ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

22 лютого 2022 року м. Черкаси справа № 925/979/17(925/930/21)

Вх.суду № 1177/21 від 14.07.2021

Господарський суд Черкаської області у складі головуючого судді Хабазні Ю.А., із секретарем судового засідання Крива О.В.,

за участю у судовому засіданні: Мисана В.М. (представник позивача, за довіреністю), ОСОБА_1,(відповідач, особисто), Кирмана О.Д. (представник відповідача, адвокат, за ордером)

у судове засідання не з`явились: представники від Головного управління ДПС у Черкаській області, Черкаського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду заяву від 08.07.2021

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у зв`язку із доведенням підприємства до банкрутства

у справі за заявою

ініціюючого кредитора, Головного управління ДФС у Черкаській області,

до боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія "Юнітранс-Агро",

про банкрутство юридичної особи

УСТАНОВИВ:

1. Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Новосельцева В.П., у межах справи про банкрутство подано заяву від 08.07.2021 з вимогами покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями ТОВ "Компанія "Юнітранс-Агро" в сумі 19 116 008,00 грн. на колишню посадову особу підприємства ОСОБА_1 та стягнути її.

2. Справа розглядається за правилами загального позовного провадження.

29.11.2021 за вих.№925/979/17 (925/930/21)/13642/2021 на адресу Черкаського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз були направлені матеріали справи для проведення експертизи.

3. 06.01.2022 листом №1600/21-23 Черкаське відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз надіслало клопотання експерта І.Сивової від 04.01.2022 (вх.суду №217/22 від 06.01.2022) з вимогою надати додаткові документи та вказати необхідні вихідні дані для проведення експертизи.

4.Ухвалою суду від 12.01.2022 призначено заяву до розгляду.

До початку судового засідання на виконання ухвали Господарського суду Черкаської області від 08.02.2022 Головне управління статистики у Черкаській області та відповідач надали належним чином завірені копії звітів поданих до Головного управління статистики у Черкаській області ТОВ «Компанія Юнітранс-Агро» за весь період діяльності юридичної особи.

5. У судовому засіданні ОСОБА_1 та його представник пояснили, що фінансовий звіт за 2017 рік складено не за первинними бухгалтерськими документами, а за даними комп`ютерної програми "1С Бухгалтерія", що цей звіт був підписаний ОСОБА_1 як не уповноваженою особою, оскільки на час підписання звіту (19.02.2018) ОСОБА_1 вже був звільнений з посади керівника підприємства, що первинні документи були вилучені слідчими органами ще у 2014 році.

6. Представник боржника пояснив, що звіт розпорядника майна боржника від 30.10.2017 не може бути використаний для проведення експертизи, що у разі вилучення документів у 2014 році такими ж недостовірними є й фінансові звіти за 2015 і 2016 роки, що для проведення експертизи мають використовуватись усі фінансові звіти, які були офіційно підписані і подані ОСОБА_1 .

7. Згідно з ч.1 ст.102 ГПК України матеріали, необхідні для проведення експертизи, експерту надає суд, якщо експертиза призначена судом, або учасник справи, якщо експертиза проводиться за його замовленням. При призначенні експертизи суд з урахуванням думки учасників справи визначає, які саме матеріали необхідні для проведення експертизи. Суд може також заслухати призначених судом експертів з цього питання. Копії матеріалів, що надаються експерту, можуть залишатися у матеріалах справи.

8.Враховуючи клопотання експерта про надання інформації, суд вважає за необхідне надати для проведення експертизи наступні вихідні дані.

8.1. У матеріалах справи відсутня будь-яка інформація про зміну назви юридичної особи боржника, ТОВ «Компанія «Юнітранс-Агро» (18015, м. Черкаси, вул. Гетьмана Сагайдачного,12/7, ) з дня її утворення і у судовому засіданні представники учасників справи підтверджують ту обставину, що первісна назва боржника не змінювалась.

Тому суд вважає і при проведенні експертизи слід виходити з тих обставин, що ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Новосельцевим В.П. при складенні і поданні у справу фінансової звітності та інформації ТОВ «Компанія «Юнітранс-Агро» було допущено описку у назві підприємства (тобто невірно вказано ТОВ «Юнітранс-Агро»).

8.2. Ухвалою Господарського суду Черкаської області від 29.08.2017 розпорядником майна ТОВ «Компанія «Юнітранс-Агро» був призначений арбітражний керуючий Славний Є.М., однак повноваження власників та органів управління боржника цією чи й іншою ухвалою суду не припинялися. Тобто одночасно з виконанням своїх повноважень Славним Є.М. (які передбачені ст.22 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у новій редакції згідно із Законом України від 22.12.2011 №4212-VI, чинній з 19.01.2013) продовжував виконувати свої повноваження і керівник підприємства ОСОБА_1

Арбітражний керуючий Славний Є.М. надав у справу до суду фінансову інформацію на виконання п.11 ухвали суду від 29.08.2017, а не як керівник підприємства.

8.3. Постановою Господарського суду Черкаської області від 23.01.2018 (п.4 резолютивної частини) було припинено повноваження арбітражного керуючого Славного Є.М. як розпорядника майна боржника та було припинено повноваження органів управління банкрута (в тому числі й керівника підприємства ОСОБА_1) щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також повноваження власника (власників) майна банкрута.

Отже на час подання ТОВ «Компанія «Юнітранс-Агро» фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва (баланс на 31.12.2017), який зареєстрований Головним управлінням статистики у Черкаській області 19.02.2018 за №6668, ОСОБА_1 не мав повноважень на його підписання.

8.4. Сторони висловили протилежні доводи стосовно необхідності врахування поданого ТОВ «Компанія «Юнітранс-Агро» фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва (баланс на 31.12.2017), який зареєстрований Головним управлінням статистики у Черкаській області 19.02.2018 за №6668, при проведенні експертизи.

Однак оцінка доказів (яким є й вищевказаний фінансовий звіт) судом здійснюється лише у судовому рішенні за результатами розгляду заяви.

Тому при проведенні експертизи та складанні висновку експерта слід виходити з факту припинення повноважень ОСОБА_1 постановою Господарського суду Черкаської області від 23.01.2018, однак у висновку експерта необхідно дати відповідь на запитання:

чи змінює висновки експерта врахування поданого ТОВ «Компанія «Юнітранс-Агро» фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва (баланс на 31.12.2017), який зареєстрований Головним управлінням статистики у Черкаській області 19.02.2018 за №6668? Якщо змінює, то якими будуть відповіді на поставлені запитання.

8.5. Ухвалою суду від 08.02.2022 було зобов`язано Головне управління статистики в Черкаській області надати суду належним чином завірені та прошиті копії усіх наявних фінансових звітів (балансів) Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія "Юнітранс-Агро" (м.Черкаси, вул. Ватутіна, 12/7, ідентифікаційний код 36619064) за весь період діяльності цієї юридичної особи, а також документів, які уточнюють чи роз`яснюють подану фінансову звітність. Головним управлінням статистики у Черкаській області листом від 21.02.2022 №19-08/427-22 надано належним чином завірені копії усіх наявних звітів ТОВ «Компанія Юнітранс-Агро» за весь період діяльності цієї юридичної особи. Будь-які інші "уточнюючі фінансові звіти ТОВ «Компанія Юнітранс-Агро» за 2015-2017 роки", як вказано у клопотанні експерта, відсутні.

Керуючись ст. 102, 183 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання Черкаського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз від 06.01.2022 №1600/21-23 (вх.суду №217/22 від 06.01.2022) задовольнити. На наступні клопотання експерта такі відповіді:

1.1. "прошу надати інформацію щодо зміни назви товариства з ТОВ "Компанія "Юнітранс-Агро" на ТОВ "Юнітранс-Агро" - суд повідомляє, що назва ТОВ "Компанія "Юнітранс-Агро" є незмінною з часу заснування.

1.2. "прошу надати роз`яснення щодо можливості використання експертом, при виконанні дослідження, фінансової звітності за 2017 рік за підписом від імені ОСОБА_1" - суд повідомляє, що експертом, при виконанні дослідження, має використовуватись фінансова звітність ТОВ "Компанія "Юнітранс-Агро", підписана ОСОБА_1 до припинення його повноважень постанового Господарського суду Черкаської області від 23.01.2018 у цій справі.

При проведенні експертизи у висновку експерта необхідно дати відповідь на запитання:

чи змінює висновки експерта врахування поданого ТОВ «Компанія «Юнітранс-Агро» фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва (баланс на 31.12.2017), який зареєстрований Головним управлінням статистики у Черкаській області 19.02.2018 за №6668? Якщо змінює, то якими будуть відповіді на поставлені запитання.

1.3. "прошу надати, у разі наявності, уточнюючі фінансові звіти ТОВ «Компанія Юнітранс-Агро» за 2015-2017 роки" - суд повідомляє, що Головним управлінням статистики у Черкаській області листом від 21.02.2022 №19-08/427-22 надано належним чином завірені копії усіх наявних звітів ТОВ «Компанія Юнітранс-Агро» за весь період діяльності цієї юридичної особи та будь-які інші фінансові звіти відсутні.

2. Направити Черкаському відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (18015, м.Черкаси, вул.Свято-Макаріївська, 135 А /3 поверх/) для проведення експертизи усі матеріали справи №925/979/17.

3.Зупинити провадження у справі №925/979/17 (925/930/21) на час проведення судової експертизи.

Ухвала суду набрала законної сили 31.03.2022. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду через суд першої інстанції в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 та п.17.5 розділу ХІ Перехідні положення Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено і підписано 31.03.2021.

Направити це судове рішення позивачу, відповідачу, Черкаському відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

С у д д я Хабазня Ю.А.

Р-4