ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

20.06.2023м. ДніпроСправа № 904/8159/21

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши матеріали справи

Кредитори:

1. Приватне підприємство "СПРІНЖ", м. Івано - Франківськ

2. Головне управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області утворене на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України

Боржник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Агрофірма СЕРПНЕВА" (49044, м. Дніпро, вул. Шевченко, 53, )

про визнання банкрутом

Представники:

від кредиторів 1,2 представники не з`явились

від боржника ліквідатор не з`явився

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду від 11.01.22р. визнано Товариство з обмеженою відповідальністю "Агрофірма СЕРПНЕВА" (49044, м. Дніпро, вул. Шевченко, 53, ) - банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру строком на 5 місяців. Ліквідатором ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" призначено арбітражного керуючого Величко Віктора Юрійовича (свідоцтво № 450 від 27.02.2013р., адреса: 49045, м. Дніпро, вул. Телевізійна, 3, прим. 9; ідентифікаційний номер - НОМЕР_1 ).

Ухвалою господарського суду від 03.06.22р. призначено судове засідання на 21.06.2022р. о 12:40год. Продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" та повноваження ліквідатора ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" арбітражного керуючого Величко В.Ю. до дати судового засідання 21.06.2021р.

Ухвалою господарського суду від 21.06.22р. клопотання ліквідатора № б/н від 21.06.22р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців - задоволено. Продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" та повноваження ліквідатора ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" арбітражного керуючого Величко В.Ю. на 6 місяців.

Ухвалою господарського суду від 25.11.22р. призначено судове засідання на 20.12.2022р. о 11:00год. Зобов`язано ліквідатора - надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, повідомити всіх виявлених кредиторів про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду.

Ухвалою господарського суду від 20.12.22р. клопотання ліквідатора № б/н від 19.12.22р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців - задоволено. Продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" та повноваження ліквідатора ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" арбітражного керуючого Величко В.Ю. на 6 місяців. Зобов`язано ліквідатора - після закінчення ліквідаційної процедури надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів та всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвалою господарського суду від 25.05.23р. призначено судове засідання на 20.06.2023р. о 11:00год. Зобов`язано ліквідатора - надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, повідомити всіх виявлених кредиторів про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду.

20.06.23р. до суду від ліквідатора надійшло клопотання № б/н від 19.06.23р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців, до даного клопотання ліквідатором наданий проміжний звіт. Судом клопотання прийнято до розгляду.

В судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частину ухвали.

Розглянувши в судовому засіданні 20.06.2023р. клопотання ліквідатора № б/н від 19.06.23р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців, господарський суд встановив наступне.

В обґрунтування поданого клопотання ліквідатор зазначив, що на сьогоднішній день ліквідатором вчиняються дії, спрямовані на підготовку до реалізації активів ТОВ «Агрофірма Серпнева», які складаються з наступного: 1. Бочка; 2. Соняшник, 5 тон; 3. Кукурудза, 7 тон; 4. Дебіторська заборгованість (право вимоги ще не наступило).

19.06.2023 року здійснено опублікування оголошень про проведення публічних торгів з реалізації активів ТОВ «Агрофірма Серпнева», які відбудуть 28, 29 та 30 червня 2023 року.

Також ліквідатор зазначив, що відповідно до інформації Головного управління Держпродспоживслужби в Житомирській області за боржником зареєстровано трактор колісний марки JOHN DEERE 7820, 2006 року випуску, з заводським номером НОМЕР_2 , номером двигуна НОМЕР_3 , свідоцтвом про реєстрацію № НОМЕР_4 , державний номер № НОМЕР_5 .

Однак за даними бухгалтерського обліку така сільськогосподарська техніка на підприємстві на обліку не перебувала, вказана інформація також підтверджується поясненнями колишніх працівників (трактористів-механізаторів).

Станом на сьогоднішній день не встановлено наявності у власності зазначеного трактору, в зв`язку з чим ліквідатором готується до правоохоронних органів з питань розшуку трактору колісного марки JOHN DEERE 7820, 2006 року випуску, з заводським номером НОМЕР_2 , номером двигуна НОМЕР_3 , свідоцтвом про реєстрацію № НОМЕР_4 , державний номер № НОМЕР_5 .

Ліквідатором проведено оцінку майна, яке включено до складу ліквідаційної маси ТОВ «Агрофірма Серпнева».

За результатами проведеної оцінки було встановлено початкову вартість активів ТОВ «Агрофірма Серпнева», а саме:1. Бочка металева - 3 562,00 грн. без ПДВ; 2. Кукурудза врожаю 2021 року (7 тон) - 29 778,00 грн. без ПДВ; 3. Соняшник врожаю 2021 року (5 тон) - 11 040,00 грн. без ПДВ; 4. Право вимоги грошових коштів за договором про відступлення права вимоги від 18.01.2021 року з ТОВ фірма «СТ АГРОІНВЕСТ» - 11 274 637,86 грн. без ПДВ; 5. Право вимоги грошових коштів за договором про відступлення права вимоги від 18.01.2021 року з ТОВ фірма «Квазар-99» -2 718 291,81 грн. без ПДВ.

Крім того, в ході здійснення повноважень ліквідатора було встановлено факт накладення арешту на грошові кошти Боржника, які знаходяться на банківських рахунках.

Ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 20.05.2021 року по справі № 295/6145/21 (провадження № 1-кс/295/2901/21) було задоволено клопотання прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури та накладено арешт на грошові кошти та заборонено відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати) на суму 2 946 170,00 грн., визначену актом перевірки від 25.07.2019 року № 542/06-30-14-13/34065705, які знаходяться та будуть зараховані на рахунки ТОВ «Агрофірма Серпнева» () в наступних банківських установах: Житомирське РУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Житомир (МФО 311744) по рахунках № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), відкритих для ТОВ «Агрофірма Серпнева» (); АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) по рахунках № НОМЕР_9 (українська гривня), відкритих для ТОВ «Агрофірма Серпнева» (); АТ АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) по рахунках № НОМЕР_10 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня), відкритих для ТОВ «Агрофірма Серпнева» (); АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) по рахунках № НОМЕР_12 (українська гривня), відкритих для ГОВ «Агрофірма Серпнева» ().

В якості обґрунтування накладення арешту в ухвалі слідчого судді Богунського районного суду М.Житомира від 20.05.2021 року по справі №295/6145/21 (провадження № 1 -кс/295/2901/21) вказано, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у якому процесуальне керівництво здійснюється Житомирською обласною прокуратурою.

Досудове розслідування розпочато слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області за матеріалами, які надійшли від управління ПЕП ГУ ДФС у Житомирській області, відповідно до яких, службові особи ТОВ «Агрофірма Серпнева» (), протягом 2017-2019 рр., шляхом формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Тарвос Оіл» (), ТОВ «Минерал Ойл» (), ТОВ «Вінпек» (), ТОВ «Зернопродукт-2015» () та ТОВ «Енергобудмаш» (), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2,9 млн. грн.

Згідно з висновками акту перевірки винесено податкове повідомлення - рішення від 19.08.2019 №, яким ТОВ «Агрофірма Серпнева» () збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 682 730 грн. (основний платіж 2 946 170 грн., штрафні санкції 736 543 грн.).

Як вказано у клопотанні, 02.11.2020 рішенням Житомирського окружного адміністративного суду (Справа № 240/10209/19) податкове повідомлення - рішення від 19.08.2019 № скасовано в частині на суму 950 919 грн.

19.01.2021 постановою Сьомого апеляційного адміністративного суду рішення Житомирського окружного адміністративного суду від 02.11.2020 скасовано, апеляційну скаргу ГУ ДПС у Житомирській області задоволено повністю.

Однак постановою Касаційного адміністративного суду в складі Верховного суду від 15.06.2021 року постанову Сьомого апеляційного адміністративного суду від 19.01.2021 року скасовано в повному обсязі, а справу передано на новий розгляд до суду першої інстанції.

Підставою для внесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань була постанова Сьомого апеляційного адміністративного суду, яка на сьогоднішній день скасована в повному обсязі, що призводить до відсутності будь-яких, належних та допустимих доказів для припущення наявності в діях службових осіб ТОВ «Агрофірма Серпнева» ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Таким чином, оскільки станом на сьогоднішній день відсутні підстави стверджувати про наявність оскаржуваної заборгованості ТОВ «Агрофірма Серпнева», то й відсутні правові підстави для існування кримінального провадження №0000011, яке мало було бути закрито 15.06.2021 року (після розгляду даної справи Верховним судом) на підставі п. 1 ч. 1 ст. 283 Кримінального процесуального кодексу - відсутність події кримінального правопорушення.

Крім того, відповідно до імперативних приписів п. 1 ч. 3 ст. 216 Кримінального процесуального кодексу України здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема, ст. 212 Кримінального кодексу України віднесено до виключної підслідності Бюро економічної безпеки України, а отже Слідче управління фінансових розслідувань ДФС у Житомирській області не наділено процесуальними повноваженнями проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000011.

Ліквідатор звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з відповідним клопотанням про скасування арешту, накладеного в межах кримінального провадження.

За результатами розгляду зазначеного клопотання Богунським районним судом м. Житомира було винесено ухвалу, якою відмовлено в задоволенні клопотання ліквідатора.

В якості підстави для відмови Богунським районним судом м. Житомира було зазначено, що з клопотанням про скасування арешту необхідно звертатися до Корольовського районного суду м. Житомира за місцезнаходженням органу досудового розслідування - Головного управління Національної поліції в Житомирській області.

Наразі, ліквідатором готується повторне звернення з клопотанням про скасування арешту, яке буде направлено до Корольовського районного суду м. Житомира.

Також ліквідатором ТОВ «Агрофірма Серпнева» готуються документи трудового архіву для передачі на довготривале зберігання. Передача документів трудового архіву ускладнена відсутністю в ТОВ «Агрофірма Серпнева» грошових коштів, необхідних для сплати послуг довготривалого зберігання. Після завершення процесу реалізації та отримання грошових коштів документи трудового архіву будуть передані на довготривале зберігання.

Отже, на даний час вищезазначені обставини перешкоджають ліквідатору завершити заходи ліквідаційної процедури банкрута, а тому ліквідатор просить суд продовжити строк ліквідаційної процедури ТОВ «Агрофірма Серпнева»» на 6 місяці.

Відповідно до ч.2 ст. 119 Господарсько процесуального кодексу України встановлений судом процесуальний строк може бути продовжений судом за заявою учасника справи, поданою до закінчення цього строку, чи з ініціативи суду.

Враховуючи вищевикладене, для повного та належного закінчення ліквідатором всіх дій передбачених в ліквідаційній процедурі відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд вирішив клопотання ліквідатора № б/н від 19.06.23р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців - задовольнити.

Продовжити строк ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" та повноваження ліквідатора ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" арбітражного керуючого Величко В.Ю. на 6 місяців.

Керуючись ст.ст. 60, 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 119, 234, 235 Господарсько процесуального кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ліквідатора № б/н від 19.06.23р. про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" на 6 місяців - задовольнити.

Продовжити строк ліквідаційної процедури ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" та повноваження ліквідатора ТОВ "Агрофірма СЕРПНЕВА" арбітражного керуючого Величко В.Ю. на 6 місяців.

Зобов`язати ліквідатора - після закінчення ліквідаційної процедури надати суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів та всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвала, постановлена судом поза межами судового засідання або в судовому засіданні у разі неявки всіх учасників справи, розгляду справи без повідомлення (виклику) учасників справи, набирають законної сили з моменту їх підписання суддею (суддями) та підлягає оскарженню.

Ухвала підписана - 21.06.2023р.

Копію ухвали надіслати: кредиторам, ліквідатору.

Суддя І.В. Владимиренко