ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
_______________________________________________________________________
УХВАЛА

"12" квітня 2023 р.м. ХарківСправа № 922/1110/19

Господарський суд Харківської області у складі:

судді: Яризька В.О.

розглянувши заяву директора ТОВ "Торговий дім "Маркет - Плюс" Володимира Степаненка про скасування ухвали від 27.02.2023 у справі

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Квадронафта", м. Харків
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Квадронафта", м. Харків
про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду Харківської області від 22.05.2019 ТОВ "Квадронафта" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено Никитаренка А.С.

На даний час триває ліквідаційна процедура, ліквідатором банкрута є арбітражний керуючий Черкасов С.А., якого призначено ухвалою суду від 30.03.2021.

Ухвалою суду від 27.02.2023 застосовано до Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Маркет - Плюс" захід процесуального примусу у вигляді штрафу; стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Маркет - Плюс" (код 37958115, адреса : 61001, місто Харків, Захисників України майдан, будинок 7/8) в дохід державного бюджету в особі Державної судової адміністрації України штраф у розмірі 26840,00 грн.

10.04.2023 до суду від директора ТОВ "Торговий дім "Маркет - Плюс" Володимира Степаненка надійшла заява про скасування штрафу, накладеного на кредитора ухвалою суду від 27.02.2023. Подана заява обґрунтована тим, що витребувані судом документи за 2014-2015 роки відсутні у його розпорядженні та попереднім директором не передавались.

Відповідно до ч.1 ст.2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

У відповідності до ч. 6 ст.135 ГПК України суд може скасувати постановлену ним ухвалу про стягнення штрафу, якщо особа, щодо якої її постановлено, виправила допущене порушення та (або) надала докази поважності причин невиконання відповідних вимог суду чи своїх процесуальних обов`язків.

Розглянувши подану заяву, господарський суд не вбачає підстав для скасування ухвали господарського суду Харківської області від 27.02.2023 про стягнення штрафу з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів справи, 20.01.2022 на електронну пошту суду надійшло клопотання арбітражного керуючого Черкасова С.А. про витребування документів, в якому він просить суд витребувати у ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс" належним чином завірені копії наступних документів :

- договір поставки нафтопродуктів №01-01/15 від 01.01.2015 року, укладений між ТОВ "Квадронафта" та ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс";

- документи, які підтверджують виконання умов договору поставки нафтопродуктів №01-01/15 від 01.01.2015 року, укладений між ТОВ "Квадронафта" та ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс", у тому числі, але не виключно : товарно-транспорті накладні, акти приймання - передачі, податкові накладні тощо.

Крім того, 20.01.2022 на електронну пошту суду надійшло клопотання арбітражного керуючого Черкасова С.А. про витребування документів, в якому він просить суд витребувати у ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс" (адреса : вул. Берегівська об`їзна, буд.11 м. Мукачеве Закарпатської області, 89600) належним чином завірені копії наступних документів :

- додаткові угоди до договору поставки №03-09/14 від 01.09.2014 про умови постачання товару на загальну суму 62 825 000,00 грн.;

- документи, які свідчать про вжиття ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс" заходів по стягненню заборгованості із ТОВ "Квадронафта" (претензійно - позовна робота тощо) до подання заяви із грошовими вимогами до боржника на загальну суму 62825000,00 грн.

Ухвалами суду від 25.01.2022 задоволено клопотання ліквідатора арбітражного керуючого Черкасова С.О. про витребування документів; витребувано у ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс" належним чином завірені копії вищевказаних документів.

Також даними ухвалами суду зобов`язано ТОВ "Торговий дім "Маркет - Плюс" надати зазначені вище документи протягом 10 днів з дня отримання даної ухвали. У РАЗІ НЕМОЖЛИВОСТІ НАДАННЯ ЦИХ ДОКУМЕНТІВ, ПОВІДОМИТИ ПРО ЦЕ СУД ІЗ ЗАЗНАЧЕННЯМ ПРИЧИН ПРОТЯГОМ ПЯТИ ДНІВ З ДНЯ ВРУЧЕННЯ УХВАЛИ та попереджено ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс" про можливість застосування судом заходу процесуального примусу в вигляді стягнення штрафу в дохід державного бюджету за неподання витребуваних судом доказів без поважних причин або без їх повідомлення (ст. 135 ГПК України).

Вищезазначені ухвали були надіслані на адресу ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс", яка зазначена кредитором у наданих до суду документах, а саме : 89600, Закарпатська обл., місто Мукачеве, вул. Берегівська-Об`їзна, будинок 11 та 03.02.2022 отримані останнім, про що свідчать повідомлення про вручення поштових відправлень.

Крім того, враховуючи, що кредитором було змінено юридичну адресу, ухвали суду від 25.01.2022 були також направлені на нову юридичну адресу : 61001, місто Харків, майдан Захисників України, будинок 7/8, проте залишились неврученими та повернулись до суду 18.02.2022 року.

Отже, кредитор ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс" був обізнаний щодо змісту ухвали ще 03.02.2022 року, проте вимоги ухвал суду проігнорував та не зазначив про неможливість надання витребуваних судом документів.

В подальшому, суд ухвалами від 06.01.2023, 30.01.2023 року витребував документи, визначені в ухвалах суду від 25.01.2022 та в кожній ухвалі зазначав, що у разі неможливості надання цих документів, повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали.

З матеріалів справи вбачається, що зазначені ухвали були отримані кредитором, проте вимоги ухвал суду від 06.01.2023 та 30.01.2023 залишились не виконаними.

З наведеного слідує, що кредитор ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс" мав достатньо часу та можливостей повідомити суд про відсутність у нього витребуваних документів, чого останнім зроблено не було, що в свою чергу призвело до затягування ліквідаційної процедури.

Отже, директором ТОВ "Торговий дім "Маркет Плюс" мне надано докази поважності причин тривалого невиконання відповідних вимог ухвал суду від 25.01.2022, 06.01.2023 та 30.01.2023 відповідно.

Крім того, суд зазначає, в поданих до суду клопотаннях від 20.01.2022 ліквідатор фактично витребував первинні документи для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника.

Відповідно до ст.1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" первинний документ документ, який містить відомості про господарську операцію.

Питання зберігання первинних документів регулюється, зокрема, Положенням про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затверджене Наказом Міністерства фінансів України вiд 24.05.1995 № 88 у п. п. 6.1, 6.2 якого зазначається, що первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерська та інша звітність підлягають обов`язковій передачі до архіву. Первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерська та інша звітність до передачі їх до архіву підприємства, установи повинні зберігатися в бухгалтерській службі у спеціальних приміщеннях або зачинених шафах під відповідальністю осіб, уповноважених головним бухгалтером.

Таким чином, зміна керівника ТОВ "Торговий дім "Маркет- Плюс" ні яким чином впливає на порядок зберігання первинних документів, які згідно вимог Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку мають зберігатися або на підприємстві або в архіві.

До того ж, суд звертає увагу на те, що відповідно до п.6.10 вищевказаного Положення у разі пропажі або знищення первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку і звітності керівник підприємства, установи письмово повідомляє про це правоохоронні органи та наказом призначає комісію для встановлення переліку відсутніх документів та розслідування причин їх пропажі або знищення.

Проте, директором ТОВ "Торговий дім "Маркет - Плюс" Володимиром Степаненком не надано доказів щодо заходів, які були здійснені ним з метою отримання витребуваних документів, а саме звернення до попереднього керівника Мединської Н.В., повідомлення правоохоронних органів про відсутність первинних документів на підприємстві.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що вищевказані обставини виключають підстави для скасування ухвали від 27.02.2023 року по справі №922/1110/19 в частині стягнення штрафу, в зв`язку з чим, заява директора ТОВ "Торговий дім "Маркет - Плюс" Володимира Степаненка про скасування ухвали про стягнення штрафу задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства, статтями 74, 86, 135, 234-235 ГПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні заяви директора ТОВ "Торговий дім "Маркет - Плюс" Володимира Степаненка (вх. №8675 від 10.04.2023) про скасування ухвали від 27.02.2023 про стягнення штрафу у справі №922/1110/19.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає.

Ухвалу підписано 12.04.2023.

Суддя Яризько В.О.