ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

06 березня 2023 року м. ТернопільСправа № 921/281/22

Господарський суд Тернопільської області

у складі судді Шумського І.П.

розглянув клопотання Тернопільського відділення КНДІСЕ за № 122/932/22-22/22 від 24.01.2023 (вх. №1043 від 07.02.2023) про надання документів у справі

за позовом: Заступника керівника Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері (вул. Клепарівська, 20 м. Львів 79007) в інтересах держави в особі позивачів:

1. Головного управління Національної гвардії України (вул. Народного Ополчення, буд. 9-А м. Київ, 03151)

2. Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України ( АДРЕСА_1 )

до відповідача: Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" (вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069)

про стягнення коштів

Встановив:

Заступник керівника Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері звернувся до Господарського суду Тернопільської області з позовом в інтересах держави в особі Головного управління Національної гвардії України, Військової частини НОМЕР_1 Національної гвардії України до Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" про стягнення безпідставно отриманих коштів в сумі 3 541 503, 63 грн.

Позовні вимоги мотивовані безпідставним перерахуванням відповідачу 3 541 503, 63 грн., необґрунтовано включених ТОВ "Ферозіт" у вартість виконаних робіт в якості ПДВ, що в свою чергу заподіяло шкоду державі.

Згідно протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 28.06.2022 справу №921/281/22 передано на розгляд судді Шумському І.П.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 13.10.2022 клопотання ТОВ "Ферозіт" про призначення судово-економічної експертизи задоволено частково; призначено у справі №921/281/22 судову експертизу, на розгляд якої поставлено наступне питання: Чи підтверджується документально сплата ТОВ "Ферозіт" (вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область код 37961273) до бюджету 3 541 503,63 грн., про які йдеться у позові. Проведення експертизи доручено Тернопільському відділенню КНДІСЕ (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль).

17.11.2022 на адресу Господарського суду Тернопільської області від Тернопільського відділення КНДІСЕ надійшли клопотання за № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів та за № 1167/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7724 від 17.11.2022) про погодження строку проведення експертизи. Зокрема, Тернопільське відділення КНДІСЕ просить суд погодити строк проведення експертизи в порядку черговості надходження матеріалів провадження до Тернопільського відділення КНДІСЕ. Також доводить до відома суду про направлення на адресу відповідача рахунку на оплату витрат за проведення судово-економічної експертизи у даній справі. Окрім того, експерт просить суд надати додаткові матеріали за період з 01.10.2017 по 31.03.2019, а саме:

від Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт":

- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які складені на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображено виконання вказаних будівельно - монтажних робіт по вказаних актах та договорах та їх оплату (нагромаджувальні відомості, журнали - ордери, карточки обліку з контрагентами, рахунки 361, 641, 31 та інші, які використовуються товариством);

- документи на сплату товариством "Ферозіт" до бюджету податку на додану вартість (платіжні доручення, банківські виписки);

- документи бухгалтерського обліку товариства, в яких відображено розрахунки товариства з бюджетом по податку на додану вартість;

від Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України:

- документи, яких по бухгалтерських проводках відображено виконанні товариством "Ферозіт" будівельно - монтажні роботи по актах приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ - 2в), які складенні на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі та їх оплату (меморіальні ордери);

- документи з управління казначейства на проведення оплати військовою частиною за виконанні роботи по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

від Головного управління ДФС у Тернопільській області:

- роздруківка особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" (код за , вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069).

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 22.11.2022 клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів задоволено; призначено у справі № 921/281/22 судове засідання на 12.12.2022 о 11:00 год.

12.12.2022 від Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України надійшла заява б/н від 12.12.2022 (вх. № 8409 від 12.12.2022) відповідно до якої просить суд долучити до матеріалів справи опис речей та документів, які були вилученні на підставі ухвали слідчого судді від 22.08.2019 справа № 607/19390/19 та протокол тимчасового доступу до речей і документів від 05.09.2019, а також лист за № 60/02/29-1612 від 04.10.2019.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 12.12.2022 повідомлено сторін, що підготовче засідання у справі №921/281/22 відбудеться о 09:30 год. 26 грудня 2022 року. Зобов`язано сторін у справі до 26.12.2022 надати суду:

Товариство з обмеженої відповідальністю "Ферозіт":

- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які складені на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображено виконання вказаних будівельно - монтажних робіт по вказаних актах та договорах та їх оплату (нагромаджу вальні відомості, журнали - ордери, карточки обліку з контрагентами, рахунки 361, 641, 31 та інші, які використовуються товариством);

- документи на сплату товариством "Ферозіт" до бюджету податку на додану вартість (платіжні доручення, банківські виписки);

- документи бухгалтерського обліку товариства, в яких відображено розрахунки товариства з бюджетом по податку на додану вартість;

Головне управління ДФС у Тернопільській області:

- роздруківку особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" (код за , вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069).

26.12.2022 на виконання ухвали суду від 12.12.2022 через канцелярію Товариство з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" подало клопотання за вих. № 23/12/22 від 23.12.2022 (вх. № 8803 від 26.12.2022) про долучення документів до матеріалів справи.

26.12.2022 на виконання ухвали від 12.12.2022 через канцелярію суду Головне управління ДПС у Тернопільській області подало супровідний лист б/н б/д (вх. № 8807 від 26.12.2022) із долученням до нього інтегрованої картки.

Ухвалою від 26.12.2022 поновлено провадження у справі № 921/281/22; прийнято до розгляду: заяву позивача № 2 б/н від 12.12.2022 (вх. № 8409 від 12.12.2022), з додатками; клопотання відповідача за вих. № 23/12/22 від 23.12.2022 (вх. № 8803 від 26.12.2022), з додатками; лист Головного управління ДПС у Тернопільській області б/н б/д (вх. № 8807 від 26.12.2022), з додатками. Клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 про погодження строку виконання судової експертизи задоволено та погоджено строк проведення судової експертизи у справі № 921/281/22 у строк понад 90 календарних днів. Провадження у справі № 921/281/22 зупинено.

07.02.2023 на адресу Господарського суду Тернопільської області від Тернопільського відділення КНДІСЕ надійшло клопотання за № 122/932/22-22/22 від 24.01.2023 (вх. №1043 від 07.02.2023) про надання документів. Зокрема, Тернопільське відділення КНДІСЕ просить суд повторно зобов`язати ТОВ "Ферозіт" та Головне управління ДПС у Тернопільській області надати додаткові матеріали за період з 01.10.2017 по 31.03.2019, а саме:

від Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт":

- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображаються виконання та оплата робіт по договорах від 17.05.2017 №5-1 та від 14.08.2018 № 76, а саме нагромаджувальні відомості, журнали - ордери, карточки обліку по рахунках 641, 31 за період з 01.10.2017 по 31.03.2019;

від Головного управління ДПС у Тернопільській області:

- роздруківка особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" (код за , вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069) - інтегровану карту підприємства по платежу за КБК 14010100 "Податок на додану вартість із вироблених в Україна товарів (робіт, послуг) за період з 01.10.2017 по 31.03.2019.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 07.02.2023 клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 122/932/22-22/22 від 24.01.2023 (вх. №1043 від 07.02.2023) про надання документів задоволено; призначено у справі № 921/281/22 судове засідання на 23.02.2023 о 11:50 год.

14.02.2023 на виконання вимог ухвали суду від 07.02.2023 Головне управління ДПС у Тернопільській області подало супровідний лист за № 1844/6/19-00-19-03-16 від 09.02.2023 (вх. № 1276 від 14.02.2023) із долученням до нього інтегрованої картки платника.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 23.02.2023 судове засідання у справі № 921/281/22 відкладено на 06.03.2023 о 11:50 год. Запропоновано Товариству з обмеженою відповідальністю "Ферозіт" до 03.03.2023 надати суду: документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображаються виконання та оплата робіт по договорах від 17.05.2017 №5-1 та від 14.08.2018 № 76, а саме: нагромаджувальні відомості, журнали - ордери, карточки обліку по рахунках 641, 31 за період з 01.10.2017 по 31.03.2019.

В підготовчому засіданні 06.03.2023, яке відбулось за участі прокурора та представника відповідача, судом оголошено перерву до 10:20 год. 13.03.2023 про що постановлено відповідну ухвалу, яку занесено до протоколу судового засідання. Учасників справи про оголошення перерви повідомлено під розписку.

Ч. 2 ст. 120 ГПК України визначено, що суд повідомляє учасників справи про дату, час і місце судового засідання чи вчинення відповідної процесуальної дії, якщо їх явка є не обов`язковою.

Виклики і повідомлення здійснюються шляхом вручення ухвали в порядку, передбаченому цим Кодексом для вручення судових рішень (ч. 3 ст. 120 ГПК України).

Керуючись ст. 7, 13, 120, 121, 216, 232-235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

У Х В А Л И В :

1. Повідомити позивачів та Тернопільське відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз про те, що в підготовчому засіданні 06.03.2023 оголошено перерву до 10:20 год. 13 березня 2023 року.

Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду за адресою: м. Тернопіль, вул. Кн. Острозького, 14а (зал судових засідань № 2, 5 - й поверх).

2. Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання 06.03.2023 та не підлягає оскарженню окремо від рішення суду.

3. Копію ухвали направити: Головному управлінню Національної гвардії України (вул. Народного Ополчення, буд. 9-А, м. Київ, 03151), Військовій частині НОМЕР_1 Національної гвардії України ( АДРЕСА_1 ) та Тернопільському відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль) рекомендованою кореспонденцією з повідомленням про вручення поштового відправлення.

Учасники справи можуть отримати інформацію по справі на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб - адресою: https://te.court.gov.ua/sud5022.

Суддя І.П. Шумський