ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

16.03.2023 Справа № 914/2726/19

Господарський суд Львівської області у складі судді Чорній Л.З., розглянувши матеріали у справі за заявою: Головного управління Державної податкової служби у Львівській області, м. Львів

про банкрутство Приватного акціонерного товариства Артор (79000, м. Львів, вул. Наукова, буд. 7Б, )

Представники сторін не викликались

Суть спору: 24.12.2019 на розгляд Господарського суду Львівської області надійшла заява Головного управління Державної податкової служби у Львівській області про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства Артор (79000, м. Львів, вул. Наукова, буд. 7Б, ).

Ухвалою суду від 29.01.2020 відкрито провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства Артор. Визнано грошові вимоги Головного управління Державної податкової служби у Львівській області до Приватного акціонерного товариства Артор у розмірі 5 331 783,50 грн., з яких: 2 903 477,72 грн. основного боргу (безспірні), 2 424 342,73 грн. штрафних санкцій та 3 963,05 грн. пені, а також 19 210,00 грн. судового збору. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів Приватного акціонерного товариства Артор. Введено процедуру розпорядження майном Приватного акціонерного товариства Артор строком на сто сімдесят календарних днів до 16 липня 2020 р. Призначено розпорядником майна Приватного акціонерного товариства Артор арбітражного керуючого Віскунова Олександра Віталійовича (свідоцтво № 115 від 07.02.2013 р.), адреса: м. Київ, 03022, а/с-64.

Офіційно оприлюднено повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства Артор (79000, м. Львів, вул. Наукова, буд. 7Б, ) у встановленому законодавством порядку. Попереднє засідання суду призначити на 11.03.2020.

Ухвалою суду від 11.03.2020 підсумкове судове засідання призначено на 08.04.2020р.

Ухвалою суду від 08.04.2020 підсумкове судове засідання призначено на 20.05.2020р. Підстави відкладення розгляду справи викладені в ухвалі від 08.04.2020р.

Постановою Господарського суду Львівської області від 20.05.2020 року визнано банкрутом Приватне акціонерне товариство Артор та відкрито ліквідаційну процедуру; призначено ліквідатором Приватного акціонерного товариства Артор (79000, м. Львів, вул. Наукова, буд. 7Б, ) арбітражного керуючого Віскунова Олександра Віталійовича (свідоцтво № 115 від 07.02.2013), адреса: м. Київ, 03022, а/с-64; у задоволенні заяви арбітражного керуючого Пурія Р.П. про призначення ліквідатором у справі № 914/2726/19 відмовлено; клопотання арбітражного керуючого Віскунова О.В. від 12.05.2020 за вих. №12/05-20.4 про сплату основної грошової винагороди за виконання повноважень розпорядника майна Приватного акціонерного товариства Артор за період з 29.01.2020 по 12.05.2020 на суму 49 362,96 грн. задоволено; затверджено звіт арбітражного керуючого Віскунова О.В. про нарахування і виплату грошової винагороди під час процедури розпорядження майном Приватного акціонерного товариства Артор за період з 29.01.2020 р. по 12.05.2020 р. на суму 49 362,96 грн.

21.05.2020 року оприлюднено на офіційному веб-сайті Касаційного господарського суду у складі Верховного суду повідомлення про визнання Приватного акціонерного товариства Артор (79000, м. Львів, вул. Наукова, буд. 7Б, ) банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Ухвалою суду від 26.08.2020 заява ГУ ДПС у Львівській області з кредиторськими вимогами до банкрута на суму 5 626 551,62 грн. задоволена. Визнані вимоги ГУ ДПС у Львівській області з кредиторськими вимогами до банкрута на суму 5 626 551,62 грн. Розгляд справи відкладено на 21.10.2020 р.

Ухвалою суду від 21.10.2020 розгляд справи відкладено на 18.11.2020 р. Підстави відкладення розгляду справи викладені в ухвалі від 21.10.2020 р.

Ухвалою суду від 18.11.2020 клопотання ліквідатора арбітражного керуючого Віскунова О.В. від 06.11.2020 за вх.№32122/20 про витребування доказів задоволено. Розгляд справи відкладено на 20.01.2021.

Ухвалою суду від 20.01.2021 клопотання ліквідатора арбітражного керуючого Віскунова О.В. від 18.01.2021 за вх.№1044/21 про витребування доказів задоволено та витребувано у Адміністрації Державної прикордонної служби України додаткову інформацію.

Ухвалою суду від 10.03.2021 прийнято заяву ліквідатора Приватного акціонерного товариства Артор про покладення субсидіарної відповідальності на керівників та засновників боржника у зв`язку із доведенням підприємства до банкрутства до розгляду. Розгляд заяви призначити на 07.04.2021.

Ухвалою суду від 10.03.2021 розгляд справи відкладено на 07.04.2021.

У зв`язку з відпусткою судді Чорній Л.З. з 05.04.2021 до 07.04.2021 включно судове засідання, призначене на 07.04.2021 не відбулося.

Ухвалою суду від 01.04.2021 розгляд справи відкладено на 20.04.2021.

Ухвалою суду від 29.03.2021 прийнято заяву ліквідатора ПАТ Артор арбітражного керуючого Віскунова О.В. за вх. №1265/21 від 25.03.2021 року про забезпечення заяви про покладення субсидіарної відповідальності у справі № 914/2726/19 до розгляду. Призначено розгляд заяви у судовому засіданні на 20.04.2021.

Ухвалою суду від 19.04.2021 клопотання ліквідатора ПАТ Артор а/к Віскунова О.В. за вх. № 9135/21 від 15.04.2021 про проведення судового засідання у справі в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду задоволено.

Ухвалою суду від 20.04.2021 зобов`язано ліквідатора арбітражного керуючого Віскунова О.В. здійснити переклад на арабську мову копії заяву від 02.03.2021 за вих. №02/03-21.3 про покладення субсидіарної відповідальності на керівників та засновників боржника з додатками, копію ухвали від 10.03.2021 про прийняття заяви ліквідатора до розгляду та надати суду засвідчений переклад відповідних документів у двох примірниках. Розгляд справи відкладено на 20.04.2021.

Ухвалою суду від 17.05.2021 клопотання ліквідатора ПАТ Артор а/к Віскунова О.В. за вх. № 10975/21 від 12.05.2021 про проведення судового засідання у справі в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду задоволено.

Ухвалою суду від 19.05.2021 клопотання ліквідатора від 14.05.2021 за вх. №11284/21 про витребування доказів задоволено частково.

В судове засідання від 21.07.2021 ліквідатор з`явився.

Через канцелярію суду ОСОБА_1 подано пояснення на вимогу ухвали суду від 16.06.2021 на заяву про покладення субсидіарної відповідальності на керівника та засновників ПАТ Артор. У поясненнях зазначає про передчасність та безпідставність такої заяви, оскільки на даний час не встановлено недостатності майна боржника для повного задоволення вимог кредиторів (не раніше ніж після завершення реалізації об`єктів ліквідаційної маси) та про застосування позовної давності.

В судове засідання від 01.09.2021 ліквідатор з`явився в режимі відеоконференції. Через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу, яким повідомив суд, що державним виконавцем ДВС у м. Львові Західного міжрегіонального управління МЮ 30.07.2021 відкрито виконавче провадження ВП №66278585 з примусового виконання ухвали Господарського суду Львівської області від 19.05.2021 щодо ОСОБА_2 та державним виконавцем ДВС у м. Львові Західного міжрегіонального управління МЮ відкрито виконавче провадження ВП №66454341 з примусового виконання ухвали Господарського суду Львівської області від 19.05.2021 щодо ОСОБА_1 .

В судове засідання від 05.10.2021 сторони та ліквідатор не з`явилися. Через канцелярію суду ліквідатором подано поточний звіт, яким повідомлено суд, що з отриманої інформації з офіційного реєстру Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, станом на 30.09.2021 ОСОБА_1 облікується як власник 50% часток в статутному капіталі ПАТ Артор та акціонером і володільцем 555 акцій. Ліквідатором направлено запит АТ Національний депозитарій України щодо власників пакетів акцій ПрАТ Артор, які володіли акціями підприємства у період з 2016 року по теперішній час. Аналогічний запит направлено ТОВ Росан-цінні папери. Просить розгляд справи відкласти з метою завершення ліквідаційної процедури.

Ухвалою суду від 06.10.2021 заяву з кредиторськими вимогами ГУ ДПС у Львівській області від 22.09.2021 за вх.№3810/21 розглянуто, задоволено та визнано грошові вимоги до ПрАТ Артор в сумі 583 321грн.

Ухвалою суду від 22.10.2021 судове засідання призначене на 10.11.2021 відкладено на 11.11.2021 у зв`язку з перебуванням судді Чорній Лідії Захарівни на навчанні в період з 08.11.2021 по 10.11.2021.

Ухвалою суду від 11.11.2021 заяву Головного управління ДПС у Львівській області від 10.11.2021 за вх.№4366/21 про заміну сторони задоволено; замінено Головне управління ДПС у Львівській області() на належного кредитора Головне управління ДПС у Львівській області (код ЄДРПОУ ВП 43968090); клопотання ліквідатора арбітражного керуючого Віскунова О.В. про витребування доказів від 09.11.2021 за вх.№26297/21 задоволено; витребувано інформацію про перелік власників пакетів акцій ПАТ Артор (79000, м.Львів, вул.Наукова, 7Б, ), які володіли акціями підприємства у період з 2016 року по теперішній час: у АТ Національний депозитарій України (04107, м.Київ, вул.Тропініна, б,7Г, ); у ТОВ РОСАН-ЦІННІ ПАПЕРИ (79066, м.Львів, вул. Монастирського, б.2А, ). Розгляд справи відкладено на 12.01.2022.

В судове засідання від 12.01.2022 ліквідатор та ініціюючий кредитор з`явились.

26 листопада 2021 на адресу суду на виконання вимог ухвали суду від 11.11.2021 ТОВ Підприємство Росан-Цінні папери подано лист про надання інформації, в якій зазначається, що 22 грудня 2011 року між ПАТ Артор та ТОВ РЦП укладено договір №35-ДМ/П про відкриття рахунків у цінних паперах власникам, які є зареєстрованими особами в реєстрі власників іменних цінних паперів. Згідно умов договору №35-ДМ/11 від 22.12.2011 року ТОВ РЦП відкрило та зарахувало на рахунки в цінних паперах прості іменні акції ПАТ Артор. З моменту відкриття та зарахування простих іменних акцій ПрАТ Артор на вказані рахунки у вказаній кількості, жодних змін не відбувалось.

В судове засідання 13.04.2022 сторони не з`явились. На адресу суду заяв, клопотань, пояснень не надходило.

В судове засідання 15.06.2022 сторони не з`явились.

В судове засідання від 18.07.2022 сторони та ліквідатор не з`явилися. На електронну адресу суду ліквідатор направив поточний звіт про виконану роботу.

В судове засідання від 21.09.2022 сторони та ліквідатор не з`явилися. На електронну адресу суду ліквідатор направив поточний звіт про виконану роботу.

В судове засідання від 26.10.2022 сторони та ліквідатор не з`явилися. На адресу суду ліквідатором подано поточний звіт про виконану роботу, яким повідомив суд, що на даний час ним виконуються дії по завершенню ліквідаційної процедури.

В судове засідання від 23.11.2022 сторони та ліквідатор не з`явилися. На електронну адресу суду ліквідатором подано уточнення до заяви про покладення субсидіарної відповідальності на керівників та засновників ПАТ Артор у зв`язку з доведенням підприємства до банкрутства. У вказаній заяві ліквідатор просить задовольнити дану заяву та покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями банкрута на суму 10 977 545,12 грн. на засновників та керівників підприємства, а саме: ОСОБА_2 ( АДРЕСА_1 ; реєстраційний номер облікової картки з ДРФО НОМЕР_1 ) та ОСОБА_1 ( АДРЕСА_2 ; реєстраційний номер облікової картки з ДРФО НОМЕР_2 ). Стягнути солідарно грошові кошти на користь банкрута у розмірі 11 565 406,12 грн.

В судове засідання від 21.12.2022 сторони та ліквідатор не зявилися. Заяв, клопотань на адресу суду не надходило.

Підстави відкладення розгляду справи викладено в ухвалі суду від 21.12.2022, розгляд справи призначено на 18.01.2023.

У судове засідання 18.01.2023 ліквідатор не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час, дату та місце судового засідання.

25.03.2021 на адресу суду надійшла заява ліквідатора Приватного акціонерного товариства Артор арбітражного керуючого Віскунова Олександра Віталійовича про забезпечення позову, в якій просить накласти арешт на нерухоме майно, що належить на праві власності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , реєстраційний номер облікової картки з ДРФО НОМЕР_2 ), а саме: - земельна ділянка, кадастровий номер :07:003:0017, площею 0,1 га, що розташована за адресою: АДРЕСА_3 ; - квартира, загальною площею 50,1 кв.м., житлова площа 32,6 кв.м., розташована за адресою: АДРЕСА_4 ; - квартира, загальною площею 27,9 кв.м., житлова площа 16.8 кв.м., розташована за адресою: АДРЕСА_5 ; - квартира, загальною площею 59,8 кв.м., житлова площа 43,7 кв.м., розташована за адресою: АДРЕСА_6 .

Ліквідатор Приватного акціонерного товариства Артор звернувся до суду з заявою про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, з врахуванням уточнення до заяви, на його засновників та керівників. У вказаній заяві ліквідатор просить покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями ПАТ «АРТОР» на винних осіб у доведенні до банкрутства боржника, що є та були засновниками і виконували повноваження керівників ПАТ «АРТОР», а саме: ОСОБА_2 та ОСОБА_1 та стягнути на користь ПАТ «АРТОР» солідарно з винних осіб у доведенні до банкрутства боржника: ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер облікової картки з ДРФО НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) та ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , реєстраційний номер облікової картки з ДРФО НОМЕР_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ) 11 565 406,12 грн.

21.07.2021 ОСОБА_1 подав пояснення, в яких зазначає, що відповідачі з 02.08.2016 не мають жодного впливу на діяльність ПрАТ Артор, оскільки, як засновники та акціонери продали свої частки в ПрАТ Артор та відповідні корпоративні права в 100% розмірі, та в подальшому не приймали участь в ньому, тому не могли надавати жодних розпоряджень чи вчиняти яких-небудь дій, що мали б обов`язковий характер для боржника. На підставі договорів купівлі-продажу укладених 02.08.2016 та протоколу загальних зборів акціонерів №02/08/16 від 02.08.2016 ОСОБА_2 та ОСОБА_1 відчужили, а ОСОБА_3 придбав корпоративні права ПрАТ Артор. Відповідач-2 посилається на те, що документи, які стосуються діяльності ПрАТ Артор, відповідно до норм законодавства, передано новому власнику.

Також, відповідач-2 вважає, що притягнення його до субсидіарної відповідальності є необгрунтованим та передчасним, оскільки матеріали справи не містять докладного детального аналізу становища банкрута та підтверджених доказами висновків про необхідність та доцільність притягнення до субсидіарної відповідальності попередніх власників та акціонерів боржника.

У поясненнях ОСОБА_1 заявляє про застосування судом позовної давності у випадку задоволення заяви про покладення субсидіарної відповідальності.

01.10.2021 ліквідатор направив на електронну адресу суду заперечення на пояснення відповідача-2, в яких вказує на те, що перебіг позовної давності за вимогами про покладання на третіх осіб субсидіарної відповідальності у справі №914/2726/19 про банкрутство ПАТ «АРТОР» почався з дати визнання ПАТ «АРТОР» банкрутом та призначенім ліквідатора у справі з 20.05.2020. Ліквідатор вказує на те, що посилання ОСОБА_1 про те, що він з 2016 не має жодного відношення де діяльності ПАТ «АРТОР» не заслуговує на увагу та спростовується офіційною інформацією та довідкою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, згідно якої станом на 30.09.2021 ОСОБА_1 є власником 50% частки в статутному капіталі ПАТ «АРТОР» та акціонером і володільцем 555 акцій, отже має достатній пакет голосуючих акцій і впливна підприємство. Ліквідатор вважає, що договір купівлі-продажу корпоративних прав (часток (акції), укладений 02.08.2016 між ОСОБА_1 та громадянином МОРОККО, ОСОБА_4 має ознаки фіктивного, а проведені реєстраційні дії державним реєстратором є незаконними, оскільки ОСОБА_1 не відчужував свій пакет акцій у законний спосіб.

До матеріалів справи долучено лист ТОВ «Підприємство «Росан - Цінні папери» (ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку депозитарна діяльність депозитарної установи серія АЕ № 263310 від « 12» жовтня 2013 року, термін дії необмежений), в якому повідомляє, що 22 грудня 2011 року між Закритим акціонерним Товариством «Артор» » () та ТОВ «РЦП» укладений договір № 35-ДМ/П про відкриття рахунків у цінних паперах власникам, які є зареєстрованими особами в реєстрі власників іменних цінних паперів. Згідно умов договору № 35-ДМ/11 від 22.12.2011 року ТОВ «РЦП» відкрило та зарахувало на рахунки в цінних паперах прості іменні акції ЗАТ «Артор» в наступній кількості та наступним Депонентам: - Депонент - ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_2 ) Рахунок в цінних паперах - НОМЕР_3 . Найменування Емітента - ПрАТ «Артор» (), загальна номінальна вартість - 2 755 000,00 грн, частка в Статутному капіталі, % - 50,000; - депонент - Товариство з обмеженою відповідальністю «Західресурс» ( ), загальна номінальна вартість - 2 755 000,00 грн, частка в Статутному капіталі, % - 50,000. ТОВ «Підприємство «Росан - Цінні папери» зазначає, що з моменту відкриття та зарахування простих іменних акцій ПрАТ «Артор» () на вказані рахунки у вказаній кількості, жодних змін не відбувалось.

Ліквідатор зазначає, що зазначене повідомлення не виконано керівником ПрАТ «АРТОР» ОСОБА_3 та повернуто без отримання. Таким чином, керівником ПАТ «АРТОР» Сбіхі Салах-Еддіна приписи закону та вимоги постанови суду від 20.05.2020 у встановлений строк не були виконані, що перешкоджало подальшому належному проведенню ліквідаційної процедури та обов`язків ліквідатора у справі.

Ліквідатор посилається на те, що відсутність керівництва боржника, даних бухгалтерського обліку ПАТ «АРТОР» та його фінансової звітності, унеможливило проведення інвентаризації майнових активів в порядку, передбаченому діючим законодавством, зокрема Положенням про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 №879, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 30.10.2014 за №1365/26142. Також, за відсутності необхідної фінансової та статистичної документації підприємства, провести відповідний аналіз фінансово - господарської діяльності, інвестиційного становища боржника та його становища на ринках, виявлення (за наявності) ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства не вбачається за можливим.

З метою аналізу фінансового стану банкрута ліквідатором до Головного управління статистики у Львівській області та ГУ ДПС у Львівській області направлені запити надати копії податкової бухгалтерської фінансової та статистичної звітності банкрута за 2015 по 2020 роки, яка подавалась до органів статистики та органів ДПС. Відповідно до листа №40543/10/13-01-04-13 від 13.10.2020 ГУ ДПС у Львівській області надало лише копію «Спрощеного фінансового звіту суб`єкту малого підприємництва» за 2015 рік поданого боржником та повідомило, що за 2016-2020 роки звітність відсутня. Відповідно до листа №13-21/2898/10-20 від 03.11.2020 ГУ статистики у Львівській області надало лише копію «Спрощеного фінансового звіту суб`єкту малого підприємництва» та «Звіт про фінансові результати» за 2015 рік поданого боржником. Статистична звітність за 2016-2020 роки відсутня.

З метою встановлення місцезнаходження і перебування керівника банкрута, ліквідатором на адресу Державної прикордонної служби України надісланий запит про надання інформації, щодо перетинання фізичною особою громадянином МОРОККО, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки з ДРФО НОМЕР_4 , державного кордону України за останні гри роки та про наявність чи відсутність стосовно фізичної особи громадянина МОРОККО, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки з ДРФО НОМЕР_4 , тимчасового обмеження у праві виїзду або в`їзду в Україну. Відповідно до листа Державної прикордонної служби України №0.184-27054/0/15-20-Вих від 13.10.2020 у наданні запитаної інформації відмовлено, з причини можливості надання такої інформації лише за письмовою згодою особи, інформація про яку запитується або на виконання рішення суду про витребування конфіденційної інформації. Ухвалою господарського суду Львівської області від 21.10.2020 у справі №914/2726/19 суд задовольнив клопотання ліквідатора про витребування доказів та витребував у державного реєстратора Управління державної реєстрації Львівської міської ради (вул. Городоцька, 299, м.Львів, 79006) реєстраційну справу Приватного акціонерного товариства «АРТОР» (79000, м.Львів, вул.Наукова, 7Б, ). Ухвалою господарського суду Львівської області від 18.11.2020 у справі №914/2726/19 суд задовольнив клопотання ліквідатора про витребування доказів.

Заяву про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на його засновників та керівників ліквідатор обгрунтовує тим, що після ознайомлення з документами реєстраційної справи ПрАТ «АРТОР», наданої державним реєстратором Управління державної реєстрації Львівської міської ради на виконання ухвали господарського суду Львівської області від 21.10.2020 вбачається, що продаж корпоративних прав (часток (акцій) в статутному капіталі ПАТ «АРТОР» розміром 5 550 000,00 грн, що дорівнює 1100 акцій, колишніми засновниками (учасниками) товариства громадянином ОСОБА_1 та громадянином ОСОБА_2 новому власнику громадянину МОРОККО, ОСОБА_6 -ЕДДІНу відбувся за 2000,00 грн. на підставі договорів купівлі - продажу укладених 02.08.2016 та протоколу загальних зборів акціонерів №02/08/16 від 02.08.2016.

У подальшому, після проведення відповідних реєстраційних дій щодо зміни власників та керівника, новим власником та керівником ПрАТ «АРТОР» громадянином МОРОККО, ОСОБА_4 укладено Договір переуступки вимог №08/09-16 від 08.09.2016 з колишнім засновником та керівником ПАТ «АРТОР» громадянином ОСОБА_1 , згідно якого ПАТ «АРТОР» безоплатно передало право вимоги до ПП «Вокс-ЛВ» (Львівська область, Буський район, с.Утішків, вул.Буська, 1; ) щодо зобов`язання сплатити ПАТ «АРТОР» заборгованість на загальну суму 28 338 706,50 грн, яка випливає з кредитних договорів укладеними між ВАТ СКБ «Дністер» та ПП «Вокс-ЛВ» про відкриття мультивалютної кредитної лінії: №41786/3 від 14.02.2006, який забезпечений іпотечним договором від 14.02.2006, укладеним між ВАТ СКБ «Дністер», ПП «Вокс-ЛВ» та ПАТ «АРТОР» (Іпотекодавець - майновий поручитель); №41786/4 від 27.09.2006, який забезпечений іпотечним договором від 27.69.2006 №41786/5 від 10.06.2008, який забезпечений іпотечним договором від 10.06.2008 та підтверджується рішенням господарського суду Львівської області від 08.09.2011 у справі №5015/3775/11.

Згідно наданої банківськими установами інформації, вбачається, що рух грошових коштів по рахункам відкритим в АТ «Райффайзен Банк Аваль» та в АТ «ОКСІ БАНК» з дати перереєстрації підприємства за новим власником у серпні 2016 року і до дати порушення провадження у справі про банкрутство фактично не відбувався, що також свідчить про відсутність належної господарської діяльності підприємства. Відповідно до відповіді Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з питань безпосереднього виведення ПАТ «КБ «Надра» з ринку, інформація про рахунок НОМЕР_5 у фонду відсутня.

Ліквідатор вказує на те, що згідно з інформацією, яку надали компетентні державні органи України у період проведення реєстраційних дій та продажу свої часток у серпні 2016 року колишніми засновниками (учасниками) товариства громадянином ОСОБА_1 та громадянином ОСОБА_2 новому власнику громадянину ОСОБА_7 , ОСОБА_6 - ОСОБА_8 , останній, як іноземний громадянин не перебував на території України на законних підставах, а отже є сумніви у законності проведення реєстраційних дій та продажу часток підприємства у володіння чи управління фактично підставній (неіснуючій) особі громадянину МОРОККО, та існують підстави для звернення до суду із відповідною заявою про покладання субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями банкрута на його колишніх засновників (учасників) та керівника.

До реєстраційної справи долучено договори купівлі-продажу часток (акцій) у статутному капіталі ПАТ «АРТОР» від 02.08.2016 загальним розміром статутного капіталу 5 550 000,00 грн, що дорівнює 1100 акцій, відповідно до умов яких колишніми засновниками (учасниками) товариства громадянином ОСОБА_1 та громадянином ОСОБА_2 продано новому власнику громадянину ОСОБА_7 , ОСОБА_4 частки у статутному капіталі. Відповідно до п. 3.1. договорів за відчуження частки покупець сплатив продавцю 1 000,00 грн (в загальному 2 000,00 грн), які продавець одержав повністю у готівковій формі до підписання договору.

Відповідно до інформації Державної прикордонної служби України наданої на виконання ухвали господарського суду Львівської області від 18.11.2020, відомостей про перетинання державного кордону (ліній розмежування в межах Донецькою та Луганською областями та тимчасово окупованою територією АР Крим) громадянином МОРОККО, ОСОБА_4 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період з 01.12.2017 по 12:00 01.12.2020, в базі даних не виявлено.

Згідно з інформацією, наданою ГУ ДМС України у Львівській області, з питань отримання посвідки на постійне або тимчасове проживання в Україні громадянин МОРОККО, ОСОБА_4 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 не звертався, а зареєстрованим або знятим з реєстрації по м.Львову та Львівський області не значиться.

Відповідно до інформації наданої Департаментом у справах іноземців та осіб без громадянства ДМС України, перевіркою здійсненою територіальними органами ДМС (крім АР Крим, міста Севастополя), встановлено, що громадянин МОРОККО, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , на території України посвідкою на постійне або тимчасове проживання в Україні не документувався.

14.02.2022 ліквідатор Приватного акціонерного товариства Артор арбітражний керуючий Віскунов Олександр Віталійович звернувся до Господарського суду Львівської області з позовною заявою до Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області про скасування реєстраційної дії щодо внесення змін до відомостей про Приватне акціонерне товариство Артор.

Рішенням Господарського суду Львівської області від 31.08.2022 у справі № 914/2726/19(914/399/22) позов задоволено повністю, скасовано реєстраційні дії запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань №4001100 та №5001100 від 08.08.2016 щодо внесення змін до відомостей про Приватне акціонерне товариство Артор (79000, м.Львів, вул.Наукова, 7Б, ), а саме: щодо змін до установчих документів юридичної особи, зміни місцезнаходження, зміни складу або інформації про засновників та змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах, зміни додаткової інформації, зміни керівника юридичної особи, зміни складу підписантів, ОСОБА_10 , Виконавчий комітет Ірпінської міської ради Київської області (08200, Київська обл., м.Ірпінь, вул.Шевченка, 2-А, ).

Зазначеним рішенням господарського суду Львівської області від 31.08.2022 у справі №914/2726/19(914/399/22) встановлено, що договори купівлі - продажу цінних паперів від 02.08.2016, які були укладені ОСОБА_1 та ОСОБА_2 з громадянином МОРОККО, ОСОБА_6 -ЕДДІНом без участі торговця цінними паперами є нікчемними в силу приписів ч. 9 ст. 17 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», а тому реєстраційні дії щодо внесення змін до відомостей про ПАТ «АРТОР» (79000, м.Львів, вул.Наукова, 7Б, ), а саме: щодо змін до установчих документів юридичної особи, зміни місцезнаходження, зміни складу або інформації про засновників та змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах, зміни додаткової інформації, зміни керівника юридичної особи, зміни складу підписантів, ОСОБА_10 , Виконавчий комітет Ірпінської міської ради Київської області (08200, Київська обл., м.Ірпінь, вул.Шевченка, 2-А, ) є незаконними та підлягають скасуванню.

Після набрання рішення законної сили та пред`явлення його до виконання ліквідатором до Управління адміністративних послуг департаменту адміністративних послуг Львівської міської ради, 24.10.2022 державним реєстратором Управління адміністративних послуг департаменту адміністративних послуг Львівської міської ради реєстраційні дії (запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань №4001100 та №5001100 від 08.08.2016) скасовано.

За результатами скасованих реєстраційних дій, в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань засновниками (учасниками) та кінцевими бенефіціарними власниками юридичної особи ПрАТ «АРТОР» залишається ОСОБА_2 (розмір частки засновника (учасника) 2 775 000,00 грн) та ОСОБА_1 (розмір частки засновника (учасника) 2 775 000,00 грн). Керівником юридичної особи ПрАТ «АРТОР» є ОСОБА_1 , що підтверджується Витягом з ЄДРЮО ФОП ГО від 31.10.2022, копія якого долучена до матеріалів справи.

Також, ліквідатор мотивуючи заяву про покладення субсидіарної відповідальності посилається на те, що безоплатна переуступка дебіторської заборгованості підприємства у розмірі 28 338 706,50 грн фактично свідчить про виведення активів підприємства та може мати ознаки доведення до банкрутства колишніми та новим засновниками та керівництвом, що призвело до стійкої фінансової неспроможності підприємства та порушення провадження у справі про банкротство. При цьому, ознаки фіктивності діяльності суб`єкта господарювання ПАТ «АРТОР» та приховування укладених угод у період з 2016 року та по дату порушення провадження у справі про банкрутство у 2019 році, підтверджуються відповідями органів ДПС та статистики, згідно з якими, фінансова та статистична звітність в цей період підприємством не подавалась взагалі.

Ліквідатор зазначає, що дії відповідача, якими боржника доведено до банкрутства, полягають у наступному. Кредиторська заборгованість боржника, яка стала підставою для відкриття провадження у справі про банкрутство боржника у 2020 році, виникла ще під час коли засновниками та керівником боржника були громадяни ОСОБА_2 (відповідач-1) та ОСОБА_1 (відповідач-2) та складається із податкового боргу з податку на додану вартість становить 192 813,20 грн, що виник через несплату нарахованих платником податків самостійно грошових сум в податкових деклараціях з податку на додану вартість № від 14.12.2015 в розмірі 102 237,00 грн. та № від 15.01.2016 в розмірі 104 116,00 грн та заборгованості з податку на прибуток приватних підприємств у розмірі 5 097 523,13 грн, в тому числі пеня - 114,98 грн.

Зазначений податковий борг виник через несплату нарахованих боржником самостійно сум в податковій декларації з податку на прибуток підприємства № від 29.02.2016 в розмірі 2 212,00 грн, а також визначених контролюючим органом в податковому повідомленні-рішенні від 07.04.2010 року №/0 сум за основним платежем в розмірі 2 698 115,00 грн. та за штрафними (фінансовими) санкціями в розмірі 2 399 305,00 грн.

Зазначені обставини та факти про суми та період виникнення заборгованості встановлені постановою Волинського окружного адміністративного суду від 11.10.2016 у справі №803/1441/16 та рішенням Львівського окружного адміністративного суду від 16.05.2018 у справі №813/1534/18, які набрали законної сили.

Ліквідатор мотивує заяву про покладення субсидіарної відповідальності тим, що саме у період діяльності підприємства коли виникла кредиторська заборгованість підприємства, керівник та засновник ОСОБА_1 (відповідач 2) та засновник ОСОБА_2 (відповідач-1) заходів щодо недопущення банкрутства не виконували, фактично відмовившись від подальшого здійснення від імені юридичної особи-боржника господарської діяльності, не надававши у 2016, 2017, 2018 та 2019 роках статистичної звітності до органів статистики, проявили бездіяльність у наданні обов`язкової звітності до контролюючих органів держави, що в свою чергу є порушення ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансовою звітність в Україні». Крім того, проведення реєстраційних дій та продаж часток у серпні 2016 року колишніми засновниками (учасниками) товариства громадянином ОСОБА_1 та громадянином ОСОБА_2 новому власнику громадянину МОРОККО, ОСОБА_4 , відбувалось у той час, коли останній, як іноземний громадянин не перебував на території України на законних підставах відповідно до «Правил оформлення віз для в`їзду в Україну і транзитного проїзду через її територію» затверджених постановою КМУ від 01.06.2011 №567, яка діяла на той час. Зазначені обставини підтверджено відповідями компетентних державних органів Державної прикордонної служби України та Державної міграційної служби України.

Ліквідатор посилається на те, що додатковим доказом обставин, що призвели до банкрутства боржника є той факт, що після проведення відповідних реєстраційних дій щодо зміни власників та керівника, новим власником та керівником ПАТ «АРТОР» громадянином МОРОККО, ОСОБА_4 був укладений договір переуступки вимог №08/09-16 від 08.09.2016 з колишнім засновником та керівником ПАТ «АРТОР» громадянином ОСОБА_1 , згідно якого ПАТ «АРТОР» безоплатно передало право вимоги до третьої особи ПП «Вокс-ЛВ» (Львівська область, Буський район, с.Утішків, вул.Буська, 1; ) щодо зобов`язання сплатити ПАТ «АРТОР» заборгованість на загальну суму 28 338 706,50 грн. Безоплатна передача дебіторської заборгованості боржника у розмірі 28 338 706,50 грн колишньому засновнику та керівнику товариства є однією з підстав доведення до банкрутства боржника та доказом виведення активу підприємства, що в свою чергу підтверджує той факт, що фактично контроль за підприємством після перереєстрації за новим власником відбувався попередніми власниками.

Ухвалою суду від 18.01.2023 у задоволенні заяви ліквідатора ПАТ Артор арбітражного керуючого Віскунова О.В. про забезпечення позову за вх. №1265/21 від 25.03.2021 відмовлено; заяву ліквідатора ПАТ Артор арбітражного керуючого Віскунова О.В. за вх. №975/21 від 09.03.2021 про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на його засновників та керівників, з врахуванням уточнення до заяви за вх. №23970/22 від 21.11.2022 задоволено; покладено субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями ПАТ Артор (79000, м. Львів, вул. Наукова, буд. 7Б, ) на суму 11 565 406,12 грн на ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) та ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ). Розгляд справи відкладено на 15.03.2023.

Рух справи відображено у відповідних ухвалах суду.

14 березня 2023 на електронну адресу суду ліквідатором подано звіт про проведену роботу у якому ліквідатор зазначає про неможливість забезпечити участь в судовому засіданні у зв`язку із чим просить судове засідання призначене на 15.03.2023 розглядати без його участі та відкласти іншу дату.

Судове засідання 15.03.2023 по справі № 914/2726/19 не відбулось, у зв`язку з оголошенням на території Львівської області повітряної тривоги 15.03.2023 з 09 год. 46 хв. до 11 год. 27 хв. у зв`язку із військовою агресією Російської Федерації проти України.

У зв`язку з військовою агресією російської федерації проти України, Указом Президента України від 24 лютого 2022 року №64/2022 Про введення воєнного стану в Україні, затвердженого Законом України від 24.02.2022 №2102-IX, в Україні було введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб. Водночас, Указом Президента України від 14.03.2022 №133/2022 Про продовження строку дії воєнного стану в Україні воєнний стан в Україні продовжено з 05 години 30 хвилин 26 березня 2022 року строком на 30 діб. Указом Президента України від 18 квітня 2022 року №259/2022 Про продовження строку дії воєнного стану в Україні продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 квітня 2022 року строком на 30 діб. Указом Президента України від 17 травня 2022 року №341/2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 травня 2022 року строком на 90 діб. Указом Президента України від 12 серпня 2022 року №573/2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 23 серпня 2022 року строком на 90 діб. Указом Президента України від 7 листопада 2022 року №757/2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 21 листопада 2022 року строком на 90 діб. Указом Президента України від 7 лютого 2023 року №8420/2023 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 19 лютого 2023 року строком на 90 діб.

Відповідно до статті 12-2 Закону України Про правовий режим воєнного стану в умовах правового режиму воєнного стану суди, органи та установи системи правосуддя діють виключно на підставі, в межах повноважень та в спосіб, визначені Конституцією України та законами України. Повноваження судів, органів та установ системи правосуддя, передбачені Конституцією України, в умовах правового режиму воєнного стану не можуть бути обмежені.

Водночас, відповідно до статті 3 Конституції України людина, її життя і здоров`я, честь і гідність, недоторканність і безпека визнаються в Україні найвищою соціальною цінністю.

Разом з тим, слід зазначити, що конституційне право кожного на судовий захист, гарантоване статтею 55 Конституцією України, не може бути обмеженим, а тому Господарський суд Львівської області здійснює свою роботу в порядку, визначеному чинним законодавством з урахуванням обмежень, встановлених для воєнного стану.

Відповідно ч. 3 ст. 216 Господарського процесуального кодексу України, про відкладення розгляду справи або перерву в судовому засіданні, місце, дату і час нового судового засідання або продовження судового засідання суд повідомляє під розписку учасників справи, свідків, експертів, спеціалістів, перекладачів, які були присутніми в судовому засіданні. Учасники справи, свідки, експерти, спеціалісти, перекладачі, які не прибули або яких суд вперше залучає до участі в судовому процесі, повідомляються про судове засідання ухвалами.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 216, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В:

1. Розгляд справи призначити на 03.05.2023 о 10:00 год. Засідання відбудеться в приміщенні Господарського суду (м. Львів, вул.Личаківська, 128).

2. Ліквідатору подати звіт про виконану роботу, повідомити про час та місце розгляду справи усіх наявних кредиторів.

3. Участь в судовому засіданні повноважних представників кредиторів, ліквідатора.

Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію у справі, що розглядається - http://lv.arbitr.gov.ua /sud5015/.

Ухвала суду набирає законної сили в строк та в порядку, передбачених ст. 235 ГПК України.

Суддя Чорній Л.З.