ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2023 рокуСправа № 912/3183/21(912/1458/22)

Господарський суд Кіровоградської області у складі судді Тимошевської В.В. за участі секретаря судового засідання Солдатової К.І. розглянув у відкритому судовому засіданні справу №912/3183/21(912/1458/21)

за позовом: Товариства з обмеженою відповідальністю "Моноліт-Агро" в особі ліквідатора, арбітражного керуючого Косякевича С.О., вул. Соборна, буд. 1, м. Кропивницький, 25001

до відповідача: ОСОБА_1 , АДРЕСА_1

про стягнення заборгованості в сумі 330 800,00 грн

в межах справи №912/3183/21

про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Моноліт-Агро", вул. Соборна, буд. 1, м. Кропивницький, 25001

Представники:

від позивача - Косякевич С.О., арбітражний керуючий, свідоцтво №40 від 31.01.2013 (в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду);

від відповідача - участі не брали.

В судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частини рішення суду.

Ухвалою від 13.12.2021 суд відкрив провадження у справі № 912/3183/21 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Моноліт-Агро" (ТОВ "Моноліт-Агро").

Постановою від 30.05.2022 суд визнав ТОВ "Моноліт-Агро", банкрутом. Відкрив ліквідаційну процедуру щодо банкрута та призначив ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Косякевича С.О.

ТОВ "Моноліт-Агро" в особі ліквідатора арбітражного керуючого Косякевича С.О. (позивач) в межах провадження у справі про банкрутство подано позовну заяву з вимогами до ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 , відповідач) про стягнення заборгованості в сумі 330 800,00 грн.

В обґрунтування підстав позову зазначено, що згідно банківських виписок встановлено отримання ОСОБА_1 готівкових коштів з рахунку ТОВ "Моноліт-Агро", які не було повернуто, а тому такі кошти підлягають стягненню на підставі нормативного регулювання правовідносин позики.

Ухвалою від 18.10.2022 суд залишив позовну заяву без руху та встановив позивачу строк на усунення недоліків.

Одночасно суд ухвалою від 18.10.2022 звернувся до відповідних органів реєстрації із запитом щодо реєстрації місця проживання (перебування) відповідача ОСОБА_1 .

Згідно заяви від 21.10.2022 позивач усунув недоліки, з підстав чого суд ухвалою від 07.11.2022 прийняв позовну заяву до розгляду в межах справи №912/3183/21 про банкрутство, відкрив провадження у справі №912/3183/21(912/1458/22) за правилами загального позовного провадження, призначив підготовче засідання та встановив сторонам строк для подання заяв по суті справи.

06.12.2022 розпочато підготовче засідання, в якому оголошено перерву до 22.12.2022.

21.12.2022 позивачем подано додаткові письмові пояснення від 20.12.2022, за змістом яких наведено посилання на ст. 1212 Цивільного кодексу України, як на підставу для стягнення коштів.

У підготовчому засіданні 22.12.2022 позивач вказав, що подані пояснення від 20.12.2022 є заявою про зміну підстав позову, яку позивач просить розглянути в порядку Господарського процесуального кодексу України.

Ухвалою від 22.12.2022 суд прийняв пояснення ТОВ "Моноліт-Агро" в особі ліквідатора арбітражного керуючого Косякевича С.О. як заяву про зміну підстав позову та постановив здійснювати подальший розгляд справи з урахуванням змінених підстав. Підготовче провадження у справі закрив та призначив справу до судового розгляду по суті на 24.01.2023.

24.01.2023 суд відкрив судове засідання з розгляду справи по суті, в якому оголосив перерву до 16.02.2023, позивачу надано можливим подати додаткові письмові пояснення з питання обґрунтування отримання коштів безпосередньо ОСОБА_1

15.02.2022 позивачем подано відповідні пояснення.

В судовому засіданні 16.02.2023 оголошено перерву до 01.03.2023.

01.03.2023 суд продовжив судове засідання з розгляду справи по суті.

В судовому засіданні ліквідатором Косякевич С.О. позовні вимоги підтримано повністю.

Відповідач участі представника в засіданні суду не забезпечив, відзиву на позов не подав, будь-які заяви чи клопотання до суду не надходили.

Суд вважає ОСОБА_1 таким, що належним чином повідомлений про розгляд справи, оскільки всі ухвали суду у даній справі надсилались за адресою реєстрації відповідача, яка повідомлена Департаментом надання адміністративних послуг Кропивницької міської ради, а саме: вул. Роднікова, буд. 32, м. Кропивницький (а.с. 60).

За вказаних обставин та враховуючи положення ст. ст. 120, 176, 202, 242 Господарського процесуального кодексу України, суд розглядає справу за відсутності відповідача.

У відповідності до ч. 9 ст. 165, ч. 2 ст. 178 Господарського процесуального кодексу України розгляд справи здійснюється за наявними у справі матеріалами.

Розглянувши матеріали справи та заслухавши пояснення ліквідатора арбітражного керуючого Косякевича С.О., дослідивши в судовому засіданні докази у справі, судом встановлено наступні обставини, що є предметом доказування.

ТОВ "Моноліт-Агро" зареєстровано в ЄДРПОУ в статусі юридичної особи 16.01.2018.

Керівником (директор) ТОВ "Моноліт-Агро" являвся ОСОБА_1 , яким 31.01.2018 було подано до Акціонерного товариства Комерційний банк "Приватбанк" заяву на відкриття поточного рахунку ТОВ "Моноліт-Агро" та анкету про приєднання до Умов і Правил надання банківських послуг (а.с. 104-106).

Згідно поданих до банку документів, ОСОБА_1 , як директору, належить право першого підпису, право другого підпису не надано. Номер відкритого рахунку - НОМЕР_1 .

Постановою від 30.05.2022 суд визнав ТОВ "Моноліт-Агро" банкрутом, відкрив ліквідаційну процедуру щодо банкрута та призначив ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Косякевича С.О.

Відповідно до інформації АТ Комерційний банк "Приватбанк" від 14.02.2023 та наданих до справи банківських виписок по рахунку, з рахунку ТОВ "Моноліт-Агро" через касу банку знято готівку з карток, виданих на ім`я директора ОСОБА_1 , в загальній сумі 392 200,00 грн, а саме:

13.02.2019 - 120 000,00 грн;

24.04.2019 - 40 000,00 грн;

06.05.2019 - 50 000,00грн;

07.05.2019 - 50 000,00 грн;

10.05.2019 - 20 000,00 грн;

14.05.2019 - 16 700,00 грн;

16.05.2019 - 50 000,00 грн;

21.05.2019 - 44 000,00 грн;

06.06.2019 - 1 500,00 грн (а.с. 63, 104).

21.07.2022 ліквідатор ТОВ "Моноліт Агро" направив ОСОБА_1 претензію від 20.07.2022 щодо погашення заборгованості, яка залишена відповідачем без відповіді (а.с. 12-13).

Позивач зазначає, що будь-які документи, які б підтверджували використання зазначених вище готівкових коштів у господарській діяльності ТОВ "Моноліт-Агро" відсутні. Докази повернення таких коштів також відсутні. Вказане, за висновком позивача, свідчить про безпідставне набуття ОСОБА_1 грошових коштів ТОВ "Моноліт-Агро", які мають бути повернуті позивачу на підставі ст. 1212 Цивільного кодексу України.

Норми права, застосовані судом.

Частинами 1, 2 ст. 7 Кодексу України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ) встановлено, що спори, стороною в яких є боржник, розглядаються господарським судом за правилами, передбаченими Господарським процесуальним кодексом України, з урахуванням особливостей, визначених цією статтею.

Господарський суд, у провадженні якого перебуває справа про банкрутство, в межах цієї справи вирішує всі майнові спори, стороною в яких є боржник.

Склад учасників розгляду спору визначається відповідно до Господарського процесуального кодексу України.

Господарський суд розглядає спори, стороною в яких є боржник, за правилами, визначеними Господарським процесуальним кодексом України. За результатами розгляду спору суд ухвалює рішення.

Відповідно до ст. 12 КУзПБ арбітражний керуючий, з поміж іншого, зобов`язаний проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника та подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію;

Також вказаною статтею визначено, що під час виконання повноважень арбітражний керуючий має право на безпосередній доступ до інформації про боржників, їхнє майно, доходи та кошти, у тому числі конфіденційної, що міститься в державних базах даних і реєстрах, у тому числі електронних.

Відповідно до ст. 59 КУзПБ з дня ухвали господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю. Припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, члени виконавчого органу (керівник) банкрута звільняються з роботи у зв`язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (органу, уповноваженого управляти майном) майна банкрута. Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

Згідно ст. 61 КУзПБ, ліквідатор з дня свого призначення здійснює, зокрема, такі повноваження: виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута та функції з управління та розпорядження майном банкрута; заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб.

Статтею 1066 Цивільного кодексу України встановлено, що за договором банківського рахунка банк зобов`язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.

Згідно ч. 2 ст. 1087 Цивільного кодексу України, розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю фізичних осіб, пов`язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковій формі. Розрахунки між цими особами можуть провадитися також готівкою, якщо інше не встановлено законом. Граничні суми розрахунків готівкою для фізичних та юридичних осіб, а також для фізичних осіб - підприємців відповідно до цієї статті встановлюються Національним банком України.

Закон України "Про платіжні послуги" передбачає, що для виконання платіжних операцій з коштами (крім електронних грошей) банки мають право відкривати своїм клієнтам банківські рахунки, серед яких, поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту для зберігання коштів і виконання платіжних операцій відповідно до умов договору та вимог законодавства України (ст. 63).

Користувачу, на ім`я якого відкритий платіжний рахунок, забезпечується надання таких послуг щодо його платіжного рахунку:1) зарахування коштів на платіжний рахунок; 2) видача готівкових коштів із платіжного рахунку; 3) виконання платіжних операцій (ст. 65).

За ст. 1 вказаного Закону, електронний платіжний засіб - платіжний інструмент, реалізований на будь-якому носії, що містить в електронній формі дані, необхідні для ініціювання платіжної операції та/або здійснення інших операцій, визначених договором з емітентом; держатель платіжного інструменту - фізична особа, яка на законних підставах використовує платіжний інструмент для ініціювання платіжної операції з відповідного рахунку для виконання платіжних операцій або здійснює інші операції із застосуванням зазначеного платіжного інструменту; платіжна картка - електронний платіжний засіб у вигляді пластикової чи іншого виду картки.

Відповідно до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України 29.12.2017 № 148 (далі - Положення № 149), готівкові розрахунки/розрахунки готівкою - платежі готівкою суб`єктів господарювання і фізичних осіб за реалізовану продукцію (товари, виконані роботи, надані послуги), а також за операціями, які безпосередньо не пов`язані з реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг) та іншого майна (пункт 3).

Суб`єкти господарювання, які відкрили рахунки в банках і зберігають на цих рахунках свої кошти, здійснюють розрахунки за своїми грошовими зобов`язаннями, що виникають у господарських відносинах, у безготівковій формі, а також у готівковій формі з дотриманням обмежень та в порядку, установленому законодавством України (пункт 4).

Суб`єкти господарювання здійснюють розрахунки готівкою між собою і з фізичними особами через касу як коштами, одержаними як готівкова виручка, так і коштами, одержаними із банків. Зазначені розрахунки проводяться також шляхом переказу готівки для сплати відповідних платежів. Суб`єкти господарювання здійснюють облік операцій з готівкою у відповідних книгах обліку. (пункт 5).

Суб`єкти господарювання у разі зняття готівкових коштів із рахунків з метою здійснення готівкових розрахунків із фізичними особами зобов`язані надавати на запит банку (філії, відділення) підтвердні документи, на підставі яких здійснюються такі готівкові розрахунки, необхідні банку (філії, відділенню) для вивчення клієнта з урахуванням ризик-орієнтованого підходу (пункт 6).

Суб`єкти господарювання використовують готівкову виручку (готівку), у тому числі готівку, одержану з банку, для забезпечення потреб, що виникають у процесі їх функціонування, а також для проведення розрахунків з бюджетами та державними цільовими фондами за податками і зборами (обов`язковими платежами) (пункт 17).

Фізичні особи - довірені особи установ/підприємств - юридичних осіб, які відповідно до законодавства України одержали готівку з рахунку із застосуванням платіжного інструменту, використовують її за призначенням без оприбуткування в касі. Фізичні особи - довірені особи установ/підприємств - юридичних осіб подають до підрозділу бухгалтерського обліку установи/підприємства Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, разом із підтвердними документами про використання коштів за призначенням та повертають невикористаний залишок коштів на рахунок установи/підприємства або в касу в установлені строки і порядку, визначені для підзвітних осіб законодавством України. (пункт 20).

Відповідно до п.п. 170.9.2. ст. 170 Податкового кодексу України, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подається за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику, до закінчення п`ятого банківського дня, що настає за днем, у якому платник податку: а) завершує таке відрядження; б) завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що видала кошти під звіт.

За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку в касу або зараховується на банківський рахунок особи, що їх видала, до або під час подання зазначеного звіту.

Згідно з п.п. 170.9.2. ст. 170 Податкового кодексу України, дія цього пункту поширюється також на витрати, пов`язані з відрядженням чи виконанням деяких цивільно-правових дій, що були оплачені з використанням корпоративних платіжних карток, дорожніх, банківських або іменних чеків, інших платіжних документів, з урахуванням наведених у пункті особливостей.

Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" визначено, зокрема, наступне: бухгалтерський облік - процес виявлення, вимірювання, реєстрації, накопичення, узагальнення, зберігання та передачі інформації про діяльність підприємства зовнішнім та внутрішнім користувачам для прийняття рішень; господарська операція - дія або подія, яка викликає зміни в структурі активів та зобов`язань, власному капіталі підприємства; первинний документ - документ, який містить відомості про господарську операцію (ст. 1).

Бухгалтерський облік є обов`язковим видом обліку, який ведеться підприємством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку. (ст. 3).

Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. (ст. 9).

З викладених вище норм слідує, що суб`єкт господарювання може розрахуватися через довірених фізичних осіб готівкою, одержаної з банку. Держателем картки може бути фізична особа, однак кошти на картці - це кошти на рахунку юридичної особи. Після зняття коштів з рахунку, відповідна особа має прозвітувати про їх використання та документально підтвердити їх використання. Чинне законодавство не встановлює конкретного переліку первинних документів, складенням яких мають ідентифікуватись ті чи інші господарські операції. Однак, це мають бути документи, на підставі яких можна зробити беззаперечний висновок про те, що такі витрати дійсно були понесені.

Статтею 1212 Цивільного кодексу України передбачено, що особа, яка набула майно або зберегла його у себе за рахунок іншої особи (потерпілого) без достатньої правової підстави (безпідставно набуте майно), зобов`язана повернути потерпілому це майно. Особа зобов`язана повернути майно і тоді, коли підстава, на якій воно було набуте, згодом відпала.

Положення цієї глави застосовуються незалежно від того, чи безпідставне набуття або збереження майна було результатом поведінки набувача майна, потерпілого, інших осіб чи наслідком події.

Положення цієї глави застосовуються також до вимог про: 1) повернення виконаного за недійсним правочином; 2) витребування майна власником із чужого незаконного володіння; 3) повернення виконаного однією із сторін у зобов`язанні; 4) відшкодування шкоди особою, яка незаконно набула майно або зберегла його у себе за рахунок іншої особи.

Відтак, зазначена норма застосовується за наявності сукупності таких умов: набуття (збереження) майна (майном також є грошові кошти) однією особою за рахунок іншої; відсутність для цього підстав; або коли така підстава згодом відпала.

Мотивована оцінка доводів учасників справи і поданих доказів.

Як встановлено матеріалами справи, ТОВ "Моноліт Агро" було відкрито в АТ КБ "Приватбанк" проточний рахунок НОМЕР_1 , з якого через касу АТ КБ "Приватбанк" видано готівку, стягнення якої є предметом розгляду.

Згідно інформації АТ КБ "Приватбанк", всі операції по зняттю готівкових коштів з рахунків ТОВ "Моноліт Агро" здійснені з карток, виданих на ім`я директора ОСОБА_1 .

Вказане надає підстави для висновку, що спірні готівкові кошти було отримано у касі банку особисто ОСОБА_1 .

Поряд з цим, будь-які документи, які б підтверджували витрачання таких коштів на проведення розрахунків ТОВ "Моноліт Агро" чи інше витрачання готівки юридичною особою відсутні. Звіт про використання готівки разом із підтвердними документами відсутній. Докази на підтвердження підстав видачі готівки не надано.

Суд враховує, що арбітражний керуючий в межах справи про банкрутство наділений повноваженнями проводити аналіз фінансово-господарського стану боржника та з моменту призначення ліквідатором виконує функції з управління, а отже має доступ до документів бухгалтерського обліку боржника.

Матеріалами справи підтверджено, що 20.07.2022 ліквідатор арбітражний керуючий Косякевич С.О. направив ОСОБА_1 претензію про погашення заборгованості, за змістом якої повідомив про відсутність доказів проведення розрахунку щодо знятих готівкових коштів.

Однак, жодна відповідь на претензію відповідачем не подана, будь-яких документів на підтвердження використання готівкових коштів в діяльності ТОВ "Моноліт Агро" не подано.

За правилами ст. 13 Господарського процесуального кодексу України судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності сторін. Учасники справи мають рівні права щодо здійснення всіх процесуальних прав та обов`язків, передбачених цим Кодексом. Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом. Кожна сторона несе ризик настання наслідків, пов`язаних з вчиненням чи невчиненням нею процесуальних дій.

На підставі викладеного та враховуючи відсутність будь-яких документів, які б підтверджували використання готівки в діяльності ТОВ "Моноліт Агро", суд погоджується з доводами позивача, що в даному випадку має місце безпідставне набуття (отримання) ОСОБА_1 грошових коштів ТОВ "Моноліт Агро".

З урахуванням вищевикладеного, вказані кошти підлягають поверненню позивачу, а тому позовні вимоги ТОВ "Моноліт Агро" про стягнення з ОСОБА_1 330 800,00 грн суд задовольняє повністю.

У відповідності до ст. 129 Господарського процесуального кодексу України судовий збір покладається на відповідача. Інших судових витрат сторони не заявляють.

Керуючись ст. ст. 74, 76, 77, 129, 233, 236-241, 326, 327 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

ВИРІШИВ:

Позовні вимоги задовольнити повністю.

Стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний НОМЕР_2 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_1 ) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Моноліт-Агро" (25001, м. Кропивницький, вул. Соборна, буд. 1, ідентифікаційний код 41869613) 330 800,00 грн заборгованості, а також 4 962,00грн судового збору.

Наказ видати після набрання рішенням законної сили.

Рішення господарського суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів з дня його проголошення в порядку передбаченому Господарським процесуальним кодексом України. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, або у разі розгляду справи без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

Належним чином завірені копії рішення направити банкруту, ліквідатору, арбітражному керуючому Косякевичу С.О. електронною поштою: ІНФОРМАЦІЯ_5; ОСОБА_1 (АДРЕСА_1), представнику ініціюючого кредитора Бонтлабу В.В. електронною поштою: ІНФОРМАЦІЯ_2 ; Акціонерному товариству "Державна продовольчо-зернова корпорація України" електронною поштою: ІНФОРМАЦІЯ_3; Товариству з обмеженою відповідальністю "Плантагро" на електронну адресу представника: ІНФОРМАЦІЯ_4.

Повне рішення складено 08.03.2023.

Суддя В.В.Тимошевська