У Х В А Л А

26 квітня 2023 року м. Чернігівсправа № 927/310/23
Господарський суд Чернігівської області у складі судді Фесюри М.В., за участю секретаря судового засідання Ткачової А.Ю., розглянувши у судовому засіданні матеріали справи

за заявою боржника Дочірнього підприємства ПрАТ "Національної акціонерної компанії "Надра України" "Чернігівнафтогазгеологія", , вул. Шевченка, 15, м. Чернігів, 14000, e-mail: ,

про затвердження плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство

Представники сторін:

від боржника: Марченко Р.Г., Єлєніна С.М.,

від кредиторів: Родінченко М.М., Манько І.В.

У судовому засіданні відповідно до ч.6 ст.233 Господарського процесуального кодексу України оголошено вступну та резолютивну частини ухвали.

Дочірнє підприємство ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» звернулося до Господарського суду Чернігівської області із заявою про затвердження плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство в порядку ст. 5 Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 26.04.2023 прийнято заяву Дочірнього підприємства ПрАТ «НАК «Надра України «Чернігівнафтогазгеологія» про затвердження плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство до розгляду; призначено розгляд заяви на 03.04.2023, 09:30; введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, які включені до плану санації, що передбачає зупинення виконання боржником грошових зобов`язань і зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), термін виконання яких настав до дня уведення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов`язань та зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), застосованих до дня уведення мораторію.

05.03.2023 здійснено оприлюднення оголошення на офіційному веб-порталі судової влади України про прийняття до розгляду заяви Дочірнього підприємства ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» про затвердження плану санації до відкриття провадження у справі про банкрутство.

03.04.2023 суд постановив із занесенням до протоколу судового засідання від 03.04.2023 про оголошення перерви в судовому засіданні до 26.04.2023, 11:00.

31.03.2023 на адресу суду від Деснянського відділу державної виконавчої служби у місті Чернігові Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції надійшов відзив на заяву про затвердження судом плану санації боржника до відкриття і провадження у справі про банкрутство №19.21-15/25793 від 29.03.2023, у якому кредитор просить суд відмовити Дочірньому підприємству ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» у затвердженні Плану санації. У відзиві кредитор зазначає про те, що боржником до Плану санації не було додано ліквідаційний аналіз, а у Плані санації, який подано до суду Боржником було зазначено недостовірні відомості щодо суми заборгованості на користь одного з кредиторів, а саме Головного управління Пенсійного фонду України у Чернігівській області, що вплинуло на результати голосування загальних зборів кредиторів, оскільки при зазначені в Плані санації вірної суми заборгованості голос Деснянського відділу ДВС у м. Чернігові Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції не мав би вирішального значення та не призвів до схвалення Плану санації та направлення на затвердження до суду.

31.03.2023 на адресу суду від Головного управління ДПС у Чернігівській області надійшов відзив на заяву про затвердження судом плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство № 120/25-05-13-04-01 від 30.03.2023, у якому кредитор просить суд відмовити Дочірньому підприємству ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» у затвердженні Плану санації, у зв`язку з тим, що в разі ліквідації боржника у порядку, визначеному КУзПБ, вимоги ГУ ДПС у Чернігівській області, як кредитора, що проголосував проти схвалення плану санації, були б задоволені в розмірі, що перевищує розмір вимог, які будуть задоволені відповідно до умов Плану санації. На думку Головного управління ДПС у Чернігівській області, не затвердження Плану санації змусить боржника не покладати сподівання на списанню боргів, а забезпечити пошук та реалізацію дієвих заходів, що призведуть до покращення фінансового стану підприємства і виконання своїх боргових зобов`язань перед кредиторами.

03.04.2023 від боржника на адресу суду надійшла відповідь на відзив №19/194/238 від 31.03.2023, у якій боржник заперечив проти доводів кредитор - Деснянського відділу державної виконавчої служби у місті Чернігові, з викладених у ньому підстав. Зокрема, зазначив, що 09.02.2023 ПрАТ «НАК «Надра України» надано згоду Дочірньому підприємству ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» на проведення санації до відкриття провадження у справі про банкрутство, про що боржника було повідомлено листом №107/3/02 від 21.02.2023. 06.02.2023 Дочірнім підприємством ПрАТ «НАК «Надра України» «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» було персонально письмово повідомлено кожного кредитора за даними бухгалтерського обліку боржника та 06.02.2023 здійснено офіційне оприлюднення оголошення на офіційному веб-порталі судової влади України про проведення 22.02.2023 загальних зборів кредиторів. 22.02.2023 проведено засідання загальних зборів кредиторів боржника, на якому прийнято рішення про надання згоди на проведення досудової санації Дочірнього підприємства ПрАТ «НАК «Надра України» «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія», схвалено план санації боржника. На зборах кредиторів були присутні 4 кредитори, які мали право голосу. Зареєстрованим кредиторам, які мали право голосу, загалом належить 22 448 голосів, тобто в зборах кредиторів Дочірнього підприємства ПрАТ «НАК «Надра України» «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» брали участь кредитори, яким належить 95,86 % голосів. Проведені 22.02.2023 збори кредиторів Дочірнього підприємства ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» є правомочними на прийняття відповідного рішення. Оскільки, планом санації боржника передбачено поділ на категорії, то голосування здійснювалося по кожній категорії. Деснянський відділ державної виконавчої служби у місті Чернігові Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції проголосував за схвалення плану санації Боржника з кількістю вирішальних голосів 55,51 % у відповідній категорії. Боржник зазначає, що невключення боржником до плану санації всіх кредиторів боржника та включення не всієї заборгованості перед кредитором не є порушенням норм Кодексом України з процедур банкрутства. Щодо реалізації нерухомого майна боржника в ході примусового виконання зведеного виконавчого провадження №56098455 відносно боржника, зокрема після його державної реєстрації зазначає, що в Додатку №3 до Плану санації наведено перелік майна, користування, яким передано до статутного капіталу Дочірнього підприємства ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» засновником, а саме ПрАТ «НАК «Надра України». 03.03.2023 Дочірнє підприємство ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» надавало обгрунтовану відповідь на Вимогу Деснянського відділу державної виконавчої служби у місті Чернігові Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції від 03.03.2023 №13204 про надання письмових пояснень щодо майна, яке значиться належним на праві власності (користуванні) боржнику. У відповідності до Наказу №23 від 16.05.2016, Наказу №31 від 03.09.2019 ПрАТ «НАК «Надра України» встановлено, що при державній реєстрації речових прав на нерухоме майно слід зазначити власником майна ПрАТ «НАК «Надра України». Отже, майно, користування яким передано до статутного капіталу ДП «Чернігівнафтогазгеологія», може бути зареєстровано в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно лише за ПрАТ «НАК «Надра України».

14.04.2023 на адресу суду від боржника надійшла відповідь на відзив, у якій боржник заперечив проти доводів кредитора - ГУ ДПС у Чернігівській області та зазначає, що Планом санації може бути передбачено: поділ кредиторів, які беруть участь у санації, на категорії, план санації має бути схвалений у кожній категорії незабезпеченими кредиторами, які володіють більше ніж 50 відсотками від загальної суми незабезпечених вимог, включених до плану санації, у такій категорії. Деснянський відділ державної виконавчої служби у місті Чернігові Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції проголосував за схвалення плану санації Боржника з кількістю вирішальних голосів 55.51 % у відповідній категорії. Таким чином, План санації до відкриття провадження у справі про банкрутство Боржника вважаться схваленим у кожній категорії. Норми чинного законодавства не місять положень, що кредиторам разом з планом санації надсилається ліквідаційний аналіз. Боржник вважає, що ним дотримано вимогу Кодексу України з процедур банкрутства, щодо надання до плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство ліквідаційного аналізу. Боржник зазначає, що у відповідності ст. 5 КУзПБ відсутня вимога, щодо визначення порядку черговості погашення заборгованості у плані санації. Також жодним нормативно-правовим документом не визначена форма графіку сплати кредиторської заборгованості. Розроблення Боржником заходів щодо виконання плану санації до відкриття провадження у справі про банкрутство 2023 тих самих, що і в плані досудової санації 2019-2022 не заборонено нормами чинного законодавства та не може бути підставою для відмови у затвердженні Плану санації. Про ефективність чи неефективність заходів по оздоровленню Підприємства, визначених в плані санації до відкриття провадження у справі про банкрутство доцільно говорити лише після їх реалізації. Відповідно до Плану санації загальна сума заборгованості перед ГУ ДПС в Чернігівській області станом на 30.09.2022 складає 32 729 753,27 грн. Протягом досудової санації 2019-2021 Підприємство сплачувало всі поточні платежі. Збільшення податкового боргу відбулось з причин зарахування ГУ ДПС в Чернігівській області сплачених Підприємством поточних платежів в штрафні санкції нараховані на заборгованість попередніх періодів, тобто на суму, яка була включена до плану санації 2019 року. Затверджений господарським судом План санації є обов`язковим для ГУ Державної фіскальної служби України в Чернігівській області, оскільки до плану санації включено вимоги ГУ Державної фіскальної служби України в Чернігівській області та такі вимоги не потребують укладення додаткових угод та документів для його виконання у вигляді, в якому його затверджено судом. Після сплати позивачем 10% (3 113 490,00 грн) від заборгованості, передбаченої Планом санації підприємства, відповідачем нараховано пеню у розмірі 1 047 104,87 грн., хоча протягом дії мораторію на задоволення вимог кредиторів, зокрема, не нараховується неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші фінансові санкції за невиконання чи неналежне виконання зобов`язань із задоволення всіх вимог, на які поширюється мораторій. Крім того, дослідження причин невиконання плану досудової санації 2019-2022 розглядалося судами по справі №927/605/19.

24.04.2023 на адресу суду від кредитора - ДПС у Чернігівській області, надійшли заперечення на відзив боржника №14/25-05-13-04-01 від 21.04.2023, у яких кредитор зазначає, що ліквідаційний аналіз є один із обов`язкових документів, що має бути долучений до плану санації, та який має вказувати про вигідність для кредиторів виконання плану санації порівняно з ліквідацією боржника. На час проведення загальних зборів, де вирішувалося питання схвалення Плану санації боржника, ліквідаційний аналіз поданий не був, а був надісланий кредиторам лише 31.03.2023. На думку кредитора, прийняття кредиторами обґрунтованого та виваженого рішення щодо схвалення плану санації неможливе без інформації, що викладається в ліквідаційному аналізі. Ненадання боржником кредиторам ліквідаційного аналізу разом з планом санації на момент проведення загальних зборів кредиторів, кредитор вважає порушенням законодавства, а саме ч. 2 ст. 5 КУзПБ, яке могло вплинути на результати голосування загальних зборів кредиторів при вирішення питання щодо схвалення Плану санації, що відповідно до ч. 8 ст. 3 КУзПБ є правовою підставою для відмови судом в затвердженні Плану санації. ДПС у Чернігівській області зазначає, що неефективність заходів плану санації, План санації 2019 року передбачає здійснення тих самих заходів з оздоровлення фінансового стану підприємства, що План санації 2023 року. Протягом 2019-2022 року ДП «Чернігівнафтогазгеологія» вже реалізовувало ти ж самі заходи відповідно до Плану санації 2019 року, а тому, оцінюючи отриманий результат на підставі аналізу фінансово-економічного стану боржника в динаміці за період 2019-2022 рік, можна стверджувати, що зазначені заходи в процедурі досудової санації показали свою неефективність. Діяльність підприємства протягом 2019-2022 років залишалась збитковою, аналіз прибутковості підприємства та інших показників показує негативну динаміку. Щодо твердження боржника про збільшення кредиторської заборгованості перед Головним управлінням ДПС у Чернігівській області у зв`язку з нарахуванням штрафних санкцій і пені, неправомірність яких визнана судом у справі №620/486/22, кредитор вважає, що таке твердження не відповідає дійсності. Згідно з фінансовою звітністю божника протягом досудової санації 2019-2022 його податковий борг збільшився з 23 880 тис грн. (визначено станом на 31.12.2019 згідно Звіту про фінансовий стан) до 33 295 тис. грн. (визначено станом на 31.12.2022 згідно Звіту про фінансовий стан). Інформація щодо збільшення кредиторської заборгованості також наведена в Ліквідаційному аналізі, тобто кредиторська заборгованість зросла на 9 415 тис. грн., при цьому спірні суми нарахованих штрафних санкцій і пені становлять лише 2 815 тис грн.

24.04.2023 на адресу суду від кредитора - ДПС у Чернігівській області, надійшли додаткові пояснення № 142/25-05-13-04-01 від 21.04.2023 щодо наданого боржником Ліквідаційного аналізу, у яких кредитор стверджує, що ліквідаційний аналіз об`єктивно відображає незадовільний фінансово-економічний стан боржника. В дослідженні виконаному ТОВ «Адвайзорі та Ресьорч» йдеться, що за даними фінансової звітності та обліку протягом 2022 року відбулося зменшення залишку грошових коштів (станом на 31.12.2021 року такий залишок складав 71 тис. грн., а вже станом на 30.09.2022 року - 46 тис. грн.; власний капітал є від`ємним і складає 35 049 тис грн., при цьому має місце збільшення такого показника як «непокриті збитки», станом на 31.12.2020 збитки становлять 167 762 грн., на 31.12.2021 - 174 921 грн., на 30.09.2022 - збитки 178929 грн. Зросла кредиторська заборгованість: залишок зобов`язань на 31.12.2020 - 1414895 тис. грн., а станом на 31.12.2021 - 1535962 тис грн.; відбулося зменшення чистого доходу від реалізації (2019 - 9 222 тис. грн., 2020 - 9 876 тис грн., 2021 - 10518 тис. грн.; 2022 - 5 280 тис грн. При цьому, виглядають досить сумнівними висновки щодо стабільного стану господарської діяльності протягом 2019-2021 років, оскільки у цей час підприємство перебувало у стані досудової санації, проте не змогло забезпечити погашення боргу у розмірах, передбачених Планом санації 2019 року. Господарська діяльність боржника протягом 2019-2022 року незмінно залишалась збитковою; чисті активні майже у три рази менше статутного капіталу: розмір активів - 35 049 тис. грн., а розмір статутного капіталу - 104 125 тис. грн. Всі показники фінансового стану є значно меншими від нормативного значення. На підставі зазначених показників фінансового стану наводяться висновки про наявність високого ризику безперервної діяльності та залежність від позикового капіталу; залежність від зовнішніх джерел фінансування та недостатній рівень фінансової стійкості; оцінку фінансового стану як незадовільного, нестійкого та такого, що має тенденцію до погіршення. Кредитор зазначає, що оснований на аналізі активів та зобов`язань боржника висновок щодо високого ризику безперервної діяльності свідчить про високу вірогідність і відсутність впевненості у тому, що підприємство не зможе працювати далі. Боржник, виходячи з його тяжкого фінансового стану, є залежним від позикового капіталу та зовнішніх джерел фінансування, фінансовий стан боржника протягом 2019-2022 року значно погіршився, незважаючи на те, що у зазначений період до підприємства була застосована процедура досудової санації, заходи Плану санації 2022 року є явно недостатніми для відновлення платоспроможності боржника. Кредитор зазначає, що дослідження, викладені в Ліквідаційному аналізі, підтверджують позицію Головного управління ДПС у Чернігівській області, що План санації, запропонований ДП «Чернігівнафтогазгеологія», не відповідає меті цієї процедури, а є лише інструментом списання 93,22% боргів по платежах до бюджету, не містить переконливих доказів досягнення беззбиткової діяльності та відновлення платоспроможності боржника, і, як наслідок, - погашення боргів кредиторів на умовах більш вигідних ніж процедура банкрутства.

25.04.2023 на адресу суду від кредитора - Деснянського відділу державної виконавчої служби у місті Чернігові Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції, надійшли додаткові письмові пояснення у справі № 19.21-15/35927 від 25.04.2023, у яких кредитор зазначає про те, що на дату проведення зборів кредиторів (22.02.2023), де вирішувалось питання щодо схвалення Плану санації ДП «Чернігівнафтогазгеологія» до відкриття провадження у справі про банкрутство, боржником був наданий План санації без долучення Ліквідаційного аналізу, необхідність надання якого разом з планом санації передбачена ч. 2 ст. 5 КУзПБ. Ліквідаційний аналіз був надісланий боржником лише 31.03.2023. Ліквідаційний аналіз порівняно з Планом санації детально відображає фінансовий стан боржника у динаміці за період з 2019 до 2022. Таким чином ненадання боржником Деснянському відділу ДВС у місті Чернігові ліквідаційного аналізу разом з планом санації на момент проведення загальних зборів кредиторів, є порушенням частини 2 статті 5 КУзПБ, яке вплинуло на результати голосування загальних зборів кредиторів при вирішення питання щодо схвалення Плану санації. Як зазначає кредитор, відповідно до частини 8 статті 5 КУзПБ порушення законодавства, допущені при схваленні плану санації, що могли вплинути на результати голосування загальних зборів кредиторів, є правовою підставою для відмови судом в затвердженні Плану санації ДП «Чернігівнафтогазгеологія».

В судове засідання 26.04.2023 прибули представники заявника та кредиторів - Головного управління ДПС у Чернігівській області та Головного управління ПФУ в Чернігівській області.

Інші кредитори не з`явились, належним чином повідомлені про дату та час розгляду заяви, про що свідчать наявні в матеріалах справи поштові повідомлення про вручення поштових відправлень, наявні в матеріалах справи.

Ухвала суду від 02.03.2023 направлена на адреси кредиторів: ТОВ «НВФ «Гера ЛТД», ТОВ «ДЦ Нафтогаз», ФОП Хоменко В.М., повернулися неврученими із позначкою поштового відділення про відсутність за вказаною адресою.

Розглянувши подані документи і матеріали, вислухавши пояснення повноважних представників учасників справи, з`ясувавши фактичні обставини справи, дослідивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення заяви, господарський суд ВСТАНОВИВ:

Відповідно до ч. 5 ст. 4 Кодексу України з процедур банкрутства санація боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство - це система заходів щодо відновлення платоспроможності боржника, які може здійснювати засновник (учасник, акціонер) боржника, власник майна (орган, уповноважений управляти майном) боржника, інші особи з метою запобігання банкрутству боржника шляхом вжиття організаційно-господарських, управлінських, інвестиційних, технічних, фінансово-економічних, правових заходів відповідно до законодавства до відкриття провадження у справі про банкрутство.

Стаття 5 Кодексу України з процедур банкрутства визначає, що боржник за рішенням засновників (учасників, акціонерів) боржника має право ініціювати процедуру санації до відкриття провадження у справі про банкрутство. Санація боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство здійснюється відповідно до плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство (далі - план санації).

У плані санації визначаються:

розміри, порядок і строки погашення вимог кредиторів, які беруть участь у санації;

заходи щодо виконання плану санації та нагляду за виконанням плану санації;

обсяг повноважень керуючого санацією (у разі його призначення).

Планом санації може бути передбачено:

поділ кредиторів, які беруть участь у санації, на категорії залежно від виду вимог та наявності (відсутності) забезпечення вимог таких кредиторів;

різні умови задоволення вимог для кредиторів різних категорій;

заходи з отримання позик чи кредитів;

умови, передбачені частиною другою статті 51 цього Кодексу.

До плану санації додається ліквідаційний аналіз, який свідчить про вигідність для кредиторів виконання плану санації порівняно з ліквідацією боржника. До плану санації може додаватися фінансовий аналіз, який підтверджує здатність боржника виконувати умови плану санації.

Для схвалення плану санації боржник скликає збори кредиторів шляхом письмового повідомлення всіх кредиторів, які відповідно до плану санації беруть участь у санації. Одночасно боржник надає цим кредиторам план санації та розміщує оголошення про проведення зборів кредиторів на офіційному веб-порталі судової влади України. Збори кредиторів скликаються не раніше ніж через 10 днів після розміщення такого оголошення (ч.4 ст.5 Кодексу України з процедур банкрутства).

Боржник протягом п`яти днів з дня схвалення кредиторами плану санації подає до господарського суду за місцезнаходженням боржника заяву про затвердження плану санації (ч.5 ст.5 Кодексу України з процедур банкрутства).

Судом встановлено, що постановою засідання комітету регіональної профспілкової організації ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» від 25.01.2023 надано згоду на проведення досудової санації ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія», 09.02.2023 засіданням Правління ПАТ «Національна акціонерна компанія «Надра України» вирішено надати згоду ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» на проведення досудової санації.

Кредиторів за даними бухгалтерського обліку боржника 06.02.2023 письмово повідомлено про проведення 22.02.2023 загальних зборів боржника щодо схвалення плану санації ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія».

06.02.2023 здійснено офіційне оприлюднення оголошення про проведення загальних зборів кредиторів Дочірнього підприємства ПрАТ "НАК "Надра України" «Чернігівнафтогазгеологія», на офіційному веб-порталі судової влади України (Вищого господарського суду України), за номером 70022.

Судом встановлено, що в Плані досудової санації ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» визначило кредиторів та суми кредиторської заборгованості, які будуть брати участь санації до відкриття провадження у справі про банкрутство, а саме:

- Головне управління ДПС у Чернігівській області - 32 729 753,27 грн. (20 273 409,04 грн. - основний, борг, 12 456344,23 грн. неустойка (штраф, пеня);

- Головне управління ДПС у Полтавській області - 58 345,05 грн. (основний борг);

- АРЗ СП УМНС в Полтавській обл. - 488 900,00 грн. (основний борг);

- ФОП Хоменко В.М. - 42 500,00 грн. (основний борг);

- ФОП Хоменко Н.П - 4 300,00 грн. (основний борг);

- ФОП Лайтарнюк В.О. - 114 565,46 грн. (основний борг);

- ТОВ «НВФ «Гера ЛТД» - 26 100,00 грн. (основний борг);

- ТОВ «ДЦ Нафтогаз» - 47 700,00 грн. (основний борг);

- Деснянський відділ державної виконавчої служби у місті Чернігові Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) - 1 546 712,47 грн. (основний борг);

- ГУ ПФУ у Чернігівській області - 1 021 825,57 грн. (515 070,49 - основний борг; сума штрафних санкцій 506 755,08 грн.). Загальна сума заборгованість яка включається до плану санації - 36 381 101,82 грн.

Частиною 4 статті 5 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що Планом санації має бути схвалений у кожній категорії незабезпеченими кредиторами, які володіють більше ніж 50 відсотками від загальної суми незабезпечених вимог, включених до плану санації, у такій категорії.

Поділ кредиторів ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» виглядає наступним чином: до І категорії включено: Головне управління ДПС у Чернігівській області та Головне управління ДПС у Полтавській області; до ІІ категорії: АРЗ СП УМНС в Полтавській обл., ФОП Хоменко В.М., ФОП Хоменко Н.П., ФОП Лайтарнюк В.О., ТОВ «НВФ «Гера ЛТД», ТОВ «ДЦ Нафтогаз», Деснянський відділ державної виконавчої служби у місті Чернігові Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми), ГУ ПФУ у Чернігівській області.

У загальних зборах кредиторів ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» взяли участь кредитори: Головне управління ДПС у Чернігівській області, Деснянський відділ державної виконавчої служби у м. Чернігові Східного міжрегіонального управління Міністерства, ГУ Пенсійного фонду України у Чернігівській області та фізична особа-підприємець Лайтарнюк Віталій Олексійович, загальна кількість голосів присутніх кредиторів становила 22448 голосів, шо дорівнює 95,86%, про що складено протокол від 22.02.2023.

Інші кредитори належним чином повідомлені про скликання загальних зборів кредиторів.

Як вбачається з протоколу загальних зборів кредиторів ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» від 22.02.2023 щодо розгляду і схвалення Плану санації по І категорії проголосувало «за» - 0, «проти» - Головне управління ДПС у Чернігівській області. По ІІ категорії: «за» - Деснянський відділ ДСВ, «проти» - Головне управління ПФУ у Чернігівській області, ФОП Лайтарнюк В.О.

Як зазначено у протоколі загальних зборів кредиторів від 22.02.2023, оскільки за схвалення Плану санації до відкриття провадження у справі про банкрутство проголосували кредитори, що в своїй сукупній кількості у відповідній категорії має 59,64 % голосів, то рішення про схвалення плану санації до відкриття провадження у справі про банкрутство боржника прийнято, а План санації до відкриття провадження у справі про банкрутство боржника вважається схваленим у відповідній категорії.

До протоколу загальних зборів кредиторів ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» додані заяви кредиторів для голосування про надання згоди на проведення досудової санації ДП НАК "Надра України" "Чернігівнафтогазгеологія" та схвалення досудової санації, а також документи, що засвідчують повноваження представників кредиторів.

Таким чином, наданий на затвердження суду План санації ДП ПрАТ «НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» до відкриття провадження у справі про банкрутство схвалений повноважними зборами кредиторів у відповідності до вимог ч.4 с. 5 Кодексу України з процедур банкрутства.

27.02.2023 боржником подано відповідну заяву до суду, тобто у встановлений законом строк.

Як зазначено у Плані санації Боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство протягом останніх 13 років підприємство постійно перебуває у вкрай тяжкому економічному стані. В першу чергу це пов`язано з тим, що підприємство по своїй суті зорієнтовано на виконання геологорозвідувальних робіт за державним замовленням, рівень якого кожного року не забезпечує завантаженості, є вкрай неритмічним, а в останні роки і зовсім не передбачався на виконання робіт з буріння свердловин.

Неодноразові заходи по оптимізації виробничої і управлінської структури підприємства, хоч і дали певні позитивні результати щодо зменшення витрат, але в повній мірі не спроможні вирішити всі фінансові проблеми.

Одночасно з цим суттєво зменшився і ринок бурових робіт в цілому в державі. Ситуація на цьому ринку суттєво ускладнюється ще й тим, що парк бурового обладнання є морально і фізично зношеним та не відповідає сучасним вимогам, які ставляться на тендерах.

Саме незабезпеченість підприємства достатніми обсягами робіт і є головною причиною виникнення кредиторської заборгованості, в першу чергу по податкових зобов`язаннях до бюджетів усіх рівнів та перед Пенсійним фондом України, зокрема по зобов`язаннях з виплат пільгових пенсій.

Як наслідок цього - винесення судових рішень по стягненню такої заборгованості з подальшим примусовим стягненням через ДВС України.

Лише в 2018 році 12 разів арештовувалися кошти на рахунках підприємства і для забезпечення виплати заробітної плати воно вимушене було відкривати нові в інших банках. З врахуванням процедури оформлення рахунків, середній час роботи одного рахунку становив менше одного календарного місяця.

В таких умовах підприємство не в змозі планувати і акумулювати кошти на виплату заробітної плати, які надходять протягом місяця.

В зв`язку з цим було запропоновано провести спільно з відповідними державними органами (ОДА, ДФС, ДВС, УПФ) нараду, на якій відшукати компромісні рішення по погашенню заборгованості по податках. При цьому питання погашення заборгованості з оплати праці та пов`язаними з нею податками підприємство здатне вирішувати самостійно. Пропозиції Підприємства з цього питання так і залишаються не вирішеними.

В 2020 - 2022 роках основними видами робіт в цьому секторі діяльності Підприємства було надання послуг цементувальними агрегатами за договорами.

В 2021 році доходи від цих послуг склали 5.046 тис. грн., у 2022 року у зв`язку з російською агресією, доходи від надання таких послуг зменшилися на половину через скорочення обсягів робіт на свердловинах замовників.

Нарощування обсягів надходжень від оренди майна (в основному свердловин) дозволило за останні два роки загальмувати процес нарощування збитків.

Не дивлячись на вкрай складний фінансовий стан, Підприємство в 2020 році змогло вперше за останні 10 років погасити заборгованість з ЄСВ в повному обсязі.

Підприємство протягом періоду санації сплатило податків та платежів на загальну суму 46,8 млн. грн., що в середньому становить 1,039 млн. грн. щомісячно. Для сплати податків підприємство використовувало як власні кошти, так і кошти отримані від ПрАТ «НАК «Надра України», в якості поворотної фінансової допомоги.

У Плані санації Боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство передбачено списання частини боргу перед основними кредиторами Підприємства, а саме: ГУ ДПС України в Чернігівській області, ГУ ДПС України в Полтавській області, АРЗ СП УМНС в Полтавській обл., ТОВ «НВФ» ГЕРА», ТОВ «Дослідний центр «Нафтогаз», ФОП Хоменко Н.П., ФОП Хоменко В.М, Деснянським відділом державної виконавчої служби у місті Чернігові Північ] Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми), ГУ ПФУ в Чернігівській області. Всього підлягає списанню заборгованість в сумі: 32 633 434,67 грн.

Борг, що виник пізніше (протягом останніх 3-х років) перед наступними кредиторами: ГУ ДПС у Чернігівській області, ГУ ДПС у Полтавській області, ФОП Хоменко В.М., ФОП Лайтарнюк В.О., Деснянський відділ державної виконавчої служби у місті Чернігові Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми), ГУ ПФУ в Чернігівській області за Планом санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство пропонується розстрочити по плану санації на 5 років. Всього пропонується розстрочити по плану санації на 5 років суму основної заборгованості в розмірі: 3 747 667, 05 грн.

За Планом санації Боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство підприємство матиме змогу після затвердження Господарським судом Чернігівської області Плану санації до відкриття провадження у справі про банкрутство протягом 2023 - 2027 років в повному обсязі сплатити залишок кредиторської заборгованості у відповідності з графіком, наведеним у Додатку № 4 та забезпечить своєчасні розрахунки по податках та обов`язкових платежах. Забезпечення поточних зобов`язань Підприємства (умовно постійних витрат підприємства) та врегулювання грошових вимог, які виникнуть після погодження загальними зборами кредиторів Плану санації до відкриття провадження у справі про банкрутство буде проводитися своєчасно і в повному обсязі у відповідності до розрахунку, наведеному в Додатку № 5 (т.1 а.с.43-44).

У Плані санації запропоновані заходи з відновлення платоспроможності: з урахуванням наявного спеціального дозволу (ліцензії) пропонується укладення договору на дослідно-промислову розробку свердловини, отримання приплив вуглеводнів та дохід від реалізації після їх реалізації; використання коштів від реалізації металобрухту на поточний ремонт водного станка що є витребуваним може забезпечити щомісячні надходження у сумі біля 400 тис. грн.; отримання додаткового доходу від реалізації нерухомого та рухомого майна, після проведення незалежної експертної оцінки; збільшення надходжень від оренди майна, отримання додаткового доходу внаслідок ліквідації дебіторської заборгованості у сумі 1415000 грн.; скорочення фонду оплати праці; встановлення відстрочення виконання боржником зобов`язань перед кредиторами окремих категорій; прощення (списання) боргів.

Обов`язки по здійсненню процедури санації Боржника, контроль за відновленням платоспроможності, та нагляд за дотриманням Плану санації покладаються на керівника ДП «Чернігівнафтогазгеологія», при цьому керуючий санацією не призначається.

Суд, розглянувши поданий План санації Боржника, встановив, що він містить обов`язкові умови, визначені ч.2 ст. 5 Кодексу України з процедур банкрутства.

За приписами ч.2 ст. 5 Кодексу України з процедур банкрутства до плану санації додається ліквідаційний аналіз, який свідчить про вигідність для кредиторів виконання плану санації порівняно з ліквідацією боржника.

Матеріали справи свідчать, що разом з Планом санації боржником до суду подано ліквідаційний аналіз ДП ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України «Чернігівнафтогазгеологія», в якому зазначено, що в цілому фінансовий стан Підприємства станом на 31.12.2022 оцінюється як нестійкий та незадовільний. Результатом діяльності підприємства за період 2019-2022 роки є збитки. Показники ліквідності, платоспроможності, фінансової стійкості та рентабельності на кінець аналізованого періоду знаходяться поза нормою. Аналіз прибутковості підприємства за показниками EBITDA показує збитковість в 2022 році, однак є тенденція до її зменшення. Розроблений Підприємством та наданий на дослідження План санації, виходячи з наявних та планових показників, є більш вигідним для кредиторів ДП ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України «Чернігівнафтогазгеологія», ніж ліквідація боржника, оскільки в результаті впровадження передбачених Планом санації заходів призведе до отримання підприємством прибутку та в подальшому до задоволення вимог кредиторів. Отже, ліквідаційний аналіз ДП ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України «Чернігівнафтогазгеологія» свідчить про вигідність для кредиторів виконання Плану санації порівняно з ліквідацією боржника.

Оцінюючи встановлені вище обставини, суд зазначає таке.

Згідно положень ч. 8 ст.5 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд постановляє ухвалу про відмову в затвердженні плану санації, якщо: при схваленні плану санації були допущені порушення законодавства, що могли вплинути на результат голосування загальних зборів кредиторів; кредитор, який не брав участі в голосуванні або проголосував проти схвалення плану санації, доведе, що в разі ліквідації боржника у порядку, визначеному цим Кодексом, його вимоги були б задоволені в розмірі, що перевищує розмір вимог, які будуть задоволені відповідно до умов плану санації; боржником були надані недостовірні відомості, що є суттєвими для визначення успішності плану санації.

Постановлення ухвали про відмову в затвердженні плану санації не є перешкодою для повторного схвалення такого плану санації зборами кредиторів відповідно до вимог законодавства та звернення боржника до господарського суду із заявою про затвердження плану санації.

Ухвала господарського суду про відмову в затвердженні плану санації скасовує мораторій та всі інші заходи, вжиті судом.

У постанові у справі №927/1817/21 від 10.02.2022 Верховний Суд зазначив, що ліквідаційний аналіз є один із обов`язкових документів, який має бути долучено до плану санації та який має вказувати про вигідність для кредиторів виконання плану санації порівняно з ліквідацією боржника.

Як вбачається з викладеного вище, ліквідаційний аналіз не був наданий кредиторам разом із Планом санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство на час проведення зборів кредиторів 22.02.2023, а був надісланий пізніше, що позбавило можливості кредиторів оцінити вигідність для кредиторів виконання плану санації порівняно з ліквідацією боржника та в порушення вимог ст.5 Кодексу України з процедур банкрутства, про що зокрема, зазначає і Деснянський відділ ДВС, що вплинуло на результати його голосування. План санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство 2023 містить заходи, які були зазначені і в Плані санації 2019, але не призвели до відновлення платоспроможності боржника. Заходи в процедурі санації 2019 показали свою неефективність. Наданий суду на затвердження План санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство 2023 не містить дієвих управлінських, інвестиційних, технічних, фінансово-економічних заходів та переконливих доказів можливості відновлення платоспроможності боржника з метою погашення ним заборгованості перед кредиторами. Зазначені джерела доходу є недостатніми для забезпечення виконання кредиторських зобов`язань боржника. Крім того, Боржником у плані санації вказано недостовірну інформацію щодо суми збитків за 2022 рік, яка згідно графіка складає 3990тис. грн., а згідно зі Звітом про фінансові результати за 2022 рік збитки становить - 4391 тис. грн. Натомість, План санації передбачає одним із заходів відновлення платоспроможності реалізацію майна, що було зазначено із Плані санації 2019 року, проте не було виконано. Заявник не навів аргументів, що ситуація змінилася, майно буде реалізоване і будуть отримані очікувані доходи. Тому суд вважає, що реалізація заходів є сумнівною, а збитковість підприємства і не реалізація заходів з попереднього плану санації свідчить про не реалізацію Плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство. Верховний Суд у постанові у справі № 908/3411/20 від 27.10.2021 зазначає, що законодавець надавши суду згідно з положеннями частини другої статті 5 КУзПБ повноваження перевіряти та оцінити план санації, між тим не надає суду повноважень здійснювати деталізовану економічну оцінку кожного із запланованих боржником у плані санації заходів відновлення платоспроможності боржника.

Водночас на суд покладено обов`язок встановити чи є вигідним виконання плану санації для кредиторів порівняно з ліквідацією, опираючись на відомості ліквідаційного аналізу (абзац другий частини другої статті 5 КУзПБ).

Враховуючи зазначене у сукупності суд доходить висновку про відсутність підстав та відмову Дочірньому підприємству ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України «Чернігівнафтогазгеологія» у затвердженні плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство.

Керуючись ст. ст. 1, 5, 9 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 233-235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Відмовити Дочірньому підприємству ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України «Чернігівнафтогазгеологія» у затвердженні плану санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство.

2. Скасувати мораторій на задоволення вимог кредиторів Дочірнього підприємства ПрАТ «Національної акціонерної компанії «Надра України «Чернігівнафтогазгеологія» (), які включені до плану санації, що передбачає зупинення виконання боржником грошових зобов`язань і зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), термін виконання яких настав до дня уведення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов`язань та зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), застосованих до дня уведення мораторію, вжитий ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 02.03.2023.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду у строк та у порядок, встановлений ст. 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст ухвали складено та підписано 01.05.2023.

Суддя М.В. Фесюра

Вебадреса Єдиного державного реєстру судових рішень, розміщена на офіційному вебпорталі судової влади України в мережі Інтернет: http://reyestr.court.gov.ua/.