ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

про зупинення провадження у справі

13 березня 2023 року м. ТернопільСправа № 921/281/22

Господарський суд Тернопільської області

у складі судді Шумського І.П.

розглянув клопотання Тернопільського відділення КНДІСЕ за № 122/932/22-22/22 від 24.01.2023 (вх. №1043 від 07.02.2023) про надання документів у справі

за позовом: Заступника керівника Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері (вул. Клепарівська, 20 м. Львів 79007) в інтересах держави в особі позивачів:

1. Головного управління Національної гвардії України (вул. Народного Ополчення, буд. 9-А м. Київ, 03151)

2. Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України ( АДРЕСА_1 )

до відповідача: Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт (вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069)

про стягнення коштів

За участю від:

прокурора Троян Р. Б.

позивача №1 не з`явився

позивача №2 не з`явився

відповідача не з`явився

Встановив:

Заступник керівника Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері звернувся до Господарського суду Тернопільської області з позовом в інтересах держави в особі Головного управління Національної гвардії України, Військової частини НОМЕР_1 Національної гвардії України до Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт про стягнення безпідставно отриманих коштів в сумі 3 541 503, 63 грн.

Позовні вимоги мотивовані безпідставним перерахуванням відповідачу 3 541 503, 63 грн., необґрунтовано включених ТОВ Ферозіт у вартість виконаних робіт в якості ПДВ, що в свою чергу заподіяло шкоду державі.

Згідно протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 28.06.2022 справу №921/281/22 передано на розгляд судді Шумському І.П.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 13.10.2022 клопотання ТОВ Ферозіт про призначення судово-економічної експертизи задоволено частково; призначено у справі №921/281/22 судову експертизу, на розгляд якої поставлено наступне питання: Чи підтверджується документально сплата ТОВ Ферозіт (вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область код 37961273) до бюджету 3 541 503,63 грн., про які йдеться у позові. Проведення експертизи доручено Тернопільському відділенню КНДІСЕ (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль).

17.11.2022 на адресу Господарського суду Тернопільської області від Тернопільського відділення КНДІСЕ надійшли клопотання за № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів та за № 1167/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7724 від 17.11.2022) про погодження строку проведення експертизи. Зокрема, Тернопільське відділення КНДІСЕ просить суд погодити строк проведення експертизи в порядку черговості надходження матеріалів провадження до Тернопільського відділення КНДІСЕ. Також доводить до відома суду про направлення на адресу відповідача рахунку на оплату витрат за проведення судово-економічної експертизи у даній справі. Окрім того, експерт просить суд надати додаткові матеріали за період з 01.10.2017 по 31.03.2019, а саме:

від Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт:

- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які складені на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображено виконання вказаних будівельно монтажних робіт по вказаних актах та договорах та їх оплату (нагромаджувальні відомості, журнали ордери, карточки обліку з контрагентами, рахунки 361, 641, 31 та інші, які використовуються товариством);

- документи на сплату товариством Ферозіт до бюджету податку на додану вартість (платіжні доручення, банківські виписки);

- документи бухгалтерського обліку товариства, в яких відображено розрахунки товариства з бюджетом по податку на додану вартість;

від Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України:

- документи, яких по бухгалтерських проводках відображено виконанні товариством Ферозіт будівельно - монтажні роботи по актах приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ 2в), які складенні на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі та їх оплату (меморіальні ордери);

- документи з управління казначейства на проведення оплати військовою частиною за виконанні роботи по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

від Головного управління ДФС у Тернопільській області:

- роздруківка особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт (код за , вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069).

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 22.11.2022 клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів задоволено; призначено у справі № 921/281/22 судове засідання на 12.12.2022 о 11:00 год.

12.12.2022 від Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України надійшла заява б/н від 12.12.2022 (вх. № 8409 від 12.12.2022) відповідно до якої просить суд долучити до матеріалів справи опис речей та документів, які були вилученні на підставі ухвали слідчого судді від 22.08.2019 справа № 607/19390/19 та протокол тимчасового доступу до речей і документів від 05.09.2019, а також лист за № 60/02/29-1612 від 04.10.2019.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 12.12.2022 повідомлено сторін, що підготовче засідання у справі №921/281/22 відбудеться о 09:30 год. 26 грудня 2022 року. Зобов`язано сторін у справі до 26.12.2022 надати суду:

Товариство з обмеженої відповідальністю Ферозіт:

- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які складені на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображено виконання вказаних будівельно монтажних робіт по вказаних актах та договорах та їх оплату (нагромаджу вальні відомості, журнали ордери, карточки обліку з контрагентами, рахунки 361, 641, 31 та інші, які використовуються товариством);

- документи на сплату товариством Ферозіт до бюджету податку на додану вартість (платіжні доручення, банківські виписки);

- документи бухгалтерського обліку товариства, в яких відображено розрахунки товариства з бюджетом по податку на додану вартість;

Головне управління ДФС у Тернопільській області:

- роздруківку особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт (код за , вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069).

26.12.2022 на виконання ухвали суду від 12.12.2022 через канцелярію Товариство з обмеженої відповідальністю Ферозіт подало клопотання за вих. № 23/12/22 від 23.12.2022 (вх. № 8803 від 26.12.2022) про долучення документів до матеріалів справи.

26.12.2022 на виконання ухвали від 12.12.2022 через канцелярію суду Головне управління ДПС у Тернопільській області подало супровідний лист б/н б/д (вх. № 8807 від 26.12.2022) із долученням до нього інтегрованої картки.

Ухвалою від 26.12.2022 поновлено провадження у справі № 921/281/22; прийнято до розгляду: заяву позивача № 2 б/н від 12.12.2022 (вх. № 8409 від 12.12.2022), з додатками; клопотання відповідача за вих. № 23/12/22 від 23.12.2022 (вх. № 8803 від 26.12.2022), з додатками; лист Головного управління ДПС у Тернопільській області б/н б/д (вх. № 8807 від 26.12.2022), з додатками. Клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 про погодження строку виконання судової експертизи задоволено та погоджено строк проведення судової експертизи у справі № 921/281/22 у строк понад 90 календарних днів. Провадження у справі № 921/281/22 зупинено.

07.02.2023 на адресу Господарського суду Тернопільської області від Тернопільського відділення КНДІСЕ надійшло клопотання за № 122/932/22-22/22 від 24.01.2023 (вх. №1043 від 07.02.2023) про надання документів. Зокрема, Тернопільське відділення КНДІСЕ просить суд повторно зобов`язати ТОВ Ферозіт та Головне управління ДПС у Тернопільській області надати додаткові матеріали за період з 01.10.2017 по 31.03.2019, а саме:

від Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт:

- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображаються виконання та оплата робіт по договорах від 17.05.2017 №5-1 та від 14.08.2018 № 76, а саме нагромаджувальні відомості, журнали ордери, карточки обліку по рахунках 641, 31 за період з 01.10.2017 по 31.03.2019;

від Головного управління ДПС у Тернопільській області:

- роздруківка особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт (код за , вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069) інтегровану карту підприємства по платежу за КБК 14010100 Податок на додану вартість із вироблених в Україна товарів (робіт, послуг) за період з 01.10.2017 по 31.03.2019.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 07.02.2023 клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 122/932/22-22/22 від 24.01.2023 (вх. №1043 від 07.02.2023) про надання документів задоволено; призначено у справі № 921/281/22 судове засідання на 23.02.2023 о 11:50 год.

14.02.2023 на виконання вимог ухвали суду від 07.02.2023 Головне управління ДПС у Тернопільській області подало супровідний лист за № 1844/6/19-00-19-03-16 від 09.02.2023 (вх. № 1276 від 14.02.2023) із долученням до нього інтегрованої картки платника.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 23.02.2023 судове засідання у справі № 921/281/22 відкладено на 06.03.2023 о 11:50 год. Запропоновано Товариству з обмеженою відповідальністю Ферозіт до 03.03.2023 надати суду: документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображаються виконання та оплата робіт по договорах від 17.05.2017 №5-1 та від 14.08.2018 № 76, а саме: нагромаджувальні відомості, журнали ордери, карточки обліку по рахунках 641, 31 за період з 01.10.2017 по 31.03.2019.

В підготовчому засіданні 06.03.2023, яке відбулось за участі прокурора та представника відповідача, судом оголошено перерву до 10:20 год. 13.03.2023 про що постановлено відповідну ухвалу, яку занесено до протоколу судового засідання. Учасників справи про оголошення перерви повідомлено під розписку.

13.03.2023 через канцелярію суду відповідач подав клопотання за вих. № 74 від 10.03.2023 (вх. № 2141 від 13.03.2023) про доручення документів до матеріалів справи. Поряд з цим, відповідач повідомляє, що клопотання експерта не може бути виконане в повному обсязі, зокрема, ТОВ Ферозіт не може надати нагромаджувальні відомості, журнали ордери у зв`язку з тим, що згідно наказу Про облікову політику ТОВ Ферозіт не передбачено введення таких документів. Враховуючи наведене ТОВ Ферозіт надає картки рахунку 6412 за період вказаний у клопотанні експерта.

В підготовче засідання 13.03.2023 представники позивача № 1 та позивача № 2 не прибули, хоча належним чином повідомленні про час, дату та місце розгляду справи.

В підготовче засідання 13.03.2023 представник відповідача не прибув. Поряд з цим, звернувся до суду з клопотанням за № 73 від 10.03.2023 (вх. №2142 від 13.03.2023) про проведення судового засідання у справі за відсутності відповідача

В підготовче засідання 13.03.2023 прокурор прибув.

Відповідно до ч. ч. 1-3 ст. 102 ГПК України матеріали, необхідні для проведення експертизи, експерту надає суд, якщо експертиза призначена судом, або учасник справи, якщо експертиза проводиться за його замовленням. При призначенні експертизи суд з урахуванням думки учасників справи визначає, які саме матеріали необхідні для проведення експертизи. Суд може також заслухати призначених судом експертів з цього питання. Копії матеріалів, що надаються експерту, можуть залишатися у матеріалах справи.

Експерт не має права з власної ініціативи збирати матеріали для проведення експертизи, розголошувати відомості, що стали йому відомі у зв`язку з проведенням експертизи, або повідомляти будь-кому, крім суду та учасника справи, на замовлення якого проводилася експертиза, про її результати. Призначений судом експерт не має права спілкуватися з учасниками судового процесу поза межами судового засідання.

При визначенні матеріалів, що надаються експерту чи експертній установі, суд у необхідних випадках вирішує питання про витребування відповідних матеріалів за правилами, передбаченими цим Кодексом для витребування доказів.

Розглянувши зазначене вище, беручи до уваги клопотання відповідача за вих. № 74 від 10.03.2023 (вх. № 2141 від 13.03.2023) про доручення документів до матеріалів справи та враховуючи наведені у клопотанні обставини, щодо неможливості надання в повному обсязі документів про які просить експерт, суд вважає за доцільне надіслати на адресу Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз - клопотання відповідача за вих. № 74 від 10.03.2023 (вх. № 2141 від 13.03.2023), з додатками та лист Головного управління ДПС у Тернопільській області за №1844/6/19-00-19-03-16 від 09.02.2023 (вх. № 1276 від 14.02.2023), з додатками.

За положеннями ч. 1 ст. 228, ст. 229 ГПК України суд може з власної ініціативи зупинити провадження у справі у випадку призначення судом експертизи на час її проведення.

Враховуючи тривалість проведення експертизи, обмеження процесуальних строків та необхідність направлення додаткових матеріалів до експертної установи, суд дійшов висновку про зупинення провадження по справі №921/281/22 до закінчення проведення судової експертизи та повернення матеріалів справи до суду.

Процедурні питання, пов`язані з рухом справи в суді першої інстанції, клопотання та заяви осіб, які беруть участь у справі, питання про відкладення розгляду справи та оголошення перерви, зупинення або закриття провадження у справі, залишення заяви без розгляду, а також в інших випадках, передбачених цим Кодексом, вирішуються судом шляхом постановлення ухвали (ч. 2 ст. 232 ГПК України).

На підставі наведеного та керуючись статтями 69, 73, 74, 98-100, 177, 181-185, 228, 229 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

У Х В А Л И В :

1. Прийняти до розгляду:

- клопотання відповідача за вих. № 74 від 10.03.2023 (вх. № 2141 від 13.03.2023), з додатками;

- лист Головного управління ДПС у Тернопільській області за №1844/6/19-00-19-03-16 від 09.02.2023 (вх. № 1276 від 14.02.2023), з додатками.

Надіслати усі документи на адресу Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль).

2. Провадження у справі № 921/281/22 зупинити.

3. Ухвала суду набирає законної сили з моменту її проголошення 13.03.2023.

4. Копію ухвали направити: Львівській спеціалізованій прокуратурі у військовій та оборонній сфері (вул. Клепарівська, 20, м. Львів, 79007), Головному управлінню Національної гвардії України (вул. Народного Ополчення, буд. 9-А, м. Київ, 03151), Військовій частині НОМЕР_1 Національної гвардії України ( АДРЕСА_1 ), Товариству з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" (вул. Шевченка, 171, м. Теребовля, Тернопільська область, 79069) та Тернопільському відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль) рекомендованою кореспонденцією з повідомленням про вручення поштового відправлення.

Повний текс ухвали складено 14.03.2023.

Учасники справи можуть отримати інформацію по справі на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб - адресою: https://te.court.gov.ua/sud5022.

Суддя І.П. Шумський