ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

22 листопада 2022 року м. ТернопільСправа № 921/281/22

Господарський суд Тернопільської області

у складі судді Шумського І.П.

розглянув матеріали справи

за позовом: Заступника керівника Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері (вул. Клепарівська, 20 м. Львів 79007) в інтересах держави в особі позивачів:

1. Головного управління Національної гвардії України (вул. Народного Ополчення, буд. 9-А м. Київ, 03151)

2. Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України ( АДРЕСА_1 )

до відповідача: Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт (вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069)

про стягнення коштів

Встановив:

Заступник керівника Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері звернувся до Господарського суду Тернопільської області з позовом в інтересах держави в особі Головного управління Національної гвардії України, Військової частини НОМЕР_1 Національної гвардії України до Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт про стягнення безпідставно отриманих коштів в сумі 3 541 503, 63 грн.

Позовні вимоги мотивовані безпідставним перерахуванням відповідачу 3 541 503, 63 грн., необґрунтовано включених ТОВ Ферозіт у вартість виконаних робіт в якості ПДВ, що в свою чергу заподіяло шкоду державі.

Згідно протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 28.06.2022 справу №921/281/22 передано на розгляд судді Шумському І.П.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 01.07.2022 позовну заяву залишено без руху.

Після усунення недоліків ухвалою від 25.07.2022 прийнято позовну заяву до розгляду та відкрито провадження у справі 921/281/22.

Підготовче засідання, вперше призначене на 25.08.2022 року відкладалось востаннє на 13.10.2022 року.

Строк підготовчого провадження продовжувався.

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 25.08.2022 прийнято до розгляду відзив на позовну заяву Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" за вих. № 24/08/22 від 24.08.2022 з додатками; підготовче засідання у справі № 921/281/22 відкладено на 14:20 год. 08.09.2022.

06.09.2022 через систему Електронний суд Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України надіслала заяву б/н від 05.09.2022 (вх. № 5740 від 06.09.2022) про розгляд справи № 921/281/22 без участі позивача 1 та позивача 2.

07.09.2022 на електронну адресу суду від Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері надійшла відповідь на відзив за № 2474вих-22 від 06.09.2022 (вх. № 5786 від 07.09.2022).

07.09.2022 на електронну адресу суду від Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері надійшли заперечення на клопотання про залишення позову без розгляду за № 2470вих-22 від 05.09.2022 (вх. № 5785 від 07.09.2022).

Ухвалою суду від 08.09.2022 прийнято до розгляду: відповідь Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері на відзив за № 2474вих-22 від 06.09.2022 (вх. № 5786 від 07.09.2022); заперечення Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері на клопотання про залишення позову без розгляду за № 2470вих-22 від 05.09.2022 (вх. № 5785 від 07.09.2022). Відмовлено в задоволенні клопотання відповідача № 24/08/22-1 від 24.08.2022 про залишення позову без розгляду.

29.09.2022 через канцелярію суду відповідач подав клопотання за вих. № 208 від 28.09.2022 (вх. №6397 від 29.09.2022) про доручення документів до матеріалів справи. Відповідно до якого просить суду долучити до матеріалів справи № 921/281/22 заперечення на відповідь на відзив на позовну заяву за вих. № 207 від 28.09.2022.

В підготовчому засіданні відповідач звернувся до суду клопотання вих. № 206 від 22.08.2022 про призначення судово економічної експертизи.

На розгляд експерта просить поставити наступні питання:

- Чи підтверджується документально розрахунки економічного показника майнової шкоди (безпідставно набуті кошти), заявлені у позовних вимогах?

- Чи підтверджується документально наявність у ТОВ "Ферозіт" заборгованості зі сплати податку на додану вартість за період з 13.10.2017 по 31.12.2018 станом на 31.03.2019?

Проведення експертизи просить доручити Львівському науково-дослідного інституту судових експертиз.

13.10.22 прокурором подано письмові заперечення проти призначення експертизи.

Того ж дня відповідачем надано відповідь на ці заперечення

Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 13.10.2022 клопотання ТОВ Ферозіт про призначення судово-економічної експертизи задоволено частково; призначено у справі №921/281/22 судову експертизу, на розгляд якої поставлено наступне питання: Чи підтверджується документально сплата ТОВ Ферозіт (вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область код 37961273) до бюджету 3 541 503,63 грн., про які йдеться у позові. Проведення експертизи доручено Тернопільському відділенню КНДІСЕ (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль).

17.11.2022 на адресу Господарського суду Тернопільської області від Тернопільського відділення КНДІСЕ надійшли клопотання за № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів та за № 1167/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7724 від 17.11.2022) про погодження строку проведення експертизи. Зокрема, Тернопільське відділення КНДІСЕ просить суд погодити строк проведення експертизи в порядку черговості надходження матеріалів провадження до Тернопільського відділення КНДІСЕ. Також доводить до відома суду про направлення на адресу відповідача рахунку на оплату витрат за проведення судово-економічної експертизи у даній справі. Окрім того, експерт просить суд надати додаткові матеріали за період з 01.10.2017 по 31.03.2019, а саме:

від Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт:

- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які складені на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображено виконання вказаних будівельно монтажних робіт по вказаних актах та договорах та їх оплату (нагромаджувальні відомості, журнали ордери, карточки обліку з контрагентами, рахунки 361, 641, 31 та інші, які використовуються товариством);

- документи на сплату товариством Ферозіт до бюджету податку на додану вартість (платіжні доручення, банківські виписки);

- документи бухгалтерського обліку товариства, в яких відображено розрахунки товариства з бюджетом по податку на додану вартість;

від Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України:

- документи, яких по бухгалтерських проводках відображено виконанні товариством Ферозіт будівельно - монтажні роботи по актах приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ 2в), які складенні на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі та їх оплату (меморіальні ордери);

- документи з управління казначейства на проведення оплати військовою частиною за виконанні роботи по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

від Головного управління ДФС у Тернопільській області:

- роздруківка особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт (код за , вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069).

Розглянувши клопотання Тернопільського відділення КНДІСЕ за № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів та за № 1167/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7724 від 17.11.2022) про погодження строку проведення експертизи, суд відзначає наступне:

Ч. 1 ст. 2 Закону України "Про судову експертизу" визначено, що законодавство України про судову експертизу складається із цього Закону, інших нормативно-правових актів.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 13 Закону України "Про судову експертизу" незалежно від виду судочинства судовий експерт має право подавати клопотання про надання додаткових матеріалів, якщо експертиза призначена судом або органом досудового розслідування або ознайомлюватися з матеріалами справи, що стосуються предмета судової експертизи.

Визначення обсягу необхідних та достатніх для експертного дослідження матеріалів і перевірка (огляд) матеріалів, які підлягають направленню на експертизу, з точки зору їх повноти та придатності для проведення експертизи, здійснюється господарським судом, за необхідності - за участю представників сторін у справі. Якщо вирішення цих питань викликає утруднення, суд може залучити відповідного спеціаліста.

Згідно з п. 2.3 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 за № 53/5 (зі змінами та доповненнями), експерту заборонено самостійно збирати матеріали, які підлягають дослідженню, а також вибирати вихідні дані для проведення експертизи, якщо вони відображені в наданих йому матеріалах неоднозначно.

Відповідно до п. 2 ч. 6 ст. 69 ГПК України судовий експерт, має право, зокрема, заявляти клопотання про надання йому додаткових матеріалів і зразків, якщо експертиза призначена судом.

Враховуючи наведені вище приписи чинного законодавства, суд вважає за необхідне клопотання Тернопільського відділення КНДІСЕ за вих. № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів задовольнити.

Керуючись ст. ст. 69, 177, 182, 232-235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів задовольнити.

2. Призначити у справі № 921/281/22 судове засідання на 12.12.2022 о 11:00 год.

Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду за адресою: м. Тернопіль, вул. Кн. Острозького, 14а (зал судових засідань № 2, 5 й поверх).

3. Сторонам у справі до 12.12.2022 надати суду:

Товариству з обмеженої відповідальністю Ферозіт:

- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які складені на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображено виконання вказаних будівельно монтажних робіт по вказаних актах та договорах та їх оплату (нагромаджу вальні відомості, журнали ордери, карточки обліку з контрагентами, рахунки 361, 641, 31 та інші, які використовуються товариством);

- документи на сплату товариством Ферозіт до бюджету податку на додану вартість (платіжні доручення, банківські виписки);

- документи бухгалтерського обліку товариства, в яких відображено розрахунки товариства з бюджетом по податку на додану вартість;

Військовій частині НОМЕР_1 Національної гвардії України:

- документи, яких по бухгалтерських проводках відображено виконанні товариством Ферозіт будівельно - монтажні роботи по актах приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ 2в), які складенні на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі та їх оплату (меморіальні ордери);

- документи з управління казначейства на проведення оплати військовою частиною за виконанні роботи по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;

Головному управлінню ДФС у Тернопільській області:

- роздруківку особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю Ферозіт (код за , вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069).

4. Експерту до 12.12.2022 надати суду письмове клопотання щодо продовження терміну експертного дослідження, із зазначенням строків передбачених п. 1.13 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 за № 53/5 (зі змінами та доповненнями).

5. Ухвала суду набирає законної сили з моменту її підписання 22.11.2022 та не підлягає оскарженню окремо від рішення суду.

6. Копію ухвали направити: Львівській спеціалізованій прокуратурі у військовій та оборонній сфері (вул. Клепарівська, 20, м. Львів, 79007), Головному управлінню Національної гвардії України (вул. Народного Ополчення, буд. 9-А, м. Київ, 03151), Військовій частині НОМЕР_1 Національної гвардії України (вул. Княгині Ольги, буд. 105, м. Львів, 79060), Товариству з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" (вул. Шевченка, 171, м. Теребовля, Тернопільська область, 79069), Тернопільському відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль) та Головному управлінню ДФС у Тернопільській області (46003, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1) рекомендованою кореспонденцією з повідомленням про вручення поштового відправлення.

Учасники справи можуть отримати інформацію по справі на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб - адресою: https://te.court.gov.ua/sud5022.

Суддя І.П. Шумський