ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
"10" лютого 2023 р. Справа № 926/2511-б/21
Суддя Ковальчук Т.І, розглянувши заяву ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН Данілова Артема Івановича,
до ОСОБА_1 , м. Чернівці,
про покладення субсидіарної відповідальності на суму 490768291,66 грн.
у справі за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю ТЕДІС УКРАЇНА, м. Одеса,
до Товариства з обмеженою відповідальністю ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН, м. Чернівці,
про порушення справи про банкрутство,
за участю представників сторін - не викликались,
Постановою Господарського суду Чернівецької області від 30.09.2021 Товариство з обмеженою відповідальністю ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 486 від 04.04.2013).
Ліквідатор Данілов А.І. звернувся із заявою про покладення на керівника ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН ОСОБА_1 субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на суму 490768291,66 грн. відповідно до частини 6 статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства.
Вимоги ліквідатора обгрунтовані тим, що ОСОБА_1 , як керівник боржника, не виконувала покладені на неї обов`язки директора, не вжила заходів до збереження документації і майна банкрута, чим створила умови для доведення ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН до банкрутства, а єдиний учасник Товариства Партнерство з обмеженою відповідальністю МІФАСОЛ ТРЕД ЛП (Великобританія) ліквідований.
Рішенням Господарського суду Чернівецької області від 07.02.2023 у справі № 926/2511-б/21 у задоволенні заяви ліквідатора Данілова А.І. про покладення субсидіарної відповідальності на ОСОБА_1 на суму 490768291,66 грн. відмовлено за недоведеністю вимог.

Попри відмову у задоволенні заяви ліквідатора, суд під час розгляду справи встановив обставини, які можуть свідчити про наявність в діях посадових осіб ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН чи його контрагентів порушень законодавства, які містять ознаки кримінального правопорушення.

Так, ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН створено фізичною особою ОСОБА_2 ( АДРЕСА_1 ) для здійснення діяльності з посередництва в оптовій торгівлі тютюновими виробами з місцезнаходженням у АДРЕСА_2 . До 23.12.2019 року ОСОБА_2 був єдиним учасником і одночасно директором та головним бухгалтером ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН.

У 2019 році ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН отримало від ТОВ ТЕДІС УКРАЇНА товари (в переважній більшості тютюнові вироби) на загальну суму більше півмільярда гривень, та не розрахувалося за них на умовах укладеного з постачальником договору, що стало підставою для звернення ТОВ ТЕДІС УКРАЇНА із заявою до господарського суду про відкриття провадження у справі про банкрутство.

З матеріалів справи видно, що 23.12.2019 ОСОБА_2 продав свою частку в статутному фонді ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН (900000,00 грн., 100% частки) Партнерству з обмеженою відповідальністю МІФАСОЛ ТРЕЙД ЛП, зареєстрованому в Об`єднаному Королівстві (Грейт Портланд Стріт 85, перший поверх, Лондон, WІW 7LT).

Цього ж 23.12.2019 новий учасник МІФАСОЛ ТРЕЙД ЛП вирішив змінити місце знаходження ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН з м. Одеси на м. Чернівці, вул. Воробкевича, 33, та призначив директором Товариства Котелевську Ольгу Анатоліївну.

У ході ліквідаційної процедури ліквідатор Данілов А.І. не виявив будь-якого майна, що належало б ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН, саме Товариство і його керівник ОСОБА_1 за юридичною адресою відсутні.

При цьому:

1) за даними балансу станом на 31.12.2019 ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН мало активи на загальну суму 553535,40 тис. грн., у тому числі, але не виключно, основні засоби 476,9 тис. грн., запаси 165134,8 тис. грн., дебіторська заборгованість 386659,4 тис. грн., гроші 205,4 тис. грн.;

2) Товариство в 2019 році декларувало значні суми від`ємного значення ПДВ за операціями з підакцизними товарами для формування податкового кредиту;

3) передача у 2019 році Товариству з обмеженою відповідальністю ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН від контрагента ТОВ ТЕДІС УКРАЇНА (учасниками якого є юридичні особи, створені за законодавством Республіки Кіпр) підакцизних товарів на суму більше 400 мільйонів гривень по більш ніж 400 видаткових накладних здійснена без дотримання умов укладеного між сторонами договору щодо припинення відпуску товару покупцю, якщо той має видаткові накладні, термін оплати яких прострочений, або переведення покупця на попередню оплату, якщо покупець має два або більше випадків прострочення платежів або прострочення по одній накладній понад 4 календарних дні;

4) до ЄДЮОФОПГФ внесено недостовірні відомості про місце знаходження ОСОБА_1 (як керівника і кінцевого бенефіціарного власника ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН опосередковано через МІФАСОЛ ТРЕЙД ЛП) за адресою АДРЕСА_3 . За повідомленням Укрпошти, у вказаному будинку всього 81 квартира. Згідно листа Департаменту адміністративних послуг Одеської міської ради від 23.12.2022 № 2414елС/01-23 інформація про реєстрацію місця проживання ОСОБА_1 в м. Одесі відсутня, за даними Департаменту з питань громадянства, паспортизації та реєстрації Державної міграційної служби України місцем проживання ОСОБА_1 станом на 31.08.2010 є АДРЕСА_4 ;

5) Партнерство з обмеженою відповідальністю МІФАСОЛ ТРЕЙД ЛП ліквідоване 24.05.2021 на підставі заяви партнерів від 24.04.2021;

6) за інформацією, вказаною в акті камеральної перевірки своєчасності подання податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН від 25.02.2021 № 848/24-13-18-10/42599575, складеному Головним управлінням ДПС у Чернівецькій області, у період грудень 2020 року, січень 2021 року керівником ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН була ОСОБА_1 , головним бухгалтером ОСОБА_2 ;

- у відкритих джерелах в мережі Інтернет міститься інформація, що за адресою м. Чернівці, вул. Воробкевича, 33 зареєстровано 7 юридичних осіб товариств з обмеженою відповідальністю, учасником яких є МІФАСОЛ ТРЕЙД ЛП, а керівником ОСОБА_1 (ТОВ Нова Констракшн, ТОВ Алего-2018, ТОВ Одеський експериментальний завод, ТОВ Рібейт, ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН, ТОВ Естір, ТОВ Рекурсія).

Указані обставини, в сукупності з припиненням подання фінансової та статистичної звітності Товариством та фізичною відсутністю його господарсько-фінансової документації і значних активів (у тому числі великої кількості підакцизних товарів), можуть свідчити про наявність в діях посадових осіб ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН ( ОСОБА_2 , ОСОБА_1 , інших) порушень законодавства, які містять ознаки кримінального правопорушення, зокрема, передбачені статтями 191 (привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем), 219 (доведення до банкрутства), 364-1 (зловживання повноваженнями службовою особою юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми) Кримінального кодексу України.

З огляду на викладене суд вбачає підстави для постановлення окремої ухвали в порядку частини 11 статті 246 ГПК України стосовно порушення законодавства, яке містить ознаки кримінального правопорушення, для проведення перевірки правоохоронними органами.

Так, відповідно до частини 1 статті 246 ГПК України суд, виявивши при вирішенні спору порушення законодавства або недоліки в діяльності юридичної особи, державних чи інших органів, інших осіб, постановляє окрему ухвалу, незалежно від того, чи є вони учасниками судового процесу.

Частиною 11 статті 246 ГПК України передбачено, що окрема ухвала стосовно порушення законодавства, яке містить ознаки кримінального правопорушення, надсилається прокурору або органу досудового розслідування, який повинен надати суду відповідь про вжиті ними заходи у визначений в окремій ухвалі строк. За відповідним клопотанням прокурора або органу досудового розслідування вказаний строк може бути продовжено.

Керуючись наведеними приписами законодавства, враховуючи, що викладені в даній окремій ухвалі обставини свідчать про можливі зловживання службовим становищем, привласнення майна, доведення до банкрутства, вчинення інших протиправних кримінальних діянь посадовими особами ТОВ ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН та його контрагентів, зокрема ТОВ ТЕДІС УКРАЇНА, суд вирішив направити окрему ухвалу до Чернівецької окружної прокуратури для проведення прокурорської перевірки та вжиття відповідних заходів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 246 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

УХВАЛИВ:

1. Надіслати до Чернівецької окружної прокуратури окрему ухвалу у справі № 926/2511-б/21 для вжиття заходів щодо встановлення наявності/відсутності ознак кримінального правопорушення у діях посадових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю ОМЕГА ТРЕЙД ДИСТРИБЬЮШН і Товариства з обмеженою відповідальністю ТЕДІС УКРАЇНА.

2. Про результати перевірки обставин, викладених в окремій ухвалі, та вжиті заходи повідомити Господарський суду Чернівецькій області протягом місяця з дня одержання окремої ухвали.

Порядок набрання ухвалою законної сили та її оскарження

Ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення, якщо інше не передбачено Господарським процесуальним кодексом України чи Законом України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом (ч. 1 ст. 235 ГПК України).

Ухвала може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення (ч. 1 ст. 256 ГПК України). Апеляційна скарга подається безпосередньо до суду апеляційної інстанції у письмовій формі (ст. 257 ГПК України).

Суддя Т.І.Ковальчук