номер провадження справи 26/10/20-21/1/21
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

20.03.2023 Справа № 908/815/20

м. Запоріжжя Запорізької області

Господарський суд Запорізької області у складі судді Черкаського Володимира Івановича, при секретарі Подгайній В.О., розглянувши в судовому засіданні матеріали справи № 908/815/20

Кредитори:

1. Товариство з обмеженою відповідальністю "Запоріжагросервіс" (84122, Донецька обл., м. Слов`янськ, вул. Світлодарська, буд. 4, )

2. Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Мінераліс" (01015, м. Київ, вул. Лейпцизька, 5-А, офіс 15, )

Банкрут - Товариство з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" (69035, м. Запоріжжя, вул. Рекордна, 20-А, адреса для листування - 69001, м. Запоріжжя, а/с 1374, )

Ліквідатор - Карауш Ю.В. (04079, м. Київ, вул. Тираспольська, 58, а/с 7, ІНФОРМАЦІЯ_1 )

Особа, що притягується до субсидіарної відповідальності - ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 )

про банкрутство

Суддя Черкаський В.І.

За участі представників сторін:

ліквідатор - Карауш Ю.В. (в режимі відео конференції);

від ОСОБА_1 - адвокат Висіцька І.В., ордер № 1285885 від 20.03.2023

УСТАНОВИВ:

Ухвалою суду від 27.02.2023 року суд клопотання ОСОБА_1 вих. від 27.02.2023 про відкладення засідання задовольнив. Відклав судове засідання для розгляду для розгляду заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020, з врахуванням уточнень вих. № 02-38-22/302 від 25.08.2022) щодо покладення субсидіарної відповідальності, на 20.03.2023, 11 - 00.

20.03.2023 до суду надійшли заперечення ОСОБА_1 на заяву ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020, з врахуванням уточнень вих. 02-38-22/302 від 25.08.2022) щодо покладення субсидіарної відповідальності.

У судовому засіданні 27.02.2023 ліквідатор свою заяву (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) щодо покладення субсидіарної відповідальності підтримала, представник ОСОБА_1 проти заяви заперечила.

Судове засідання 20.03.2023 здійснювалось в режимі відеоконференції за допомогою підсистеми відеоконференцзв`язку ЄСІТС.

У судовому засіданні 20.03.2023 судом оголошено вступну та резолютивну частини ухвали.

Розглянувши у судовому засіданні 20.03.2023 матеріали справи, заяву ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020, з врахуванням уточнень вих. № 02-38-22/302 від 25.08.2022) щодо покладення субсидіарної відповідальності заслухавши ліквідатора, представника ОСОБА_1 , суд установив.

16.11.2020 до суду від ліквідатора надійшла заява № 02-38-20/361 від 11.11.2020 року (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на засновників та керівника банкрута відповідно до якого вона просить суд:

1. Покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями Товариства з обмеженою відповідальністю "ТЕХНОС АГРО" (вул. Рекордна, буд. 20-А, м. Запоріжжя, 69001, ) - боржника у справі про банкрутство № 908/815/20 - у зв`язку із доведенням його до банкрутства на колишнього керівника та власника ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_1 ).

2. Стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_1 ) 3 002 642, 07 грн. (три мільйони дві тисячі шістсот сорок дві грн. 07 коп.) для задоволення вимог кредиторів ТОВ "ТЕХНОС АГРО", визнаних в процедурі банкрутства за справою № 908/815/20.

Ухвалою суду від 30.11.2020 заяву ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 року прийнято до розгляду. Судове засідання для розгляду заяви призначено на 22.12.2020, 10 - 00.

Ухвалою суду від 03.12.2020 суд відмовив ліквідатору у задоволенні заяви (вх. № 183/08-11/20 від 03.12.2020) про забезпечення заяви про покладення субсидіарної відповідальності на керівника та засновника ТОВ "Технос Агро".

22.12.2020 ОСОБА_1 наданий відзив на заяву ліквідатора (вх. № 25221/08-08/20 від 22.12.2020).

У зв`язку з апеляційним оскарженням ухвали від 03.12.2020 та направленням справи № 908/815/20 до Центрального апеляційного господарського суду засідання 22.12.2020 не відбулось.

Постановою Центрального апеляційного господарського суду від 22.02.2021 апеляційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" в особі ліквідатора - арбітражного керуючого Карауш Юлії Вікторівни - залишено без задоволення. Ухвалу Господарського суду Запорізької області від 03.12.2020 р. у справі № 908/815/20 залишено без змін.

17.03.2021 року до суду від адвоката Лясковця Олексія Володимировича, який діє в інтересах ОСОБА_1 надійшло клопотання від 16.03.2021 року (вх. № 5654/08-08/21 від 17.03.2021) про залучення особи до покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на його керівника та засновника.

Оскільки адвокат Лясковець Олексій Володимирович надавав судді Юлдашеву О.О. правову допомогу, ним заявлений самовідвід.

Ухвалою суду від 18.03.2021 року заявлений суддею Юлдашевим О.О. самовідвід у справі № 908/815/20 задоволений. Справу № 908/815/20 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" передано на повторний автоматизований розподіл, у т.ч. КДМ.

Відповідно до протоколу автоматичного розподілу судової справи між суддями від 18.03.2021 року справу № 908/815/20 передано на розгляд судді Сушко Л.М.

Ухвалою суду від 19.03.2021 року заявлений суддею Сушко Л.М. самовідвід у справі № 908/815/20 задоволений. Справу № 908/815/20 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" передано на повторний автоматизований розподіл, у т.ч. КДМ: клопотання Головного управління ДПС у Запорізькій області №783/08-01-05-05-12 від 12.11.2020 року (вх. № 22310/08-08/20 від 13.11.2020) про спонукання ліквідатора закрити рахунки; заява ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 року (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) щодо покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на колишнього керівника та власника; позовна заява по справі № 908/815/20 (908/3205/20) (вх. № 3458/08-07/20 від 11.12.2020) ТОВ "Технос Агро" до ТОВ "Агро Престиж Гарант" про стягнення 500 000, 00 грн.; клопотання ліквідатора № 02-38-21/11 від 18.01.2021 року (вх. № 1216/08-08/21 від 20.01.2021) про зобов`язання колишнього керівника передати бухгалтерську та іншу документацію боржника; клопотання ліквідатора № 02-38-21/61 від 02.03.2021 року (вх. № 4861/08-08/21 від 09.03.2021) про витребування інформації; клопотання ліквідатора № 02-38-21/76 від 12.03.2021 року (вх. № 5402/08-08/21 від 15.03.2021) про винесення окремої ухвали; клопотання представника ОСОБА_1 адвоката Лясковця О.В. від 16.03.2021 року (вх. № 5654/08-08/21 від 17.03.2021) про залучення до участі у справі в якості відповідачів по субсидіарній відповідальності; позовна заява ТОВ "Технос Агро" до ТОВ "Спецоптторг" № 02-38-21/65 від 05.03.2021 року № 908/653/21 про стягнення 420 000, 00 грн. (вх. № 692/08-07/21 від 12.03.2021); клопотання № 02-38-21/66 від 05.03.2021 року (вх. № 5276/08-08/21 від 12.03.2021) про витребування доказів.

Відповідно до протоколу автоматичного розподілу судової справи між суддями від 19.03.2021 року справу № 908/815/20 передано на розгляд судді Черкаського В.І.

Ухвалою від 25.03.2021 року суд прийняв справу № 908/815/20 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" до розгляду. Призначив судове засідання для розгляду заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 року (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) щодо покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на колишнього керівника та власника; клопотання представника ОСОБА_1 адвоката Лясковця О.В. від 16.03.2021 року (вх. № 5654/08-08/21 від 17.03.2021) про залучення до участі у справі в якості відповідачів по субсидіарній відповідальності на 15.04.2021 року, 11 - 15.

Ухвалою від 15.04.2021 року, зокрема, клопотання представника ОСОБА_1 адвоката Лясковця О.В. від 16.03.2021 року (вх. № 5654/08-08/21 від 17.03.2021) про залучення до участі у справі в якості відповідачів по субсидіарній відповідальності залишено без задоволення. Відкладено судове засідання для розгляду заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 року (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) щодо покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на колишнього керівника та власника на 14.05.2021 року, 11 - 15.

Ухвалою від 14.05.2021 року, зокрема, зупинено розгляд заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 року (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) щодо покладення субсидіарної відповідальності до розгляду господарським судом Запорізької області позовної заяви Товариства з обережною відповідальністю "Технос Агро" (вх. № 692/08-07/21 від 12.03.2021) у справі № 908/815/20 (908/653/21) та позовної заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" (вх. № 3458/08-07/20 від 11.12.2020) до Товариства з обмеженою відповідальністю "Агро Престиж Гарант" у справі № 908/815/20 (908/3205/20).

Рішеннями від 06.07.2021 позовні вимоги ТОВ "Технос Агро" за позовними заявами (вх. № 692/08-07/21 від 12.03.2021) у справі № 908/815/20 (908/653/21) та (вх. № 3458/08-07/20 від 11.12.2020) у справі № 908/815/20 (908/3205/20) задоволені. 10.08.2021 видано відповідні накази.

Ухвалою від 25.01.2022 поновлено розгляд заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) щодо покладення субсидіарної відповідальності. Призначено судове засідання для розгляду заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 року (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) щодо покладення субсидіарної відповідальності, звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу, реєстру вимог кредиторів, документів, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури на 16.02.2022, 12 - 00.

Ухвалою від 16.02.2022, зокрема, відкладене судове засідання для розгляду заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) щодо покладення субсидіарної відповідальності до формування ліквідаційної маси на виконання рішень господарського суду Запорізької області від 06.07.2021 у справі № 908/815/20 (908/653/21) та № 908/815/20 (908/3205/20).

31.08.2022 на електронну адресу суду від ліквідатора надійшли доповнення до заяви про покладення субсидіарної відповідальності вих. № 02-38-22/302 від 25.08.2022 (вх. № 10328/08-08/22 від 31.08.2022), в якій ліквідатор просить суд:

1. Покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями Товариства з обмеженою відповідальністю "ТЕХНОС АГРО" (вул. Рекордна, буд. 20-А, м. Запоріжжя, 69001, ) - боржника у справі про банкрутство № 908/815/20 - у зв`язку із доведенням його до банкрутства на колишнього керівника та власника ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 ).

2. Стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 ) 3002642, 07 грн. (три мільйони дві тисячі шістсот сорок дві грн. 07 коп.) для задоволення вимог кредиторів ТОВ "ТЕХНОС АГРО", визнаних в процедурі банкрутства за справою № 908/815/20.

Враховуючи надання ліквідатором звіту ліквідатора після формування та реалізації ліквідаційної маси, суд ухвалою від 23.01.2023 року призначив судове засідання для розгляду заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020, з урахуванням уточнень вих. № 02-38-22/302 від 25.08.2022) щодо покладення субсидіарної відповідальності, на 27.02.2023, 10 - 00.

Ухвалою суду від 27.02.2023 року суд клопотання ОСОБА_1 вих. від 27.02.2023 про відкладення засідання задовольнив. Відклав судове засідання для розгляду для розгляду заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020, з врахуванням уточнень вих. 02-38-22/302 від 25.08.2022) щодо покладення субсидіарної відповідальності, на 20.03.2023, 11 - 00.

У засіданні 20.03.2023 представник ОСОБА_1 заперечила щодо задоволення заяви ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020, з врахуванням уточнень вих. 02-38-22/302 від 25.08.2022) щодо покладення субсидіарної відповідальності з врахуванням наданих 20.03.2023 пояснень щодо правомірної поведінки ОСОБА_1

Ліквідатор обґрунтовує заяву наступним. Ухвалою господарського суду Запорізької області по справі № 908/815/20 від 23.04.2020 р. порушено провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ТЕХНОС АГРО", введено процедуру розпорядження майном, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Карауш Юлію Вікторівну.

Постановою господарського суду Запорізької області від 06.08.2020 р. по справі № 908/815/20 ТОВ "ТЕХНОС АГРО" визнане банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Карауш Юлію Вікторівну.

За результатами проведеної процедури банкрутства встановлено, що за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , посадові особи, інші представники Боржника, майно та документи ТОВ "ТЕХНОС АГРО" не знаходяться.

Арбітражним керуючим Карауш Ю. В. як в статусі розпорядника майна, так й в статусі ліквідатора неодноразово направлялись листи на юридичну адресу ТОВ "ТЕХНОС АГРО", які у відповідності поштового тренінгу з офіційного сайту Укрпошта отримані, але жодної відповіді надано не було.

У відповідності до п. 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства розпорядник майна зокрема зобов`язаний проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та його становища на ринках, виявляти (за наявності) ознаки фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства. Відповідний аналіз був проведений арбітражним керуючим на підставі наданої ГУ ДПС у Чернігівській області фінансової звітності ТОВ "ТЕХНОС АГРО" за 2017-2019 рр., керуючись "Методичними рекомендаціями щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства".

Згідно фінансової звітності, яка подана боржником за 2019 р., встановлено, що боржником до органів державної податкової служби було подано недостовірну фінансову звітність станом на 31.12,2019 р„ оскільки в балансі не відображено інформацію про статутний капітал Товариства, не відображена кредиторська заборгованість, яка заявлена в процедурі банкрутства ТОВ "ТЕХНОС АГРО" у розмірі 2 993 953, 85 грн., та яка визначена у заяві ТОВ "ТЕХНОС АГРО" про порушення справи про банкрутство в розмірі 95 000 грн. Взагалі активи та пасиви Підприємства, згідно із наданими даними фінансової звітності станом на 31.12.2019 р. дорівнюють нулю, що не відповідає дійсності.

У зв`язку із вищевикладеним, при проведенні аналізу бралися до уваги як відомості, надані органами ДПС, так і дані справи про банкрутство боржника.

Виходячи з вищенаведеного, враховуючи відомості фінансової звітності ТОВ "ТЕХНОС АГРО" та надані дані щодо затвердженого господарським судом Запорізької області реєстру вимог кредиторів за справою про банкрутство № 908/815/20 згідно аналізу було зроблено наступні висновки.

Фінансова звітність ТОВ "ТЕХНОС АГРО" за 2019 рік не є достовірною, оскільки в ній не відображені статутний капітал Товариства та наявна кредиторська заборгованість, яка є безспірною та визнана судом та яка визначена у заяві безпосередньо ТОВ "ТЕХНОС АГРО" про порушення справи про банкрутство: Враховуючи при проведенні фінансового аналізу наявність кредиторської заборгованості при повному вибутті активів є підстави зробити висновок про наявність економічних ознак дій з доведення до банкрутства.

Відповідний аналіз направлено арбітражним керуючим в Господарський суд Запорізької області з метою долучення до матеріалів справи клопотання від 28.07.2020 р.

За результатами проведеної ліквідаційної процедури ТОВ "ТЕХНОС АГРО" встановлено, що фактично активів, що можуть бути включені до складу його ліквідаційної маси, немає.

У відповідності до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань встановлено, що 30.01.2020 р. відбулась зміна засновників боржника, зміна керівника боржника та зміна місцезнаходження юридичної особи ТОВ "ТЕХНОС АГРО". В період до 30.01.2020 р. керівником та засновником ТОВ "ТЕХНОС АГРО" була ОСОБА_1 .

З 30.01.2020 г. засновником стала Комнапія "Е-ТРЕЙД ГРУП КОРП." місто Беліз, керівником став ОСОБА_2 , який у відповідності до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань є директором ще 40 юриличних осіб. Виходячи з норм здорового глузду та логіки, це свідчить про неможливість здійснення керування 40 компаніями однією особою. Будь-кий зв`язок із ОСОБА_2 відсутній.

Ліквідатор зазначає, що у відповідності до фінансової звітності ТОВ "ТЕХНОС АГРО" станом на 01.01.2019 р. підприємство мало активи в розмірі біля 27 млн. грн., при цьому розмір кредиторських зобов`язань не перевищував розмір активів, товариство здійснювало прибуткову діяльність. При цьому, по закінченні 2019 року, змінивши адресу, розташування та посадових осіб, підприємство звернулося до господарського суду із заявою про свою неплатоспроможність.

Зазначене свідчить, що зміна керівника та засновника була здійснена фактично для уникнення відповідальності посадової особи, яка фактично здійснювала керівництво ТОВ "ТЕХНОС АГРО", розпоряджалася майном та коштами боржника, давала вказівки щодо поточної господарської діяльності, за результатами якої виникла непогашена заборгованість, визначена за цією справою про банкрутство та призвела до фактичного банкрутства ТОВ "ТЕХНОС АГРО".

Оскільки після введення ліквідаційної процедури, незважаючи на вимогу ліквідатора щодо передачі документів та майна, відповідні дії з боку керівництва ТОВ "ТЕХНОС АГРО" здійснені не були, за клопотанням ліквідатора були витребувані документи щодо руху грошових коштів боржника за період трьох років перед порушенням справи про банкрутство.

За результатами аналізу руху грошових коштів ліквідатором було встановлено наступне. Протягом 2019 року ТОВ "ТЕХНОС АГРО", коли керівництво боржником здійснювала саме ОСОБА_1 , підприємством в якості поворотної фінансової допомоги ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" було перераховано грошові кошти в розмірі 3 978 000 грн., зокрема: 27.03.2019 р.- 1 500 000 грн.; 01.04.2019 р. - 600 000 грн.; 03.04.2019 р.-300 000 грн.; 11.04.2019 р.- 100 000 грн.; 15.05.2019 р.- 10 000 грн.; 15.05.2019 р.- 1 450 000 грн.; 06.06.2019 р.- 10 000 грн.; 14.08.2019 р.-8 000 грн., з яких повернуто лише 89 400 грн.

Таким чином, станом на поточний час ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" має заборгованість перед ТОВ "ТЕХНОС АГРО" у розмірі 3 888 600 грн. (три мільйони вісімсот вісімдесят вісім тисяч шістсот грн.).

Відповідна дебіторська заборгованість в обліку ТОВ "ТЕХНОС АГРО" відображена не була.

Ліквідатор зазначає, що в період з моменту свого існування до 30.01.2020 р. ТОВ "ТЕХНОС АГРО" та ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" мали однакову юридичну адресу, а саме: 14037, м. Чернігів, вулиця Інструментальна, буд. 22, та до 10.12.2018 р. керівником та власником ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" була також ОСОБА_1 , що свідчить про наявність зв`язку між відповідними компаніями.

Ліквідатором на адресу ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" було направлено претензію № 02-38-20/335 від 05.10.2020 р., відповіді на яку до поточного часу отримано не було.

Також за результатами аналізу руху грошових коштів встановлено, що протягом 2018 р. ТОВ "ТЕХНОС АГРО" було придбано сільськогосподарську техніку на суму 1 269 973, 57 грн., яка не відображена у фінансовій звітності й місцезнаходження якої на поточний час не відомо.

За результатами відповідних дій з боку керівництва ТОВ "ТЕХНОС АГРО" у період 2018-2019 рр., а саме ОСОБА_1 , у ТОВ "ТЕХНОС АГРО" виникли зобов`язання в розмірі 3 002 361, 85 грн.

Арбітражним керуючим в процедурі банкрутства ТОВ "ТЕХНОС АГРО" встановлено відсутність активів банкрута, які можуть бути включені до складу ліквідаційної маси та можуть бути використані в якості джерела погашення кредиторських зобов`язань банкрута.

Отже, всі вищенаведені факти свідчать про умисне доведення керівником та/або засновником ТОВ "ТЕХНОС АГРО" - ОСОБА_1 - до банкрутства з метою ухилення від сплати заборгованості перед кредиторами.

Згідно ст. 219 КК України доведенням до банкрутства є умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином - засновником (учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору.

У заяві (вих. № 02-38-22/302 від 25.08.2022) ліквідатор додатково обґрунтовує заяву ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020) наступним.

Змінивши адресу розташування та посадових осіб 03.02.2020 р., боржником вже 04.02.2020 р. було подано до господарського суду Запорізької області заяву про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність, про що свідчить Ухвала Господарського суду Запорізької області від 05.02.2020 р. по справі № 908/239/20, якою було відмовленио у вікритті провадження.

З 30.01.2020 р. керівником товариства став ОСОБА_2 ( АДРЕСА_4 ). Зазначає, що у відповідності до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань відповідна особа станом на поточний час враховується як директор, або колишній директор, засновник ще 69 юридичних осіб різних видів діяльності, та які знаходяться в різних регіонах України.

Ліквідатором направлялись запити на адресу ОСОБА_2 з приводу визнання товариства банкрутом, передачі ліквідатору документів та майна банкрута, які проігноровані. Станом на поточний час в Шевченківському ВДВС у м. Києві па виконанні знаходиться рішення Господарського суду Запорізької області від 14.05.2021 р. щодо зобов`язання ОСОБА_2 передати ліквідатору банкрута бухгалтерської та іншої документації, печаток і штампів, матеріальних та іншіх цінностей банкрута.

Оскільки отримати документацію та майно від ОСОБА_2 керівника, діючого на момент подання заяви боржника щодо відкриття провадження про банкрутство, виявилося неможливим, ліквідатором направлялись запити па адресу ОСОБА_1 , які також залишилися без відповіді (№ 02-38-20/402 від 02.12.2021 р.).

Зазначене беззаперечно свідчить, що зміна керівника та засновника була здійснена фактично для уникнення відповідальності ОСОБА_1 , яка фактично здійснювала керівництво товариством, розпоряджалася майном та коштами боржника, давала вказівки щодо поточної господарської діяльності, за результатами якої виникла непогашена заборгованість, визначена за цією справою про банкрутство та призвела до фактичного банкрутства боржника.

З банківських виписок Банкрута, що також підтверджується аудиторським висновком щодо фінансового стану товариства, ліквідатором було встановлено, що протягом 2019 р., коли керівництво боржником здійснювала саме ОСОБА_1 , керівництвом боржника постійно виводились з господарського обороту значні суми коштів в якості поворотної фінансової допомоги підприємствам - пов`язаним особам, зокрема, ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" та ТОВ "Спецотпторг". На рахунки ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" перераховано більше 35 млн. грн. поворотної фінансової допомоги, з яких 20 762 060 грн., є неповернутими.

При цьому відповідна дебіторська заборгованість в обліку товариства відображена не була.

Враховуючи той факт, що станом на 01.01.2019 р. боржник вже мав кредиторську заборгованість на загальну суму 2 993 953, 85 грн., перерахування значних сум грошових коштів па рахунки сторонніх юридичних осіб також свідчить про умисне доведення підприємства до банкрутства.

Ліквідатором у відповідності до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприемців та громадських формувань встановлено наступну інформацію: засновником підприємства та директором ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ" з 10.05.2017 р. до поточного часу є ОСОБА_5 ; засновником ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" з 10.12.2018 р. по 05.08.2020 р. був також ОСОБА_5 ; засновником та директором ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" з 30.09.2016 р. по 10.12.2018 р. була ОСОБА_1 ; засновником та директором ТОВ "ТЕХНОС АГРО" з 30.09.2016 р. до 03.02.2020 р. була ОСОБА_1 . ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ" з моменту свого існування і до поточного часу мас адресу - Україна, 14037, Чернігівська обл., місто Чернігів, вул. Інструментальна, буд. 22; ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" в період з 05.12.2017 р. по 05.08.2020 р. мало адресу - Україна, 14037, Чернігівська обл., місто Чернігів, вул. Інструментальна, буд. 22; ТОВ "ТЕХНОС АГРО" в період з 05.12.2017 р. по 03.02.2020 р. мало адресу - Україна, 14037, Чернігівська обл., місто Чернігів, вул. Інструментальна, буд. 22.

Всі вказані факти свідчать, що зазначені підприємства є пов`язаними юридичними особами. Крім того, юридичні особи ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" та ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ" є заінтересованими особами стосовно ТОВ "ТЕХНОС АГРО" в розумінні п. 1 Кодексу України з процедур банкрутства як юридичні особи, з якими боржник перебував під контролем третьої особи.

Отже, ОСОБА_1 перерахувала значні суми грошових коштів стороннім юридичним особам і фактично відмовилась від подальшого здійснення від імені юридичної особи - боржника господарської діяльності, що призвело до несплати боржииком своїх кредиторських зобов`язань та зумовило його неплатоспроможність в майбутньому та фактично підтверджує дії керівництва щодо доведення до банкрутства боржника.

Також ліквідатор звертає увагу на наступні обставини. 19.04.2018 р. ТОВ "ТЕХНОС АГРО" у ТОВ "АГРОРЕСУРС" за Договором купівлі-продажу було придбано Трактор Беларус-892 (НОМЕР_7, № двиг. НОМЕР_6, № трансмісії НОМЕР_8), транзитний номер НОМЕР_3 . 17.04.2018 р. ТОВ "ТЕХНОС АГРО" у ТОВ "ЮПІТЕР 9 АГРОСЕРВІС" у відповідності до Договору купівлі-продажу СТТ № 138 від 17.04.2018 р. за актом приймання передачі сільгосптехніки № 19495 від 08.11.2018 р. було придбано пневматичну сівалку точного висіву John Deere 1755 8 рядів, серійний номер НОМЕР_5, стан "зібраний, новий".

За результатами проведеної ліквідатором роботи встановлено, що за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , посадові особи, інші представники Боржника, майно та документи боржника не знаходяться. У відповідності до реєстру податкових накладних за період в три роки до дати порушення справи про банкрутство ТОВ "ТЕХНОС АГРО", а саме з 23.04.2017 р., відповідна техніка ТОВ "ТЕХНОС АГРО" будь-яким особам відчужена не була. При цьому, при проведені інвентаризації відповідна техніка не виявлена, тобто є відсутньою.

Таким чином, посадовими особами боржника фактично було скоєно правопорушення, передбачене ст. 191 Кримінального Кодексу України, а саме, привласнення, розтрата майна або заволодіння ним, шляхом зловживання службовим становищем.

Розмір нестачі майна та нанесення збитків підприємству становить 2 011 239, 32 грн.

Згідно із п. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор з дня свого призначення здійснює зокрема здійснює повноваження щодо проведення аналізу фінансового стану банкрута.

Ліквідатором було організовано проведення аналізу фінансово-господарського стану боржника спеціалістом-аудитором.

За результатами проведеного аналізу від 11.02.2021 р. встановлено, що в діях керівництва відсутні ознаки дій з фіктивного банкрутства та приховування банкрутства; в діях керівництва Підприємства наявні ознаки навмисного погіршення фінансово - господарського стану підприємства, тобто доведення до банкрутства.

В порушення вищенаведених положень чинного законодавства громадянка ОСОБА_1 , здійснюючи повноваження директора ТОВ "ТЕХНОС АГРО" постійно виводила кошти з підприємства на пов`язані юридичні особи, в яких й сама безпосередньо здійснювала керування, допустила розтрату майна Товариства, призвела підприємство до неможливості погашення кредиторських вимог.

За результатами відповідних дій з боку керівництва та засновника юридичної особи у ТОВ "ТЕХНОС АГРО" станом на поточний час наявні зобов`язання в розмірі 3 002 361, 85 грн.

При цьому арбітражним керуючим в процедурі банкрутства боржника встановлено відсутність активів банкрута, які можуть бути включені до складу ліквідаційної маси за можуть бузи використані в якості джерела погашення кредиторських зобов`язань банкрута.

З аналізу усієї наявної інформації ліквідатором зроблено висновок, що керівник та засновник Боржника - ОСОБА_1 створила умови для стійкої неплатоспроможності ТОВ "ТЕХНОС АГРО" та непогашення вимог кредиторів.

За змістом абзацу 1 частини другої статті 61 КУзПБ розмір вимог ліквідатора до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства, визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою (постанова Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 12.02.2020 у справі № 922/2391/16).

Станом на поточний час ліквідаційна процедура боржника триває вже більше двох років за об`єктивних обставин, що пов`язані із розшуковими діями щодо майна

Банкрута, діями щодо стягнення дебіторської заборгованості та іншими. При цьому відповідні дії не призвели до результату, метою якого є наповнення ліквідаційної маси та погашення вимог кредиторів.

Фінансова звітність, подана боржником на дату порушення справи про банкрутство, та подальші дії в ліквідаційній процедурі свідчать про відсутність ліквідаційної маси боржника, яка б мала бути джерелом погашення кредиторських вимог.

ОСОБА_1 у відзиві, наданому до суду 22.12.2020, проти заяви заперечує, виходячи з наступного. Як вбачається з матеріалів справи, арбітражним керуючим Карауш Ю.В. не надано до суду жодного Аналізу, передбаченого Кодексом України з процедур банкрутства, Наказом та Методичними рекомендаціями. Фінансові звіти боржника по суті є статистичними відомостями, тому аналіз з показників за відсутності аналізу первинної документації (договори, рішення, акти, первинна документація із зазначенням осіб, які їх укладали та вчиняли, підписували, тощо), не вказує на особу (осіб), яка прийняла рішення чи вчинила дію/бездіяльність та тим самим призвела до зміни цих показників; не вказує на спосіб, у якій змінились ці показники (продаж, безоплатне відчуження, розтрата тощо). При цьому відсутність у ліквідатора через неотримання, ненадання керівником наведеної первинної документації незалежно від причин її відсутності не може братись до уваги і тим виправдовувати посилання лише на відомості у фінансових звітах, оскільки у цьому разі призведе до порушення закріпленого в статті 77 ГПК України положення про допустимість доказів у господарському процесі.

За відсутності зазначених доказів відсутня об`єктивна сторона порушення з доведення до банкрутства, відсутні підстави для встановлення суб`єктів цього порушення та їх вину, а тому відсутні підстави для покладення на будь-кого із зазначених ліквідатором Боржника осіб субсидіарної відповідальності.

Арбітражним керуючим не надано, а в матеріалах справи відсутні докази протиправної діяльності, яка б свідчила про доведення підприємства боржника до банкрутства.

Також в матеріалах справи відсутні будь-які докази вчинення будь - яких правопорушень його попередніми учасниками та попереднім керівником, що призвели до банкрутства Боржника.

Окремо слід відзначити, що оцінюючи будь-які дії/бездіяльність суб`єктів відповідальності (відповідно до наведених моделей) на предмет покладення на них субсидіарної відповідальності у справі про банкрутство, слід відмежовувати дії та обставини, які належать до ризиків підприємницької/господарської діяльності (стаття 42 Господарського кодексу України).

Крім того арбітражним керуючим не взято до уваги, що саме ризики господарської діяльності, призвели підприємство до банкрутства.

Спеціальними умовами для субсидіарної відповідальності за наведені дії/бездіяльність суб`єктів відповідальності окрім вини (пункт 10.5) є наслідки у вигляді недостатності виявленого у процедурі банкрутства майна боржника, що підлягає включенню до ліквідаційної маси, для задоволення вимог кредиторів, різниця між вартісними показниками яких і є мірою субсидіарної відповідальності.

При цьому, виходячи з положень статті 73 та частини першої статті 74 ГПК України (щодо покладеного на сторону/учасника у справі про банкрутство тягаря доведення обставин, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень), наголошую, що обставини існування або відсутності будь-якого із наведених елементів/складових об`єктивної сторони цивільного правопорушення (стверджуваних або заперечуваних: вчинення дії, бездіяльність, існування боргу в період вчинення боржником майнової дії тощо), мають бути доведені у встановленому законом порядку.

Відсутність (ненадання) належних доказів на підтвердження елементів/складових об`єктивної сторони порушення, тобто дій/бездіяльносгі конкретної особи (суб`єкта) відповідальності, що вказують на доведення до банкрутства або банкрутства, спростовує існування об`єктивної сторони порушення з доведення до банкрутства (банкрутства), а відповідно позбавляє підстав визначити суб`єктів відповідальності, встановити вину у діях/бездіяльності цих осіб га покласти субсидіарну відповідальність на її суб`єктів.

Закон про банкрутство (чинний Кодекс України з процедур банкрутство - далі - Кодекс) не встановлює заборони для покладення субсидіарної відповідальності на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі на керівника боржника, повноваження яких до та на час порушення/здійснення провадження у справі про банкрутство припинились, оскільки одним із визначальним для цієї відповідальності є причинно - наслідковий зв`язок між діями/бездіяльністю цих осіб та наслідками у вигляді доведення боржника до банкрутства та банкрутства, за умови винних дій цих осіб (суб`єктивна сторона). Проте, арбітражним керуючим, в заяві про покладення субсидіарної відповідальності не надано доказів стосовно вини вищезазначених осіб.

Щодо об`єктивної сторони порушення для покладення на суб`єктів субсидіарної відповідальності у справі про банкрутство, то на відміну від норм Кримінального кодексу України та Кодексу України про адміністративні правопорушення, в нормах яких законодавець конкретно навів диспозицію кримінального та адміністративного порушення за порушення норм законодавства про банкрутство (зокрема, з доведення до банкрутства, за які особа притягається до кримінальної відповідальності), норми частини п`ятої статті 41 Закону про банкрутство хоча і містять диспозицію (зміст) правопорушення - "доведення до банкрутства", за яке передбачена "санкція" у вигляді субсидіарної відповідальності, однак не конкретизують дії/бездіяльність суб`єктів цієї відповідальності, які вказують/доводять на його існування.

Дана позиція викладена зокрема в Постанові Верховного Суду від 16 червня 2020 року по справі № 910/21232/16.

Додатково у запереченнях (вх. № 3647/08-08/23 від 20.03.2023) ОСОБА_1 зазначає наступне.

Заперечення щодо номінальності зміни учасника та керівника банкрута.

28.01.2020 між ОСОБА_1 (Продавець) та Компанією "Е-Трейд ГРУП КОРП." (E-TRADE GROUP CORP.) (Покупець) було укладено договір купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі товариства (надалі також Договір), за яким ОСОБА_1 як Продавець передала (відступила), а Покупець прийняв у власність частку у статутному капіталі ТОВ "ТЕХНОС АГРО", дата реєстрації 30.09.2016, номер запису 1 012772, ідентифікаційний код 40865822, місцезнаходження: 14037, Чернігівська обл., місто Чернігів, вул. Інструментальна, буд. 22 (надалі також Товариство) і сплатив її вартість на умовах, встановлених цим Договором. Разом із часткою у статутному капіталі Товариства Покупець набув також всіх корпоративних (майнових) прав на статутний капітал в межах відчужуваної частки та немайнові права, що витікають з поняття «корпоративні права» згідно із чинним законодавством України та Статутом Товариства (п. п. 1.1, 1.4 Договору). Згідно з п. 3.1. Договору право власності на 100% частку в статутному капіталі ТОВ "ТЕХНОС АГРО" перейшло до Покупця з моменту підписання Договору. Частка у статутному капіталі ТОВ "ТЕХНОС АГРО" була передана Покупцю на підставі акту приймання-передачі від 28.01.2020, справжність підписів сторін на якому була посвідчена приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Лігун А.І., зареєстровано в реєстрі за № 820, 821. Отже, з 28.01.2020 право власності на 100% частку в статутному капіталі ТОВ "ТЕХНОС АГРО" перейшло до КОМПАНІЇ "Е-ТРЕЙД ГРУП КОРП." (ETRADE GROUP CORP.), З огляду на це, зі вказаної дати ОСОБА_1 не має жодного відношення до ТОВ "ТЕХНОС АГРО" як учасник цього товариства. З моменту укладення цього Договору та державної реєстрації змін до установчих документів, пов`язаних із зміною складу учасників, Покупець став по відношенню до Товариства його новим учасником із наступним розподілом часток: КОМПАНІЯ "Е-ТРЕЙД ГРУП КОРП." (E-TRADE GROUP CORP.) отримала частку у розмірі 100 % статутного капіталу. До Покупця перейшли всі права та обов`язки учасника, передбачені чинним законодавством та установчими документами Товариства. Покупець з моменту придбання частки статутного капіталу Товариства зобов`язується виконувати вимоги установчих документів Товариства, а також нести всі обов`язки учасника, що передбачені установчими документами Товариства та чинним законодавством України (п. п. 3.2. - 3.4. Договору). На виконання вищевказаних умов Договору за рішенням нового учасника (КОМПАНІЇ "Е-ТРЕЙД ГРУП КОРП." (E-TRADE GROUP CORP.)), яке було прийняте того ж таки 28.01.2020, з 29.01.2020 було змінено керівника ТОВ "ТЕХНОС АГРО". Ним став ОСОБА_2 . ОСОБА_1 не могла та не обирала вказану особу директором ТОВ "ТЕХНОС АГРО", оскільки вже не була учасником ТОВ "ТЕХНОС АГРО", а тому не мала відповідних повноважень. Тож вказівка ліквідатором у заяві, що "за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань відповідна особа станом на поточний час враховується як директор, або колишній директор, засновник ще 69 юридичних осіб різних видів діяльності, та які знаходяться в різних регіонах України» жодним чином не стосується ОСОБА_1 , оскільки нового директора обирав новий учасник ТОВ "ТЕХНОС АГРО" - КОМПАНІЯ "Е-ТРЕЙД ГРУП КОРП." (E-TRADE GROUP CORP.) на власний розсуд і за своїм особистим вибором.

Відтак, зміна учасника та керівника ТОВ "ТЕХНОС АГРО" відбулась 28.01.2020 відповідно до діючого законодавства України, вона є реальною та відповідає дійсній волі обох сторін правочину - як продавця, так і покупця.

Заперечення щодо недостатності майна на момент продажу ОСОБА_1 частки у статутному капіталі Банкрута для задоволення вимог кредиторів у справі про банкрутство.

Відповідно до п. 4.4. Договору Покупець стверджував, що він належним чином повідомлений про характер діяльності та фінансовий стан справ Товариства на момент укладення цього Договору. Всі бухгалтерські, податкові, правовстановлюючі та інші документи, пов`язані із господарською, майновою та будь-якою іншою діяльністю Товариства, вивчені та проаналізовані Покупцем до укладання цього Договору та мають бути передані Продавцем уповноваженій особі Покупця (яка буде новим директором Товариства) в день підписання цього Договору. Підписанням цього Договору Сторони підтверджують, що фінансовий стан Товариства на дату укладання цього Договору відповідає даним, вказаним у Додатку № 1 до цього Договору. У день підписання цього Договору Продавцем за актом приймання-передачі має бути передана уповноваженій особі Покупця (яка буде новим директором Товариства) також належна ТОВ "ТЕХНОС АГРО" сільгосптехніка, а саме: Пневматична сівалка точного висіву John Deere 1755 8 рядів, НОМЕР_9, Трактор Білорус-892.НОМЕР_7, № двиг. НОМЕР_6, № трансмісії НОМЕР_8. Відповідно до Додатку 1 до Договору купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі Товариства б/н від 28.01.2020, який був підписаний Сторонами цього ж дня, активи ТОВ "ТЕХНОС АГРО" на дату підписання Договору складали 25 890 600 грн., що більше, ніж у ВІСІМ разів перевищує вимоги кредиторів у справі № 908/815/20.

Окрім того, на виконання п. 4.4 Договору у день його укладення - 28.01.2020, ОСОБА_1 передала, а ОСОБА_2 прийняв вищевказану сільгосптехніку ТОВ "ТЕХНОС АГРО" за актом приймання-передачі сільгосптехніки TOB "ТЕХНОС АГРО" від 28.01.2020 (копія акта додається). За умовами договорів купівлі-продажу вказаної техніки, на які посилається і Ліквідатор у своїй заяві, сама лише закупівельна вартість цієї техніки є достатньою, аби задовольнити вимоги кредиторів у справі № 908/815/20.Разом з тим, того ж дня, - 28.01.2020, ОСОБА_1 передала, а ОСОБА_2 прийняв за актом приймання-передачі від 28.01.2020 (копія акта додається) установчі, бухгалтерські, податкові, правовстановлюючі та всі інші документи, пов`язані із господарською, майновою та будь-якою іншою діяльністю ТОВ "ТЕХНОС АГРО" згідно із вказаним нижче переліком: Виписка з ЄДРПОУ (оригінал), Статут (оригінал), Протоколи/Рішення учасників ТОВ "ТЕХНОС АГРО" (оригінали), Печатка, Податкова, фінансова та статистична звітність за 2016-2020 роки (оригінали). Договори з контрагентами з додатками за 2016-2020 роки (оригінали), Податкові накладні, квитанції до них за 2016-2020 роки (оригінали), Рахунки-фактури за 2016-2020 роки (оригінали), Банківські виписки за 2016-2020 роки (оригінали), Видаткові накладні, акти виконаних робіт за 2016-2020 роки (оригінали), Кадрові документи (накази, положення, посадові інструкції, тощо ) за 2016-2020 роки(оригінали).

Заперечення щодо наявності підстав для притягнення ОСОБА_1 до субсидіарної відповідальності

Загальні умови для притягнення до субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у справі про банкрутство визначені Цивільним кодексом України (далі - ЦКУ), Господарським кодексом України (далі - ГКУ), Кодексом України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ). При вирішенні питання щодо кола обставин, які мають бути доведені суб`єктом звернення (ліквідатором) та підлягають встановленню судом для покладення субсидіарної відповідальності, мають прийматися до уваги також положення частини першої статті 215 ГКУ та підстави для порушення справи про банкрутство, з огляду на які такими діями можуть бути: 1) вчинення суб`єктами відповідальності будь-яких дій, направлених на набуття майна, за відсутності активів для розрахунку за набуте майно чи збільшення кредиторської заборгованості боржника без наміру її погашення; 2) прийняття суб`єктами відповідальності рішення при виведення активів боржника, внаслідок чого настала неплатоспроможність боржника по його інших зобов`язаннях; 3) прийняття суб`єктами відповідальності рішення, вказівок на вчинення майнових дій чи бездіяльності боржника щодо захисту власних майнових інтересів юридичної особи боржника на користь інших юридичних осіб, що мало наслідком настання неплатоспроможності боржника.

Водночас, з урахуванням положень ст. 42 ГКУ, оцінюючи будь-які дії/бездіяльність суб`єктів відповідальності на предмет покладення на них субсидіарної відповідальності у справі про банкрутство, також слід відмежовувати дії та обставини, які належать до ризиків підприємницької/господарської діяльності. Особи, які виступають від імені юридичної особи, зобов`язані діяти не лише в межах своїх повноважень, але й добросовісно і розумно. Між господарським товариством та його посадовою особою (зокрема директором чи генеральним директором) у процесі діяльності складаються відносини довірчого характеру, у зв`язку з чим протиправна поведінка зазначеної особи може виражатись не лише у невиконанні нею обов`язків, прямо встановлених установчими документами товариства, чи перевищенні повноважень при вчиненні певних дій від імені товариства, а й у неналежному чи недобросовісному виконанні таких дій без дотримання меж нормального господарського ризику, з особистою заінтересованістю чи при зловживанні своїм розсудом, прийнятті очевидно необачних чи марнотратних рішень. Спеціальними умовами для субсидіарної відповідальності за дії/бездіяльність суб`єктів відповідальності, окрім вини, є наслідки у вигляді недостатності виявленого у процедурі банкрутства майна боржника, що підлягає включенню до ліквідаційної маси, для задоволення вимог кредиторів, різниця між вартісними показниками яких і є мірою субсидіарної відповідальності. При цьому, виходячи з положень ст. 73 та ч. 1 ст. 74 ГПК України (щодо покладеного на сторону/учасника у справі про банкрутство тягаря доведення обставин, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень), що обставини існування або відсутності будь-якого із наведених елементів/складових об`єктивної сторони цивільного правопорушення (стверджуваних або заперечуваних: вчинення дії, бездіяльність, існування боргу в період вчинення боржником майнової дії тощо), мають бути доведені у встановленому законом порядку. Тому відсутність (ненадання) належних доказів на підтвердження зазначених елементів/складових, що вказують на доведення до банкрутства або банкрутства, спростовує існування об`єктивної сторони порушення з доведення до банкрутства (банкрутства), а відтак можливість визначити суб`єктів відповідальності, встановити вину у діях/бездіяльності цих осіб та покласти субсидіарну відповідальність на таких суб`єктів.

Крім того, Верховний Суд у постанові від 05.07.2022 у справі № 916/1272/18 звертає увагу, що аналіз зміни показників господарської діяльності боржника у фінансових звітах у негативний бік за відсутності доказів на підтвердження підстав для їх зміни (договори, рішення, акти, первинна документація із зазначенням осіб, які їх укладали та вчиняли, підписували, тощо), не вказує на особу (осіб), яка прийняла рішення чи вчинила дію/бездіяльність та тим самим призвела до зміни цих показників; не вказує на спосіб, у який змінились ці показники (продаж, безоплатне відчуження, розтрата тощо). При цьому відсутність у ліквідатора через неотримання, ненадання керівником наведеної первинної документації незалежно від причин її відсутності не може братись судом до уваги і тим виправдовувати посилання лише на відомості у фінансових звітах, оскільки у цьому разі призведе до порушення закріпленого в статті 77 ГПК України положення про допустимість доказів у господарському процесі.

Отже, для застосування субсидіарної відповідальності необхідним є доведення відповідно до ч. 2 ст. 61 КУзПБ та з урахуванням положень статей 74, 76, 77 ГПК України причинно-наслідкового зв`язку між винними діями/ бездіяльністю суб`єкта відповідальності та настанням негативних для боржника наслідків (неплатоспроможності боржника та відсутності у боржника активів для задоволення вимог, визнаних у процедурі банкрутства вимог кредиторів), обов`язок чого покладається на ліквідатора.

Така правова позиція узгоджуються з висновками, зазначеними Верховним Судом у постановах від 25.10.2022 у справі № 911/3513/16 від 05.07.2022 у справі № 916/1272/18, від 15.02.2022 у справі № 927/219/20, від 14.09.2021 у справі № 923/719/17, від 10.06.2021 у справі № 5023/2837/11, від 22.04.2021 у справі № 915/1624/16, від 10.03.2020 у справі № 902/318/16, від 10.12.2020 у справі № 922/1067/17 та від 10.06.2021 у справі № 5023/2837/11.

Ліквідатор у заяві з врахуванням уточнень не надала достатніх, належних та допустимих доказів на підтвердження вини ОСОБА_1 у доведенні до банкрутства ТОВ "ТЕХНОС АГРО". А додані до цих заперечень документи підтверджують, що ОСОБА_1 виконала всі покладені на неї обов`язки учасника ТОВ при продажу частки у статутному капіталі: передала новому учаснику ТОВ установчі документи, печатку, оригінали бухгалтерських, податкових та всіх інших документів, пов`язаних із господарською, майновою та будь-якою іншою діяльністю ТОВ "ТЕХНОС АГРО". При цьому активів, які перебували на балансі Банкрута на момент продажу ОСОБА_1 частки у статутному капіталі ТОВ "ТЕХНОС АГРО", було більш ніж достатньо, аби задовольнити вимоги кредиторів у справі № 908/815/20.

Твердження Ліквідатора стосовно того, що "протягом 2019 р., коли керівництво боржником здійснювала саме ОСОБА_1 , керівництвом боржника постійно виводились з господарського обороту значні суми коштів в якості поворотної фінансової допомоги підприємствам - пов`язаним особам, зокрема, ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" та ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ". На рахунки ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" перераховано більше 35 млн. грн. поворотної фінансової допомоги, з яких 20 762 060 грн., є неповернутими", спростовуються діями самого ж ліквідатора, яка у справі № 908/815/20 пред`явила позовні вимоги до ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" лише у розмірі 500 000, 00 грн. (рішення Господарського суду Запорізької області від 06.07.2021 у справі № 908/815/20 (908/3205/20)).

При цьому аудиторський висновок щодо фінансового стану ТОВ "ТЕХНОС АГРО", на який Ліквідатор посилається у заяві № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08- 08/20 від 16.11.2020, з врахуванням уточнень вих. 02-38-22/302 від 25.08.2022), не є безумовним доказом доведення боржника до банкрутства, а його наявність (або його недоліки) чи відсутність не є визначальним критерієм притягнення винних осіб до субсидіарної відповідальності, оскільки встановлення підстав для її покладення належить до дискреційних повноважень суду, які здійснюються судом за результатами сукупної оцінки всіх наявних у справі доказів, в тому числі й цього висновку, який є лише одним із засобів доказування (подібний за змістом висновок викладено у постанові Верховного Суду від 22.04.2021 у справі № 915/1624/16).

Враховуючи все вищевикладене, керуючись ст. 42 ГПК України, просить відмовити у повному обсязі у задоволенні заяви ліквідатора.

На підставі реєстраційної справи боржника, наданої Департаментом реєстраційних послуг Запорізької міської ради (т. 5, а.с. 1-54), даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, судом установлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" () зареєстровано 30.09.2016, номер запису 0012772, на підставі рішення зборів засновників, протокол № 1 від 27.09.2016. Статутний капітал товариства сформований у розмірі 100 грн. та розподілений таким чином: ОСОБА_1 - 100 % статутного капіталу. Директором товариства призначено ОСОБА_1 , з моменту державної реєстрації товариства.

На підставі договору купівлі-продажу від 28.01.2020 між ОСОБА_1 та Компанією "Е-ТРЕЙД ГРУП КОРП." (E-TRADE GROUP CORP.) (Беліз), ОСОБА_1 передала свою частку в ТОВ "Технос Агро" () у розмірі 100 грн., що складає 100 % в статутному капіталі товариства - Компанії "Е-ТРЕЙД ГРУП КОРП". Відповідні зміни в реєстрі щодо зміни складу засновників (учасників) внесено 30.01.2020, номер запису 2012772.

Рішенням власника Компанії "Е-ТРЕЙД ГРУП КОРП." від 28.01.2020 вирішено: змінити адресу товариства на нову: АДРЕСА_1 .; призначити директором товариства ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_4 ) з 29.01.2020 року. Зазначені відображено у реєстрі.

Таким чином, судом установлено, що керівником боржника у період з 27.09.2016 по 28.01.2020 (включно) була ОСОБА_1 , з 29.01.2020 по 05.08.2020 (на момент винесення судом постанови про визнання товариства банкрутом) - ОСОБА_2 .

ОСОБА_1. у період з 27.09.2016 по 29.01.2020 (включно) була учасником (засновником) ТОВ "Технос Агро".

27.03.2020 Товариством з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" до господарського суду Запорізької області подано заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство останнього, обґрунтовуючи це неможливістю погасити заборгованість перед кредиторами. Заяву підписано директором І.Бабунашвілі.

До заяви додано рішення загальних зборів учасників ТОВ "Технос Агро", від 31.01.2020 (протокол № 3 від 31.01.2020), яким директору товариства Бабунашвілі Іллі за його ініціативою надані повноваження на подачу заяви про порушення справи про банкрутство у зв`язку з неможливістю розрахуватися з кредиторами у відповідності з п. 5 ст. 11 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" до господарського суду Запорізької області.

Судом на підставі ухвал господарського суду Запорізької області № 908/239/20 від 05.02.2020, 908/430/20 від 24.02.2020, 908/468/20 від 25.02.2020, 908/533/20 від 02.03.2020, 908/645/20 від 16.03.2020, 908/731/20 від 23.03.2020, 908/784/20 від 25.03.2020, установлено, що з 04.02.2020 ТОВ "Технос Агро" подано 8 заяв про відкриття провадження у справі про банкрутство товариства.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 23.04.2020 (суддя Юлдашев О.О.) відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро", розпорядником майна боржника призначено арбітражного керуючого Карауш Юлію Вікторівну.

Ухвалою від 11.06.2020 (суддя Юлдашев О.О.) визнано кредиторські вимоги до боржника: 1/ Товариства з обмеженою відповідальністю "Запоріжагросервіс" на суму 200200, 00 грн. - основного боргу (4-та черга задоволення) та 4 204, 00 грн. - судовий збір (1-ша черга задоволення); 2/ Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Мінераліс" на суму 2 793 753, 85 грн. - основного боргу (4-та черга задоволення) та 4 204,00 грн. - судовий збір (1-ша черга задоволення).

Постановою суду від 06.08.2020 (суддя Юлдашев О.О.) боржника визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Ліквідатором призначено арбітражного керуючого Карауш Ю.В.

У відповідності до ч. 2 ст. 59 Кодексу України з процедур банкрутства (надалі за текстом - "Кодекс") протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону.

У відповідності до вимог Кодексу 12.08.2020 р. ліквідатором було видано Наказ № 1 щодо про виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "ТЕХНОС АГРО".

Ліквідатором було здійснено виїзд за юридичною адресою ТОВ "ТЕХНОС АГРО", а саме вул. Рекордна, буд. 20-А, м. Запоріжжя, 69001, за якою підприємства ТОВ "ТЕХНОС АГРО", його посадових осіб, документів, майна та ін. встановлено не було.

На виконання вимог Кодексу ліквідатор листом № 02-38-20/276 від 13.08.2020 р. звернулась на адресу керівника Боржника, в якому вимагала передати арбітражному керуючому Карауш Ю.В. бухгалтерську та іншу документацію, документи трудового архіву, що підлягають довготривалому зберіганню, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута; повідомити про наявність майна у ТОВ "ТЕХНОС АГРО"; надати інформацію стосовно кредиторської та дебіторської заборгованості банкрута, а також щодо заборгованості із заробітної плати.

У встановлений ч. 2 ст. 59 Кодексу строк посадові особи боржника - ТОВ "ТЕХНОС АГРО" не виконали вказаних приписів законодавства та не передали бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору, у зв`язку з чим ліквідатором до господарського суду Запорізької області було направлене клопотання № 02-38-21/11 від 18.01.2021 р. з вимогою зобов`язати колишнього керівника ТОВ "ТЕХНОС АГРО" передати ліквідатору вищезазначену інформацію та документацію.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 14.05.2021 р. по справі № 908/815/20 клопотання ліквідатора задоволене, 21.05.2021 р. господарським судом видано наказ про виконання вказаної ухвали.

Ліквідатором до Шевченківського РВДВС у м. Києві направлено заяву № 02-38- 21/199 від 21.06.2021 р. про примусове виконання судового рішення щодо передачі ліквідатору ТОВ "ТЕХНОС АГРО" бухгалтерської та іншої документації Банкрута від ОСОБА_2 .

Від Шевченківського ВДВС у м. Києві надійшло повідомлення № б/н від 05.07.2021 р. про повернення виконавчого документа стягувану без прийняття до виконання у зв`язку з тим, що у виконавчому документі відсутні дата, місяць та рік народження боржника, а також ідентифікаційний код боржника. У зв`язку з вищевикладеним, ліквідатор направила на адресу Господарського суду Запорізької області заяву № 02-38-21/231 від 20.07.2021 р. про виправлення судового наказу.

З матеріалів реєстраційної справи ТОВ "ТЕХНОС АГРО", яку оприлюднено в системі "Електронний суд" 23.02.2022 р., ліквідатором встановлено ідентифікаційний код ОСОБА_2 , а також дату, місяць та рік народження, у зв`язку з чим до Господарського суду Запорізької області подане клопотання про внесення даної інформації до відповідного судового наказу.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 21.03.2022 р. по справі № 908/815/20 виправлено помилки в наказі господарського суду Запорізької області від 21.05.2021 р. по справі № 908/815/20 шляхом доповнення його ідентифікаційним кодом ОСОБА_2 - " НОМЕР_4 ", а також датою, місяцем та роком його народження - " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".

Задля виконання рішення суду та витребування документів від керівника ТОВ "ТЕХНОС-АГРО" ліквідатором було направлено заяву за № 02-38-22/208 від 14 червня 2022 р. до Шевченківського відділу державної виконавчої служби у місті Києві щодо зобов`язання ОСОБА_2 ( АДРЕСА_4 ; дата народження - ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ) передати ліквідатору ТОВ "ТЕХНОС АГРО" Карауш Юлії Вікторівні бухгалтерську га іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута. 21.06.2022 виконавче провадження відкрите (№ АСВП: 69270205). Незважаючи на зазначене, до поточного часу ніяких документів ліквідатору не передано.

Згідно ч. 1 ст. 61 Кодексу під час проведення ліквідаційної процедури ліквідатор зобов`язаний використовувати лише один (ліквідаційний) рахунок боржника в банківській установі. Залишки коштів на інших рахунках перераховуються на ліквідаційний рахунок боржника.

Грошових коштів в ліквідаційній процедурі ТОВ "ТЕХНОС АГРО" не виявлено. Згідно інформації, отриманої від ГУ ДПС у Запорізькій області, у ТОВ "ТЕХНОС АГРО" був наявний лише рахунок в Казначействі України, що є спеціальним рахунком, який використовується для обліку операцій із ПДВ та може бути закритий лише при анулюванні відповідного свідоцтва платнику ПДВ.

В процедурі розпорядження майном отримано відомості щодо відсутність майнових активів у ТОВ "ТЕХНОС АГРО", що підтверджується відомостями ГУ Держпраці у Запорізькій області, ГУ Держпраці у Чернігівській області, Державної митної служби України, Департаменту ДАБІ у Запорізькій області, ГУ Держпродспоживслужби у Запорізькій області, ГУ Держпродспоживслужби у Чернігівській області, Державної служби морського та річкового транспорту України, Вознесенівського управління ДПІ у м. Запоріжжі ГУ ДПС у Запорізькій області, Філії "Головний інформаційно-обчислювальний центр" АТ "Укрзалізниця", Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Департаменту інтелектуальної власності Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, Державної авіаційної служби України, Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно. Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, Державного реєстру обтяжень рухомого майна.

З метою здійснення повноважень, покладених на ліквідатора Кодексом щодо виявлення майна банкрута, ліквідатор ТОВ "ТЕХНОС АГРО" звернулась на адресу господарського суду Запорізької області із клопотанням № 02-07- 20/270 від 05.08.2020 р. щодо витребування у АТ "РАЙЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" та ПАТ "АБ "ПІВДЕННИЙ" відомостей про рух коштів по рахунках банкрута за три роки до порушення справи про банкрутство.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 25.08.2020 р. по справі № 908/815/20 клопотання ліквідатора ТОВ "ТЕХНОС АГРО" повністю задоволене.

Відповідними банками до матеріалів справи про банкрутство ТОВ "ТЕХНОС АГРО" направлено відомості про рух грошових коштів за три роки перед порушенням справи про банкрутство боржника.

Зазначені відомості були досліджені та проаналізовані ліквідатором й надані для аналізу фінансово-господарського стану та діяльності боржника, що проводився незалежним аудитором.

Згідно Наказу № 2 від 31.08.2020 р. ліквідатором було призначено проведення інвентаризації фактичного розміру активів, капіталу та зобов`язань боржника, а також зіставлення отриманих результатів з даними бухгалтерського обліку ТОВ "ТЕХНОС АГРО", за результатами якої складені інвентаризаційні описи та встановлено наступне:

- основні засоби - відсутні;

- товарно-матеріальні цінності - відсутні;

- грошові кошти в касі Товариства - відсутні;

- грошові кошти на рахунках - відсутні;

- дебіторська заборгованість - відсутня;

- кредиторська заборгованість становить - 3 002 361, 85 грн.

Ознайомившись із банківськими виписками та відомостями, що були отримані ліквідатором з ДФС стосовно реєстру виданих та отриманих податкових накладних, ліквідатором встановлено, що ТОВ "ТЕХНОС АГРО" протягом трьох років перед порушенням справи про банкрутство було зокрема придбано коштовну великогабаритну техніку, яка відсутня у банкрута й інформація про місцезнаходження якої відсутня.

З метою пошуку відповідної техніки, ліквідатором направлені запити на адреси постачальників зазначеної техніки.

На запит ліквідатора від ТОВ "АГРОРЕСУРС" надійшла відповідь № б/н від 03.11.2020 р. з повідомленням про те, що 19.04.2018 р. ТОВ "ТЕХНОС АГРО" у ТОВ "АГРОРЕСУРС" за Договором купівлі-продажу було придбано Трактор Беларус-892 за ціною 542 000, 00 грн. Надано копію договору купівлі-продажу та акту приймання-передачі майна.

У зв`язку з ненаданням документів та відповіді на претензію ліквідатора, на адресу ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс", було направлено адвокатський запит адвоката Грамчук М.О. від 31.12.2020 р. У відповідь надійшов лист ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс" № 15/01-1 від 15.01.2021 р. з повідомленням про те, що ТОВ "ТЕХНОС АГРО" 17.04.2018 р. у ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс" було придбано сівалку точного висіву "Джон Дир" 1755 вартістю 727 973, 57 грн. Надано копію договору купівлі-продажу та акту приймання - передачі майна.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 15.04.2021 р. по справі № 908/815/20 за клопотанням ліквідатора, вирішено витребувати у Держпродспоживслужби України інформацію щодо власників зазначеної техніки, підстави її реєстрації за відповідними власниками за вказаний період.

З результатами опрацювання вказаної ухвали від Держпродспоживслужби України на адресу ліквідатора надійшов лист № 17.3-10М0657 від 11.05.2021 р. з повідомленням про те, що згідно за даними уніфікованої автоматизованої електронно-облікової системи зазначена сільгосптехніка не зареєстрована та на обліку не перебувала.

За результатами проведеної ліквідатором роботи встановити місцезнаходження даного майна не вдалось, у зв`язку з чим ліквідатор звернулась на адресу ГУ Національної поліції у Запорізькій області із заявою № 02-38-21/400 від 30.11.2021 р. про оголошення в розшук та затримання сільськогосподарської техніки.

Також ліквідатором було подано заяву № 02-38-22/17 від 14.01.2022 р. про розшук та затримання вказаної техніки на адресу Національної поліції України, але відповіді також отримано не було.

Через відсутність відповідних дій з боку правоохоронних органів за заявою ліквідатора щодо розшуку техніки, ліквідатором до Господарського суду Запорізької області в рамках розгляду справи про банкрутство було подане клопотання № 02-38-22/65 від 14.02.2022 р. про оголошення у розшук сільськогосподарської техніки (в тому числі з включенням до інформаційної підсистеми "Гарпун"; інформаційно - телекомунікаційної системи "Інформаційний портал Національної поліції України"), зареєстрованої за ТОВ "ТЕХНОС АГРО".

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 16.02.2022 р. по справі № 908/815/20 клопотання ліквідатора № 02-38-22/65 від 14.02.2022 р. задоволене.

Листом № 1948/27/04/3-2022 від 18.05.2022 р. Національної поліції України ліквідатора повідомлено, що зазначена сільськогосподарська техніка внесена за обліком інформаційної системи "Гарпун" до ТЗ, які перебувають у розшуку за рішенням суду.

Листом № 02-38-22/193 від 31.05.2022 р. на адресу ГУ Національної поліції у Чернігівській області ліквідатором направлено копію Ухвали Господарського суду Запорізької області від 16.02.2022 р. та повідомила вірогідне місцезнаходження відповідної техніки та вірогідного користувача цієї техніки.

Листом ГУ Національної поліції у Чернігівській області № 3324/124/02/07/2022 від 12.07.2022 р. ліквідатора повідомлено, що 08.07.2022 р. внесені відомості до ЄРДР № 0002605 за фактом незаконного заволодіння транспортними засобами за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 289 КК України. Також повідомлено, що місцезнаходження вищевказаних транспортних засобів на даний час не встановлено, досудове розслідування триває.

Листом № 02-38-22/339 від 22.09.2022 р. ліквідатор звернулась на адресу ГУ Національної поліції у Чернігівській області із запитом про хід відповідного кримінального провадження за № 0003361 в ЄДРДР та його результати.

У відповідь отримано лист № 6397/124/02/07/2022 від 24.10.2022 р. ГУ НП в Чернігівській області, згідно якому зазначено, що досудове розслідування з приводу заяви ліквідатора ТОВ "ТЕХНОС АГРО" триває, остаточне рішення по ньому не прийнято, місцезнаходження трактора та сіялки не встановлено.

На адресу ГУ Національної поліції у Запорізькій області ліквідатором направлено запит № 02-38-22/338 від 22.09.2022 р. про хід кримінального провадження № 0001078, відкритого за фактами звернень ліквідатора ТОВ "ТЕХНОС АГРО" про скоєння кримінального правопорушення посадовими особами Банкрута, передбаченого ч. 2 ст. 190 ККУ, та по факту доведення до банкрутства ТОВ "ТЕХНОС АГРО" засновником та керівником ОСОБА_1 .

У відповідь на вказаний запит надійшов лист ГУ Національної поліції у Запорізькій області № 7967/40-2022 від 24.10.2022 р. з повідомленням про те, що досудове розслідування кримінального правопорушення триває, продовжується встановлення всіх обставин вичиненого кримінального правопорушення.

28.11.2022 р. ліквідатором було отримано повістку про виклик до СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві для участі у слідчих діях у кримінальному провадженні № 0003361 від 08.07.2021 р. в якості свідка.

Ліквідатором були надані відповіді на питання щодо техніки ТОВ "ТЕХНОС АГРО", яку оголошено в розшук.

Станом на поточний час іншої інформації стосовно ходу кримінального провадження з боку НПУ ліквідатору не надано.

Оскільки за результатами проведених ліквідатором дій щодо виявлення активів банкрута, встановлено наявність дебіторської заборгованості та сільськогосподарської техніки, ліквідатором банкрута видано Наказ № 3 від 01.03.2021 р. про проведення інвентаризації, за результатом якої відображено нестачу основних засобів: Трактору Беларус-892 (НОМЕР_7, № двиг. НОМЕР_6, № трансмісії НОМЕР_8), транзитний номер НОМЕР_3 вартістю 542 000,00 грн.; Пневматичної сівалки точного висіву John Deere 1755 8 рядів, серійний номер НОМЕР_5, стан - "зібраний, новий", вартістю 1 469 239, 32 грн., дебіторської заборгованості - 21 182 060, 00 грн.

У відповідності до п. 1 ст. 61 Кодексу ліквідатор з дня свого призначення, зокрема, заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості.

Ознайомившись із банківськими виписками по рахункам Банкрута у АТ "РАЙЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" та ПАТ "АБ "ПІВДЕННИЙ", ліквідатором встановлено, що колишнім керівником ТОВ "ТЕХНОС АГРО" ОСОБА_1. за договорами поворотної фінансової допомоги з ТОВ "ТЕХНОС АГРО" виведено на ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" () 20 762 060 грн., на ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ" () - 420 000 грн.

Таким чином, дебіторська заборгованість ТОВ "ТЕХНОС АГРО" встановлена в ліквідаційній процедурі становить: ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" () - 20 762 060 грн.; ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ" () - 420 000 грн.

Ліквідатором ТОВ "ТЕХНОС АГРО" з метою повернення зазначеної дебіторської заборгованості направлено наступні претензії:

- № 02-38-20/335 від 05.10.2020 р. на адресу ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" з вимогою здійснити погашення заборгованості, яка виникла на підставі повернення ТОВ "ТЕХНОС АГРО" поворотної фінансової допомоги не в повному обсязі;

- № 02-38-21/36 від 11.02.2021 р. на адресу ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ" з вимогою здійснити погашення заборгованості, яка виникла на підставі неповернення ТОВ "ТЕХНОС АГРО" поворотної фінансової допомоги.

Оскільки відповідей на претензії не надходило, грошові кошти ТОВ "ТЕХНОС АГРО" повернуті не були, ліквідатор звернулась до Господарського суду Запорізької області із позовними заявами: № 02-38-20/400 від 07.12.2020 р. до ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" про стягнення (повернення) коштів в розмірі 500 000, 00 грн.; № 02-38-21/65 від 05.03.2021 р. до ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ" про стягнення (повернення) коштів в розмірі 420 000, 00 грн.

Рішенням Господарського суду Запорізької області від 06.07.2021 року по справі № 908/815/20 (908/3205/20) задоволено позовні вимоги ТОВ "ТЕХНОС АГРО" в повному обсязі, стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "СПЕЦОПТТОРГ" на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ТЕХНОС АГРО" 420 000, 00 грн. основного боргу, 6 300, 00 грн. судового збору, 10.08.2021 р. Господарським судом Запорізької області видано наказ на примусове виконання рішення суду від 06.07.2021 р. по справі № 908/815/20 (908/3205/20).

Рішенням Господарського суду Запорізької області від 06.07.2021 року по справі № 908/815/20 (908/653/21) задоволено позовні вимоги ТОВ "ТЕХНОС АГРО" в повному обсязі, стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Агро Престиж Гарант" на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" 500 000, 00 грн. основного боргу, 7 500, 00 грн. - судового збору. 10.08.2021 р. Господарським судом Запорізької області видано наказ на примусове виконання рішення суду від 06.07.2021 р. по справі № 908/815/20 (908/653/21). Зазначений борг виник в результаті надання ТОВ "ТЕХНОС АГРО" зворотної фінансової допомоги ТОВ "Агро Престиж Гарант" згідно договору № 1 від 30.11.2017.

З метою примусового виконання вказаних рішень Господарського суду Запорізької області ліквідатором ТОВ "ТЕХНОС АГРО" було направлено заяви про примусове виконання рішень до відповідних органів ДВС.

06.09.2021 р. та 14.09.2021 р. Новозаводовським ВДВС у м. Чернігові та Центральним ВДВС у м. Чернігові відповідно відкриті виконавчі провадження за вказаними судовими рішенням.

З метою отримання інформації про хід вказаних виконавчих проваджень, ліквідатор неодноразово зверталась до ВДВС, зокрема листами № 02-38-21/348 та № 02- 38-21/349 від 25.10.2021 р., №02-38-21/383 та № 02-38-21/384 від 23.11.2021 р., 02-38- 21/423 від 22.12.2021 р„ № 02-38-22/169 та № 02-38-22/170 від 12.05.2022 р.

За результатом проведених дій 08.08.2022 р. на ліквідаційний рахунок Банкрута від Новозаводського відділу державної виконавчої служби у місті Чернігові надійшли грошові кошти в розмірі 426300,00 грн., тобто дебіторська заборгованість ТОВ "СПЕЦОПТТОРГ" перед ТОВ "ТЕХНОС АГРО" повністю погашена.

Виконавче провадження стосовно стягнення коштів з ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" на користь ТОВ "ТЕХНОС-АГРО" було відкрито за № АСВП 66798852. Згідно відомостей з автоматизованої системи виконавчих проваджень ліквідатором установлено, що виконавцем було здійснено виконавчі дії, зокрема, пошук майна та грошових коштів боржника, накладення арештів на рахунки та майно ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ". Грошові кошти не отримано. 08.12.2022 р. відповідне виконавче провадження закрито згідно п. 5 ст. 37 Закону України "Про виконавче провадження" через неможливість встановити особу боржника, з`ясувати місцезнаходження боржника.

На підставі даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань судом установлено, що в період з 27.09.2016 р. по 10.12.2018 р. керівником ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" (код за ) була - ОСОБА_1 . Також ОСОБА_1 була засновником (учасником) ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" у період з 30.09.2016 по 30.11.2017.

ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" у період з 05.12.2017 р. по 05.12.2017 р. мало місцезнаходження - Україна, 14037, Чернігівська обл., місто Чернігів, вул. Інструментальна, буд. 22; таке ж місцезнаходження до 29.01.2020 мало ТОВ "ТЕХНОС АГРО".

Судом установлено, що ліквідатор звернулась до Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області з повідомленням № 02-38-20/278 від 13.08.2020 р. про злочин. Від Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області надійшов лист № 568/10/08-01-03-01 від 01.09.2020 р. з повідомленням про те, що відповідно до ч. 1 ст. 477 КПК України кримінальне провадження щодо кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України, здійснюється у формі приватного обвинувачення, яке може бути розпочате лише на підставі заяви потерпілого. Оскільки від потерпілих відповідні заяви не надходили, відсутні правові підстави для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України.

Ліквідатором до ГУ Національної поліції у Запорізькій області направлено Заяву про вчинення кримінального правопорушення № 02-38-21/46 від 19.02.2021 р. У зв`язку з тим, що жодної відповіді на звернення ліквідатора отримано не було, листом № 02-38- 21/94 від 25.03.2021 р. ліквідатор звернулась до ГУ Національної поліції у Запорізькій області з вимогою повідомити про результати розгляду вищевказаної заяви.

Через відсутність реагування на звернення ліквідатора, ліквідатором ТОВ "ТЕХНОС АГРО" до правоохоронних органів направлено повторну Заяву про вчинення кримінального правопорушення № 02-38-21/127 від 19.04.2021 р. та № 02-38-21/157 від 18.05.2021 р.

У зв`язку з тим, що відомості про кримінальне правопорушення не були внесені до ЄРДР, ліквідатор звернулась до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя зі скаргою № 02-38-21/165 від 31.05.2021 р. на бездіяльність уповноважених осіб Головного управління Національної Поліції у Запорізькій області з вимогою зобов`язати останніх внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відповідні відомості про кримінальне правопорушення, викладені в заяві ліквідатора ТОВ "ТЕХНОС АГРО".

Ухвалою Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 17.06.2021 р. по справі № 335/6020/21 скаргу ліквідатора задоволено, зобов`язано уповноважених осіб Головного управління Національної Поліції у Запорізькій області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відповідні відомості про кримінальне правопорушення, викладені в заяві ліквідатора ТОВ "ТЕХНОС АГРО".

Згідно листу Головного управління Національної поліції у Запорізькій області № 7263/40/2021 від 08.12.2021 р. на запит ліквідатора, за фактами звернень ліквідатора ТОВ "ТЕХНОС АГРО" 09.07.2021 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0001078 внесено відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України.

Як вже зазначено вище, на черговий запит ліквідатора ГУ Національної поліції у Запорізькій області листом № 7967/40-2022 від 24.10.2022 р. повідомило про те, що досудове розслідування кримінального правопорушення триває, продовжується встановлення всіх обставин вичиненого кримінального правопорушення.

Арбітражним керуючим Карауш Ю.В. було організовано проведення аналізу фінансово-господарського стану боржника станом на 12.02.2021 із залученням аудитора Н.Рябової (сертифікат аудитора № 000277, серії А, виданий рішенням АПУ № 12 від 17.02.1994, номер реєстрації в Реєстрі аудиторів - 100244), який надано до суду з клопотанням ліквідатора (вх. № 5348/08-0821 від 15.03.2021), (ч. 4, а.с. 40-59) на підставі якого судом установлено наступне.

"Проведений аналіз Товариства з обмеженою відповідальністю "ТЕХНОС АГРО" станом на 31.12.2019 р. показав: "Фінансового-господарська діяльність підприємства в 2017 - 2018 роках - це діяльність за основним кодом діяльності - 46.75 Оптова торгівля хімічними продуктами (основний) та код КВЕД 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Загальні показники діяльності. Аналізуючи основні показники, що визначають фінансово-господарський стан підприємства на 31 грудня 2019 року можна зробити висновок, що підприємство припинило свою діяльність, фінансовий результат діяльності підприємства - нульовий, підприємство не має активів та власного капіталу.

Структура балансу. Основними показниками, на основі яких можна визначити платоспроможність підприємства, є показники ліквідності та показники фінансової стійкості. Примітки: всі коефіцієнти були розраховані за даними фінансової звітності підприємства. Всі показники ліквідності станом на 31.12.2017 р., 31.12.2018 р. (крім коефіцієнта абсолютної ліквідності) знаходяться в межах нормативних значень. Станом на 31.12.2019 р. не розраховувались в зв`язку з відсутністю як активів так і зобов`язань в Фінансовій звітності підприємства. У разі врахування наявності поточних зобов`язань перед кредиторами на підставі Заяви підприємства до суду (див. розділ 2.2.4 "Аналіз кредиторської заборгованості") всі показники, а саме: коефіцієнти ліквідності, рентабельність продукції та забезпечення зобов`язань боржника усіма його активами дорівнюють нулю. Протягом всього періоду коефіцієнти, що характеризують структуру балансу, а саме: показники фінансової стійкості знаходяться нижче нормативних значень. Структура балансу Підприємства станом на 31.12.2017 р. та 31.12.2018 р. є незадовільною. Баланс станом на 31.12.2019 р. вказує на припинення діяльності підприємства. Значення коефіцієнту Бівера, який використовується з метою своєчасного виявлення тенденцій формування незадовільної структури балансу, протягом всього періоду є значно нижче норми. Станом на 31.12.2019 р. він становить 0,0, що вказує на відсутність обігових коштів для погашення зобов`язань підприємства. Така тенденція призводить до незадовільної структури балансу, коли підприємство починає працювати в борг і його коефіцієнт забезпечення власними засобами стає меншим 0,1. Показники рентабельності станом на 31.12.2019 року мають нульове значення, в 2019 році діяльність підприємства припинена. Таким чином, можна зробити висновок, що станом на 31.12.2019 р. структура балансу Підприємства є незадовільною. Незадовільна структура балансу - це такий стан майна і зобов`язань боржника, коли за його майно не може бути забезпечене виконання зобов`язань перед кредиторами через недостатній рівень ліквідності майна. Станом на 31.12.2019 р. підприємство не отримало прибутку, коефіцієнт покриття дорівнює нулю, коефіцієнт забезпечення власними засобами нульовий - такий фінансовий стан характеризується ознаками надкритичної неплатоспроможності.

Після проведеної оцінки фінансово-господарського стану підприємства на предмет наявності ознак приховуваного, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства можна дійти висновку, що в діях керівництва підприємства відсутні ознаки дій з фіктивного банкрутства та приховування банкрутства. В діях керівництва Підприємства наявні ознаки навмисного погіршення фінансово-господарського стану підприємства, тобто доведення до банкрутства".

Зазначений аналіз установив, що боржнику неповернута фінансова допомога третіми особами - ТОВ "Агро Престиж Гарант" (, період надання 01.06.2017 - 28.01.2020) у сумі 20 762 060 грн., ТОВ "Спецоптторг" (, період надання 01.06.2017-28.01.2020) у сумі 420 000 грн., по чеку з каси банку у сумі 77 762, 06 грн.

За період ліквідаційної процедури на рахунок ТОВ "ТЕХНОС АГРО" в АТ "КБ ПРИВАТБАНК" надійшли кошти від стягнення дебіторської заборгованості в розмірі 426 300 грн. в результаті примусового виконання ТОВ "Спецоптторг" наказу на примусове виконання рішення суду від 06.07.2021 р. по справі № 908/815/20 (908/3205/20).

З урахуванням зазначеного, за рахунок коштів, що надійшли від стягнення дебіторської заборгованості відшкодовано витрати ліквідатора, пов`язані із проведенням ліквідаційної процедури - 30 550.97 грн., банківські витрати за обслуговування рахунку - 1 770 грн., основна грошова винагорода ліквідатора - арбітражної керуючої Карауш Ю.В. - 283 304 грн., нотаріальні послуги за прийняття коштів на депозит 4 500 грн., погашені кредиторські вимоги першої черги - 8 408 грн. (судовий збір), погашені кредиторські вимоги четвертої черги - 97 603 грн., зарезервовані кошти на закриття ліквідаційного рахунку - 164, 03 грн.

Комітет кредиторів від 27 грудня 2022 року з врахуванням прискорення завершення ліквідаційної процедури, скорочення витрат в ній вирішив: вважати погодженим із комітетом кредиторів ТОВ "ТЕХНОС АГРО" питання щодо списання з обліку активів ТОВ "ТЕХНОС АГРО" дебіторську заборгованість ТОВ "АГРО ПРЕСТИЖ ГАРАНТ" () в повному обсязі, вважати погодженим із комітетом кредиторів ТОВ "ТЕХНОС АГРО" питання щодо списання з обліку ТОВ "ТЕХНОС АГРО" майнових активів: Трактор Беларус-892 (НОМЕР_7, № двиг. НОМЕР_6, № трансмісії НОМЕР_8), транзитний номер НОМЕР_3 первісною вартістю 542 000,00 грн., пневматична сівалка точного висіву John Deere 1755 8 рядів, серійний номер НОМЕР_5, стан "зібраний, новий", первісною вартістю 1 469 239, 32 грн.

Судом установлено, що інші показники ліквідаційної маси у банкрута відсутні.

Загальний розмір грошових вимог кредиторів, визнаних господарським судом Запорізької області в межах справи № 908/815/20 про банкрутство у сумі 2 993 953, 85 грн., задовольнити їх за рахунок грошових коштів отриманих від реалізації ліквідаційної маси банкрута, об`єктивно не вбачається можливим.

Станом на 20.03.2023 сума кредиторських вимог згідно наданого реєстру вимог кредиторів (станом на 27.12.2022, т. 7, а.с. 47-49) з врахуванням часткового погашення вимог у розмірі 97603.00 грн. складає 2 896 350 грн. 85 коп.: (200200.00 +2793753.85) - (6 527, 00 + 91 076, 00) = 2 993 953, 85 - 97603 = 2896350 грн. 85 коп.

Стаття 215 Господарського кодексу України передбачає відповідальність за порушення законодавства про банкрутство та встановлює, у випадках, передбачених законом, суб`єкт підприємництва - боржник, його засновники (учасники), власник майна, а також інші особи несуть юридичну відповідальність за порушення вимог законодавства про банкрутство, зокрема фіктивне банкрутство, приховування банкрутства або умисне доведення до банкрутства; фіктивним банкрутством визнається завідомо неправдива заява суб`єкта підприємництва до суду про нездатність виконати зобов`язання перед кредиторами та державою. Встановивши факт фіктивного банкрутства, тобто фактичну платоспроможність боржника, суд відмовляє боржникові у задоволенні заяви про визнання банкрутом і застосовує санкції, передбачені законом; умисним банкрутством визнається стійка неплатоспроможність суб`єкта підприємництва, викликана цілеспрямованими діями власника майна або посадової особи суб`єкта підприємництва, якщо це завдало істотної матеріальної шкоди інтересам держави, суспільства або інтересам кредиторів, що охороняються законом; приховування банкрутства, фіктивне банкрутство або умисне доведення до банкрутства, а також неправомірні дії у процедурах неплатоспроможності, пов`язані з розпорядженням майном боржника, що завдали істотної шкоди інтересам кредиторів та держави, тягнуть за собою кримінальну відповідальність винних осіб відповідно до закону.

Виходячи з приписів частини 1 статті 619 ЦК України, договором або законом може бути передбачена субсидіарна (додаткова) відповідальність іншої особи поряд із відповідальністю основного боржника як різновид цивільно-правової відповідальності.

Приписами статті 2 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Отже, законом, який в розумінні частини 1 статті 619 ЦК України передбачає поряд з основною відповідальністю боржника додаткову (субсидіарну) відповідальність третіх осіб, є Кодекс.

Статтею 61 Кодексу передбачено, що під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою. У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями. Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані лише для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.

Визначене частиною другою статті 61 Кодексу господарське правопорушення, за вчинення якого засновники (учасники, акціонери), керівник боржника та інші особи, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, можуть бути притягнуті до субсидіарної відповідальності поряд з боржником у процедурі банкрутства у разі відсутності майна боржника, має обґрунтовуватися судами шляхом встановлення складу такого правопорушення (об`єкта, об`єктивної сторони, суб`єкта та суб`єктивної сторони).

Об`єктом цього правопорушення є суспільні відносини у певній сфері, у даному випадку - права кредитора (-ів) на задоволення його (їх) вимог до боржника у справі про банкрутство за рахунок активів боржника, що не можуть бути задоволені внаслідок відсутності майна у боржника.

Об`єктивну сторону такого правопорушення складають дії або бездіяльність певних фізичних осіб та/або юридичних осіб, пов`язаних з боржником, що призвели до відсутності у нього майнових активів для задоволення вимог кредиторів.

Суб`єктами правопорушення є особи визначені частиною другою статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства.

Суб`єктивною стороною правопорушення для застосування субсидіарної відповідальності є ставлення особи до вчинюваних нею дій чи бездіяльності (мотиву, мети, умислу чи необережності суб`єкта правопорушення).

Отже субсидіарна відповідальність у справах про банкрутство є самостійним цивільно-правовим видом відповідальності, який за заявою ліквідатора покладається на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника при наявності підтвердження вини вказаних осіб у доведенні юридичної особи (боржника у справі про банкрутство) до стану неплатоспроможності. Для застосування такої відповідальності необхідним є встановлення судом складових елементів господарського правопорушення як об`єкт, об`єктивна сторона, суб`єкт та суб`єктивна сторона правопорушення.

Внаслідок фактичних дій керівника боржника (та його засновника) ОСОБА_1 - про вилучення активів у боржника та передачу їх ТОВ "Агро Престиж Гарант" ( в якості фінансової допомоги (період надання 01.06.2017-28.01.2020) у сумі 20 762 060 грн., фактично позбавило можливість боржника здійснювати господарську діяльність та виконати грошові зобов`язання перед кредиторами, які залишилися непогашеними у сумі 2 896 350 (два мільйона вісімсот дев`яносто шість тисяч триста п`ятдесят) грн. 85 коп.

Оскільки, боржника визнано господарським судом Запорізької області банкрутом, вбачається причинно-наслідковий зв`язок між зазначеними фактичними діями керівника боржника (та його засновника) ОСОБА_1 та різким погіршенням фінансового стану, неможливістю боржника виконати свої грошові зобов`язання перед кредиторами й припиненням ним господарської діяльності.

Аналіз фінансово-господарської діяльності боржника свідчить про неефективну роботу підприємства, що призвело до несплати заборгованості, і, як наслідок, до його банкрутства та дає підстави для висновку про наявність в діях засновника та керівника боржника ознак доведення до банкрутства підприємства.

Дії засновника та керівника боржника, як суб`єктів правопорушення, були в дійсності направлені на виведення майнових активів боржника, що об`єктивно погіршило фінансовий стан боржника та зумовило настання негативних для боржника наслідків (неплатоспроможності боржника та відсутності у боржника активів для задоволення вимог, визнаних у процедурі банкрутства вимог кредиторів), що в свою чергу свідчить про наявність причинно-наслідкового зв`язку між цими обставинами та належить до об`єктивної сторони правопорушення (висновки викладені у постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 16.06.2020 у справі № 910/21232/16, від 14.07.2020 у справі № 904/6379/16, від 10.12.2020 у справі № 922/1067/17).

Статтею 61 Кодексу закріплено правову презумпцію субсидіарної відповідальності осіб, що притягуються до неї, складовими якої є недостатність майна ліквідаційної маси для задоволення вимог кредиторів та наявність ознак доведення боржника до банкрутства. Аналогічна правова позиція викладена у постанові Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 22.04.2021 у справі № 915/1624/16.

Враховуючи дату початку виконання директором товариства ОСОБА_2 своїх повноважень саме з 29.01.2020 року судом не приймаються доводи ОСОБА_1 , стосовно передачі нею саме керівнику боржника сільгосптехніки за актом від 28.01.2020. До того ж, в акті не зазначено посади ОСОБА_2 .

Наданий ОСОБА_1 баланс боржника на 28.01.2020 не відповідає балансу на 31.12.2019, наданий нею до податкового органу. Зокрема, за даними балансу від 31.12.2019 на кінець звітного періоду (31.12.2019) необоротні та оборотні активи у боржника - відсутні.

У наданому ОСОБА_1 балансі боржника на 28.01.2020, у боржника наявні оборотні активи (готова продукція) у розмірі 3 016 600 грн. (на 01.01.2020), 2 010 300 грн. (на 28.01.2020), дебіторська заборгованість - 23 880 300 грн. (на 01.01.2020 та 28.01.2020), грошові кошти - 17 500 грн. (на 01.01.2020).

Враховуючи вищевикладене, заяву ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020, з врахуванням уточнень вих. № 02-38-22/302 від 25.08.2022) щодо покладення субсидіарної відповідальності слід задовольнити частково та покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" (69035, м. Запоріжжя, вул. Рекордна, 20-А, ) на фізичну особу ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ).

Слід стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" (69035, м. Запоріжжя, вул. Рекордна, 20-А, адреса для листування - 69001, м. Запоріжжя, а/с 1374, ) грошові кошти у сумі 2 896 350 (два мільйона вісімсот дев`яносто шість тисяч триста п`ятдесят) грн. 85 коп. Видати наказ.

В іншій частині заяви слід відмовити.

Станом на 20.03.2022 ліквідатором звіт відповідно до вимог ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства не наданий. Враховуючи вищевикладене, слід зобов`язати ліквідатора вжити заходи із завершення ліквідаційної процедури, та надати звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури у строк до 01.07.2023.

Технічна фіксація здійснюється за допомогою підсистеми відеоконференцзв`язку: vkz.court.gov.ua

Керуючись ст. ст. 2, 60, 61, 65 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 197, 232-235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

Заяву ліквідатора № 02-38-20/361 від 11.11.2020 (вх. № 22412/08-08/20 від 16.11.2020, з врахуванням уточнень вих. № 02-38-22/302 від 25.08.2022) щодо покладення субсидіарної відповідальності задовольнити частково.

Покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" (69035, м. Запоріжжя, вул. Рекордна, 20-А, ) на фізичну особу ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ).

Стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Технос Агро" (69035, м. Запоріжжя, вул. Рекордна, 20-А, адреса для листування - 69001, м. Запоріжжя, а/с 1374, ) грошові кошти у сумі 2 896 350 (два мільйона вісімсот дев`яносто шість тисяч триста п`ятдесят) грн. 85 коп. Видати наказ.

В іншій частині заяви відмовити.

Зобов`язати ліквідатора - вжити заходи із завершення ліквідаційної процедури, надати звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури у строк до 01.07.2023.

Розмістити повний текст ухвали на сайті господарського суду Запорізької області (https://zp.arbitr.gov.ua/sud5009/gromadyanam/advert/).

Копію ухвали направити кредиторам, ліквідатору, ОСОБА_1 (електронною поштою).

Ухвала господарського суду набирає законної сили в порядку, передбаченому ст. 235 ГПК України. Повний текст ухвали буде складено протягом п`яти днів.

Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку за правилами, визначеними ст. ст. 256-259 ГПК України.

Повний текст ухвали, відповідно до ст. 233 ГПК України, складено 27.03.2023.

Суддя Володимир ЧЕРКАСЬКИЙ