номер провадження справи 14/78/21-16/4/23
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

27.03.2023 Справа № 908/3411/21

м.Запоріжжя Запорізької області

Господарський суд Запорізької області у складі судді Ніколаєнка Романа Анатолійовича, розглянувши матеріали справи № 908/3411/21

Кредитори:

1. Товариство з обмеженою відповідальністю Куликівське хлібоприймальне підприємство, 1400, м. Чернігів, вул. Шевченка, 5

2. Приватне підприємство Бізон-Тех 2006, 70605, м. Пологи Запорізької області, вул. Лесі Українки, 162, кв. 11

3. Головне управління ДПС у Запорізькій області, 69107, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166

4. Акціонерне товариство Державний експортно-імпортний банк України, 03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127

5. Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Запорізькій області, 69600, м. Запоріжжя, вул. Сєдова, 12

Боржник - Товариство з обмеженою відповідальністю Амбар Експорт БКВ, 69005, м.Запоріжжя, вул. Якова Новицького, 11,

про банкрутство

Ліквідатор арбітражний керуючий Клименко Олександр Юрійович, 69063, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 44, офіс 33

Без повідомлення та виклику учасників

УСТАНОВИВ:

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 12.01.2022 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Амбар Експорт БКВ". Визнані грошові вимоги кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю "Куликівське хлібоприймальне підприємство" до боржника на суму 76700,00 грн - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 14191870,10 грн - 4 черга задоволення вимог кредиторів. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Клименка О.Ю., якого зобов`язано вчинити певні дії. Попереднє засідання суду призначено на 10.03.2022.

12.01.2022 за №68047 у встановленому законодавством порядку оприлюднено повідомлення про відкриття справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Амбар Експорт БКВ".

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 12.05.2022 визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Куликівське хлібоприймальне підприємство" на суму 4962,00 грн (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 33250456,44 грн - 4 черга задоволення вимог кредиторів; Головного управління ДПС у Запорізькій області на суму 4962,00 грн (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 37326077,00 грн - 3 черга задоволення вимог кредиторів; Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" на суму 4962,00 грн (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 239118411,18 грн - 4 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 96624,30 грн - 6 черга задоволення вимог кредиторів. Встановлено дату проведення перших загальних зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів - 24.05.2022. Встановлено дату підсумкового засідання суду - 02.06.2022.

Постановою Господарського суду Запорізької області від 02.06.2022 Товариство з обмеженою відповідальністю "Амбар Експорт БКВ" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Клименка О.Ю.

Протокольним рішенням зборів кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Амбар Експорт БКВ" від 20.06.2022 за наслідками розгляду ліквідаційного звіту прийнято, зокрема, рішення схвалити ліквідаційний звіт у справі у даній справі, ліквідатору направити до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс з метою завершення ліквідаційної процедури.

21.06.2022 до Господарського суду Запорізької області від ліквідатора надійшов звіт та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Амбар Експорт БКВ".

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 21.06.2022 звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника прийнято до розгляду, призначено судове засідання на 05.07.2022.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 16.08.2022 визнані грошові вимоги Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Запорізькій області на суму 4962,00 грн (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 1543934,35 грн - 2 черга задоволення вимог кредиторів.

Наступною ухвалою Господарського суду Запорізької області від 16.08.2022 у справі №908/3411/21 затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, Товариство з обмеженою відповідальністю "Амбар Експорт БКВ" ліквідовано, провадження у справі закрито. Зазначено, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені у встановлений КУзПБ строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Щойно зазначену ухвалу в апеляційному порядку оскаржив кредитор Акціонерне товариство Державний експортно-імпортний банк України.

За результатами апеляційного перегляду Центральний апеляційний господарський суд апеляційну скаргу Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" задовольнив, ухвалу Господарського суду Запорізької області від 16.08.2022 у справі №908/3411/21 скасував, справу №908/3411/21 передав на розгляд до Господарського суду Запорізької області.

Шляхом автоматизованого розподілу судової справи між суддями справу №908/3411/21 визначено до розгляду судді Ніколаєнку Р.А. (протокол від 21.03.2023).

З огляду на викладене, справу №908/3411/21 слід прийняти до свого провадження та розгляду на стадії ліквідаційної процедури, присвоїти справі номер провадження 16/4/23, призначити засідання суду.

Суд враховує висновки Центрального апеляційного господарського суду, що послугували підставою для скасування судового рішення та передання справи на новий розгляд.

Зокрема, але не виключно, суд апеляційної інстанції зазначив таке.

- Як вбачається зі змісту оскаржуваного судового рішення, посилаючись на те, що в ході проведення ліквідаційної процедури ліквідатором відповідно до ст.61 КУзПБ виконані всі необхідні заходи, а саме: проведена інвентаризація майна боржника, направлені запити до відповідних установ з метою виявлення майна боржника, закриті поточні рахунки боржника, суд першої інстанції не надав належної оцінки повноті цих відомостей та вжитих заходів з виявлення майна боржника.

- Матеріали справи свідчать, що боржником не було надано до господарського суду докази, витребувані ухвалою суду від 10.12.2021р., зокрема, правовстановлюючі документи, які посвідчують правовий статус юридичної особи із зазначенням засновників підприємства, довідку про загальну суму заборгованості перед кредиторами, в тому числі по заробітній платі працівникам, довідку про майно, баланс підприємства на останню звітну дату.

- Із звіту за результатом аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності ТОВ "Амбар Експорт БКВ" вбачається, що для підготовки висновку були надані форма №1 "Баланс" за період з 31.12.2018р. по 30.09.2021р., форма №2 "Звіт про фінансові результати" за період з 31.12.2018р. по 30.09.2021р., відкриті дані з сайтів перевірки. Разом із тим матеріали справи не містять відомостей про витребування арбітражним керуючим та надання керівником інших доказів, необхідних для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності.

- Так, згідно наданих кредитором Приватним підприємством "Бізон Тех 2006" доказів в період з січня по червень 2021 року ним перераховано боржнику за договором від 11.01.2021 в якості попередньої оплати 341990174,83 грн, тоді як боржником було поставлено товар на загальну суму лише 12964026,78 грн. При цьому, згідно із звітом за результатами аналізу фінансово-господарського стану, загальна сума активів боржника на 30.09.2021 складала 304457000,00 грн, з яких грошові кошти 220000 грн, а також існувала поточна дебіторська заборгованість на суму 297914000 грн. Зазначені обставини підлягали врахуванню ліквідатором при з`ясуванні активів боржника.

- Матеріали справи свідчать, що 11.03.2021р., 26.04.2021р., 29.07.2021р., тобто за кілька місяців до відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ "Амбар Експорт БКВ", цим товариством було укладено договори про внесення змін до Договору поруки №18-13ZP011 від 27.07.2018, згідно з якими боржник погодився з усіма змінами, що внесені до кредитних договорів, укладених ПП "Бізон Тех 2006" та АТ "Укрексімбанк". При цьому слід також звернути увагу, що зобов`язання перед кредитором АТ "Укрексімбанк" та частина зобов`язань перед кредитором ПП "Бізон Тех 2006" виникла у боржника саме за договорами поруки, укладенням яких забезпечено виконання зобов`язань інших осіб. Наразі вже сформована усталена судова практика щодо оспорення правочину, вчиненого боржником з метою завдання шкоди кредиторам (фраудаторного правочину).

- Подані ліквідатором на затвердження господарському суду підсумкові документи за результатами ліквідаційної процедури ТОВ "Амбар Експорт БКВ" не містять належним чином обґрунтованих висновків стосовно наявності/відсутності підстав для оспорення правочинів боржника через їх фраудаторність чи/та щодо ознак доведення боржника до банкрутства, приховування банкрутства.

- Неповнота з`ясування ліквідатором обставин, з якими пов`язана можливість покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на третіх осіб, свідчить про нездійснення ліквідатором всієї повноти заходів спрямованих на виявлення активів для задоволення вимог кредиторів (постанова Верховного Суду від 23.06.2022р. у справі №904/3551/20).

- Суд першої інстанції не з`ясував, чи містять: аналіз фінансово-господарської діяльності та звіт ліквідатора висновки про відсутність підстав для покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на його керівника чи засновників обґрунтовані дослідженням обставин щодо підстав виникнення заборгованості боржника перед кредиторами у справі про банкрутство; аналіз правочинів, що завдали збитків боржнику чи призвели до збільшення кредиторської заборгованості, а також дій суб`єктів відповідальності щодо вчинення таких правочинів та захисту майнових інтересів боржника. Також, місцевим господарським судом не перевірено дійсного відображення у первинних документах та на балансі боржника руху коштів, майна тощо.

- Таким чином, місцевий господарський суд не перевірив як того вимагає виконання функцій судового контролю у справах про банкрутство, чи здійснив ліквідатор боржника детальне та повне дослідження підстав та причин виникнення кризової ситуації, що призвела до банкрутства, а також не надав оцінки повноті та обґрунтованості такого дослідження.

- Крім того, апеляційний господарський суд враховує, що ліквідаційна процедура у даній справі до моменту подання до господарського суду звіту ліквідатора тривала протягом кількох днів, що безумовно не надало ліквідатору можливості належним чином забезпечити виконання заходів передбачених КУзПБ.

Фактично апеляційний суд зробив висновок, що ліквідатор не виявив у повному обсязі майнові активи банкрута, що відповідно до положень ч.3 ст.65 КУзПБ тягне за собою призначення судом нового ліквідатора в порядку, встановленому КУзПБ.

Зважаючи на наведені висновки суду апеляційної інстанції відносно виконання ліквідатором повноважень у справі, суд визнає за необхідне винести на розгляд у судовому засіданні питання щодо заміни ліквідатора у справі.

На підставі викладеного, керуючись ст.3, 12, 20, 14, 74, 232 - 235 Господарського процесуального кодексу України, ст.2, 28, 60, 61 Кодексу України з процедур банкрутства, суд

У Х В А Л И В:

Прийняти справу № 908/3411/21 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Амбар Експорт БКВ до свого провадження та розгляду на стадії ліквідаційної процедури.

Присвоїти справі номер провадження 16/4/23.

Поновити ліквідаційну процедуру у справі.

Призначити судове засідання по справі, для вирішення питання про заміну ліквідатора у справі, з розгляду питання визнання порушеними керівником ТОВ Амбар Експорт БКВ строків подання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство за наявності ознак неплатоспроможності боржника на 09.05.2023, 10.00.

Засідання відбудеться в приміщенні Господарського суду Запорізької області за адресою: 69001, м. Запоріжжя, вул.Гетьманська, 4.

Зобов`язати :

боржника ТОВ Амбар Експорт БКВ, ліквідатора арбітражного керуючого Клименка О.Ю. надати у строк до 20.04.2023:

- звітність боржника до органу статистики за 2019, 2020 та 2021 роки;

- пояснення щодо дотримання керівником боржника вимог ч.6 ст.24 Кодексу України з процедур банкрутства та вчасного звернення до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство за наявності ознак неплатоспроможності;

- правовстановлюючі документи, які посвідчують правовий статус юридичної особи із зазначенням засновників підприємства,

- довідку про загальну суму заборгованості перед кредиторами, в тому числі по заробітній платі працівникам, довідку про майно, баланс підприємства на останню звітну дату;

- відомості про дебіторську заборгованість;

- письмові пояснення щодо укладення 11.03.2021р., 26.04.2021р., 29.07.2021р. ТОВ "Амбар Експорт БКВ договорів про внесення змін до Договору поруки №18-13ZP011 від 27.07.2018р., згідно з якими боржник погодився з усіма змінами, що внесені до кредитних договорів, укладених ПП "Бізон Тех 2006" та АТ "Укрексімбанк";

- надати інформацію про керівників боржника у період 2019-2022 років, з наданням наказів про призначення та звільнення вказаних осіб,

- надати власні письмові пояснення з висновками щодо наявності/відсутності підстав для притягнення відповідних посадових осіб боржника до субсидіарної (ч.2 ст.61 КУзПБ), солідарної (ч.6 ст.34 КУзПБ) відповідальності;

комітет кредиторів - на засіданні комітету кредиторів розглянути питання щодо заміни ліквідатора та призначення нового ліквідатора з числа арбітражних керуючих, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України, протокольне рішення представити суду;

кредиторів - у строк до 20.04.2023 - надати письмово належно обґрунтовані власні позиції щодо наявності підстав для визнання порушеними керівником боржника строків подання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство за наявності ознак неплатоспроможності боржника;

- надати власні пояснення щодо наявності/відсутності підстав для притягнення відповідних посадових осіб боржника до субсидіарної (ч.2 ст.61 КУзПБ), солідарної (ч.6 ст.34 КУзПБ) відповідальності;

- письмово повідомити про погашення вимог у справі про банкрутство, про вимоги, які залишилися непогашеними;

Департамент реєстраційних послуг Запорізької міської ради у строк до 20.04.2023 направити суду копії матеріалів реєстраційної справи боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю Амбар Експорт БКВ, 69005, м. Запоріжжя, вул. Якова Новицького, 11, ;

Головне управління статистики у Запорізькій області у строк до 20.04.2023 надати довідку про включення боржника до ЄДРПОУ, про надання звітності в органи статистики за період з 01.01.2019 по цей час; надати засвідчені копії звітів про фінансові результати за 2019, 2021 та 2022 роки, балансів (звіт про фінансовий стан) за 2019, 2021 та 2022 роки, примітки до річної фінансової звітності за 2019, 2021 та 2022 роки.

Вознесенівський ВДВС у м.Запоріжжі у строк до 20.04.2023 надати суду інформацію про наявні виконавчі провадження за участі боржника (як стягувача та як боржника);

АТ «Свед Банк» у м.Києві, АТ «Креді Агріколь Банк», АТ «Укрексімбанк», АБ «Південний», АТ «Райффайзен Банк» у м.Києві, АТ «ОТП Банк», АТ «Таскомбанк» (кожного окремо) - у строк до 20.04.2023 надати довідку про залишок коштів на рахунках боржника, про рух коштів за період з 01.01.2021 по день надання довідки;

ГУ ДПС у Запорізькій області у строк до 20.04.2023 надати актуальні відомості про наявні у боржника рахунки в установах банків із зазначенням дат відкриття та закриття;

- довідку про податкову заборгованість боржника та про надання ним останньої податкової звітності;

- інформацію про призначення та проведення податкових перевірок щодо боржника відповідно до закону, результати перевірок

- копії податкової звітності боржника за період 2019 2021 років.

Явку в засідання кредиторів, боржника, ліквідатора визнати обов`язковою.

Копії ухвали надіслати кредиторам, боржнику, ліквідатору, Вознесенівському ВДВС у м.Запоріжжі, (за наявності відомостей на електронну пошту), банкам, ГУС у Запорізькій області, Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради

Дана ухвала набирає законної сили з моменту її підписання суддею, відповідно до ст.235 ГПК України. Не підлягає оскарженню окремо від судового рішення.

Ухвалу складено та підписано 27.03 2023.

Суддя Р.А.Ніколаєнко