ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХЕРCОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
тел./0552/26-47-84, 49-31-78, факс 49-31-78, веб сторінка: ks.arbitr.gov.ua/sud5024/
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________
У Х В А Л А

13 січня 2022 року м. Херсон Справа № 5024/980/2011

Господарський суд Херсонської області у складі судді Немченко Л.М., за участі секретаря Степанової Н.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні справу

за заявою: Державної податкової інспекції у м. Херсоні, ідентифікаційний код 21296163, вул. І.Кулика, 143-А, м. Херсон,

до: Товариства з обмеженою відповідальністю "Митра-Агро", ідентифікаційний код 30380253, вул. Миру, 26, кв. 80, м. Херсон,

про банкрутство,

за участі представників сторін:

кредитора: ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі - Кромп О.П., витяг з ЄДР;

від боржника: ліквідатор - арбітражний керуючий Дудкін Р.А.;

в с т а н о в и в:

Ухвалою господарського суду Херсонської області від 01.06.2011 порушено справу про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Митра-Агро».

Постановою Господарського суду Херсонської області від 08.09.2011 визнано грошові вимоги Державної податкової інспекції у Херсоні в розмірі 136 865,96 грн., Товариство з обмеженою відповідальністю «Митра-Агро» визнано банкрутом та відкрито щодо нього ліквідаційну процедуру.

Справа перебуває в ліквідаційній процедурі, повноваження ліквідатора виконує арбітражний керуючий Дудкін Роман Анатолійович.

Розпорядженням керівника апарату суду 29.06.2021 № 239 у зв`язку із довготривалим відрядженням судді Пригузи П.Д. до Господарського суду Закарпатської області для здійснення правосуддя строком на один рік, призначено повторний автоматизований розподіл справи № 923/980/2011.

Протоколом повторного автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 29.06.2021 справу № 923/980/2011 розподілено судді Немченко Л.М.

Ухвалою Господарського суду Херсонської області від 07.07.2021 постановлено: прийняти справу № 923/980/2011 до провадження судді Немченко Л.М. та продовжити розгляд справи № 923/980/2011 у ліквідаційній процедурі.

Ухвалою від 03.12.2021 судом призначено судове засідання для розгляду звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника на 13.01.2022, про що учасники справи належним чином повідомлені.

В судовому засіданні представник кредитора ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі - Кромп О.П. подав суду клопотання про здійснення процесуального правонаступництва у справі. Клопотання полягає у тому, що на підставі Постанови Кабінету міністрів України № 1200 здійснено реорганізацію ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі (), яка є відокремленим підрозділом Державної податкової служби України, яка є правонаступником усіх прав та обов`язків ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ().

Заслухавши представника ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі та дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку про задоволення заявленого клопотання з наступних підстав.

Ухвалою господарського суду Херсонської області від 01.06.2011 року порушено справу № 5024/980/2011 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Митра - агро» за заявою кредитора - Державної податкової інспекції у м. Херсоні ДПС у Херсонській області.

Постановою господарського суду Херсонської області від 08.09.2011 року по справі №5024/980/2011 визнано грошові вимоги Державної податкової інспекції у Херсоні в розмірі 136 865,96 грн., Товариство з обмеженою відповідальністю «Митра - агро» визнано банкрутом та відкрито щодо нього ліквідаційну процедуру.

Ухвалою господарського суду Херсонської області від 30.10.2018 року замінено кредитора по справі №5024/980/2011 - Державну податкову інспекцію у м. Херсоні ДПС у Херсонській області на Головне управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі.

Ухвалою господарського суду Херсонської області від 31.10.2019 року замінено кредитора по справі №5024/980/2011 - Головне управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі на Головне управління ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі.

Ухвалою від 29.12.2020 Господарський суд визнав грошові вимоги Головного управління ДПС у Херсонській області, АРК та м. Севастополі (ідентифікаційний код 43143201, просп. Ушакова, 75, м. Херсон, Херсонська область, 73003) у повному обсязі з віднесенням їх в реєстрі вимог кредиторів до першої черги задоволення на загальну суму 245 333,08 з яких: - 4 204,00 гривень - судовий збір; - 241 129,08 гривень - основний борг (витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство).

Відповідно до витягу з ЄДР 30.09.2020 створено відокремлений підрозділ Державної податкової служби України - Головне управління ДПС у Херсонській області, АРК та м. Севастополі (ідентифікаційний код 43995495, місцезнаходження: просп. Ушакова, 75, м. Херсон, Херсонська область, 73022).

Положеннями ст. 42 Господарського процесуального кодексу України (далі - ГПК України) встановлено, що учасники справи мають право, зокрема, подавати заяви та клопотання.

Відповідно до приписів ст. 52 ГПК України, процесуальне правонаступництво відбувається, зокрема, у разі припинення юридичної особи шляхом реорганізації (злиття, приєднання, поділу, перетворення).

Про заміну або про відмову в заміні учасника справи його правонаступником суд постановляє ухвалу.

Згідно чинної на цей час норми процесуального права ст. 43 Кодексу України з процедур банкрутства, у разі вибуття чи заміни кредитора у справі про банкрутство господарський суд за заявою правонаступника або іншого учасника (учасників) справи здійснює заміну такої сторони її правонаступником на будь-якій стадії провадження у справі.

Усі дії, вчинені у справі про банкрутство до вступу у справу правонаступника, обов`язкові для нього так само, як вони були обов`язкові для особи, яку правонаступник замінив.

В судовому засіданні ліквідатор доповів суду звіт про виконану роботу за весь період ліквідаційної процедури, з якого вбачається, що з метою встановлення фінансово-майнового стану Банкрута, ліквідатором були надіслані запити до органів та установ, що здійснюють реєстрацію речових прав на майно і майнові права, та зроблено запити для отримання відповідних інформаційних довідок з державних реєстрів.

Отримано інформацію з:

- Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (лист від 03.07.2015р. № 09/04/14218/НК) ТОВ «Митра-Агро» серед власників, які володіють значними пакетами акцій емітентів відсутнє (Т-9, а.с. 27).

- Державної авіаційної служби України (лист від 13.07.2015р. № 21.1.19-12483) - за ТОВ «Митра-Агро» повітряні судна не зареєстровані (Т-9, а.с. 28).

- Державної фіскальної служби (лист від 15.06.2015р. № 6853/Д/99-99-24-02-01-14) - інформація щодо митного оформлення товарів ТОВ «Митра-Агро» відсутня (Т-9, а.с. 29).

- Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті (лист від 27.07.2015р. № 1049-05/1/3-15) записи в Судновій книзі України та Державному судновому реєстрі України щодо суден, власником або судновласником яких є ТОВ «Митра-Агро» відсутні (Т-9, а.с. 30).

- Державного космічного агентства України (лист від 26.06.2015р. № 2857/10-М4/15) ТОВ «Митра-Агро» не належить до сфери управління агентства та ліцензії на космічну діяльність не отримувало. Також повідомлено про відсутність відомостей в обліку ДКАУ щодо космічних об`єктів, космічної техніки чи іншого майна у власності Банкрута (Т-9, а.с. 31).

- Державної служби інтелектуальної власності України (лист від 10.07.2015р. № 1-12/5449) - законами України про охорону прав на об`єкти права інтелектуальної власності та Положенням про Державну службу інтелектуальної власності України не передбачено проведення пошуку відносно наявності об`єктів права інтелектуальної власності будь-яким особам та надання інформації. Разом з тим, повідомлено, що відомості про охоронні документи на об`єкти промислової власності та інформація щодо реєстрації авторського права та договорів, які стосуються права автора на твір, містяться в офіційних бюлетенях Державної служби інтелектуальної власності «промислова» власність», «Авторське право і суміжні права» та Каталозі державної реєстрації. Також Державною службою інтелектуальної власності України повідомлено, що нею через мережу Інтернет на безоплатній основі відкрито доступ до відомостей державних реєстрів охоронних документів на об`єкти права промислової власності (Т-9, а.с. 32).

Проведеним аналізом баз даних та інформаційно-довідкових систем, об`єкти права інтелектуальної власності, зокрема патенти, винаходи, корисні моделі, промислові зразки, знаки для товарів і послуг, топографії інтегральних мікросхем та зазначення походження товарів, зареєстрованих за ТОВ «Митра-Агро» не виявлено.

- Управління Державної автомобільної інспекції ГУ МВС України в Херсонській області (лист від 01.07.2015р. № 6/12-6723) транспортні засоби за ТОВ «Митра-Агро» не зареєстровано (Т-9, а.с. 33).

- Державної інспекції сільського господарства в Херсонській області (лист від 07.07.2015р. № 5-11/1558/1624) сільськогосподарської та іншої техніки за ТОВ «Митра-Агро» не зареєстровано (Т-9, а.с. 34).

- Територіального управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Херсонській області (лист від 08.07.2015р. № 01-10/1826) об`єкти, які згідно чинного законодавства підлягають реєстрації в органах Держгірпромнагляду за ТОВ «Митра-Агро» не зареєстровані (Т-9, а.с. 35).

- Головного управління Держгеокадастру у Херсонській області (лист від 23.07.2015р. № 33-21-7777.12-2101/27-15) згідно інформації, наданої управліннями, відділами Держземагентства у районах і містах області, у користуванні або у власності станом на 01 січня 2013р. за ТОВ «Митра-Агро» земельні ділянки не обліковуються. Додатково повідомлено, що з 01.01.2013р. державну реєстрацію прав на земельні ділянки відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» здійснює Державна реєстраційна служба України (Т-9, а.с. 36).

- Державного реєстру обтяжень рухомого майна згідно витягу від 22.07.2015р. № 47478320 записи про обтяження майна ТОВ «Митра-Агро» відсутні (Т-9, а.с. 37).

- Головного управління статистики у Херсонській області (лист від 02.07.2015р. № 6-24.2/72) надано копії фінансових звітів ТОВ «Митра-Агро» за 2009р. та 1 квартал 2010р. (Т-9, а.с. 38-40).

- Управління державної архітектурно-будівельної інспекції у Херсонській області (лист від 02.07.2015р. № 1021-1.12/1022) документи дозвільного характеру на виконання будівельних робіт, замовником в яких є ТОВ «Митра-Агро» не зареєструвалися (Т-9, а.с. 41).

- Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонській області (лист від 26.06.2015р. № 7684/10/21-03-11-01-30) надано відомості про банківські рахунки ТОВ «Митра-Агро» в установах банків (Т-9, а.с. 42-44).

На запит ліквідатора банківськими установами було надано відомості про залишок та рух коштів по рахунку боржника (Т-9, а.с. 45-57).

- Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань згідно витягу від 08.02.2018р. № відомості про відокремленні підрозділи ТОВ «Митра-Агро» відсутні (Т-9, а.с. 58-63).

- Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта згідно інформаційної довідки від 04.09.2015р. № 43265542 відомості щодо прав власності на нерухоме майно ТОВ «Митра-Агро» та їх обтяження відсутні (Т-9, а.с. 64).

На виконання ухвали Господарського суду Херсонської області від 11.06.2015р., від арбітражного керуючого Сашина О.А. за актами приймання-передачі було прийнято документацію банкрута, печатки та штампи (Т-9, а.с. 65-66).

В матеріалах ліквідаційної справи були наявні документи ТОВ «Митра-Агро», які згідно чинного законодавства підлягають обов`язковому довгостроковому зберіганню в архівних установах.

Згідно акту приймання-передавання документів юридичної особи на довгострокове зберігання від 07.12.2020р. № 56, архівні документи ТОВ «Митра-Агро» було передано на зберігання до Комунальної установи «Трудовий архів м. Херсона» (Т-9, а.с. 75).

Ліквідатором 01.07.2015 здійснено обстеження за юридичною адресою ТОВ «Митра-Агро», за результатами якого здійснення господарської діяльності, присутність працівників чи будь-яких інших ознак діяльності ТОВ «Митра-Агро» не виявлено. Майнові активи, які могли б належати Банкруту за юридичною адресою не виявлено (Т-9, а.с. 76).

У відповідності до положень ч.1 статті 25 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», норми якої діяли до станом на дату виконання ліквідатором повноважень, було проведено інвентаризацію майнових активів ТОВ «Митра-Агро»: основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, виробничих запасів, малоцінних та швидкозношувальних предметів, товарів, грошових коштів, які знаходяться в касі (Т-9, а.с. 77-84).

З метою дослідження обставин виникнення боргу перед державним бюджетом, на адресу Херсонської ОДПІ Головного управління ДФС у Херсонській області направлено запит з проханням надати копії актів перевірок ТОВ «Митра-Агро» відповідно до яких виникло податкове зобов`язання банкрута.

Головним управлінням ДФС у Херсонській області на запит ліквідатора надано матеріали документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Митра-Агро» - акт перевірки від 27.09.2016р. № 2984/23-6/30380253 (Т-9, а.с. 85-89).

За наслідками вивчення фінансово-господарських документації ТОВ «Митра-Агро», наданих попереднім ліквідатором, виявлено ознаки можливого викрадення грошових коштів Банкрута з р/рахунку № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ КБ «Надра» Херсонське РУ, у сумі 1 342 009,03 гривень.

За даним фактом 28.07.2015р. до Суворовського райвідділу міліції Херсонського міського управління УМВС України в Херсонській області ліквідатором було подано заяву про злочин з проханням порушити кримінальну справу та здійснити перевірку щодо наявності ознак протиправних діянь громадянина ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та посадових осіб ПАТ КБ «Надра» (Т-9, а.с. 90-91).

31.07.2015р. Суворовським РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області розпочато досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004372 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ст. 185 КК України (Т-9, а.с. 92).

Зважаючи на тривалість здійснення досудового розслідування, ліквідатором було подано скаргу на бездіяльність на слідчого Херсонського ВП ГУ НП в Херсонській області з проханням його відсторонення та доручення проведення досудового розслідування іншому слідчому.

У відповідь на скаргу ліквідатора Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Херсонській області листом від 31.10.2016р. повідомлено, що за результатами перевірки було встановлено, що досудове слідство у кримінальному провадженні № 0004372 не відповідає вимогам діючого кримінального процесуального законодавства, проводиться з порушенням вимог ст.ст. 9, 28 ГПК України та потребує активізації. Слідчому суворо вказано на необхідність активізації досудового слідства та дотримання розумних строків під час проведення подальшого досудового слідства. Крім того, слідчим управлінням ГУНП надано письмові вказівки щодо подальшого ходу досудового слідства у кримінальному провадженні № 0004372 та встановлено терміни їх виконання.

У відповідь на запит ліквідатора Херсонським ВП ГУ НП в Херсонській області листом від 22.03.2017р. повідомлено, що досудове розслідування за кримінальним провадженням внесеним до ЄРДР за № 0004372 триває. Проводяться слідчі (розшукові) дії з приводу вказаного кримінального провадження, та про хід досудового розслідування ліквідатора буде повідомлено додатково.

У зв`язку із недотриманням розумних строків та відсутністю дієвих заходів у проведенні досудового розслідування, ліквідатором було подано чергову скаргу на бездіяльність слідчого Херсонського ВП ГУ НП в Херсонській області Кононенко В.Ю. з вимогою його відсторонення та призначення іншого слідчого .

У відповідь на скаргу ліквідатора Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Херсонській області листом від 15.07.2017р. повідомлено, що слідчим управлінням проведено відомчу перевірку в межах компетенції, під час якої вивчено матеріали кримінального провадження № 0004372.

Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що станом на 15.07.2017р. організація та стан досудового слідства у кримінальному провадженні № 0004372 є таким, що не в повній мірі відповідають вимогам діючого кримінального процесуального законодавства (ст.ст. 2, 9, 28, 39 КПК України) та потребують активізації. У зв`язку із неефективністю проведеного досудового слідства та його неповнотою слідчого СВ Херсонського ВП ГУНП Кононенка В.Ю. притягнуто до дисциплінарної відповідальності та усунуто від подальшого проведення досудового слідства у кримінальному провадженні № 0004372.

Подальше проведення досудового слідства у кримінальному провадженні № 0004372 доручене слідчому СВ Херсонського ВП ГУНП Полєховій І.С. Начальникові СВ Херсонського ВП ГУНП Коршун А.В. та слідчому СВ Херсонського ВП ГУНП Полєховій І.С. суворо вказано на необхідність активізації досудового слідства у кримінальному провадженні, попереджено про недопущення в подальшому порушення розумних строків та зобов`язано виконати в повному обсязі вказівки слідчого управління ГУНП від 12.11.2016р.

24.07.2017р. у відповідності до статті 55 КПК України , слідчому СВ Херсонського ВП ГУНП Полєховій І.С. подано заяву про залучення ТОВ «Митра-Агро» до кримінального провадження № 0004372, внесеного до ЄРДР 31.07.2015р., як потерпілого.

У відповідь на запит ліквідатора щодо надання вичерпної інформації про дії та вжиті заходи з проведення досудового розслідування, Херсонським ВП ГУНП листом від 13.10.2017р. було повідомлено, що кримінальне провадження на теперішній час триває. Слідчим неодноразово було надано доручення у порядку ст. 40, 41 КПК України щодо: встановлення місцезнаходження ОСОБА_1 та його допиту з приводу розслідуваних обставин; проведення одночасних допитів між ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 .

В ході виконання доручення слідчого на даний час встановити місце знаходження ОСОБА_1 не надалось можливим, а отже і провести допит між ним та ФОП Супрун А.А. не є можливим.

Слідчим було підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з метою розкриття банківської таємниці та отримання інформації про рух коштів на карткових рахунках в ПАТ КБ «Надра», відкритими ТОВ «Митра-Агро» та надано на погодження прокурору Херсонської місцевої прокуратури у м. Херсоні.

Зважаючи на відсутність дієвих заходів щодо здійснення досудового розслідування, 29.08.2018р. ліквідатором направлено чергову скаргу до Міністерства внутрішніх справ України та Головного управління Національної поліції в Херсонській області щодо здійснення перевірки відповідності проведення досудового розслідування внесеного 31.07.2015р. до ЄРДР за № 0004372 вимогам діючого кримінального процесуального законодавства, відсторонення слідчого від проведення досудового розслідування та доручення проведення досудового розслідування іншому слідчому.

У скарзі ліквідатором повідомлено про факти встановлені ухвалою Господарського суду Херсонської області від 03.04.2018р. у справі про банкрутство щодо вчинення ОСОБА_1 та ОСОБА_2 дій, які свідчать про їх свідоме ухиляння від сплати боргу перед кредитором та про наявність вини у банкрутстві боржника, фактів перерахування на їх користь та користь пов`язаної юридичної особи грошових коштів ТОВ «Митра-Агро» на загальну суму 855 200,00 гривень.

У відповідь на скаргу ліквідатора Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Херсонській області листом від 29.09.2018р. повідомлено, що слідчим управлінням проведено відомчу перевірку в межах компетенції, під час якої вивчено матеріали кримінального провадження № 0004372.

Вивченням матеріалів кримінального провадження інформація, щодо неналежного стану досудового розслідування у кримінальному провадженні знайшла своє підтвердження. Слідчим Полєховою І.С. допущено порушення вимог ст.ст. 2, 9, 28, 36, 39 КПК України.

У зв`язку з неефективністю проведеного досудового слідства, допущеними порушеннями вимог діючого кримінального процесуального законодавства під час розслідування у кримінальному провадженні № 0004372, слідчого СВ Херсонського ВП ГУНП Полєхову І.С. притягнуто до дисциплінарної відповідальності та усунуто від подальшого проведення досудового слідства.

З метою активізації досудового розслідування у кримінальному провадженні, слідчим управлінням ГУНП надані вказівки в порядку ст.39 КПК України та встановлені терміни їх виконання.

Керівника органу досудового розслідування Херсонського ВП ГУНП Коршуна А.В. зобов`язано вирішити питання про заміну слідчого у кримінальному провадженні, вжити заходів до активації досудового розслідування та зобов`язано виконати в повному обсязі вказівки Херсонської місцевої прокуратури від 24.11.2017р. та слідчого управління ГУНП.

У зв`язку з відсутністю тривалий час інформації щодо перебігу досудового розслідування, 21.02.2019р. на адресу Херсонського ВП ГУНП ліквідатором було направлено запит про надання вичерпної інформації про дії та вжиті заходи (із зазначення періоду їх здійснення) з проведення досудового розслідування, внесеного 31.07.2015р. до ЄРДР за № 0004372; надання вичерпної інформації про заплановані дії та заходи (із зазначення періоду їх виконання) з проведення досудового розслідування; повідомити про результати розгляду заяви від 24.07.2017р. № 02-01/198 про залучення ТОВ «Митра-Агро» до кримінального провадження як потерпілого.

У відповідь на запит ліквідатора, Херсонським відділом поліції ГУ НП в Херсонській області листом від 05.03.2019р. за № 36/3729 було повідомлено, що кримінальне провадження № 0004372 від 31.07.2015р. закрито постановою слідчого про закриття кримінального провадження від 28.12.2018р.

Постанова від 28.12.2018р. про закриття кримінального провадження в порушення ч.6 статті 284 КПК України на адресу ліквідатора не направлялась, підстави закриття кримінального провадження повідомлення відділу поліції не містить.

Ліквідатором в порядку статті 303 КПК України слідчому судді Херсонського міського суду Херсонської області було подано скаргу з проханням скасувати постанову Херсонського ВП ГУ НП в Херсонській області про закриття кримінального провадження № 0004372 від 31.07.2015р.

Ухвалою слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 25.04.2019р. у справі № 766/11131/17 скаргу ліквідатора було задоволено частково, скасовано постанову слідчого СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області від 28.12.2018р. про закриття кримінального провадження № 0004372 від 31.07.2015р., зобов`язано орган досудового розслідування відновити розслідування в даному кримінальному провадженні і провести досудове розслідування.

Згідно відповіді про надання інформації на запит ліквідатора, Херсонським відділом поліції Головного управління поліції в Херсонській області листом від 30.12.2020р. було повідомлено, що по кримінальному провадженню № 0004372 від 31.07.2015р. проводяться необхідні слідчі дії та оперативно розшукові заходи, та вразі встановлення особи причетної до скоєння злочину ліквідатора буде поінформовано (додаток № 54).

Разом з тим, додатково слід зазначити, що відповідно до протокольного рішення комітету кредиторів ТОВ «Митра-Агро» від 07.02.2018р. було прийнято рішення визнати безнадійність заходів щодо розшуку майна ТОВ «Митра-Агро», а саме грошових коштів, що вибули з р/рахунку товариства № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ КБ «Надра» Херсонське РУ, та необхідність підготовити та подати ліквідатору до Господарського суду Херсонської області документи щодо заявлення вимог до ОСОБА_1 (керівник та засновник ТОВ «Митра-Агро») та ОСОБА_2 (засновник ТОВ «Митра-Агро») про покладенню на них субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТОВ «Митра-Агро» перед Херсонською ОДПІ у сумі 136 865,96 гривень у зв`язку з доведенням товариства до банкрутства та покладення на даних осіб витрат зі здійснення ліквідаційної процедури у справі про банкрутство.

За наслідками проведеного ліквідатором аналізу господарської діяльності ТОВ «Митра-Агро», ліквідатором було виявлено ознаки доведення ТОВ «Митра-Агро» до банкрутства та вини у цьому керівника та засновників боржника, що є підставою для покладення на них субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями товариства.

Із зазначеного приводу до Господарського суду Херсонської області було подано заяву про покладення субсидіарної відповідальності на керівника та засновника ОСОБА_1 та засновника ОСОБА_2 за зобов`язаннями юридичної особи банкрута ТОВ «Митра-Агро» у зв`язку з доведенням його до банкрутства.

Ухвалою Господарського суду Херсонської області від 03.04.2018р. було розглянуто заяву ліквідатора. Суд погодився з доводами ліквідатора, що ОСОБА_1 та ОСОБА_2 вчинено дії, які свідчать про їх свідоме ухиляння від сплати боргу перед кредитором, що свідчить про наявність вини у банкрутстві боржника.

Судом встановлено, що на користь ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ТОВ «Митра- Експо», де дані особи є засновниками, було перераховано грошові кошти ТОВ «Митра-Агро» на загальну суму 855 200,00 гривень (загальна же сума коштів, що вибула від боржника складала 1 342 009,03 гривень), що стало підставою неспроможності боржника виконати вимоги ДПІ у м. Херсоні у сумі 136 865,96 гривень.

Однак, вирішуючи спір, господарським судом було задоволено заяву представника відповідачів про застосування строку позовної давності та через сплив такого відмовлено ліквідатору у задоволенні заяви.

Вважаючи ухвалу господарського суду від 03.04.2018р. необґрунтованою та незаконною, прийнятою з порушенням та неправильним застосуванням норм матеріального права, а тому такою, що підлягає скасуванню, ліквідатором до Одеського апеляційного господарського суду було подано відповідну апеляційну скаргу.

Постановою Одеського апеляційного господарського суду від 13.06.2018р. суд апеляційної інстанції погодився з висновками місцевого суду щодо наявність обставин доведення боржника до банкрутства та застосування строків позовної давності до спірних правовідносин, у зв`язку з чим апеляційну скаргу ліквідатора залишив без задоволення, а ухвалу Господарського суду Херсонської області від 03.04.2018р. без змін.

Окрім того, вважаючи, що ухвала Господарського суду Херсонської області від 03.04.2018р. не в повній мірі є такою, що містить мотивовану оцінку аргументам учасників справи та, як наслідок, висновок суду про задоволення позову чи про відмову у позові повністю або частково щодо кожної із заявлених вимог, ліквідатором відповідно до статті 244 ГПК України подано заяву про ухвалення додаткового рішення.

На думку ліквідатора обґрунтовуючи ухвалу від 03.04.2018р. та приймаючи рішення про відмову у задоволені заяви, господарським судом зроблено висновок виключно щодо вимог ліквідатора про стягнення з відповідачів 136 865,96 гривень субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТОВ «Митра-Агро» перед Херсонською об`єднаною ДПІ ГУ ДФС у Херсонській області у зв`язку з доведенням ТОВ «Митра-Агро» до банкрутства.

Однак, висновки суду щодо стягнення з відповідачів витрат пов`язаних з провадженням у справі про банкрутство № 5024/980/2011 ухвала від 03.04.2018р. не містить.

Додатковою ухвалою від 06.11.2018р. Господарським судом Херсонської області заяву ліквідатора про ухвалення додаткового рішення у справі по розгляду заяви ліквідатора про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства було задоволено повністю; стягнуто солідарно з громадян ОСОБА_1 та ОСОБА_2 на користь ТОВ «Митра-Агро» грошові кошти у сумі 241 129,41 гривень витрат зі здійснення ліквідаційної процедури у справі № 5024/980/2011.

Не погоджуючись з винесеною додатковою ухвалою господарського суду від 06.11.2018р., ОСОБА_1 та ОСОБА_2 було подано апеляційну скаргу до Південно-західного апеляційного господарського суду з проханням її скасувати.

Постановою Південно-західного апеляційного господарського суду від 09.01.2019р. апеляційну скаргу ОСОБА_1 та ОСОБА_2 було задоволено, додаткову ухвалу Господарського суду Херсонської області від 06.11.2018р. скасовано та ухвалено нове рішення про відмову у задоволенні заяви ліквідатора про ухвалення додаткового рішення по розгляду заяви ліквідатора про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства.

При цьому, колегією суддів зазначено, що місцевим господарським судом не вірно застосовані приписи статті 25 Закону про банкрутство, оскільки на учасників ТОВ «Митра-Агро» може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями тільки для задоволення вимог кредиторів, а не відшкодування оплати послуг ліквідаторів, за виконання повноважень останніх, оскільки матеріали оскарження даної справи не місять доказів покладення господарським судом на кредиторів обов`язку відшкодування витрат оплати послуг ліквідатора та стягнення зазначених витрат.

При цьому, Південно-західним апеляційним господарським судом факт доведення ТОВ «Митра-Агро» до банкрутства з вини засновників ОСОБА_1 та ОСОБА_2 не спростовано.

Вважаючи постанову Південно-західного апеляційного господарського суду від 09.01.2019р. необґрунтованою та незаконною, прийнятою з порушенням та неправильним застосуванням норм матеріального і процесуального права, а тому такою, що підлягає скасуванню, а додаткова ухвала Господарського суду Херсонської області від 06.11.2018р. залишенню в силі, ліквідатором до Верховного Суду України у складі колегії суддів Касаційного господарського суду було подано відповідну касаційну скаргу.

Постановою Верховного Суду України у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 20.03.2019р. касаційну скаргу ліквідатора ТОВ «Митра-Агро» залишено без задоволення, а постанову Південно-західного апеляційного господарського суду від 09.01.2019р. без змін.

Судом касаційної інстанції підтримано позицію Південно-західного апеляційного господарського суду та, зокрема, на обґрунтування підстав відмови у задоволені вимог ліквідатора зазначив, що господарський суд зобов`язаний вирішити питання про затвердження витрат на оплату послуг ліквідатора та проведення ліквідаційної процедури у справі про банкрутство й керуючись принципом пропорційності голосів кредиторів кількості їх грошових вимог відповідно до статті 16 Закону про банкрутство, суд вправі застосувати такий принцип до розподілу витрат між кредиторами, пов`язаних з проведенням ліквідаційної процедури за відсутності коштів від реалізації майна боржника на проведення ліквідаційної процедури.

Печатка Банкрута, яка використовувалася під час проведення ліквідаційної процедури, знищена шляхом розрізання на частини, про що складено акт від 29.11.2021.

30.11.2021 ліквідатор надав кредитору письмовий звіт для його схвалення або відхилення, в якому ліквідатор зазначив, що майнові активи (майно та майнові права) ТОВ «Митро-Агро», що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси та за рахунок яких можливо було б погасити кредиторську заборгованість не виявлено. Заборгованість кредиторів погасити не виявилось за можливе.

Присутній на засіданні комітету кредиторів представник кредитора, ознайомившись зі звітом ліквідатора запропонував його схвалити, оскільки ліквідатором здійснено всю повноту дій спрямованих на виявлення активів боржника та задоволення вимог кредиторів у справі, й дії ліквідатора є такими, що відповідають чинному законодавству. Тривалість з 2015 року та неефективність досудового розслідування по кримінальному провадженню свідчить про відсутність перспектив у подальшому очікуванні результатів від здійснення досудового розслідування.

Дослідивши поданий звіт, суд погоджується з твердженням кредитора, що ліквідатором вжито достатніх заходів, які вказують на повноту і вичерпний характер його дій щодо захисту інтересів кредиторів при виконанні своїх обов`язків.

Таку саме позицію висловлено кредитором, що підтверджується протоколом від 30.11.2021.

Заслухавши звіт ліквідатора, за досліджених судом обставин, суд зазначає, що ліквідатором при здійсненні своїх повноважень вжито усі можливі заходи для встановлення обставин діяльності та причин неплатоспроможності боржника, вжито заходів для притягнення винних у доведенні до банкрутства осіб до субсидіарної відповідальності та розшуку активів для задоволення вимог кредиторів.

Клопотання ліквідатора підлягають задоволенню.

Законодавство, що підлягає застосуванню.

Відповідно до ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються відповідні докази.

Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

За досліджених судом обставин, враховуючи думку кредитора у справі, суд зазначає, що ліквідатором при здійсненні своїх повноважень вжито усі можливі заходи для встановлення обставин діяльності та причин неплатоспроможності боржника, вжито заходів по розшуку активів.

Відповідно до ч. 3 ст. 65 КУзПБ, якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов`язаний подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність майна.

Відповідно до ч. 6 ст. 65 КУзПБ ліквідатор виконує свої повноваження до внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань запису про припинення юридичної особи - банкрута.

Затвердження звіту ліквідатора в порядку, передбаченому ст. 65 КУзПБ є підставою для припинення провадження у справі згідно п. 5 ч. 1 ст. 90 КУзПБ.

Про закриття провадження у справі про банкрутство постановляється ухвала.

Відповідно до ч. 2 ст. 65 КУзПБ якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

Приймаючи судове рішення про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу суд враховує думку кредитора Головного управління ДПС в Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі та прийняте ним рішення як основного та єдиного кредитора у цій справі, що подальший розгляд цієї справи лише призводить до збільшення судових витрат на саму процедуру, при цьому немає перспектив отримання будь-яких коштів до ліквідаційної маси, хоча би для покриття витрат процедури.

Суд вважає не розумним подальше зволікання із подачею ліквідатором звіту та ліквідаційного балансу, що є обов`язком ліквідатора згідно приписів ч. 3 ст. 65 КУзПБ.

Оскільки ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов`язаний подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.

Господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Керуючись ст. 65, п. 5 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 234, 235 ГПК України, суд

п о с т а н о в и в:

1. Здійснити заміну кредитора по справі № 5024/980/2011 - Головне управління ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі (, юридична адреса - 73026, м. Херсон, пр-т Ушакова, 75) на його правонаступника - Головне управління ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі (, юридична адреса - 73022, м. Херсон, пр-т Ушакова, 75).

2. Затвердити звіт ліквідатора арбітражного керуючого Дудкіна Романа Анатолійовича та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Митра-Агро", ідентифікаційний код 30380253, вул. Миру, 26, кв. 80, м. Херсон.

3. Юридичну особу банкрута - Товариства з обмеженою відповідальністю "Митра-Агро", ідентифікаційний код 30380253, вул. Миру, 26, кв. 80, м. Херсон, ліквідувати та виключити з Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України.

4. Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними.

Виконавчі документи за відповідними вимогами до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Митра-Агро", ідентифікаційний код 30380253, вул. Миру, 26, кв. 80, м. Херсон, визнати такими, що не підлягають виконанню.

5. Провадження у справі закрити.

6. Ухвалу надіслати: ліквідатору, кредитору, Головному управлінню статистики у Херсонській області, державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, органу з питань банкрутства та податкового органу для зняття з обліку.

Відповідно до ч. 1 ст. 235, ст. 255 ГПК України ухвала набрала законної сили негайно після її оголошення та може бути оскаржена . Згідно з ч. 1 ст. 256 ГПК України апеляційна скарга на ухвалу суду подається протягом десяти днів з дня складення її повного тексту.

Повний текст складено та підписано 17.01.2022

Суддя Л.М. Немченко