ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

26 червня 2023 року справа № 903/38/23

Господарський суд Волинської області у складі судді Дем`як В.М., за участі секретаря судового засідання Кошового В.А., розглянувши справу

за заявою Приватного акціонерного товариства "Київська Овочева Фабрика", м. Київ,

про банкрутство юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка", м. Луцьк

За відсутності учасників справи

встановив:

Приватне акціонерне товариство "Київська Овочева Фабрика" звернулось до суду із заявою від 04.01.2023 за вх.№01-51/42/23 про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка".

Ухвалою суду від 13.02.2023 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка". Визнано вимоги ініціюючого кредитора - Приватного акціонерного товариства "Київська Овочева Фабрика" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" основний борг в розмірі 11 001629,74 грн. четвертої черги та 26 840 грн. судовий збір - першої черги. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка", розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" призначено арбітражного керуючого Григор`єва Валерія Васильовича, розгляд справи в попередньому засіданні призначено на 22.03.2023.

У відповідності до положень Кодексу України з процедур банкрутства 16.02.2023 за №70086 на офіційному веб-порталі судової влади України було здійснено оприлюднення оголошення (повідомлення) про відкриття Господарським судом Волинської області провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка".

Ухвалою суду від 22.03.2023 визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка-Преміум" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" у розмірі 5368 грн. судовий збір вимоги першої черги, 8 322 317,34 грн. заборгованість вимоги четвертої черги.

Ухвалою суду від 22.03.2023 визнано грошові вимоги Акціонерного товариства "Банк інвестицій та заощаджень" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" у розмірі 5368 грн. судовий збір вимоги першої черги, 38 074 026,34 грн. заборгованість вимоги четвертої черги.

03.04.2023 до відділу діловодства суду від арбітражного керуючого Григор`єва В.В. надійшло клопотання про винесення постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури за вх.№01-74/496/23 від 03.04.2023 та клопотання про затвердження звіту про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражному керуючому за вх.№01-74/495/23 від 03.04.2023.

Ухвалою суду від 05.04.2023 призначено клопотання арбітражного керуючого до розгляду на 25.04.2023.

Постановою Господарського суду Волинської області від 25.04.2023 ухвалено припинити процедуру розпорядження майном боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка". Припинено повноваження розпорядника майна боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" арбітражного керуючого Григор`єва В.В. Постановлено визнати Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" банкрутом та відкрити ліквідаційну процедуру. Призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" арбітражного керуючого Григор`єва Валерія Васильовича. Зобов`язано ліквідатора в строк 01.09.2023 виконати ліквідаційну процедуру та після завершення всіх розрахунків з кредиторами подати до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про проведення аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо); реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню.

Звіт розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" (43021, м. Луцьк, вул. Стрілецька, буд.4, ) Григор`єва В.В. про нарахування та виплату грошової винагороди за виконання ним обов`язків розпорядника майна ТОВ "Торговий дім "Калинівка" за період з 13.02.2023 по 24.04.2023 в сумі 46 947,86 грн. затверджено. Здійснити виплату основної грошової винагороди розпорядника майна у розмірі 46 947,86 грн. за період з 13.02.2023 по 24.04.2023 за рахунок коштів, (авансованих ініціюючим кредитором на депозитний рахунок Господарського суду Волинської області, згідно квитанції №831 (№811) від 09.01.2023 на суму 60 300 грн.) на рахунок арбітражного керуючого Григор`єва Валерія Васильовича (рахунок НОМЕР_1 ; банк одержувача: АТ КБ «ПРИВАТБАНК»; код за ЄДРПОУ банку: 14360570; МФО: 305299; РНОКПП одержувача: НОМЕР_2 ).

01.06.2023 через відділ документального забезпечення та контролю суду від арбітражного керуючого Григор`єва В.В. надійшов проміжний ліквідатора за вх. №01-74/841/23.

16.06.2023 через відділ документального забезпечення та контролю суду від арбітражного керуючого Григор`єва В.В. надійшло клопотання за вх. №01-74/921/23 у якому просить суд:

1) затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ТОВ "ТД "Калинівка";

2) визнати погашеними вимоги кредиторів, що не задоволені у зв`язку із недостатністю майна ТОВ "ТД "Калинівка";

3) винести ухвалу про ліквідацію банкрута ТОВ "ТД "Калинівка";

4) затвердити звіт ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат;

5) здійснити часткову сплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Григор`єву В.В. за виконання повноважень ліквідатора ТОВ "ТД "Калинівка" у справі 903/38/23, з депозитного рахунку Господарського суду Волинської області за рахунок коштів авансованих на депозитний рахунок суду в якості авансування винагороди арбітражному керуючому за три місяці виконання повноважень;

6) закрити провадження у справі.

Ухвалою суду від 16.06.2023 клопотання ліквідатора були призначені до розгляду в судовому засіданні на 26.06.2023. При цьому судом було запропоновано ліквідатору Григор`єву В.В. надати суду належним чином засвідчені копії довіреностей уповноважених представників кредиторів, які приймали участь у зборах кредиторів.

21.06.2023 через відділ документального забезпечення та контролю суду від арбітражного керуючого Григор`єва В.В. надійшов супровідний лист за вх. №01-75/921/23 про долучення до матеріалів справи копій довіреностей уповноважених представників кредиторів, які приймали участь у зборах кредиторів.

Ліквідатор в судове засідання не прибув, через відділ діловодства суду подав клопотання за вх.№01-75/3759/23 у якому просить судове засідання здійснювати без його участі, заявлені клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ "Банк інвестицій та заощаджень" в судове засідання не прибув, через відділ діловодства суду подав клопотання за вх.№01-75/3742/23 у якому просить задоволити клопотання ліквідатора в повному обсязі, а також просить судове засідання здійснювати без його участі.

Представник Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка-Преміум" в судове засідання не прибув, через відділ діловодства суду подав клопотання за вх.№01-75/3757/23 у якому просить задоволити клопотання ліквідатора в повному обсязі, а також просить судове засідання здійснювати без його участі.

Представник Приватного акціонерного товариства "Київська Овочева Фабрика" в судове засідання не прибув, через відділ діловодства суду подав клопотання за вх.№01-75/3763/23 у якому просить судове засідання здійснювати без його участі.

Розглянувши матеріали справи, суд установив неступне:

Відповідно до ст. 61 КУзПБ, ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає у своє відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута; аналізує фінансовий стан банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; формує ліквідаційну масу; заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; має право отримувати кредит для виплати вихідної допомоги працівникам, які звільняються внаслідок ліквідації банкрута, який відшкодовується згідно з цим Кодексом позачергово за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута; з дня визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури повідомляє працівників банкрута про звільнення та здійснює його відповідно до законодавства України про працю. Виплата вихідної допомоги звільненим працівникам банкрута провадиться ліквідатором у першу чергу за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута, або отриманого для цієї мети кредиту; заявляє в установленому порядку заперечення щодо заявлених до боржника вимог поточних кредиторів за зобов`язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство і є неоплаченими; подає до суду заяви про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню; продає майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Кодексом; повідомляє про своє призначення державний орган з питань банкрутства в десятиденний строк з дня прийняття рішення господарським судом та надає державному реєстратору в електронній формі через портал електронних сервісів юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань відомості, необхідні для внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства; у разі провадження банкрутом діяльності, пов`язаної з державною таємницею, вживає заходів з ліквідації режимно-секретного органу; веде реєстр вимог кредиторів; подає в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", інформацію до центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; здійснює дії щодо скасування реєстрації випуску акцій, передбачені законодавством, якщо організаційно-правовою формою юридичної особи - банкрута є акціонерне товариство; здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

На виконання постанови господарського суду від 25.04.2023 ліквідатором вчинялись дії на виконання заходів ліквідаційної процедури за результатами яких було надано суду ліквідаційний звіт у справі про банкрутство ТОВ "Торговий дім "Калинівка".

Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" , зареєстроване за адресою: 43021, м. Луцьк, вул. Стрілецька, буд. 4. Керівником боржника є Корнійчук Олександр Володимирович. Основний вид діяльності товариства 46.31 Оптова торгівля фруктами й овочами.

За результатами розгляду в судовому засіданні звіту про роботу ліквідатора, а також підтверджуючих його документів судом встановлено, що з метою вжиття заходів щодо збереження майна боржника, виявлення обсягу активів, які належать боржнику на праві власності, користування, повного господарського відання, визначення стану його фінансово-господарського становища, до державних установ та організацій було направлено запити про витребування інформації, зокрема, до Державної організації "Український національний офіс інтелектуальної власності та інновацій", Державної служби морського та річкового транспорту України, Головного управління Держпраці у Волинській області, Головного управління Держгеокадастру у Волинській області, Головного управління Держпродспоживслужби у Волинській області, Державної авіаційної служби України, Державного космічного агентства України, Державної служби геології та надр України, Державної інспекції архітектури та містобудування України, АТ "Українська залізниця", "Головного інформаційно-обчислювального центру", Головного Управління ДПС у Волинській області, Волинської митниці Держмитслужби, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС у Волинській області.

Із відповідей на вищенаведені запити судом встановлено наступне:

- Головне управління Держгеокадастру у Волинській області повідомило, що в Державному реєстрі земель згідно наявних електронних даних за ТОВ "ТД "Калинівка" не виявлено зареєстрованих земельних ділянок;

- Головне управління Держпродспоживслужби у Волинській області повідомило, що за боржником трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні, причіпні та начіпні машини в ГУ Держпродспоживслужби у Волинській області не зареєстровані;

- Державна авіаційна служба України, Управління підтримання льотної придатності повідомили, що у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за боржником повітряні судна не зареєстровані;

- Державна організація "Український національний офіс інтелектуальної власності та інновацій" на запит розпорядника майна повідомило, що за результатами іменного інформаційного пошуку відомостей про об`єкти інтелектуальної власності, що зареєстровані за ТОВ "ТД "Калинівка" не виявлено;

- АТ "Українська залізниця" Філія "Головний інформаційно-обчислювальний центр", повідомило, що інформації про вагони боржника, як власника, в АБД ПВ немає. Також в інформаційних базах відсутні відомості про зареєстровані локомотиви зазначеного боржника. Поряд з цим відсутні відомості щодо наявності в боржника під`їзних колій;

- Державна служба геології та надр повідомила, що відповідно до відомостей, введених до бази даних Державного науково-виробничого підприємства "Державний інформаційний геологічний фонд України" інформація щодо наявності у ТОВ "ТД "Калинівка" спеціальних дозволів на користування надрами відсутня. Додатково зазначено про відсутність інформації щодо визнання ТОВ "ТД "Калинівка" переможцем аукціонів з продажу спеціальних дозволів на користування надрами;

- Головне управління ДПС у Волинській області надало перелік відкритих банківських рахунків боржника;

- Волинська митниця Держмитслужби повідомила, що ТОВ "ТД «Калинівка" в зоні діяльності Волинської митниці не здійснювало митного оформлення товарів;

- Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку повідомила, що ТОВ "ТД "Калинівка" серед власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств відсутнє;

- Регіональний сервісний центр ГСЦ МВС у Волинській області повідомило, що інформація про зареєстровані за боржником транспортні засоби відсутня;

- Державне космічне агентство повідомило про відсутність зареєстрованих унікальних об`єктів космічної діяльності у боржника;

- Головне управління держпраці у Волинській області повідомило, що за боржником великотоннажних та інших технологічних транспортних засобів, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування, не зареєстровано;

- Державна служба морського і внутрішнього водного транспорту та судноплавства України повідомила про відсутність відомостей щодо суден власником або судновласником яких є боржник;

- Державна інспекція архітектури та містобудування України повідомила, що інформації та документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт, та документів, що засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, змін до них, їх скасування чи анулювання станом на дату надання відповіді не виявлено.

Згідно з інформаційної довідки з єдиного державного реєстру речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень щодо ТОВ "ТД "Калинівка", якої слідує відсутність у товариства нерухомого майна та земельних ділянок.

Також було отримано витяг з ЄДР юридичних осіб фізичних осіб-підприємців та громадських формувань за критеріями пошуку "Код ЄДРПОУ засновника-юридичної особи" в результаті чого було встановлено відсутність юридичних осіб засновником яких виступає боржник.

Із відомостей отриманих на веб-сайтах Міністерства юстиції України щодо «реєстру боржників» та «реєстру виконавчих проваджень», не вбачається виконавчих проваджень у яких ТОВ "ТД "Калинівка" є стягувачом. Із витягів з реєстру обтяжень рухомого майна не вбачаються наявності в банкрута активів.

Відповідно до ч. 2 ст. 59 КУзПБ протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону. Ліквідатор має право замовити виготовлення дублікатів печатки та штампів у разі їх втрати.

Відповідно до ст. 61 КУзПБ ліквідатор з дня свого призначення зокрема виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута та передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню.

Наказом від 25.04.2023 ОСОБА_1 було звільнено з посади директора банкрута ТОВ "ТД "Калинівка". ОСОБА_1 який виконував повноваження керівника банкрута ТОВ "ТД "Калинівка" було надіслано лист з проханням передати по акту приймання-передачі бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута, а також документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню після отримання відповідних документів їх було передано на зберігання.

22.05.2023 було проведено інвентаризацію активів банкрута за наслідком чого складено відповідні акти інвентаризації та інвентаризаційні описи від 22.05.2023, а саме: акт інвентаризації наявності грошових документів, бланків документів суворої звітності №1, акт інвентаризації наявності фінансових інвестицій №2, акт інвентаризації розрахунків з дебіторами №3, акт інвентаризації дебіторської або кредиторської заборгованості, строк позовної давності якої минув і яка планується до списання, акт про результати інвентаризації грошових активів №5, акт інвентаризації розрахунків щодо відшкодування матеріальних збитків №6, інвентаризаційний опис запасів №1, інвентаризаційний опис необоротних активів №2, інвентаризаційний опис матеріальних цінностей, прийнятих на відповідальне зберігання №3. Жодних активів при проведенні інвентаризації виявлено не було.

Ліквідатором відповідно до ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства протягом червня 2023 року було закрито рахунки банкрута в АТ "Банк інвестицій та заощаджень", АТ "Державний ощадний банк України".

Також ліквідатором на підставі архівної довідки Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації від 12.06.2023р. №12-17/337 було передано на прийнято на довгострокове зберігання документи з особового складу ТОВ "ТД "Калинівка" () за 2007-2023 роки в кількості 22 справ. Факт передачі документів підтверджується актом про передачу документів тривалого зберігання №3075 від 08.06.2023.

Щодо заявлення вимог до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства.

На виконання вимог Кодексу України з процедур банкрутства (надалі - Кодекс з банкрутства) та дотримуючись принципу безсумнівної повноти дій ліквідатора ліквідатором було розглянуте питання притягнення до солідарної та субсидіарної відповідальності осіб, що можуть нести такого роду відповідальність.

Субсидіарна відповідальність застосовується за доведення до банкрутства до особи дії та рішення якої призвели до відсутності як коштів на рахунках, так і майна банкрута.

У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

Звернення ліквідатора до господарського суду про покладення на винних осіб субсидіарної відповідальності за доведення до банкрутства є частиною принципу безсумнівної повноти дій у ліквідаційній процедурі і не залежить від наявності вироків у кримінальних справах щодо таких осіб.

КУзПБ передбачена певна сукупність дій, яку необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків, які додаються до звіту ліквідатора і є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, що проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури. Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти заходів спрямованих на виявлення активів боржника, при цьому ні у кого не повинен виникати обґрунтований сумнів, щодо їх належного здійснення (принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі).

Огляд правових висновків Верховного Суду при завершенні процедури ліквідації і подання до суду звіту ліквідатора, заявлення вимог до господарського суду щодо третіх осіб, які несуть субсидіарну відповідальність за доведення боржника до банкрутства є частиною аналізу фінансового становища банкрута та вжиття всієї повноти заходів спрямованих на виявлення активів боржника.

В наслідок проведення ліквідатором аналізу на предмет можливості субсидіарної відповідальності посадових осіб боржника чи його засновників, які сприяли доведенню його до стану неплатоспроможності та виникненню заборгованості перед кредиторами, а також встановлення обставин можливого доведення боржника до банкрутства чи інших злочинів посадових осіб боржника, які сприяли настанню неплатоспроможності боржника, що може бути підставою для притягнення таких осіб до відповідальності за зобов`язаннями боржника у справі про банкрутство підстав для звернення до суду з заявою про покладання субсидіарної чи солідарної відповідальності на третіх осіб не виявлено.

За результатами проведеного аналізу ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства на виявлено.

З метою виявлення обставин можливого доведення ТОВ "ТД "Калинівка" до банкрутства та можливої субсидіарної або солідарної відповідальності посадових осіб боржника, його засновників або третіх осіб, які могли сприяти доведенню його до стану неплатоспроможності, а також з метою встановлення укладення незаконних угод, які могли б визнаватися недійсними у ліквідаційній процедурі боржника та сприяли б поверненню до ліквідаційної маси активів боржника, з фізичною особою-підприємцем Качан Іриною Олександрівною було укладено Договір за умовами якого замовник доручає, а виконавець зобов`язується надати послугу щодо проведення аналізу фінансово-господарської діяльності неплатоспроможного ТОВ "ТД "Калинівка" в тому числі про наявність ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства та надати відповідний звіт.

На виконання умов договору Фізичною особою-підприємцем Качан І.О., було розроблено звіт за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності неплатоспроможного підприємства ТОВ "ТД "Калинівка", в тому числі про наявність ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

Такий аналіз фінансово-господарського становища боржника в поєднанні з дослідженням підстав виникнення заборгованості перед кредиторами та дослідженням виписок банківських установ про рух коштів по рахунках боржника за три роки, що передували банкрутству, надає можливість виявити наявність чи відсутність дій засновників або інших третіх осіб, у тому числі керівника, головного бухгалтера тощо, щодо доведення боржника до банкрутства, а також встановлення/виявлення укладення незаконних угод, які могли б визнаватися недійсними у ліквідаційній процедурі.

За наслідками проведеного аналізу встановлено чотири головні аспекти дослідження фінансово-господарського стану ТОВ "ТД "Калинівка" за період, що перевірявся, а саме:

- відсутні ознаки фіктивного банкрутства ТОВ "ТД "Калинівка";

- відсутні ознаки дій з доведення ТОВ "ТД "Калинівка" до банкрутства;

- відсутні підстави для притягнення посадових осіб або засновників ТОВ "ТД "Калинівка" до субсидіарної або солідарної відповідальності;

- відсутні ознаки дій з приховування банкрутства ТОВ "ТД "Калинівка".

Виходячи з аналізу документів, які були досліджені під час проведення фінансового аналізу за три роки, що передували банкрутству, збиткових або заінтересованих угод банкрутом укладено не було, натомість було встановлено, що станом на дату відкриття провадження по справі про банкрутство ТОВ "ТД "Калинівка", його фінансове становище характеризувалося ознаками стійкої надкритичної неплатоспроможності, на момент звернення ініціюючого до суду щодо порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ "ТД "Калинівка", не мало можливості самостійно акумулювати кошти для негайного погашення своїх зобов`язань.

Відтак, за результатами проведених досліджень ліквідатором не встановлено підстав та ознак для притягнення винних осіб до субсидіарної або солідарної відповідальності в процедурі ліквідації ТОВ "ТД "Калинівка" та не виявлено угод, які могли б визнаватися недійсними у ліквідаційній процедурі.

Під час ліквідаційної процедури встановлено, що належних та допустимих доказів, які б свідчили про доведення керівником, учасниками боржника до банкрутства, а також вчинення ними дій, що мали на меті передачу активів боржника іншій юридичній особі з метою уникнення в подальшому можливості звернення стягнення на майно товариства, створення умов, за яких підприємство стало неплатоспроможним, матеріали справи не містять.

Ліквідатор повідомляє, що на підставі вищевказаного можна дійти до висновку, що ознак умисних дій керівних осіб боржника, що б призвели до його стійкої фінансової неспроможності, а також дій доведення до банкрутства ТОВ "ТД "Калинівка" не встановлено, а от же і відсутні підстави для застосування до цих осіб солідарної чи субсидіарної відповідальності.

Відповідно відсутні підстави для заявлення вимог до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну чи солідарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Тому реалізувати субсидіарну чи солідарну відповідальність засновника чи третіх осіб в межах провадження не є можливим.

За результатами проведених заходів в ліквідаційній процедурі ліквідатором встановлено відсутність майнових активів (майно та майнові права) банкрута, які належать йому на праві власності або повного господарського відання, а також грошових коштів для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому Кодексом України з процедур банкрутства.

Відтак, ліквідатор вважає, що вимоги у справі про банкрутство ТОВ "ТД "Калинівка" є погашеними на підставі ч. 7 ст. 64 КУзПБ, просить суд затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс за результатами ліквідаційної процедури, ліквідувати юридичну особу та закрити провадження у справі про банкрутство ТОВ "ТД "Калинівка".

Судом встановлено, що на засіданні комітету кредиторів ТОВ "ТД "Калинівка", що відбулося 15.06.2023 (протокол №2), було розглянуто звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута та прийнято рішення про схвалення звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ "ТД "Калинівка".

Згідно із ст. 65 КУзПБ, після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про проведення аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо); реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів боргових цінних паперів - звіт про результати погашення цінних паперів.

Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Отже, законодавством передбачено певну сукупність дій, яку необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури, та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом із зазначеним звітом та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури; подання звіту здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури.

Якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

Згідно ч. 7 ст. 64 КУзПБ, вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

В процесі розгляду звітів ліквідатора про його роботу та обґрунтовуючих їх документів судом було встановлено, що за наслідками здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором було вчинено належні дії по виявленню активів та пасивів боржника, доведено неможливість відновлення платоспроможності боржника внаслідок вжитих ліквідатором заходів та необхідність його ліквідації. Вказані висновки про встановлені обставини відповідають дійсності та підтверджуються достовірними доказами, дослідженими в судовому засіданні та долученими до справи.

Судом встановлені відсутність у ТОВ "ТД "Калинівка" дебіторських заборгованостей, наявного у третіх осіб майна, котре б належало банкруту.

Враховуючи викладене, суд вважає за можливе звіт ліквідатора затвердити.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо, зокрема, затвердження звіту ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Враховуючи викладене, та беручи до уваги, що за результатами ліквідаційної процедури у банкрута не було виявлено майна, а також грошових коштів, за рахунок яких було б можливе погашення кредиторських вимог, суд дійшов висновку, що вимоги кредиторів ТОВ "ТД "Калинівка" слід вважати погашеними, зазначеного суб`єкта господарської діяльності-банкрута необхідно ліквідувати, а провадження у справі закрити.

Щодо клопотання ліквідатора Григор`єва В.В. про затвердження звіту про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого, судом здійснено наступні висновки:

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право отримувати винагороду в розмірі та порядку, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду, розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна або ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.

Сплата основної винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна, ліквідатора, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією здійснюється за рахунок коштів, авансованих заявником (кредитором або боржником) на депозитний рахунок господарського суду, який розглядає справу, до моменту подання заяви про відновлення відкриття провадження у справі.

У разі якщо процедура триває після закінчення авансованих заявником коштів, основна винагорода арбітражного керуючого сплачується за рахунок коштів, одержаних боржником - юридичною особою у результаті господарської діяльності, або коштів, одержаних від продажу майна боржника, яке не перебуває в заставі.

Звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат має бути схвалений зборами кредиторів (у процедурі банкрутства фізичної особи) чи комітетом кредиторів (у процедурі банкрутства юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - забезпеченим кредитором.

Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедур розпорядження майном, санації, ліквідації, реструктуризації заборгованості, погашення боргів подається арбітражним керуючим до господарського суду за п`ять днів до закінчення відповідної процедури, розглядається судом та затверджується ухвалою, що може бути оскаржена у встановленому порядку.

Внесення боржником на депозитний рахунок Господарського суду Волинської області коштів в сумі 60 300 грн., як авансування винагороди арбітражному керуючому, підтверджується квитанцією №831 (№811) від 09.01.2023.

Ліквідатором нараховано основну грошову винагороду за виконання його повноважень за період з 25.04.2023 по 12.06.2023 в загальній сумі 34170 грн. відповідно до клопотання від 15.06.2023.

Під час проведення ліквідаційної процедури основана грошова винагорода ліквідатора була оплачена частково на суму 2025,30 грн. Відповідно неоплаченою залишилась основна грошова винагорода ліквідатора на суму 31 144,70 грн.

Постановою Господарського суду Волинської області від 25.04.2023 звіт розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" (43021, м. Луцьк, вул. Стрілецька, буд.4, ) Григор`єва В.В. про нарахування та виплату грошової винагороди за виконання ним обов`язків розпорядника майна ТОВ "Торговий дім "Калинівка" за період з 13.02.2023 по 24.04.2023 в сумі 46 947,86 грн. затверджено. Здійснено виплату основної грошової винагороди розпорядника майна у розмірі 46 947,86 грн. за період з 13.02.2023 по 24.04.2023 за рахунок коштів, (авансованих ініціюючим кредитором на депозитний рахунок Господарського суду Волинської області, згідно квитанції №831 (№811) від 09.01.2023 на суму 60 300 грн.) на рахунок арбітражного керуючого Григор`єва Валерія Васильовича (рахунок НОМЕР_1 ; банк одержувача: АТ КБ «ПРИВАТБАНК»; код за ЄДРПОУ банку: 14360570; МФО: 305299; РНОКПП одержувача: НОМЕР_2 ).

Здійснивши перевірку розрахунку основної грошової винагороди арбітражного керуючого Григор`єва В.В. за виконання ним повноважень ліквідатора ТОВ "ТД "Калинівка" суд вважає його обґрунтованим та таким, що відповідає приписам Кодексу України з процедур банкрутства.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку про задоволення заяви арбітражного керуючого Григор`єва В.В. та виплату йому залишку основної грошової винагороди за виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "ТД "Калинівка" в сумі 13 352,14 грн. за рахунок коштів, що залишилися на депозитному рахунку Господарського суду Волинської області.

Керуючись ст.ст. 1, 2, 30, 61, 64, 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 232-235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд,-

УХВАЛИВ:

1. Наданий суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" (43021, м. Луцьк, вул. Стрілецька, буд. 4, ) затвердити.

2. Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" (43021, м. Луцьк, вул. Стрілецька, буд. 4, ) ліквідувати.

3. Зобов`язати державного реєстратора вчинити дії, передбачені Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" та спрямовані на припинення державної реєстрації Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" (43021, м. Луцьк, вул. Стрілецька, буд.4, )

4. Провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" (43021, м. Луцьк, вул. Стрілецька, буд. 4, ) закрити.

5. Встановити, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлені Кодексом України з процедур банкрутства строки або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

6. Звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Калинівка" (43021, м. Луцьк, вул. Стрілецька, буд.4, ) Григор`єва В.В. про нарахування та виплату грошової винагороди за виконання ним обов`язків ліквідатора ТОВ "Торговий дім "Калинівка" за період з 25.04.2023 по 12.06.2023 в сумі 34 170 грн. затвердити.

7. Здійснити виплату основної грошової винагороди ліквідатора у розмірі 13 352,14 грн. за період з 25.04.2023 по 12.06.2023 за рахунок коштів, (авансованих ініціюючим кредитором на депозитний рахунок Господарського суду Волинської області, згідно квитанції №831 (№811) від 09.01.2023 на суму 60 300 грн.) на рахунок арбітражного керуючого Григор`єва Валерія Васильовича (рахунок НОМЕР_1 ; банк одержувача: АТ КБ «ПРИВАТБАНК»; код за ЄДРПОУ банку: 14360570; МФО: 305299; РНОКПП одержувача: НОМЕР_2 ).

У відповідності до ч. 4 ст. 9 Кодексу України з процедур банкрутства ухвали прийняті господарським судом у справі про банкрутство, набирають законної сили з моменту їх прийняття, якщо інше не передбачено цим Кодексом.

Відповідно до ст. ст. 253, 256, 257 ГПК України, апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана до Північно-західного апеляційного господарського суду протягом десяти днів з дня її проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

Повний текст ухвали складено 27.06.2023р.

Суддя В. М. Дем`як