ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
________________________________________________________________________________
УХВАЛА

про затвердження ліквідаційного балансу

"27" квітня 2023 р.м. ХарківСправа № 922/758/17

Господарський суд у складі:

суддя Міньковський С.В.

при секретарі судового засідання Чернова В.О.

за участю сторін: ліквідатор - не з`явився,

пр-к ГУ ДПС у Харківській області - Кузнєцова Д.В. (самопредставництво, наказ про призначення №484-о від 06.04.2023),

розглянувши справу ТОВ "Інвестіційна компанія "НКМ5", с. Лук`янці

до ТОВ "Інвестіційна компанія "НКМ5", с. Лук`янці

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду Харківської області від 30.03.2017 ТОВ "Інвестиційна компанія "НКМ5", код 37263562, визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено голову ліквідаційної комісії Донде Вадима. На офіційному веб-сайті ВГСУ 31.03.2017 оприлюднено відповідне повідомлення про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Ухвалою суду (суддя Яризько В.О.) від 17.07.2018 затверджено реєстр вимог кредиторів ТОВ "Інвестиційна компанія "НКМ5".

Ухвалою суду (суддя Яризько В.О.) від 17.07.2018 затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, ліквідовано юридичну особу - ТОВ "Інвестиційна компанія "НКМ5" (код 37263562; місце реєстрації : 62413, Харківська область, Харківський район, с. Лук`янці, вул. Перемоги, буд. 4, кв. 4), визнано погашеними вимоги кредиторів, що не були задоволені за недостатністю майна банкрута ТОВ "Інвестиційна компанія "НКМ5", провадження у справі закрито.

Постановою Східного апеляційного господарського суду від 03.04.2019 ухвалу господарського суду від 17.07.2018 скасовано, справу передано на розгляд суду першої інстанції.

Розпорядженням в.о. керівника апарату суду призначено проведення повторного автоматизованого розподілу справи.

Відповідно до протоколу повторного автоматизованого розподілу судової справи справу №922/758/17 призначено для подальшого розгляду судді Міньковському С.В.

Проте, в зв`язку з надходженням касаційної скарги на постанову Східного апеляційного господарського суду від 03.04.2019, всі матеріали справи були надіслані до касаційної інстанції.

Постановою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 22.08.2019 постанову Східного апеляційного господарського суду залишено без змін, а касаційну скаргу ліквідатора без задоволення.

20.06.2019 ГУ ДФС у Харківській області, під час перебування справи на оскарженні, звернулось до суду зі скаргою на бездіяльність ліквідатора ТОВ "Інвестиційна компанія "НКМ5" Донде Вадима на підставі ч. 4 ст. 40 та ч. 6, ч.11 ст. 41 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі - Закон про банкрутство) в редакції після 19.01.13 р., в якій просить суд: визнати бездіяльність ліквідатора ТОВ "Інвестиційна компанія "НКМ5" неправомірною, про що винести відповідну ухвалу; зобов`язати ліквідатора Донде Вадима забезпечити можливість проведення ГУ ДФС у Харківській області позапланової виїзної документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів для чого: - узгодити з ГУ ДФС у Харківській області термін проведення позапланової виїзної перевірки підприємства; - забезпечити доступ посадових осіб ГУ ДФС у Харківській області, які уповноважені здійснювати документальну позапланову виїзну перевірку підприємства, до відповідних первинних фінансово-господарських документів; у разі невиконання вимог суду на підставі ч. 12 ст. 41 Закону про банкрутство визнати таку бездіяльність ліквідатора Донде Вадима неправомірною, а роботу - незадовільною та припинити його повноваження, призначивши нового ліквідатора; не допустити ліквідацію боржника - ТОВ "Інвестиційна компанія "НКМ5" без проведення скаржником відповідної перевірки.

Враховуючи, що справу повернуто до господарського суду, суд ухвалою від 20.09.2019 призначив справу (звіт ліквідатора та скаргу на дії ліквідатора) до розгляду в судовому засіданні, зобов`язавши ліквідатора надати суду звіт ліквідатора з урахуванням висновків, викладених в постанові Східного апеляційного господарського суду від 03.04.2019 та надати суду відзив на скаргу.

Ухвалою суду від 10.12.2019 суд здійснив перехід на норми Кодексу України з процедур банкрутства. Таким чином, подальший розгляд у справі про банкрутство ТОВ "Інвестиційна компанія "НКМ5" здійснюється за правилами нового Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвалою суду від 12.03.2020 закрито провадження з розгляду скарги ГУ ДФС у Харківській області на бездіяльність ліквідатора, відкладено розгляд звіту ліквідатора на 23.04.2020.

Ухвалами суду розгляд звіту ліквідатора впродовж 2020 та 2021 року неодноразово відкладався.

Ухвалою суду від 11.03.2021 стягнуто з ліквідатора штраф за ухилення від виконання дій, покладених судом, відкладено розгляд звіту ліквідатора.

Ухвалою суду від 02.12.2021 відкладено розгляд справи в зв`язку з неявкою в судове засідання учасників справи.

В судовому засіданні 16.12.2021 судом постановлено протокольну ухвалу про відкладення розгляду звіту ліквідатора на 15.02.2022.

Ухвалою суду від 15.02.2022 відкладено розгляд справи в зв`язку з неявкою в судове засідання учасників справи на 03.03.2022.

Разом з тим, в зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України та введеням воєнного стану з 24 лютого 2022 року, постійними обстрілами міста Харкова ворожими військами та веденням активних бойових дій на території Харківської області, судове засідання у справі № 922/758/17 не відбулось.

Ухвалою від 02.06.2022 суд відклав розгляд розгляд справи № 922/758/17 без визначення дати судового засідання; запропонував усім учасникам справи, виходячи з поточної ситуації, направити в суд і іншим учасникам справи свої пропозиції щодо дати призначення судового засідання та можливості їх участі у розгляді справи в режимі відеоконференції.

Ухвалою від 14.11.2022 суд призначив звіт ліквідатора до розгляду в судовому засіданні, зобов`язавши ліквідатора Донде Вадима надати суду звіт про хід виконання ліквідаційної процедури.

В судових засіданнях 02.02.2023 та 21.03.023 суд постановив протокольні ухвали про відкладення розгляду справи.

Ліквідатор в судове засідання не з`явився, проте на виконання вимог ухвал суду надав ліквідаційний звіт та ліквідаційний баланс.

Від кредитора ТОВ "Інвестор-1" надійшло клопотання, в якому заявник просить суд затвердити звіт ліквідатора, провести судове засідання без участі представника кредитора.

Присутній в судовому засіданні представник ГУ ДПС у Харківській області не заперечує проти затвердження звіту ліквідатора.

Згідно ч. 1 ст. 202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи за умови, що його належним чином повідомлено про дату, час і місце цього засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, крім випадків, визначених цією статтею.

Судом встановлено, що всіх учасників даного судового засідання повідомлено про дату, час та місце розгляду справи належним чином, в зв`язку з чим суд розглядає заяву ліквідатора по суті.

За приписами ч. 1 ст. 3 ГПК України, судочинство в господарстких судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Закону України "Про міжнародне приватне право", Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

Згідно ч. 3 наведеною статті судочинство у господарстких судах здійснюється відповідно до закону, чинного на час вчинення окремої процесуальної дії, розгляду і вирішення справи.

Розглянувши наданий суду звіт про роботу ліквідатора і документи, що свідчать про виконання ліквідаційної процедури, заслухавши пояснення представника кредитора, суд встановив, що після визнання ТОВ "Інвестіційна компанія "НКМ5" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури ліквідатором було здійснено низку заходів відповідно до ст.ст. 41-48, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції після 19.01.2013, який діяв на час визнання боржника банкрутом.

З метою виявлення всіх кредиторів, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України 31.03.2017 року оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури за № 41691.

Впродовж встановленого законом місячного строку до суду надійшла заява з кредиторськими вимогами до боржника від ТОВ "Інвестор-1", яка була розглянута судом.

Ухвалою суду від 17.10.2017 (суддя Яризько В.О.) визнані вимоги товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестор-1" на загальну суму 7 604 100,00 грн, які включені до четвертої черги реєстру вимог кредиторів, витрати щодо сплати судового збору в сумі 3200,00 грн включені до першої черги реєстру вимог кредиторів.

Ухвалою суду від 06.07.2021 (суддя Міньковський С.В.) визнані вимоги ГУ ДПС у Харківській області, утвореного на правах відокремленого підрозділу ДПС України на суму 906540,00 грн та 4540 грн судового збору.

Інших кредиторів ліквідатором не виявлено.

Ліквідатором ТОВ "Інвестіційна компанія "НКМ5" Донде В. відповідно до наказу № 1 від 03.04.2017 було проведено інвентаризацію майна банкрута, за результатами якої було виявлено належні банкруту нежитлові приміщення, які було включено ліквідатором до складу ліквідаційної маси банкрута відповідно до акту № 1 від 05.04.2017, а саме :

- нежитлові приміщення 1-го поверху № 30, 30а, 34, 34а, 34б, 35б в літ. "А-9" загальною площею 400,0 кв.м за адресою: м. Харків, вул. 23 Серпня, буд. 6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1);

- нежитлові приміщення підвалу № 60-а-7, 1-го поверху №№ 60-а-1, 60-а-2, 60-а-3, 60-а-4, 60-а-5, 60-а-6 загальною площею 207,6 кв.м в літ."А-5" за адресою : м. Харків, пр. Науки, буд. 54 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1);

- нежитлові приміщення підвалу № 32, 33, 37-:48, 54:-59 загальною площею 274,2 кв.м в житловому будинку в літ. "А-5" за адресою : м. Харків, вул. Чернишевського, буд.8 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000);

- нежитлові приміщення підвалу № 01-:-027 1-го поверху № 101-:-112 загальною площею 1358,6 кв.м в житловому будинку літ. "А-1-9" за адресою : м. Харків, вул. Дерев`янка, буд. 8 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1).

В ліквідаційній процедурі ліквідатором вжиті заходи щодо продажу вказаного майна, за результатами яких між ТОВ "Інвестіційна компанія "НКМ5" та ТОВ "ЗАВХОЗА.НЕТ.УА" було укладено договори купівлі-продажу:

- нежитлових приміщень 1-го поверху № 30, 30а, 34, 34а, 34б, 35б в літ. "А-9" загальною площею 400,0 кв.м за адресою: м. Харків, вул. 23 Серпня, буд. 6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1), відповідно до протоколу № 1 з проведення другого повторного аукціону від 31.05.2017 та акту № 1 про передання права власності на нерухоме майно від 08.06.2017 за ціною 64038,80 грн. Договір № 1450 від 08.06.2017;

- нежитлових приміщень підвалу № 60-а-7, 1-го поверху №№ 60-а-1, 60-а-2, 60-а-3, 60-а-4, 60-а-5, 60-а-6 загальною площею 207,6 кв.м в літ."А-5" за адресою : м. Харків, пр. Науки, буд. 54 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1), відповідно до протоколу № 1 з проведення другого повторного аукціону від 31.05.2017 та акту № 3 про передання права власності на нерухоме майно від 08.06.2017 за ціною 71009,60 грн. Договір № 1453 від 08.06.2017;

- нежитлових приміщень підвалу № 32, 33, 37-:48, 54:-59 загальною площею 274,2 кв.м в житловому будинку в літ. "А-5" за адресою : м. Харків, вул. Чернишевського, буд.8 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 000), відповідно до протоколу № 3 з проведення другого повторного аукціону від 31.05.2017 та акту № 1 про передання права власності на нерухоме майно від 08.06.2017 за ціною 56440,80 грн. без ПДВ. Договір № 1444 від 08.06.2017;

- нежитлові приміщення підвалу № 01-:-027 1-го поверху № 101-:-112 загальною площею 1358,6 кв.м в житловому будинку літ. "А-1-9" за адресою : м. Харків, вул. Дерев`янка, буд. 8 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1), відповідно до протоколу № 1 з проведення другого повторного аукціону від 31.05.2017 та акту № 4 про передання права власності на нерухоме майно від 08.06.2017 за ціною 12645,20 грн. без ПДВ. Договір № 1447 від 08.06.2017, які посвідчені приватним нотаріусом Харківського міського нотаріального округу Харківської області Малаховою Г.І. за реєстровими № 1452, 1455, 1446, 1449.

Загальна вартість майна, проданого за вказаними договорами, склала 317631,40 грн., грошові кошти від ТОВ "ЗАВХОЗА.НЕТ.УА" в загальній сумі 317631,40 грн. надійшли на ліквідаційний рахунок банкрута ТОВ "Інвестіційна компанія "НКМ5".

Відповідно до довідки, наданої Харківською ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області за № 298/10/20-23-08-01-10 від 23.03.2018 у ТОВ "Інвестіційна компанія "НКМ5" обліковується рахунок № НОМЕР_1 у Харківському ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" м. Харків МФО 351533, який використовувався ліквідатором в якості ліквідаційного рахунка банкрута.

Відповідно до довідки про залишок коштів ПАТ КБ "ПриватБанк" на рахунку банкрута знаходились грошові кошти в розмірі 326,22 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку у банкрута була частка у статутному капіталі ТОВ "ОТП Нерухомість" (код 40867353), яке на даний час ліквідовано, у зв`язку з чим продаж частки у статутному капіталі ТОВ "ОТП Нерухомість" не можливий.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку у банкрута відсутня дебіторська заборгованість.

Грошові кошти, отримані від продажу ліквідаційного майна банкрута, та залишок коштів на розрахунковому рахунку було використано на покриття витрат у ліквідаційній процедурі та на часткове погашення кредиторських вимог наступним чином:

- витрати ліквідатора, а саме виплати на розрахунково-касове обслуговування ліквідаційного рахунку в сумі 14,89 грн;

- 317942,73 грн. було перераховано кредитору ТОВ "Інвестор-1" в якості часткового погашення кредиторських вимог, що підтверджується платіжним дорученням.

Усі надходження та перерахування з ліквідаційного рахунку банкрута підтверджуються оригіналом виписки по особовому рахунку банкрута за період з 01.07.2018 по 03.09.2018 року наданої ПАТ КБ "Приватбанк".

Після проведення усіх розрахунків ліквідаційний рахунок банкрута було закрито, що підтверджується довідкою № 180711SU22470700 від 11.07.2018.

Згідно листа Державної служби України з питань праці № 2957 від 19.03.2018 транспортні засоби за боржником не зареєстровані, відповідно до листа Головного управління Держпродспоживслужби в Харківській області № 70/3628 техніка за банкрутом не зареєстрована, відповідно до довідки МВС України від 21.05.2018 транспортні засоби за банкрутом не зареєстровані.

Відповідно до інформаційної довідки № 130891609 від 16.07.2018 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, нерухоме майно у банкрута відсутнє.

Відповідно до роздруківки пошуку у відкритій базі даних інформаційного ресурсу https://smida.gov.ua/db у банкрута відсутні цінні папери.

Відповідно до роздруківки пошуку у відкритій базі даних інформаційного ресурсу Державної архітектурно-будівельної інспекції України https://dabi.gov.ua/license/list.php?sort=num&order=ASC у банкрута відсутні ліцензії. Також у банкрута відсутні патенти України на винаходи, корисні моделі та промислові зразки, що підтверджується роздруківками з відкритих державних реєстрів. Відповідно до роздруківки з державного реєстру свідоцтв України на знаки для товарів і послуг у банкрута відсутні товарні знаки для товарів та послуг.

Відповідно до даних автоматизованої системи виконавчого провадження МЮУ немає виконавчих проваджень щодо стягнень на користь боржника.

Відповідно до даних Регістрової книги суден та Реєстру цивільних повітряних суден України морські та повітряні судна у банкрута відсутні. Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 16.07.2018 банкруту не належать корпоративні права. Банкрут не зареєстрований у реєстрі виробників та розповсюджувачів програмного забезпечення та не має вантажних вагонів, що підтверджується роздруківками з відповідних відкритих реєстрів. Також банкрут не зареєстрований як організація колективного управління

Таким чином, згідно отриманих відповідей за ТОВ "Інвестіційна компанія "НКМ5" не виявлено зареєстрованого права власності на інше майно та майнові права, ніж те, що було виявлено та реалізовано ліквідатором.

Печатка підприємства знищена ліквідатором, про що свідчить наданий суду акт.

У зв`язку з відсутністю в банкрута документів, що підлягають довгостроковому зберіганню, такі документи і не передавались до архівної установи.

У зв`язку з відсутністю у банкрута активів, ліквідатором складений ліквідаційний баланс з непогашеною кредиторською заборгованістю на загальну суму 8200,437 тис. грн.

Ліквідатором складений реєстр непогашених вимог кредиторів на загальну суму 8 200 437,27 грн. Вищевказані вимоги ліквідатором не було задоволено та залишено неоплаченими у зв`язку з відсутністю майнових активів та грошових коштів у банкрута.

Згідно з п. 5 ст. 45 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом передбачено, що вимоги кредиторів не задоволені за недостатністю майна вважаються погашеними.

Ст. 12 ГПК України встановлені форми господарського судового процесу. Господарські суди розглядають справи про банкрутство з урахуванням особливостей, встановлених Законом України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом(далі Закон про банкрутство).

Згідно ст. 46 Закону про банкрутство передбачено, що господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора або окремих його кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Як встановлено судом, ухвалу про час та місце слухання справи було направлено кредиторам згідно реєстру. На адресу суду жодних заперечень щодо звіту ліквідатора не надходило.

Пункт 2 ст. 46 Закону про банкрутство передбачає, якщо за результатами ліквідаційного балансу після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи-банкрута.

Разом з тим, 18.10.2018 прийнятий новий Кодекс України з процедур банкрутства, який набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування, та вводиться в дію через шість місяців з дня набрання чинності цим Кодексом. Кодекс України з процедур банкрутства почав діяти з 21.10.2019.

Відповідно до ч. 4 Прикінцевих та Перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства, з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Таким чином, господарський суд при прийнятті рішення про затвердження звіту арбітражного керуючого після визнання боржника банкрутом та після набрання чинності Кодексу України з процедур банкрутства, повинен керуватися саме цими нормами.

Проте, згідно ст. 58 Конституції України закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи.

За цих обставин, суд доходить висновку про необхідність перевірки вжиття ліквідатором заходів для проведення ліквідаційної процедури по банкруту на підставі ст.ст. 37-48 Закону про банкрутство в редакції після 19.01.2013 року (за нормами якого боржник звернувся до господарського суду) та перевіряє наявність підстав для закриття провадження у справі про банкрутство за нормами нового Кодексу України з процедур банкрутства.

На підставі вищенаведеного, враховуючи, що ліквідатором проведені всі необхідні дії по ліквідації банкрута, ліквідатором представлений суду ліквідаційний баланс з непогашеною кредиторською заборгованістю на загальну суму 8200,437 тис.грн, при таких обставинах суд вважає за необхідне затвердити ліквідаційний баланс, звіт ліквідатора та закрити провадження по справі.

Керуючись ст. 46, п. 6 ст. 83 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, п. 5 ч. 1, ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 202, 233-235 України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Затвердити наданий суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс.

2. Ліквідувати юридичну особу - товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестіційна компанія "НКМ5" (код 37263562; місце реєстрації: 62413, Харківська область, Харківський район, с. Лук`янці, вул. Перемоги, буд. 4, кв. 4).

3. Визнати вимоги кредиторів, що не задоволені за недостатністю майна, погашеними.

Визнати вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений строк або відхилені господарським судом, погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнати такими, що не підлягають виконанню.

Визнати погашеними наступні вимоги

- ТОВ "Інвестор-1" в сумі 7 289 357,27 грн,

- ГУ ДПС у Харківській області в суі 906540,00 грн.

4. Провадження у справі закрити.

5. Зобов`язати державного реєстратора внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи та передати органам, які здійснювали облік, відповідне повідомлення про зняття юридичної особи з обліку.

6. Ухвалу направити ліквідатору, кредиторам, власнику, державному органу з питань банкрутства, державному реєстратору (Відділ державної реєстрації Харківської районної державної адміністрації Харківської області, 61098, м. Харків, Григорівське шосе, 52 та м-н Павлівський, 4, м. Харків, 61003).

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття та може бути оскаржена протягом десяти днів з дня її підписання суддею.

Ухвала підписана 02.05.2023.

Суддя Міньковський С.В.