ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
======================================================================
УХВАЛА

05 квітня 2023 року Справа № 915/40/23

м.Миколаїв

Господарський суд Миколаївської області у складі судді Мавродієвої М.В.,

за участю:

секретаря судового засідання Жиган А.О.,

представника позивача: не з`явився,

представника відповідача: Мостового О.В. (в режимі ВКЗ),

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні справу

за позовом: Фермерського господарства Ковалевського Віталія Івановича (27634, Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с.Миколаївка, вул.Шевченка, буд.68; ідент.код НОМЕР_1 ; адреса ел.пошти: ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса ел.пошти представника - Ковальчук Ю.М.: ІНФОРМАЦІЯ_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 ),

до відповідача: Товариства з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» (54018, м.Миколаїв, вул.28-ї Армії, буд.9Б; ідент.код 40396825; адреса ел.пошти: ІНФОРМАЦІЯ_5 адреса ел.пошти представника - Мостового О.В.: ІНФОРМАЦІЯ_3 ),

про: стягнення 12203906,40 грн,-

в с т а н о в и в:

Господарським судом Миколаївської області розглядається справа за позовом Фермерського господарства Ковалевського Віталія Івановича до Товариства з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» про стягнення грошових коштів у загальній сумі 12203906,40 грн, з яких: 7966318,86 грн - сума попередньої оплати за договором поставки №2017/09/01/02 від 08.09.2017; 1205855,84 грн - пеня; 408573,94 грн - 3% річних; 2623157,80 грн - інфляційні втрати.

Підготовче судове засідання у даній справі відкладено на 05.04.2023.

Відповідач у письмовому клопотанні від 22.02.2023, з урахуванням доповнень від 27.03.2023 до такого клопотання, просить суд витребувати у Головного управління ДПС у Кіровоградській області таку інформацію та належним чином засвідчені копії документів на її підтвердження:

1) чи включалися Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича (і.к.НОМЕР_1; ІПН НОМЕР_2 ) до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість за податковими накладними №135 від 27.09.2017 на суму поставленого товару (0,15 шт) у розмірі 2412900,0 грн; №146 від 26.10.2017 на суму поставленого товару (0,106 шт) у розмірі 1702572,0 грн; №174 від 23.11.2017 на суму поставленого товару (0,065 шт) у розмірі 1042470,0 грн; №188 від 26.12.2017 на суму поставленого товару (0,124703829 шт) у розмірі 2000000,0 грн; №192 від 29.12.2017 на суму поставленого товару (0,074822297 шт) у розмірі 1200000,0 грн, зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних Товариством з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» (і.к.40396825; ІПН 23);

2) чи відображався (декларувався) Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича (і.к.НОМЕР_1; ІПН НОМЕР_2 ) у податкових деклараціях з податку на додану вартість за вересень, жовтень, листопад, грудень 2017 року, податковий кредит, сформований за вказаними податковими накладними, зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних Товариством з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» (і.к.40396825; ІПН 23);

3) чи подавалися Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича (і.к.НОМЕР_1; ІПН НОМЕР_2 ) уточнюючі декларації (уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ) щодо безпідставного нарахування податкового кредиту на підставі вказаних податкових накладних, зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних Товариством з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» (і.к.40396825; ІПН 23);

4) копії податкових декларацій з податку на додану вартість та уточнюючих декларацій (уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ) (за їхньої наявності), поданих Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича (і.к.НОМЕР_1; ІПН НОМЕР_2 ) за вересень, жовтень, листопад, грудень 2017 року, із розшифровкою податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) за вказані звітні періоди (вересень - грудень 2017 року).

Також у вказаному клопотанні відповідач просить суд витребувати у Відділення поліції №2 Миколаївського районного управління поліції ГУНП у Миколаївській області оригінали видаткових накладних №00093 від 27.09.2017, №00101 від 26.10.2017, №00117 від 23.11.2017, №00128 від 26.12.2017, №00129 від 29.12.2017, №23 від 12.06.2018, №27 від 29.06.2018, №47 від 27.08.2018, №61 від 18.09.2018, №87 від 16.10.2018, №134 від 23.11.2018 та акту звірки взаємних розрахунків між Товариством з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» та Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича за період з 01.09.2017 по 06.10.2017, які 15.04.2021 були вилучені у Товариства з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» старшим слідчим СВ відділення поліції №2 Миколаївського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області Ященком О., на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Миколаєва від 05.04.2021 у справі №489/1501/21 (провадження №1-кс/489/878/21), у межах розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 05.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України, згідно з протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 15.04.2021 та додатком до нього «Опис речей і документів, які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді, суду».

Вказане клопотання відповідачем обґрунтовано наступним:

- позивач замовчує про факт вчинення господарських операцій із відповідачем за витребуваними видатковими накладними по спірному договору та, відповідно вимагає від відповідача повернути попередню оплату за спірним договором поставки, що нібито залишилася внаслідок недопоставки товару;

- на підтвердження факту здійснення господарських операцій щодо передачі товару (складових комплексної лінії екстракції) на користь позивача, виникла потреба в отриманні відомостей стосовно відображення ним у податковій звітності відповідних господарських операцій, а саме формування податкового кредиту, отриманого за фактом поставки товару по спірному договору;

- запитуваний акт звірки підтверджує обізнаність позивача щодо здійсненої поставки товару за видатковою накладною №00093 від 27.09.2017 та спростовує його твердження, викладені у відповіді на відзив.

В обґрунтування необхідності витребування доказів, відповідач вказує на те, що запитуваними документами він має намір довести безпідставність вимог позивача, який отримав весь комплект лінії екстракції, а тепер намагається в неправомірний спосіб повернути левову частку сплачених за умовами спірного договору коштів.

З матеріалів справи вбачається, що представник відповідача звертався з відповідними адвокатськими запитами №529 від 15.02.2023 до старшого слідчого СВ відділення поліції №2 Миколаївського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області та №530 від 15.02.2023 до Головного управління ДПС у Кіровоградській області.

Відповідач вказує, що на даний час його представником не отримано жодної відповіді на вказані адвокатські запити, що унеможливлює подання оригіналів відповідних доказів до суду.

Представник відповідача у судовому засіданні 05.04.2023 підтримав клопотання про витребування доказів та просив його задовольнити.

Позивач у письмових запереченнях від 31.03.2023 на клопотання відповідача про витребування доказів стверджує, що запитувані видаткові накладні згідно висновків почеркознавчих експертиз визнані такими, що підписані не Ковалевським Віталієм Івановичем, а іншою особою, а тому потреби у їх витребуванні немає.

Представник позивача у судове засідання 05.04.2023 не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, в заяві від 04.04.2023 просив відкласти судове засідання на іншу дату.

Судом враховано, що явка представників учасників справи у підготовче судове засідання не визнавалась судом обов`язковою, позиція позивача з приводу заявленого клопотання висловлена та міститься в матеріалах справи, тому суд вважає за можливе розглянути клопотання відповідача про витребування доказів без участі представників позивача та третьої особи з урахуванням висловлених сторонами позицій.

Суд наголошує на тому, що розгляд клопотання відбувається на стадії підготовчого провадження одним із завдань якого, за приписами ч.1 ст.177 ГПК України, є визначення обставин справи, які підлягають встановленню, та зібрання відповідних доказів.

Відповідно до ст.ст.73, 74 ГПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

За приписами частин 1-3 ст.81 ГПК України учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. У клопотанні повинно бути зазначено: 1) який доказ витребовується; 2) обставини, які може підтвердити цей доказ, або аргументи, які він може спростувати; 3) підстави, з яких випливає, що цей доказ має відповідна особа; 4) заходи, яких особа, яка подає клопотання, вжила для отримання цього доказу самостійно, докази вжиття таких заходів та (або) причини неможливості самостійного отримання цього доказу; 5) причини неможливості отримати цей доказ самостійно особою, яка подає клопотання. У разі задоволення клопотання суд своєю ухвалою витребовує відповідні докази.

Приймаючи до уваги, що витребувані відповідачем докази стосуються обставин, які входять до предмету дослідження у даній справі, суд, з метою належної підготовки справи для розгляду по суті, приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання відповідача та витребування у Головного управління ДПС у Кіровоградській області та Відділення поліції №2 Миколаївського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області запитуваних документів та інформації, в зв`язку з чим підготовче судове засідання слід відкласти.

Керуючись ст.ст.74, 81, 181, 182, 234, 235 ГПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» від 22.02.2023 про витребування доказів, з урахуванням доповнень від 27.03.2023, - задовольнити.

2. Відкласти підготовче засідання на 04 травня 2023 року о 11:00.

Засідання відбудеться у приміщенні суду за адресою: м.Миколаїв, вул.Фалєєвська, буд.14.

3. Зобов`язати Головне управління ДПС у Кіровоградській області надати суду в строк до 04.05.2023 наступну інформацію та належним чином засвідчені копії документів на її підтвердження:

1) Чи включалися Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича (і.к.НОМЕР_1; ІПН НОМЕР_2 ) до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість за податковими накладними №135 від 27.09.2017 на суму поставленого товару (0,15 шт) у розмірі 2412900,0 грн; №146 від 26.10.2017 на суму поставленого товару (0,106 шт) у розмірі 1702572,0 грн; №174 від 23.11.2017 на суму поставленого товару (0,065 шт) у розмірі 1042470,0 грн; №188 від 26.12.2017 на суму поставленого товару (0,124703829 шт) у розмірі 2000000,0 грн; №192 від 29.12.2017 на суму поставленого товару (0,074822297 шт) у розмірі 1200000,0 грн, зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних Товариством з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» (і.к.40396825; ІПН 23);

2) Чи відображався (декларувався) Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича (і.к.НОМЕР_1; ІПН НОМЕР_2 ) у податкових деклараціях з податку на додану вартість за вересень, жовтень, листопад, грудень 2017 року, податковий кредит, сформований за вказаними податковими накладними, зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних Товариством з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» (і.к.40396825; ІПН 23);

3) Чи подавалися Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича (і.к.НОМЕР_1; ІПН НОМЕР_2 ) уточнюючі декларації (уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ) щодо безпідставного нарахування податкового кредиту на підставі вказаних податкових накладних, зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних Товариством з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» (і.к.40396825; ІПН 23);

4) Копії податкових декларацій з податку на додану вартість та уточнюючих декларацій (уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ) (за їхньої наявності), поданих Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича (і.к.НОМЕР_1; ІПН НОМЕР_2 ) за вересень, жовтень, листопад, грудень 2017 року, із розшифровкою податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) за вказані звітні періоди (вересень - грудень 2017 року).

4. Зобов`язати Відділення поліції №2 Миколаївського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області надати суду в строк до 04.05.2023 для огляду в судовому засіданні оригінали видаткових накладних №00093 від 27.09.2017, №00101 від 26.10.2017, №00117 від 23.11.2017, №00128 від 26.12.2017, №00129 від 29.12.2017, №23 від 12.06.2018, №27 від 29.06.2018, №47 від 27.08.2018, №61 від 18.09.2018, №87 від 16.10.2018, №134 від 23.11.2018 та акту звірки взаємних розрахунків між Товариством з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» та Фермерським господарством Ковалевського Віталія Івановича за період з 01.09.2017 по 06.10.2017, які 15.04.2021 були вилучені у Товариства з обмеженою відповідальністю «Д.Енерджи» старшим слідчим СВ відділення поліції №2 Миколаївського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області Ященком О., на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Миколаєва від 05.04.2021 у справі №489/1501/21 (провадження №1-кс/489/878/21), у межах розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 05.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України, згідно з протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 15.04.2021 та додатком до нього «Опис речей і документів, які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді, суду».

5. Роз`яснити учасникам справи, що заяви і клопотання по справі необхідно оформлювати згідно вимог ст.170 ГПК України і надавати їх суду лише у письмовій формі та завчасно до засідань (підготовчих або слухання по суті).

6. Повідомити учасників справи про можливість подати процесуальні документи, письмові та електронні докази тощо, вчинити інші процесуальні дії в електронній формі, з використанням власного електронного цифрового підпису, прирівняного до власноручного підпису відповідно до Закону України "Про електронний цифровий підпис".

7. Копію ухвали надіслати сторонам, до Головного управління ДПС у Кіровоградській області (25006, м.Кропивницький, вул.Велика Перспективна, буд.55) та до Відділення поліції №2 Миколаївського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області (54034, м.Миколаїв, вул.12-а Поздовжня, буд.42А).

Ухвала суду, у відповідності до ч.2 ст.235 ГПК України, набирає законної сили з моменту її підписання суддею (суддями). Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя М.В.Мавродієва