ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
_____________________________________________________________________________
У Х В А Л А

по справі про банкрутство

08.06.2023 Справа № 905/8202/13

Господарський суд Донецької області у складі:

судді Фурсової С.М.

при секретарі судового засідання Кухтик С.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ліквідатора про затвердження звіту та ліквідаційного балансу

у справі за заявою боржника Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» (83008, місто Донецьк, вулиця 60-річчя СРСР, будинок 43; )

про банкрутство

ліквідатор Карауш Ю.В.

за участю: не з`явились

В С Т А Н О В И В

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 10.12.2013 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» м. Донецьк господарським судом відносно нього порушена справа про банкрутство на підставі ст. 95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», в редакції Закону України від 22.12.11 №4212-VI.

Постановою Господарського суду Донецької області 17.12.2013 визнано банкрутом боржника Товариство з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» (, що зареєстроване за адресою: 83008, м.Донецьк, Куйбишевський район, вул. 60-річчя СРСР, буд. 43). Покладено обов`язок ліквідатора на голову ліквідаційної комісії Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» Карауш Юлію Вікторівну (паспорт НОМЕР_1 ; що проживає за адресою: АДРЕСА_1 ІНН НОМЕР_2 ).

У зв`язку з проведенням на території міста Донецька антитерористичної операції матеріали справи №905/8202/13 втрачені.

Розпорядженням голови Вищого господарського суду України №21р від 24.04.15р. відповідно до частини першої статті 3 Закону України «Про здійснення правосуддя та кримінального провадження у зв`язку з проведенням антитерористичної операції»,Указу Президента України від 12.11.14р. № 868/2014 «Про внесення змін до мережі господарських судів України» та на підставі подання Державної судової адміністрації України від 22.04.15р. № 8-8141/15 про можливість відновлення роботи господарського суду Донецької області відновлено роботу господарського суду Донецької області з 27.04.15р. за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 5.

До господарського суду Донецької області 15.01.2016 надійшла заява ліквідатора №12/18-49 від 18.12.15 про відновлення втраченої справи №905/8202/13 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» м. Донецьк. Вказана заява подана до суду з посиланням на п.7.2 постанови пленуму Вищого господарського суду України від 26.12.11р. №18 «Про деякі питання практики застосування Господарського процесуального кодексу України судами першої інстанції» (в редакції постанови пленуму Вищого господарського суду України від 24.11.14р. №2).

Ухвалою суду від 20.09.2016 відновлено втрачену справу №905/8202/13 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» () на стадії ліквідаційної процедури частково за наявними документами.

Від ліквідатора - арбітражного керуючого Карауш Ю.В. надійшло клопотання про затвердження звіту та ліквідаційного балансу Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» (), ліквідацію юридичної особи. Зазначено, що звіт ліквідатора складено 22.02.2022, однак через військовий стан, введений в Україні 24.02.2022, знаходження офісу арбітражної керуючої на момент введення військового стану у місті Маріуполі, необхідності через це відновлення певних документів, відповідний звіт не був поданий раніше.

Ухвалою від 10.05.2023 призначено судове засідання з розгляду звіту і ліквідаційного балансу у справі №905/8202/13 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» на 08.06.2023. Визнано явку учасників справи не обов`язковою.

Ухвалою суду від 07.06.2023 відмовлено у задоволенні заяви ліквідатора про участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції.

У судове засідання 08.06.2023 кредитор свого представника не направив, не з`явився в судове засідання також і ліквідатор боржника.

Від єдиного кредитора Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста» відзиву або заперечень щодо поданого ліквідатором звіту не надійшло. Товариство зауважило, що звіт від ліквідатора не отримувало, а також не є стороною у справі, оскільки відсутня ухвала суду у даній справі про заміну сторони правонаступником.

Ліквідатором надано пояснення на вказаний лист ТОВ «ФК «Інвестохіллс Веста» щодо направлення на його адресу звіту, а також заміни сторони правонаступником.

Неявка у судове засідання осіб, які були належним чином повідомлені про час і місце такого засідання, не перешкоджає провадженню у справі.

Розглянувши матеріали справи, поданий ліквідатором боржника звіт Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» (), суд виходить з наступного.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» скорочено - ТОВ «СМК», зареєстроване в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань (надалі - ЄДР), дата запису про проведення державної реєстрації 18.09.2007 р., номер запису 0027198, ідентифікаційний номер юридичної особи або податковий номер 35420835, місцезнаходження: вул. 60-річчя СРСР, 43, м. Донецьк, 83008.

На виконання Постанови господарського суду Донецької області від 17.12.2013 по справі № 905/8202/13 Карауш Ю.В. приступила до виконання повноважень ліквідатора ТОВ «СМК». У зв`язку із тим, що юридична адреса підприємства та адреса офісу ліквідатора банкрута на момент введення процедури банкрутства ТОВ «СМК» знаходились у місті Донецьку, що є тимчасово окупованою з 13.04.2014, матеріали справи про банкрутство є втраченими, перелік документів, наявних на дату введення процедури банкрутства, відсутній, відновити їх станом на поточний час є неможливим.

З метою виявлення майнових активів, ліквідатором були направлені відповідні запити до органів, які проводять реєстрацію прав на рухоме та нерухоме майно. Отримана наступна інформація:

- на запит №22/03-02 від 22.03.2021 до ГУ Держпродспоживслужби у Донецькій області надійшла відповідь №Вих028-33/2430 від 15.04.2021 про відсутність будь-якої техніки (спецтехніки), зареєстрованої за ТОВ «Східна мастильна компанія»;

- на запит №22/03-05 від 22.03.2021 до Регіонального сервісного центру МВС в Донецькій області надійшов лист №31/5/994 від 01.04.2021 з повідомленням про відсутність транспортних засобів, зареєстрованих за ТОВ «Східна мастильна компанія»;

- на запит №22-03/07 від 22.03.2021 до ГУ Держгеокадастру у Донецькій області надійшов лист №33-5-0.221-1745/2-21 від 14.04.2021 з повідомленням про те, що за ТОВ «Східна мастильна компанія» не зареєстроване право власності на земельні ділянки;

- на запит №22/03-04 від 22.03.2021 до Державної служби України з безпеки на транспорті надійшов лист №2615/03/15-21 від 07.04.2021 з повідомленням про відсутність плавзасобів, зареєстрованих за Банкрутом;

- на запит №22/03-01 від 22.03.2021 до ГУ Держпраці у Донецькій області надійшов лист №П/1428 від 13.04.2021 з повідомленням про те, що об`єкти підвищеної небезпеки, великовантажні автомобілі, технологічні транспортні засоби, підіймальні споруди, парові та водогрійні котли, посудини, що працюють під тиском, трубопроводи пару та гарячої води за ТОВ «Східна мастильна компанія» не зареєстровані;

- на запит №16/04-11 від 16.04.2021 до ГУ ДПС у Донецькій області надійшов лист №14423/6/05-99-12-01-10 від 30.04.2021 з повідомленням про наявність рахунку ТОВ «Східна мастильна компанія» в АТ «ПУМБ»;

- на запит №19/08-13 від 19.08.2021 до Філії «Головний інформаційно- обчислювальний центр» АТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» надійшов лист №59/1730 від 02.09.2021 з повідомленням про те, що за ТОВ «Східна мастильна компанія» не зареєстровані дані щодо залізничного транспорту, власником якого є Банкрут;

- на запит №22/03-10 від 22.03.2021 надійшов лист Державного космічного агентства України №1887/10-16Д03.3/21 від 08.04.2021 з повідомленням про те, що зареєстрованих унікальних об`єктів космічної діяльності у ТОВ «Східна мастильна компанія» немає;

- на запит №25/08-17 від 25.08.2021 до Державного агентства меліорації та рибного господарства України надійшов лист №1-6-17/5027-21 від 06.09.2021 з повідомленням про те, що станом на 06.09.2021 заяв до Держрибагентства про внесення інформації (змін до неї) до Державного реєстру рибогосподарських водних об`єктів (їх частин) від ТОВ «Східна мастильна компанія» не надходило;

- на запит №25/08-16 від 25.08.2021 до Національного депозитарію України про наявність рахунків TOB «СМК» в цінних паперах надійшов лист №1130/09-2 від 08.09.2021 з повідомленням про те, що депозитарій не володіє даною інформацією;

- на запит №25/08-15 від 25.08.2021 до ДП «Український державний центр радіочастот» надійшов лист №80/09.4.2/12192/21 від 10.09.2021 з повідомленням про те, що ТОВ «Східна мастильна компанія» дозволи на експлуатацію радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв не видавались, інформація про їх наявність у ТОВ «СМК» в УДЦР відсутня;

- на запит №22/03-09 від 22.03.2021 надійшов лист Ворошиловського районного ВДВС у м. Донецьку №17.26-22/2634 від 29.04.2021 з повідомленням про те, що виконавчі провадження, в яких боржником виступає ТОВ «СМК», у даному ВДВС відсутні.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №249311098 від 22.03.2021 в Державному реєстрі іпотек наявний запис про іпотеку, накладену на майно, яке належить майновому поручителю за договором іпотеки - Хаммо Д.С., а записи про наявність майна ТОВ «Східна мастильна компанія» у відповідних реєстрах відсутні.

Відповідно до Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна №Р90691 від 22.03.2021 в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна щодо майна ТОВ «Східна мастильна компанія» відсутні будь-які записи про обтяження рухомого майна.

Відповідно до відкритих реєстрів Українського інституту інтелектуальної власності (Укрпатент), а саме:

- Інтерактивна БД «Промислові зразки, зареєстровані в Україні» - інформації щодо зареєстрованих промислових зразків за ТОВ «Східна мастильна компанія» не знайдено;

- БД «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг» - інформація про знаки для товарів і послуг зареєстровані за ТОВ «Східна мастильна компанія» відсутня;

- Спеціалізована БД «Винаходи (корисні моделі) в Україні» - інформація про зареєстровані винаходи за ТОВ «Східна мастильна компанія» відсутня;

- Державною авіаційною службою України через мережу Інтернет на безоплатній основі відкрито доступ до відомостей з Реєстру цивільних повітряних суден України, з якими можна ознайомитись на офіційному веб-порталі Державіаслужби за адресою http://new.avia.gov.ua/reyestr-tsivilnih-povitrvanih-suden-ukrayini/. У вищезазначеному Реєстрі, інформація відносно наявності повітряних суден ТОВ «Східна мастильна компанія» відсутня;

- в Єдиному реєстрі боржників на сайті Міністерства юстиції України (https://erh.miniust.gov.ua) щодо ТОВ «Східна мастильна компанія» відсутні відкриті виконавчі провадження щодо стягнення заборгованості в примусовому порядку.

Наказом від 31.01.2022 року, призначено проведення повної інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів в касі, розрахунків з дебіторами та кредиторами з перевіркою їх фактичної наявності та документального підтвердження станом на 01.02.2022.

За результатами інвентаризації встановлено наступне :

1) основні засоби - відсутні;

2) нематеріальні активи - відсутні.

3) товарно - матеріальні цінності (товари) - відсутні.

4) грошові кошти в касі - відсутні.

5) грошові кошти в банківських установах - відсутні.

6) дебіторська заборгованість - відсутня.

7) кредиторська заборгованість складає - 17 732 647,50 гривень.

Таким чином, за результатами інвентаризації майна Банкрута та пошуку майнових активів ТОВ «Східна мастильна компанія» будь-яких активів, що можуть бути включені до складу ліквідаційної маси банкрута, не виявлено.

Об`єктів комунальної інфраструктури, житлового фонду у власності та на балансі Банкрута не виявлено.

Отже, ліквідатором не виявлено на момент складення звіту жодного майна, за рахунок якого можливо було б погасити незадоволені вимоги кредиторів у загальній сумі 17 732 647,50 гривень.

Складено ліквідаційний баланс станом на 01.02.2022, згідно з яким кредиторська заборгованість виявлена на загальну суму 17 732 647,50 гривень.

Дебіторська заборгованість не виявлена.

Частиною друга статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства, передбачено, що під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою. У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника-юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями. Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані тільки для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Законом.

Визначене частиною другою статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства господарське правопорушення, за вчинення якого засновники (учасники, акціонери), керівник боржника та інші особи, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, можуть бути притягнуті до субсидіарної відповідальності поряд з боржником у процедурі банкрутства у разі відсутності майна боржника, має обґрунтовуватися сторонами через встановлення складу такого правопорушення (об`єкта, об`єктивної сторони, суб`єкта та суб`єктивної сторони).

Відповідно до ч. 2 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства обов`язковою складовою для настання субсидіарної відповідальності є доведенням боржника до банкрутства, тобто обов`язковою умовою висунення субсидіарних вимог у процедурі банкрутства є те, що їх стягують лише у випадку підтвердження факту доведення до банкрутства. Іншої підстави для застосування субсидіарної відповідальності законом не передбачено.

Тлумачення положень частини другої статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства із застосуванням філологічного, системного та телеологічного (цільового) способів її інтерпретації свідчить, що у ній закріплено припис згідно з яким суб`єктами субсидіарної відповідальності за доведення до банкрутства є: 1) засновники (учасники, акціонери); 2) керівники боржника; 3) інші особи, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії.

До третіх осіб, які несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника, у зв`язку з доведенням його до банкрутства частини другої статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства відносяться будь-які особи, наслідком дій або бездіяльності яких стало банкрутство юридичної особи (висновки, викладені у постанові Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 22.04.2021 у справі № 915/1624/16).

Отже субсидіарна відповідальність у справах про банкрутство є самостійним цивільно-правовим видом відповідальності, який за заявою ліквідатора покладається на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника при наявності підтвердження вини вказаних осіб у доведенні юридичної особи (боржника у справі про банкрутство) до стану неплатоспроможності. Для застосування такої відповідальності необхідним є встановлення судом складових елементів господарського правопорушення як об`єкт, об`єктивна сторона, суб`єкт та суб`єктивна сторона правопорушення.

Згідно позиції Верховного Суду, викладеної у постанові від 10.12.2020 у справі №922/1067/17, доведення до банкрутства для покладення субсидіарної відповідальності має відбуватись на підставі документів та фактичних даних, здобутих у процедурах банкрутства.

Водночас, слід наголосити, що сама по собі неплатоспроможність боржника не може однозначно свідчити про наявність причинно-наслідкового зв`язку із діями керівника/засновника (учасника) боржника.

При цьому, слід зазначити, що з`ясування ліквідатором можливості покладення солідарної та субсидіарної відповідальності у разі недостатності майна боржника для задоволення вимог кредиторів в повному обсязі відображає всю повноту дій та заходів з боку ліквідатора на виявлення та повернення активів боржника.

Стосовно застосування зазначених видів відповідальності ліквідатором зазначено, що ці види відповідальності базуються насамперед на результатах фінансового аналізу звітності та діяльності Боржника за три роки до порушення справи про банкрутства із виявлення ознак фіктивного банкрутства, приховуванням банкрутства та доведення до банкрутства.

Ліквідатором за результатами аналізу матеріалів справи ознак фіктивного банкрутства, приховування банкрутства та доведення до банкрутства в діях керівництва, засновників TOB «СМК» та будь-яких інших осіб встановлено не було.

Задля з`ясування можливості застосування солідарної та субсидіарної відповідальності керівника та засновників боржника ліквідатором були здійснені запити до ГУ ДПС у Донецькій області та ГУ статистики у Донецькій області щодо надання копій фінансової звітності ТОВ «СМК» за період з 01.12.2010 по 31.12.2012.

Листом №3939/6/05-99-12-04-02 від 10.02.2022 ГУ ДПС у Донецькій області ліквідатора повідомлено, що за даними інформаційної системи податкової служби ТОВ «СМК» перебуває на обліку в Східній ДПІ ГУ ДПС у Донецькій області (Куйбишевський район м. Донецька) з 19.09.2007, податковою адресою є тимчасово окупована територія у Донецькій області. Відповідним листом ДПС повідомлено про неможливість надати фінансову звітність ТОВ «СМК».

Листом №01-03/388-22 від 04.02.2022 ГУ статистики у Донецькій області повідомило, що через ситуацію, яка склалась в Донецькій області в 2014, ГУ ДПС у Донецькій області переміщено до міста Бахмут, всі архівні документи залишилися у приміщенні управління у місті Донецьку, тому надати відповідну звітність ТОВ «СМК» не має можливості.

Через відсутність фінансової звітності провести фінансовий аналіз для виявлення ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства у відповідності до «Порядку проведення аналізу фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства» не виявилось неможливим.

Як і будь-який інший вид відповідальності субсидіарна відповідальність настає у випадку доведення в судовому порядку всіх 4 елементів цивільного правопорушення: неправомірної поведінки (спрямованої проти інтересів компанії чи кредиторів, збитків у вигляді недостатності майна для розрахунку з кредиторами, причинно-наслідковий зв`язок між поведінкою і неплатоспроможністю, вина (у формі умислу чи необережності).

Відсутність (ненадання) належних доказів на підтвердження елементів/складових об`єктивної сторони порушення, тобто дій/бездіяльності конкретної особи (суб`єкта) відповідальності, що вказують на доведення до банкрутства або банкрутства, спростовує існування об`єктивної сторони порушення з доведення до банкрутства (банкрутства), а відповідно позбавляє суд підстав визначити суб`єктів відповідальності, встановити вину у діях/бездіяльності цих осіб та покласти субсидіарну відповідальність на її суб`єктів. (Дана позиція Верховного Суду викладена в постановах від 30.01.2018 у справі № 923/862/15, від 28.08.2018 у справі № 1099/13, від 18.10.2018 у справі № 923/1297/14, від 05.02.2019 у справі № 923/1432/15, від 03.09.2019у справі № 923/1494/15).

Аналізуючи матеріали справи №905/8202/13 про банкрутство ТОВ «СМК» ліквідатором не встановлено причинно-наслідкового зв`язку між поведінкою керівників й засновників і неплатоспроможністю Банкрута, а також не встановлено наявність вини будь- кого з керівників та засновників ТОВ «СМК».

Виходячи в практики Верховного суду України стосовно розгляду питань субсидіарної відповідності засновників, керівника та інших осіб, дійсно фінансовий аналіз є не єдиним джерелом висновків щодо фактів доведення до банкрутства, фіктивного банкрутства та інших незаконних дій в сфері банкрутства, але дослідження наявних документів в матеріалах справи, а саме відомостей з реєстрів майна, довідок про наявність майна, зареєстрованого за боржником та іншого, не призвело до виявлення будь-яких доказів неправомірних дій з боку керівництва та засновників TOB «СМК», причинно-наслідкового зв`язку між поведінкою останніх і неплатоспроможністю Банкрута, а також ліквідатором не було встановлено наявності вини будь-кого з них.

У відповідності до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань засновниками підприємства визначені:

Хаммо Дмитро Станіславович, місцезнаходження: м. Донецьк, вул. Генераторна, буд. 14;

ОСОБА_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 .

Тобто засновники ТОВ «СМК» мешкають на території міста Донецька, яке станом на поточний час є окупованим. Через зазначені обставини, на погляд ліквідатора, є недоцільним притягнення відповідних осіб до будь-якої відповідальності у справі про банкрутство, оскільки є безперспективним застосування до них будь-якого стягнення.

Таким чином, питання притягнення до солідарної та субсидіарної відповідальності є дослідженим з боку арбітражного керуючого, але подання відповідних вимог є недоцільним, підстави притягнення до солідарної та субсидіарної відповідальності будь-яких осіб в процедурі банкрутства ТОВ «Східна мастильна компанія» відсутні.

На момент визнання TOB «СМК» банкрутом процедура банкрутства була регульована Законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Оскільки TOB «СМК» визнане банкрутом у відповідності до ст. 95 «Особливості застосування процедури банкрутства боржника, що ліквідується власником» Закону про банкрутство, порядок визнання кредиторських вимог в процедурі банкрутства ТОВ «СМК» був визначений у відповідності до п. 3 ст. 95 Закону про банкрутство.

Згідно із п. 3 ст. 95 Закону про банкрутство кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет.

Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними, а їх вимоги погашається в шосту чергу.

У відповідності до матеріалів справи встановлено, що в процедурі банкрутства ТОВ «СМК» було заявлено лише кредиторські вимоги ПАТ «Банк Камбіо». Інші кредиторські вимоги в процедурі банкрутства ТОВ «СМК» заявлені не були.

У відповідності до п. 1 ст. 41 Закону про банкрутство та п. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства до повноважень ліквідатора серед іншого віднесено обов`язок щодо

ведення реєстру вимог кредиторів.

Ліквідатором ТОВ «СМК» було складено реєстру вимог кредиторів за справою №905/8202/13, до якого увійшли лише вимоги ПАТ «Банк Камбіо».

У відповідності до інформації, розміщеної на офіційному сайті ПАТ «Банк Камбіо», 02.03.2015 Фондом гарантування вкладів фізичних осіб розпочато ліквідацію ПАТ «Банк Камбіо».

На запит ліквідатора Фонд гарантування вкладів фізичних осіб з питань безпосередньо виведення ПАТ «Банк Камбіо» з ринку листом № 177-49-15/22 від 10.02.2022 повідомив, що 09.01.2020 відбулися відкриті торги (аукціон) з продажу лоту №GL19N61445, сформованого з пулу активів ПАТ «Банк Камбіо», до якого поміж інших увійшли і права вимоги за кредитними договорами №589/02-2010 від 17.11.2010, №594/02-2010 від 19.11.2010 та № 595/02-2010 від 25.11.2010 (Позичальник - ТОВ «СМК»).

Згідно п. 1 ст. 1 Кодексу України з процедур банкрутства кредитор - юридична або фізична особа, а також контролюючий орган, уповноважений відповідно до Податкового кодексу України здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу та недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у межах своїх повноважень, та інші державні органи, які мають вимоги щодо грошових забов`язань до боржника; забезпечені кредитори - кредитори, вимоги яких до боржника або іншої особи, забезпечені заставою майна боржника; конкурсні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, що виникли до відкриття провадження у справі про банкрутство і виконання яких не забезпечено заставою майна боржника; поточні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, що виникли після відкриття провадження у справі про банкрутство.

Згідно п. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор з дня свого призначення здійснює серед іншого повноваження щодо ведення реєстру вимог кредиторів.

Порядок ведення реєстру вимог кредиторів здійснюється у відповідності до «Вимог до форми та порядку ведення реєстру вимог кредиторів у справах про банкрутство (неплатоспроможність)».

Згідно із п. 1 розділу III відповідних Вимог «Арбітражний керуючий починає ведення Реєстру за результатами попереднього засідання господарського суду у справі про банкрутство (неплатоспроможність).

Підставою для внесення відомостей до Реєстру є ухвала (постанова) господарського суду або інформація, отримана під час провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність) (списання або прощення боргів, задоволення вимог кредиторів, зміна відомостей про кредитора тощо)».

Виходячи з вищенаведеного, інформація, отримана ліквідатором TOB «СМК» від Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з питань безпосередньо виведення ПАТ «Банк Камбіо» з ринку листом №177-49-15/22 від 10.02.2022 було підставою для заміни кредитора ПАТ «Банк Камбіо» у справі про банкрутство №905/8202/13 на кредитора ТОВ «ФК «Інвестохіллс Веста».

Листом №02/04-10 від 10.04.2022 ліквідатором повідомлено ТОВ «ФК «Інвестохіллс Веста» про внесення відомостей до Реєстру, здійснення нею заміни кредитора ПАТ «Банк Камбіо» на ТОВ «ФК «Інвестохіллс Веста» у справі про банкрутство №905/8202/13. Рекомендовано звернутись до Господарського суду Донецької області з документами, що підтверджують право вимоги з метою набуття статусу сторони у даній справі.

Крім того, згідно листа ГУ ДПС у Донецькій області №14423/6/05-99-12-01-10 від 30.04.2021 ТОВ «СМК» має відкритий рахунок № НОМЕР_3 в гривні в АТ «Пумб».

Наказом ліквідатора від 17.05.2021 за справою № 905/8202/13 рахунок ТОВ «СМК» в АТ «ПУМБ» визначений в якості ліквідаційного.

Згідно листа ГУ ДПС у Донецькій області №890/6/05-99-12-01-10 від 04.05.2023 станом на 03.05.2023 ТОВ «СМК» не має відкритих рахунків.

У ліквідаційній процедурі звільнення працівників не здійснювалося через їх відсутність на момент призначення ліквідатора, що підтверджується матеріалами справи.

Згідно ст. 48 Закону про банкрутство та ст. 67 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор забезпечує належне оформлення, упорядкування та зберігання всіх, у тому числі фінансово-господарських, документів банкрута протягом ліквідаційної процедури. До постановлення господарським судом ухвали про ліквідацію юридичної особи - банкрута ліквідатор зобов`язаний забезпечити збереженість архівних документів банкрута і за погодженням із спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади у сфері архівної справи і діловодства або з уповноваженою ним архівною установою визначити місце їх подальшого зберігання.

Передача трудового архіву ТОВ «СМК» та будь-яких документів з кадрових питань Банкрута до архівних установ не здійснювалась через те, що документи трудового архіву Банкрута ліквідатору передані не були.

У зв`язку з відсутністю у Банкрута будь-якого майна, яке підлягало б продажу, та грошових коштів, які можливо б було спрямувати на погашення вимог кредиторів, та із тим, що усі вимоги щодо ліквідаційної процедури ліквідатором виконано, ліквідатор дійшов висновку про наявність підстав вважати процедуру ліквідації TOB «СМК» завершеною.

Арбітражною керуючою Карауш Ю.В. неодноразово скликались збори кредиторів з метою затвердження звіту за результатами ліквідаційної процедури.

Так, 19.05.2022 та 14.04.2023 направлялись повідомлення про скликання зборів кредиторів, до яких додано Проект рішень з питань Порядку денного, Звіт ліквідатора за результатами ліквідаційної процедури, ліквідаційний баланс. Визначено порядок проведення - шляхом опитування.

Проте, жодної відповіді на адресу ліквідатора не надійшло, збори кредиторів не відбулись.

У зв`язку з викладеним, згідно ст. 65 Кодексу ліквідатором подано до Господарського суду Донецької області звіт, інші відповідні документи та клопотання про завершення ліквідаційної процедури у справі №905/8202/13 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» ().

Заперечень щодо звіту ліквідатора до суду не надходило.

Зауваження ТОВ «ФК «Інвестохіллс Веста» щодо неотримання звіту ліквідатора судом не приймаються з огляду на наявність в матеріалах справи відповідних доказів.

Скарг на дії ліквідатора до суду не надходило.

Заперечення учасників справи про банкрутство щодо затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу на адресу суду не надходили.

Розглянувши ліквідаційний баланс та звіт про проведену роботу, дослідивши матеріали ліквідаційної процедури, суд вважає, що ліквідатором вжито всіх встановлених Кодексом України з процедур банкрутства заходів по здійсненню та завершенню ліквідаційної процедури. Згідно з матеріалами справи та документами, що підтверджують проведену ліквідаційну процедуру, рухоме та нерухоме майно, земельні ділянки за боржником не зареєстровані, виконавчих документів в органах ДВС не перебуває, кредиторська заборгованість не виявлена.

Проведеною ліквідатором роботою встановлено, що майно банкрута, за рахунок якого можливо було б погасити кредиторську заборгованість, відсутнє, що підтверджено матеріалами ліквідаційної процедури. У ліквідаційному балансі підприємства-банкрута відображено відсутність майнових активів.

Кредиторські вимоги ТОВ «ФК «Інвестохіллс Веста» () у сумі 16 587 479,00 гривень вимоги четвертої черги та 1 145 168 гривень вимоги шостої черги погашення, залишилися непогашеними в зв`язку з відсутністю у боржника будь-якого майна, за рахунок якого було б можливе задоволення вимог кредиторів, і це підтверджується матеріалами справи.

Згідно з ч. 2 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна або майно не виявлено чи відсутнє, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

Частиною 6 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що ліквідатор виконує свої повноваження до завершення ліквідаційної процедури в порядку, встановленому цим Кодексом.

Виходячи з того, що вимоги кредиторів не задоволені, боржник не вільний від боргів і не може продовжувати свою підприємницьку діяльність, Товариство з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» (83008, місто Донецьк, вулиця 60-річчя СРСР, будинок 43; ) підлягає ліквідації.

Відповідно до ч. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства, вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

Звіт ліквідатора про роботу, та ліквідаційний баланс підлягають затвердженню судом.

Згідно з п. 7 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, затвердження звіту ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом, є підставою для закриття провадження у справі.

Відповідно до ч. 3 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, про закриття провадження у справі про банкрутство постановляється ухвала.

Відповідно до ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, у випадках, передбачених пунктами 5-8 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Керуючись статтями 2, 60, 64, 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, статями 233-234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В

1. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» (83008, місто Донецьк, вулиця 60-річчя СРСР, будинок 43; ).

2. Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» (83008, місто Донецьк, вулиця 60-річчя СРСР, будинок 43; ).

3. Вимоги, що не задоволені за недостатністю майна, вважати погашеними.

4. Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

5. Зобов`язати ліквідатора, орган державної реєстрації провести відповідні дії по виключенню юридичної особи банкрута - Товариства з обмеженою відповідальністю «Східна мастильна компанія» (83008, місто Донецьк, вулиця 60-річчя СРСР, будинок 43; ) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

6. Закрити провадження у справі №905/8202/13.

Ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення. Ухвали, постановлені судом поза межами судового засідання або в судовому засіданні у разі неявки всіх учасників справи, розгляду справи без повідомлення (виклику) учасників справи, набирають законної сили з моменту їх підписання суддею (суддями).

Ухвала може бути оскаржена до Східного апеляційного господарського суду протягом десяти днів з дня її проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

У судовому засіданні 08.06.2023 підписано вступну та резолютивну частини ухвали.

Повний текст ухвали складено та підписано 13.06.2023.

Інформацію по справі, що розглядається можна отримати на сторінці суду на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://dn.arbitr.gov.ua.

Суддя С.М. Фурсова