ПІВНІЧНИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" жовтня 2022 р. Справа№ 910/3105/21

Північний апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючого: Пантелієнка В.О.

суддів: Полякова Б.М.

Гарник Л.Л.

секретар судового засідання Нечасний О.Л.

за участю представників:

від ПАТ "Місто Банк" - Погодін В.О. дов. №19 від 28.09.2022р.;

від ТОВ "Єврогазтрейд-Експо" - не з`явились,

від ТОВ "Терра Плюс Груп" - розпорядник майна Конопля А.М. посвідчення №440 від 27.02.2013р.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства (далі - ПАТ) "Місто Банк"

на ухвалу попереднього засідання господарського суду м.Києва від 12.01.2022р.

(повний текст складено 12.01.2022р.)

у справі №910/3105/21 (суддя Чеберяк П.П.)

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) "Єврогазтрейд-Експо"

до Товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) "Терра Плюс Груп"

про банкрутство

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду м.Києва від 12.01.2022р. по справі №910/3105/21 визнано кредиторами у справі №910/3105/21 по відношенню до боржника: ТОВ "Єврогазтрейд-Експо" на суму 4 034 559,42 грн., з яких: 27 240,00 грн. - вимоги першої черги, 3 261 740,67 грн. - вимоги четвертої черги, 745 578,75 грн. - вимоги шостої черги; Головне управління Державної податкової служби у Київській області на суму 8 114, 48 грн. - вимоги третьої черги; відмовлено у визнанні грошових вимог ПАТ "Місто Банк" до боржника на суму 37 213 621, 29 грн.; визначено дату проведення підсумкового судового засідання у справі №910/3105/21 та вирішено інші процедурні питання.

Не погоджуючись з винесеною ухвалою суду, 18.02.2022р. ПАТ "Місто Банк" подало апеляційну скаргу на ухвалу господарського суду м.Києва від 12.01.2022р., в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу в частині відмови у визнанні грошових вимог ПАТ "Місто Банк" до боржника на суму 37 213 621, 29 грн. та ухвалити нове рішення, яким визнати грошові вимоги ПАТ "Місто Банк" до ТОВ "Терра Плюс Груп" на суму 37 213 621, 29 грн.

У відзиві на апеляційну скаргу розпорядник майна Конопля А.М. просить відмовити ПАТ "Місто Банк" у задоволенні апеляційної скарги, а ухвалу господарського суду м.Києва від 12.01.2022р. по справі №910/3105/21 залишити без змін.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 03.05.2022р. відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою ПАТ "Місто Банк" на ухвалу господарського суду м.Києва від 12.01.2022р. у справі №910/3105/21 та призначено її до розгляду на 08.08.2022р.

08.08.2022р. колегією суддів у судовому засіданні оголошено перерву до 05.09.2022р. згідно ст. 216 ГПК України.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 05.09.2022р. апеляційну скаргу ПАТ "Місто Банк" на ухвалу господарського суду м.Києва від 12.01.2022р. у справі №910/3105/21 прийнято до свого провадження колегією суддів в іншому складі суду.

05.09.2022р. до апеляційної інстанції від розпорядника майна Коноплі А.М. надійшли заперечення щодо задоволення клопотання ПАТ "Місто Банк" про дослідження в судовому засіданні оригіналів електронних доказів з проханням залишити його без задоволення, оскільки ПАТ "Місто Банк" під час розгляду справи і в суді першої інстанції, так і під час апеляційного розгляду подає процесуальні документи та докази таким чином, що у інших учасників справи не має можливості належним чином ознайомитися з цими документами та надати обґрунтовані заперечення.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 05.09.2022р. розгляд справи №910/3105/21 за апеляційною скаргою ПАТ "Місто Банк" на ухвалу господарського суду м.Києва від 12.01.2022р. відкладено на 19.09.2022р. на підставі ст. 270 ГПК України.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 19.09.2022р. у судовому засіданні по справі №910/3105/21 оголошено перерву до 03.10.2022р. згідно ст. 216 ГПК України.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 03.10.2022р. розгляд справи №910/3105/21 було відкладено на 17.10.2022р. на підставі ст. 270 ГПК України.

17.10.2022р., у зв`язку із загостренням ситуації через масовані ракетні обстріли з боку російської федерації проти України, розгляд справи не відбувся.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 18.10.2022р. розгляд справи №910/3105/21 призначено на 31.10.2022р.

31.08.2022р. до апеляційної інстанції від представника ПАТ "Місто Банк" надійшло клопотання №300 від 30.08.2022р. про дослідження в судовому засіданні оригіналів електронних доказів.

Апеляційний суд задовольнив клопотання представника ПАТ "Місто Банк" про дослідження в судовому засіданні оригіналів електронних доказів.

Розглянувши доводи апеляційної скарги, перевіривши матеріали справи, заслухавши пояснення розпорядника майна Коноплі А.М. і представника ПАТ "Місто Банк", дослідивши докази, проаналізувавши на підставі встановлених фактичних обставин справи правильність застосування судом першої інстанції норм законодавства, Північний апеляційний господарський суд вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.6 ст.12 ГПК України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

21.10.2019р. введено в дію Кодекс України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ).

Товариство з обмеженою відповідальністю "Єврогазтрейд-Експо" звернулося до місцевого суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Терра Плюс Груп" (ідентифікаційний код 38268645), у зв`язку із наявною та непогашеною заборгованістю.

Ухвалою господарського суду м. Києва від 05.04.2021р. було відкрито провадження у справі № 910/3105/21 про банкрутство ТОВ "Терра Плюс Груп"; призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Коноплю Андрія Михайловича; призначено попереднє засідання суду на 31.05.2021р.

11.05.2021р. до господарського суду м.Києва була подана заява ПАТ "Місто Банк" з кредиторськими вимогами до боржника на суму 37 213 621,29 грн.

Ухвалою місцевого суду від 12.05.2021р. було прийнято заяву ПАТ "Місто Банк" з кредиторськими вимогами до боржника на суму 37 213 621,29 грн. до розгляду.

Повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ "Терра Плюс Груп" було оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України 12.04.2021р. за №66250.

До місцевого суду була подана заява ПАТ "Місто Банк" з кредиторськими вимогами до боржника на суму 37 213 621,29 грн. Заявлені кредитором вимоги ґрунтуються на іпотечному договорі, укладеному 27.07.2017р. між Акціонерним товариством "Місто Банк" (іпотекодержатель) та Товариством з обмеженою відповідальністю "Терра Плюс Груп" (іпотекодавець), посвідченому приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Пономарьовою В.Ю. та зареєстрованого в реєстрі за №1254.

Згідно іпотечного договору іпотекодавець з метою забезпечення належного виконання зобов`язань Товариства з обмеженою відповідальністю "Укртехінвестгаз", як позичальника за кредитним договором № 16/Ю про надання кредиту на умовах кредитної лінії від 30.03.2011р., передав в іпотеку нерухоме майно, а саме: земельну ділянку площею 16,0396 га, яка розташована за адресою: Київська обл., Бориспільський район, Іванківська сільська рада, цільове призначення (використання) - землі оптової торгівлі та складського господарства - кадастровий номер - :02:002:0033.

Кредитор стверджує, що загальна заборгованість боржника станом на 26.04.2021р. перед Акціонерним товариством "Місто Банк" становить 37 213 621,29 грн., з яких: сума непогашеного кредиту - 27 454 026,63 грн., заборгованість по сплаті відсотків - 7 704 328,50 грн., пеня - 2 055 266,16 грн.

В підтвердження заявлених грошових вимог до боржника до заяви було додано розрахунок заборгованості, а також копії кредитного договору та договору іпотеки.

В своїх запереченнях на повідомлення розпорядника майна про результати розгляду заявлених вимог кредитор зазначив, що надані місцевому суду та арбітражному керуючому докази, а саме: копії кредитного договору №16/Ю від 30.03.2011р. зі змінами та доповненнями, а також іпотечного договору від 27.07.2017р. підтверджують отримання позичальником кредиту у визначеній договором сумі, а також, що наданий Акціонерним товариством "Місто Банк" розрахунок заборгованості по кредитному договору є належним, достовірним та достатнім доказом розміру заборгованості.

Відповідно до ст. 76 ГПК України, належними є докази, на підставі яких можна встановити обставини, які входять в предмет доказування. Суд не бере до розгляду докази, які не стосуються предмета доказування. Предметом доказування є обставини, які підтверджують заявлені вимоги чи заперечення або мають інше значення для розгляду справи і підлягають встановленню при ухваленні судового рішення.

Пп. 8 п. 1 розділу 1 Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого Постановою правління НБУ №75 від 04.07.2018р. встановлено, що операційна діяльність банку - сукупність технологічних процесів, пов`язаних з документуванням інформації за операціями банку, проведенням їх реєстрації у відповідних регістрах, перевірянням, вивірянням та здійсненням контролю за операційними ризиками.

Пунктами 41, 42 Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого Постановою правління НБУ №75 від 04.07.2018р. передбачається, що операції, які здійснює банк, мають бути належним чином задокументовані. Підставою для бухгалтерського обліку операцій банку є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

Статтею 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність" визначено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи.

Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

Статтею 1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність", серед іншого, встановлено, що первинний документ - документ, який містить відомості про господарську операцію.

Пунктом 62 Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого Постановою правління НБУ №75 від 04.07.2018 року передбачається, що виписки з особових рахунків клієнтів є підтвердженням виконаних за день операцій і призначаються для видачі або відсилання клієнту.

Таким чином, доказами, які підтверджують наявність заборгованості та її розмір є первинні документи, оформлені відповідно до статті 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність".

Аналогічної позиції дотримується Верховний Суд, зокрема, у постанові від 07.04.2021 у справі № 301/1310/16-ц.

Як вбачається з матеріалів справи, разом із запереченнями АТ "Місто Банк" надав місцевому суду виписку з особового рахунку позичальника за кредитним договором Товариства з обмеженою відповідальністю "Укртехінвестгаз" за період з 30.03.2011р. по 26.04.2021р.

Відповідно до пункту 15 розділу і "Загальні положення" Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, яке затверджено Постановою Правління від 04 липня 2018 року №75, операції банку мають бути зареєстровані та відображені в регістрах бухгалтерського обліку в день їх здійснення або наступного робочого дня, якщо операція здійснена після закінчення операційного дня (часу) банку або у вихідні чи святкові дні.

Відповідно до пункту 62 розділу IV "Регістри аналітичного та синтетичного обліку" цього Положення виписки з особових рахунків клієнтів є підтвердженням виконаних за день операцій і призначаються для видачі або відсилання клієнту.

З огляду на зазначене, виписки з особових рахунків формуються в день здійснення операції.

В пункті 2.11. Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затверджене Постановою Національного банку України від 18.06.2003р. №254 регламентовано, що операції банку мають бути зареєстровані та відображені в регістрах бухгалтерського обліку в день їх здійснення або наступного робочого дня, якщо операція здійснена після закінчення операційного дня (часу) банку або у вихідні чи святкові дні.

Пунктом 4.3. вказаного Положення визначено, що первинні документи мають бути складені під час здійснення операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення в паперовій та/або в електронній Формі.

Згідно з пунктом 4.10. Положення первинні документи складаються на бланках форм, затверджених відповідно до законодавства України. Документування операцій може здійснюватися з використанням бланків, виготовлених банками самостійно, які повинні містити обов`язкові реквізити чи реквізити форм, затверджених відповідно до законодавства України.

Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та мають містити такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції.

Пунктом 5.6. Положення врегульовано, що виписки з особових рахунків клієнтів є підтвердженням виконаних за день операцій і призначаються для видачі або відсилання клієнту.

Пунктом 7.2. Положення передбачено, що первинні документи за кожний робочий день мають бути звірені з оборотно-сальдовим балансом. У разі виявлення розбіжностей здійснюється вивіряння документів та оборотів за кожним балансовим рахунком. Сформовані, зброшуровані та звірені з оборотно-сальдовим балансом меморіальні документи передаються для зберігання. Порядок вивіряння, формування і зберігання документів банк визначає самостійно згідно з його внутрішніми документами (правилами, положеннями тощо) та нормативно-правовими актами Національного банку.

Системний аналіз вищезазначених норм свідчить, що виписки з особових рахунків клієнтів оформлюються в день проведення операцій (або не пізніше наступного дня) в електронній або паперові формі.

Надані місцевому суду АТ "Місто Банк" виписки з особового рахунку були сформовані 27.05.2021р., про що свідчать відповідні відмітки у правому верхньому куті.

Місцевим судом було правильно встановлено, що виписки з особового рахунку надані АТ "Місто Банк" є виписками в електронній формі та є електронними доказами з яких було зроблено копію в паперовій формі.

Відповідно до ч. 3 ст. 96 ГПК України, учасники справи мають право подавати у паперових копіях, посвідчених в порядку, передбаченому законом. Паперова копія електронного доказу не вважається письмовим доказом.

Порядок засвідчення копій документів визначений пунктом 5.27 Національного стандарту України Уніфікованої системи організаційно-розпорядчої документації "Вимоги до оформлення документів ДСТУ 4163-2003", затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 07.04.2003 № 55, згідно якого відмітка про засвідчення копії документа складається зі слів "Згідно з оригіналом", назви посади, особистого підпису особи, яка засвідчує копію, її ініціалів та прізвища, дати засвідчення копії.

Всупереч положенням ГПК України місцевому суду АТ "Місто Банк" були надані паперові копії електронних доказів (виписки з особового рахунку) які не засвідчені належним чином.

Дослідивши в судовому засіданні надані скаржником електронні докази, апеляційний суд відхиляє їх, оскільки вони були сформовані вже після розгляду справи місцевим судом.

Як вбачається з матеріалів справи АТ "Місто Банк" до заперечень від 12.01.2022р. на пояснення арбітражного керуючого від 28.12.2021р. повторно було додано виписку з особового рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю "Укртехінвестгаз", однак з наведеної виписки не вбачається відображення банківських операцій щодо перерахування АТ "Місто Банк" кредитних коштів на підставі кредитного договору №16/Ю від 30.03.2011р. (зі змінами та доповненнями).

В підтвердження обставин виконання Банком зобов`язань щодо надання позичальнику кредитних коштів, до матеріалів справи було додано копії меморіальних ордерів. Однак, зважаючи на те, що додані копії меморіальних договорів не були засвідчені належним чином, ухвалою господарського суду м.Києві від 16.08.2021р. було зобов`язано ПАТ "Місто Банк" надати місцевому суду для огляду оригінали меморіальних ордерів.

З матеріалів справи вбачається, що ПАТ "Місто Банк" звернулось до місцевого суду із заявою від 24.09.2021р. в якій просило суд долучити до матеріалів справи дублікати меморіальних договорів на паперових носіях, оскільки оригінали витребуваних судом меморіальних ордерів було знищено, у зв`язку із закінченням встановленого законом терміну зберігання.

Відповідно до п.п. 11,12 Постанови Правління Національного банку України № 601 від 08.12.2004р. "Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України із зазначенням строків зберігання", який був чинний в період виникнення відповідних правовідносин, строки зберігання документів, що визначені в цьому Переліку, є мінімальними і зменшенню не підлягають. Банківські установи можуть лише збільшувати строки зберігання документів, якщо це викликано специфічними особливостями їх роботи.

Перелік установлює строки зберігання документів незалежно від виду носія, на якому вони складені (паперовий, електронний, у вигляді мікрофільмів тощо). Для первинної інформації та звітності, що формується на її підставі, установлюється однаковий строк зберігання незалежно від виду носія.

Відповідно до статті 676 Переліку, меморіальні документи за довгостроковими кредитами зберігаються у банках, їх філіях, представництвах та відділеннях протягом 5 років після погашення відповідного кредиту.

Враховуючи наведені вище положення законодавства, судом першої інстанції було правильно вказано, що строк зберігання оригіналів меморіальних ордерів, які були витребувані ухвалою господарського суду м.Києві від 16.08.2021р. не міг сплинути, оскільки, як стверджував Банк, кредит не погашався.

Відповідно до п.п. 26 та 28 Переліку, для організації і проведення попередньої експертизи цінності документів, відбору їх для зберігання або знищення створюється ЕК (експертна комісія) банківської установи.

За результатами експертизи цінності документів складаються описи справ постійного строку зберігання, тривалого (понад 10 років) строку зберігання, з особового складу, а також акти про вилучення для знищення справ, строки зберігання яких закінчилися. Зведені описи та акти розглядаються ЕК банківської установи одночасно.

Банківські установи, у діяльності яких не утворюються документи НАФ, складають акти про вилучення для знищення документів лише після затвердження описів справ тривалого (понад 10 років) строку зберігання та з особового складу. Знищення документів проводиться після затвердження акта керівником банківської установи і його погодження з відповідним державним архівом (п. 33 Переліку).

Справи, відібрані для знищення, після погодження та затвердження актів передаються в установленому порядку (з оформленням приймально-передавальних накладних) організаціям, що займаються заготівлею вторинної сировини, з метою перероблення на паперових фабриках. Використання цих документів для господарських потреб забороняється (п. 34 Переліку).

Знищення документів без відповідного оформлення і погодження, а також порушення строків їх зберігання забороняється. Посадові особи, винні в недбалому зберіганні, псуванні і знищенні документів, відповідно до Закону України "Про Національний архівний фонд та архівні установи" (3814-12) несуть відповідальність згідно із законодавством України (п. 35 Переліку).

При цьому, в матеріалах справи відсутні докази/документи надані ПАТ "Місто Банк", які б підтверджували факт знищення оригіналів меморіальних ордерів.

Таким чином, в матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази, що підтверджують факт видачі кредитних коштів за кредитним договором №16/Ю від 30.03.2011р., який було укладено АТ "Місто Банк" з ТОВ "Укртехінвестгаз".

Місцевий суд законно і обґрунтовано відмовив ПАТ "Місто Банк" у визнанні грошових вимог до ТОВ "Терра Плюс Груп" на суму 37 213 621, 29 грн.

Відповідно до статті 74 ГПК України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками судового процесу.

В іншій частині ухвала попереднього засідання господарського суду м.Києва від 12.01.2022р. апелянтом не оскаржувалась.

За таких обставин, Північний апеляційний господарський суд не вбачає підстав для задоволення апеляційної скарги, зміни чи скасування ухвали суду першої інстанції.

Керуючись ст.ст. 255, 269, 270, 275, 276, 282, 283 ГПК України, Північний апеляційний господарський суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу ПАТ "Місто Банк" залишити без задоволення, а ухвалу попереднього засідання господарського суду м.Києва від 12.01.2022р. по справі №910/3105/21 - без змін.

Справу №910/3105/21 повернути до господарського суду м.Києва.

Постанова апеляційного господарського суду набирає законної сили з дня її прийняття і може бути оскаржена до Верховного Суду у порядку та строк, передбачений ст. 288 ГПК України.

Повний текст постанови складений та підписаний 08.11.2022р.

Головуючий суддя В.О. Пантелієнко

Судді Б.М. Поляков

Л.Л. Гарник