні від 11.04.2023 оголошено перерву до 23.05.2023.

Ухвалою суду від 16.05.2023 відмовлено у задоволенні клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр" про об`єднання в одне провадження справ №904/151/23 та № 904/598/23.

В підготовчому засіданні від 23.05.2023 оголошено перерву до 11.07.2023.

Ухвалою суду від 11.07.2023 відкладено підготовче засідання на 26.07.2023.

Також ухвалою суду від 11.07.2023 залучено до участі у справі в якості третьої особи-2, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмету спору, на стороні позивача Товариство з обмеженою відповідальністю Виробничо-комерційна фірма "Каскад Груп".

У судове засідання представники сторін з`явились, надали пояснення у справі, відповіли на поставлені питання.

Представники третіх осіб в судове засідання не з`явились.

Позивачем надано до суду клопотання про витребування від ГУ ДПС Дніпропетровської області (вул. Сімферопольська, 17-А, м. Дніпро, 49005) додаткових доказів:

- письмової інформації щодо наявності або відсутності у ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) найманих працівників із наданням копій звітів за формою 1-ДФ за період з 07.12.2020 по 31.12.2021;

- відомостей з інтегрованої картки платника податків ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 07.12.2020 по 31.12.2021, що відображають кількість найманих працівників та сплату податків ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) як роботодавцем та податковим агентом податку на доходи фізичних осіб та сплату єдиного внеску за найманих працівників у разі використання найманої праці працівників за трудовими договорами чи виконання робіт за цивільно-правовими договорами;

- належним чином засвідченої копії балансу (форма 1) та звіту про фінансовий результат (форма 2) або роздруківку балансу (форма 1) та звіту про фінансовий результат (форма 2) з інформаційної системи "Податковий блок" ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 07.12.2020 по 31.12.2021;

- письмової інформації щодо задекларованих ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) сум податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 07.12.2020 по 31.12.2021 по контрагенту ТОВ «Голден Таун Плюс»;

- копій податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за звітні періоди за період з 07.12.2020 по теперішній час;

- письмової інформації (зокрема за формою № 20-ОПП) щодо того, чи наявні у ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) власні та орендовані нежитлові приміщення (офісні, складські та інші приміщення), земельні ділянки, обладнання, транспортні засоби, які використовуються ним для провадження господарської діяльності за період з 07.12.2020 по теперішній час;

- копій договорів оренди, на підставі яких ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) використовувало чи використовує з 07.12.2020 по теперішній час орендовані нежитлові приміщення, обладнання, транспорт, земельні ділянки за наявності їх у користуванні;

- письмової інформації про проведення органом податкової служби перевірок (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних) щодо ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

- копій актів перевірок ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 01.01.2020 по теперішній час у разі їх проведення органом податкової служби та виявлення порушень законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи податкової служби;

- письмової інформації чи приймалися органом податкової служби рішення про визнання ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) таким, що відповідає критеріям ризиковості платника податку.

В обґрунтування поданого клопотання позивач зазначив, що витребування вказаних доказів має на меті встановлення факту закупівлі відповідачем матеріалів для виконання робіт на об`єкті позивача, які за твердженням відповідача, виконувались саме ним.

Частиною 1 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Відповідно до ч. 6 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України, суд може уповноважити на одержання витребуваних ним доказів заінтересовану сторону.

З метою повного, об`єктивного та неупередженого встановлення обставин справи, клопотання позивача про витребування доказів слід задовольнити частково.

Витребувати від ГУ ДПС Дніпропетровської області (вул. Сімферопольська, 17-А, м. Дніпро, 49005):

- письмову інформацію щодо наявності або відсутності у ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) найманих працівників із наданням копій звітів за формою 1-ДФ за період з 07.12.2020 по 31.12.2021;

- відомості з інтегрованої картки платника податків ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 07.12.2020 по 31.12.2021, що відображають кількість найманих працівників та сплату податків ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) як роботодавцем та податковим агентом податку на доходи фізичних осіб та сплату єдиного внеску за найманих працівників у разі використання найманої праці працівників за трудовими договорами чи виконання робіт за цивільно-правовими договорами;

- письмову інформацію про проведення органом податкової служби перевірок (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних) щодо ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

- копії актів перевірок ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 01.01.2020 по теперішній час у разі їх проведення органом податкової служби та виявлення порушень законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи податкової служби.

В задоволенні решти вимог клопотання позивача слід відмовити, оскільки вказані документи не можуть бути належними доказами факту закупівлі відповідачем матеріалів для виконання робіт на об`єкті позивача.

Уповноважити представника позивача - Товариства з обмеженою відповідальністю "Голден Таун Плюс" (місце реєстрації: 49000, м. Дніпро, вул. Володимира Вернадського, буд. 35Н; ідентифікаційний код: 41789507) на отримання від ГУ ДПС Дніпропетровської області витребуваних документів.

Також позивач надав до суду клопотання про витребування від ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) додаткових доказів:

- про придбання ТОВ "Будспектр" матеріалів, в тому числі, первинних (договори на закупівлі, сертифікати якості, паспорта на обладнання, товаро - транспортні, видаткові накладні, платіжні доручення (інструкції), виписки із банку, тощо), для забезпечення виконання електромонтажних робіт на об`єкті «Будівництва житлового комплексу по вул. Колодязній в р-ні буд. № 2 м. Дніпропетровська (перший етап, перша черга) за адресою: м. Дніпро, вул. В. Вернадського, 35 Н, як підрядником за Договором підряду № 07-12/20 від 07.12.2020 за періоди починаючи 07.12.2020 по 31.12.2021;

- про придбання ТОВ «БУДСПЕКТР» матеріалів в тому числі первинних (договори на закупівлі, сертифікати якості, паспорта на обладнання, товаро - транспортні, видаткові накладні, платіжні доручення (інструкції), виписки із банку, тощо), за видатковими накладними: № 210128-01 від 30.12.2021 на загальну суму 397 516, 20 грн., № 11405001 від 30.12.2021 на загальну суму 258 150, 24 грн., № 200121-01 від 08.12.2021 на загальну суму 5 050 860,51грн;

- інформації, яка кількість працівників виконували електромонтажні роботи на об`єкті «Будівництва житлового комплексу по вул. Колодязній в р-ні буд. № 2 м. Дніпропетровська (перший етап, перша черга) за адресою: м. Дніпро, вул. В. Вернадського, 35 Н, за Договором підряду № 07-12/20 від 07.12.2020 із наданням штатного розпису, та на якій правовій підставі здійснювали працівники роботи (трудовий договір, цивільно-правові договори, тощо) за періоди починаючи 07.12.2020 по 31.12.2021.

В обґрунтування поданого клопотання позивач зазначив, що витребування вказаних доказів має на меті встановлення факту закупівлі відповідачем матеріалів для виконання робіт на об`єкті позивача, які за твердженням відповідача, виконувались саме ним.

З метою повного, об`єктивного та неупередженого встановлення обставин справи, клопотання позивача про витребування доказів слід задовольнити.

Витребувати від ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) додаткові докази:

- про придбання ТОВ "Будспектр" матеріалів, в тому числі, первинних (договори на закупівлі, сертифікати якості, паспорта на обладнання, товаро - транспортні, видаткові накладні, платіжні доручення (інструкції), виписки із банку, тощо), для забезпечення виконання електромонтажних робіт на об`єкті «Будівництва житлового комплексу по вул. Колодязній в р-ні буд. № 2 м. Дніпропетровська (перший етап, перша черга) за адресою: м. Дніпро, вул. В. Вернадського, 35 Н, як підрядником за Договором підряду № 07-12/20 від 07.12.2020 за періоди починаючи 07.12.2020 по 31.12.2021;

- про придбання ТОВ «БУДСПЕКТР» матеріалів в тому числі первинних (договори на закупівлі, сертифікати якості, паспорта на обладнання, товаро - транспортні, видаткові накладні, платіжні доручення (інструкції), виписки із банку, тощо), за видатковими накладними: № 210128-01 від 30.12.2021 на загальну суму 397 516, 20 грн., № 11405001 від 30.12.2021 на загальну суму 258 150, 24 грн., № 200121-01 від 08.12.2021 на загальну суму 5 050 860,51грн;

- інформацію, яка кількість працівників виконували електромонтажні роботи на об`єкті «Будівництва житлового комплексу по вул. Колодязній в р-ні буд. № 2 м. Дніпропетровська (перший етап, перша черга) за адресою: м. Дніпро, вул. В. Вернадського, 35 Н, за Договором підряду № 07-12/20 від 07.12.2020 із наданням штатного розпису, та на якій правовій підставі здійснювали працівники роботи (трудовий договір, цивільно-правові договори, тощо) за періоди починаючи 07.12.2020 по 31.12.2021.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 183 Господарського процесуального кодексу України, суд відкладає підготовче засідання в межах визначеного цим Кодексом строку підготовчого провадження у випадках, визначених частиною другою статті 202 цього Кодексу.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 202 Господарського процесуального кодексу України, суд відкладає розгляд справи в судовому засіданні в межах встановленого цим Кодексом строку у випадку необхідності витребування нових доказів, у випадку коли учасник справи обґрунтував неможливість заявлення відповідного клопотання в межах підготовчого провадження.

За таких обставин, підготовче засідання у справі слід відкласти.

Керуючись ст. ст. 81, 121, 182, 183, 202, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1.Відкласти підготовче засідання на 05.09.2023 об 11:20 год.

2.Засідання відбудеться у приміщенні Господарського суду Дніпропетровської області в залі судових засідань № 1-301 (корпус № 1) за адресою: 49600, м. Дніпро, вул. Володимира Винниченка, 1.

3.Витребувати від ГУ ДПС Дніпропетровської області (вул. Сімферопольська, 17-А, м. Дніпро, 49005):

- письмову інформацію щодо наявності або відсутності у ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) найманих працівників із наданням копій звітів за формою 1-ДФ за період з 07.12.2020 по 31.12.2021;

- відомості з інтегрованої картки платника податків ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 07.12.2020 по 31.12.2021, що відображають кількість найманих працівників та сплату податків ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) як роботодавцем та податковим агентом податку на доходи фізичних осіб та сплату єдиного внеску за найманих працівників у разі використання найманої праці працівників за трудовими договорами чи виконання робіт за цивільно-правовими договорами;

- письмову інформацію про проведення органом податкової служби перевірок (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних) щодо ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 01.01.2020 по теперішній час;

- копії актів перевірок ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) за період з 01.01.2020 по теперішній час у разі їх проведення органом податкової служби та виявлення порушень законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи податкової служби.

4.Уповноважити представника позивача - Товариства з обмеженою відповідальністю "Голден Таун Плюс" (місце реєстрації: 49000, м. Дніпро, вул. Володимира Вернадського, буд. 35Н; ідентифікаційний код: 41789507) на отримання від ГУ ДПС Дніпропетровської області витребуваних документів.

Представнику Товариства з обмеженою відповідальністю "Голден Таун Плюс" (місце реєстрації: 49000, м. Дніпро, вул. Володимира Вернадського, буд. 35Н; ідентифікаційний код: 41789507) отримати вищевказані докази та доставити до суду.

5.Витребувати від ТОВ "Будспектр" (ідентифікаційний код: 34655184) додаткові докази:

- про придбання ТОВ "Будспектр" матеріалів, в тому числі, первинних (договори на закупівлі, сертифікати якості, паспорта на обладнання, товаро - транспортні, видаткові накладні, платіжні доручення (інструкції), виписки із банку, тощо), для забезпечення виконання електромонтажних робіт на об`єкті «Будівництва житлового комплексу по вул. Колодязній в р-ні буд. № 2 м. Дніпропетровська (перший етап, перша черга) за адресою: м. Дніпро, вул. В. Вернадського, 35 Н, як підрядником за Договором підряду № 07-12/20 від 07.12.2020 за періоди починаючи 07.12.2020 по 31.12.2021;

- про придбання ТОВ «БУДСПЕКТР» матеріалів в тому числі первинних (договори на закупівлі, сертифікати якості, паспорта на обладнання, товаро - транспортні, видаткові накладні, платіжні доручення (інструкції), виписки із банку, тощо), за видатковими накладними: № 210128-01 від 30.12.2021 на загальну суму 397 516, 20 грн., № 11405001 від 30.12.2021 на загальну суму 258 150, 24 грн., № 200121-01 від 08.12.2021 на загальну суму 5 050 860,51грн;

- інформацію, яка кількість працівників виконували електромонтажні роботи на об`єкті «Будівництва житлового комплексу по вул. Колодязній в р-ні буд. № 2 м. Дніпропетровська (перший етап, перша черга) за адресою: м. Дніпро, вул. В. Вернадського, 35 Н, за Договором підряду № 07-12/20 від 07.12.2020 із наданням штатного розпису, та на якій правовій підставі здійснювали працівники роботи (трудовий договір, цивільно-правові договори, тощо) за періоди починаючи 07.12.2020 по 31.12.2021.

6.Витебувані документи надати до суду разом із супровідним листом до дати наступного судового засідання - 05.09.2023.

7.Учасникам справи виконати вимоги попередньої ухвали суду.

Звернути увагу сторін на те, що відповідно до статті 135 Господарського процесуального кодексу України суд може постановити ухвалу про стягнення в дохід державного бюджету з відповідної особи штрафу у сумі від одного до десяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, зокрема, за ухилення від вчинення дій, покладених судом на учасника судового процесу.

Ухвала набирає законної сили 26.07.2023 та не може бути оскаржена окремо від рішення суду.

Повний текст ухвали складений та підписаний 28.07.2023.

Інформацію про дату та час розгляду справи можна отримати за електронною адресою суду: http://dp.arbitr.gov.ua/sud5005/spisok/csz/

Суддя М.О. Ніколенко