ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

про витребування доказів

23.05.2023м. ДніпроСправа № 904/151/23

За позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Голден Таун Плюс", м. Дніпро

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр", м. Дніпро

За участю третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмету спору, на стороні позивача: Товариства з обмеженою відповідальністю "Білдинг - Естейт", м. Дніпро

про стягнення попередньої оплати у розмірі 8 822 563,09 грн. та штрафу у розмірі 2 217 835,93 грн.

Суддя Ніколенко М.О.

Представники:

від позивача: Король І.О. ордер № 1317788 від 23.12.2022

від відповідача: Смолов К.В. ордер № 1176516 від 30.01.2023

вільний слухач ОСОБА_1 паспорт

ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Голден Таун Плюс" звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області з позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр" про стягнення попередньої оплати у розмірі 8 822 563,09 грн. та штрафу у розмірі 2 217 835,93 грн.

Позов обґрунтований порушенням відповідачем своїх зобов`язань за договором підряду № 07-12/20 від 07.12.2020 з виконання робіт у встановлені строки та повернення невикористаного авансу.

Ухвалою суду від 09.01.2023 прийнято позовну заяву до розгляду та відкрито загальне провадження у справі. Призначено підготовче засідання на 07.02.2023.

Ухвалою суду від 07.02.2023 відкладено підготовче засідання на 07.03.2023.

Протокольною ухвалою від 07.03.2023 визнано поважними причини пропуску відповідачем строку на подання відзиву. Надано відповідачу додатковий строк для подання відзиву.

Протокольною ухвалою від 07.03.2023 продовжено позивачу строк для надання відповіді на відзив до 20 днів.

В підготовчому засіданні від 07.03.2023 оголошено перерву до 27.03.2023.

В підготовчому засіданні від 27.03.2023 оголошено перерву до 11.04.2023.

В судовому засіданні від 11.04.2023 судом, не виходячи до нарадчої кімнати, було оголошено протокольну ухвалу про надання відповідачу десятиденного строку для подання суду заперечень на відповідь на відзив.

В підготовчому засіданні від 11.04.2023 оголошено перерву до 23.05.2023.

Ухвалою суду від 16.05.2023 відмовлено у задоволенні клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр" про об`єднання в одне провадження справ №904/151/23 та № 904/598/23.

В підготовчому засіданні від 23.05.2023 оголошено перерву до 11.07.2023.

Ухвалою суду від 23.05.2023 залучено до участі у справі в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмету спору, на стороні позивача Товариство з обмеженою відповідальністю "Білдинг - Естейт".

Відповідач, 04.05.2023 надав до суду клопотання про витребування від Головного управління ДПС у Дніпропетровській області таких документів:

- письмову інформацію щодо наявності або відсутності у ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) найманих працівників із наданням копій звітів за формою 1-ДФ за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- відомості з інтегрованої картки платника податків ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2022 по теперішній час, що відображають кількість найманих працівників та сплату податків ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) як роботодавцем та податковим агентом податку на доходи фізичних осіб та сплату єдиного внеску за найманих працівників у разі використання найманої праці працівників за трудовими договорами чи виконання робіт за цивільно-правовими договорами;

- належним чином засвідчену копію балансу (форма 1) та звіту про фінансовий результат (форма 2) або роздруківку балансу (форма 1) та звіту про фінансовий результат (форма 2) з інформаційної системи "Податковий блок" ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за перший квартал 2022 року, за півріччя 2022 року та за три квартали 2022 року;

- письмову інформацію щодо задекларованих ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) сум податку на прибуток та податку на додану вартість за відповідні звітні періоди за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- копії податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ

"Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за відповідні звітні періоди за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- письмову інформацію (зокрема за формою № 20-ОПП) щодо того, чи наявні у ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) власні та орендовані нежитлові приміщення (офісні, складські та інші приміщення), земельні ділянки, обладнання, транспортні засоби, які використовуються ним для провадження господарської діяльності за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- копії договорів оренди, на підставі яких ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) використовувало чи використовує з 01.01.2022 по теперішній час орендовані нежитлові приміщення, обладнання, транспорт, земельні ділянки за наявності їх у користуванні "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787);

- письмову інформацію про проведення органом податкової служби перевірок (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних) щодо ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2019 по теперішній час;

- копії актів перевірок ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2019 по теперішній час у разі їх проведення органом податкової служби та виявлення порушень законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи податкової служби;

- письмову інформацію чи приймалися органом податкової служби рішення про визнання ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) таким, що відповідає критеріям ризиковості платника податку.

В обґрунтування поданого клопотання відповідач зазначив, що з наданих позивачем документів неможливо встановити види й обсяг виконаних ТОВ "Білдинг - Естейт" робіт за договором підряду № 104 від 13.10.2022. За таких обставин, на думку відповідача, відсутні докази реальності вчинення відповідних господарських операцій з виконання підрядних робіт ТОВ "Білдинг - Естейт" за договором.

Частиною 1 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Відповідно до ч. 6 ст. 81 Господарського процесуального кодексу України, суд може уповноважити на одержання витребуваних ним доказів заінтересовану сторону.

З метою повного, об`єктивного та неупередженого встановлення обставин справи, клопотання відповідача про витребування доказів слід задовольнити.

Витребувати від Головного управління ДПС у Дніпропетровській області такі документи:

- письмову інформацію щодо наявності або відсутності у ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) найманих працівників із наданням копій звітів за формою 1-ДФ за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- відомості з інтегрованої картки платника податків ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2022 по теперішній час, що відображають кількість найманих працівників та сплату податків ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) як роботодавцем та податковим агентом податку на доходи фізичних осіб та сплату єдиного внеску за найманих працівників у разі використання найманої праці працівників за трудовими договорами чи виконання робіт за цивільно-правовими договорами;

- належним чином засвідчену копію балансу (форма 1) та звіту про фінансовий результат (форма 2) або роздруківку балансу (форма 1) та звіту про фінансовий результат (форма 2) з інформаційної системи "Податковий блок" ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за перший квартал 2022 року, за півріччя 2022 року та за три квартали 2022 року;

- письмову інформацію щодо задекларованих ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) сум податку на прибуток та податку на додану вартість за відповідні звітні періоди за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- копії податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за відповідні звітні періоди за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- письмову інформацію (зокрема за формою № 20-ОПП) щодо того, чи наявні у ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) власні та орендовані нежитлові приміщення (офісні, складські та інші приміщення), земельні ділянки, обладнання, транспортні засоби, які використовуються ним для провадження господарської діяльності за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- копії договорів оренди, на підставі яких ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) використовувало чи використовує з 01.01.2022 по теперішній час орендовані нежитлові приміщення, обладнання, транспорт, земельні ділянки за наявності їх у користуванні "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787);

- письмову інформацію про проведення органом податкової служби перевірок (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних) щодо ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2019 по теперішній час;

- копії актів перевірок ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2019 по теперішній час у разі їх проведення органом податкової служби та виявлення порушень законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи податкової служби;

- письмову інформацію чи приймалися органом податкової служби рішення про визнання ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) таким, що відповідає критеріям ризиковості платника податку.

Уповноважити представника відповідача - Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр" (місце реєстрації: 49101, м. Дніпро, вул. Бородинська, буд. 43; ідентифікаційний код: 34655184) на отримання від Головного управління ДПС у Дніпропетровській області витребуваних документів.

Керуючись ст. ст. 81, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання відповідача про витребування доказів.

2.Витребувати від Головного управління ДПС у Дніпропетровській області (49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-А; ідентифікаційний код: 44118658) такі документи:

- письмову інформацію щодо наявності або відсутності у ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) найманих працівників із наданням копій звітів за формою 1-ДФ за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- відомості з інтегрованої картки платника податків ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2022 по теперішній час, що відображають кількість найманих працівників та сплату податків ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) як роботодавцем та податковим агентом податку на доходи фізичних осіб та сплату єдиного внеску за найманих працівників у разі використання найманої праці працівників за трудовими договорами чи виконання робіт за цивільно-правовими договорами;

- належним чином засвідчену копію балансу (форма 1) та звіту про фінансовий результат (форма 2) або роздруківку балансу (форма 1) та звіту про фінансовий результат (форма 2) з інформаційної системи "Податковий блок" ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за перший квартал 2022 року, за півріччя 2022 року та за три квартали 2022 року;

- письмову інформацію щодо задекларованих ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) сум податку на прибуток та податку на додану вартість за відповідні звітні періоди за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- копії податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за відповідні звітні періоди за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- письмову інформацію (зокрема за формою № 20-ОПП) щодо того, чи наявні у ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) власні та орендовані нежитлові приміщення (офісні, складські та інші приміщення), земельні ділянки, обладнання, транспортні засоби, які використовуються ним для провадження господарської діяльності за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- копії договорів оренди, на підставі яких ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) використовувало чи використовує з 01.01.2022 по теперішній час орендовані нежитлові приміщення, обладнання, транспорт, земельні ділянки за наявності їх у користуванні "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787);

- письмову інформацію про проведення органом податкової служби перевірок (камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних) щодо ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2019 по теперішній час;

- копії актів перевірок ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) за період з 01.01.2019 по теперішній час у разі їх проведення органом податкової служби та виявлення порушень законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи податкової служби;

- письмову інформацію чи приймалися органом податкової служби рішення про визнання ТОВ "Білдинг - Естейт" (ідентифікаційний код 40478787) таким, що відповідає критеріям ризиковості платника податку.

3.Уповноважити представника відповідача - Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр" (місце реєстрації: 49101, м. Дніпро, вул. Бородинська, буд. 43; ідентифікаційний код: 34655184) на отримання від Головного управління ДПС у Дніпропетровській області витребуваних документів.

Представнику Товариства з обмеженою відповідальністю "Будспектр" (місце реєстрації: 49101, м. Дніпро, вул. Бородинська, буд. 43; ідентифікаційний код: 34655184) отримати вищевказані докази та доставити до суду.

4.Витебувані документи надати до суду разом із супровідним листом до дати наступного судового засідання - 11.07.2023.

Ухвала набирає законної сили 23.05.2023.

Оскарження цієї ухвали окремо від рішення суду не допускається.

Повний текст ухвали складений та підписаний 29.05.2023.

Суддя М.О. Ніколенко