ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
===================================================================УХВАЛА
про затвердження звіту ліквідатора та
закриття провадження у справі
21 грудня 2021 року Справа № 915/344/18
1) Фізична особа ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 );
Суддя Давченко Т.М.
при секретарі Кнауб А.А.
представники сторін у судове засідання не з`явилися
суть спору: банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Тіволі
Постановою суду від 27.01.2021 боржника було визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Кіцул Сергія Богдановича (свідоцтво № 1296 видане 08.07.2013).
21.10.19р. введено в дію Кодекс України з процедур банкрутства, відповідно до п.2 Прикінцевих та перехідних положень якого, з дня введення його в дію визнані такими, що втратив чинність Закон України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.
Пунктом 4 Прикінцевих та перехідних положень якого визначено, що з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.
З огляду на зазначене, подальший розгляд справи про банкрутство ТОВ Тіволі здійснюється відповідно до норм Кодексу України з процедур банкрутства.
Наразі у справі триває процедура ліквідації товариства.
На виконання вимог Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатором надано звіт про проведену роботу в ліквідаційній процедурі ТОВ Тіволі та документи на обґрунтування поданого звіту (вих. № 02-6/255 від 12.10.2021).
Ухвалою від 29.11.2021 розгляд клопотання комітету кредиторів та звіту ліквідатора було призначено на 21.12.2021.
Станом на 21.12.2021 жодних заперечень, заяв чи клопотань стосовно призначених до розгляду документів до суду не надійшло.
Кредитори, повідомлені належним чином про дату та час розгляду справи, у судове засідання не з`явилися, про причини неявки суд не повідомили.
Ліквідатор 03.12.2021 надіслав на електронну адресу суду клопотання вих. № 02-6/258 від 03.12.2021 про розгляд справи без його участі.
Статтею 129 Конституції України, як одну із засад судочинства визначено рівність усіх учасників судового процесу перед законом і судом.
Згідно із ст. 17 Закону України Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини суди застосовують при розгляді справ Конвенцію про захист прав людини і основоположних свобод та практику Європейського суду з прав людини як джерело права. Пункт 1 ст. 6 Конвенції гарантує кожному право на звернення до суду з позовом щодо його прав та обов`язків цивільного характеру.
На зацікавлену сторону покладається обов`язок проявляти належну увагу в захисті своїх інтересів та вживати необхідних заходів, щоб ознайомитись з подіями процесу (рішення Європейського суду з прав людини Богонос проти Росії від 05.02.2004).
Згідно з ч. 6 ст. 12 ГПК України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку провадження, передбаченому цим Кодексом, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.
Згідно ч. 1 ст. 2 Кодексу, провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.
Відповідно приписам ГПК України, кожна сторона повинна довести належними і допустимими доказами обставини, на які вона посилається в обґрунтування своїх вимог чи заперечень.
Згідно приписів ст. 13 ГПК України, кожна сторона несе ризик настання наслідків, пов`язаних з вчиненням чи не вчиненням нею процесуальних дій.
Учасники провадження мали достатньо часу для надання суду заяв, клопотань чи заперечень заяви стосовно звіту ліквідатора, призначеного до розгляду у дане судове засідання, а тому суд вважає за можливе розглянути справу за наявними матеріалами.
Враховуючи те, що судом було здійснено заходи, щодо належного повідомлення сторін про дату, час та місце розгляду справи, та приймаючи до уваги те, що судом не було визнано їх явку в судове засідання обов`язковою, суд дійшов висновку про те, що відсутність представників кредиторів та ліквідатора в судовому засіданні не перешкоджає розгляду звіту ліквідатора.
21.12.2021 судом підписано вступну та резолютивну частини ухвали.
Дослідивши матеріали справи, розглянувши звіт ліквідатора з доданими до нього документами та ліквідаційний баланс банкрута, суд дійшов висновку про задоволення клопотання комітету кредиторів та затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ Тіволі, ліквідацію юридичної особи ТОВ Тіволі, припинення повноважень ліквідатора та припинення провадження у справі виходячи з наступного.
20.04.2018 від ТОВ Тіволі до суду надійшла заява за №5-4 від 20.04.2018 про порушення справи про банкрутство відносно заявника за ознаками ст. 11 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».
Ухвалою господарського суду Миколаївської області від 24.04.2018 зазначену заяву прийнято до розгляду (суддя Василяка К.Л.), підготовче засідання призначено на 10.05.2018.
Ухвалою суду від 10.05.2018. було відкрито провадження у справі про банкрутство ТОВ Тіволі, введено процедуру розпорядження майном боржника, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Кіцул Сергія Богдановича та зобов`язано розпорядника майна надати суду відомості про результати розгляду грошових вимог кредиторів і реєстр вимог кредиторів підприємства-боржника.
- Товариства з обмеженою відповідальністю «Капітал Проперті» у загальній сумі 31 607 609, 00 грн. (31 604 085, 00 грн. основний борг, забезпечений заставою майна боржника, 3 524, 00 грн. - судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами до боржника).
- Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «АККОРД» у загальній сумі 33 341 355, 76 грн. (33 304 356, 07 грн. основний борг, 36 999, 69 грн. пеня).
Зборами кредиторів та комітетом кредиторів ТОВ Тіволі у зв`язку із відсутністю можливості відновлення платоспроможності боржника та недостатністю активів для задоволення визнаних судом грошових вимог 26.11.2020 було вирішено звернутися до господарського суду Миколаївської області із клопотанням про визнання ТОВ Тіволі банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором арбітражного керуючого Кіцула С.Б.
Постановою суду від 27.01.2021 ТОВ Тіволі визнано банкрутом та відкрито відносно нього ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Кіцула Сергія Богдановича, якого зобов`язано виконати ліквідаційну процедуру та до закінчення строку ліквідаційної процедури надати суду обґрунтований звіт про виконану роботу та ліквідаційний баланс з доданими документами, передбаченими ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства.
За результатами проведеної процедури ліквідації ліквідатор надав суду на затвердження звіт про результати роботи ліквідатора вих.02-6/255 від 12.10.2021.
Зі змісту звіту та доданих до нього документів вбачається наступне.
У зв`язку із вказаною інформацією, до реєстру вимог кредиторів ліквідатором внесено відповідні зміни щодо погашення заборгованості ОСОБА_1 розмірі в 31 607 609,00 грн. та вибуття із власності Банкрута майна, яке перебувало у якості забезпечення вимог кредитора.
З метою всебічного аналізу фінансового стану підприємства ТОВ Тіволі, ліквідаторами для виявлення можливого майна боржника були вжиті заходи, спрямовані на формування ліквідаційної маси та пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходяться у третіх осіб, його реалізацію для погашення кредиторської заборгованості.
На адреси установ, організацій, юридичних осіб та фізичних осіб ліквідатором направлено запити та отримано відповіді:
Листом Філії «Головний інформаційно-обчислюваний центр» АТ «Укрзалізниця»№ 59/296 від 17.02.2021 ліквідатора було повідомлено про відсутність зареєстрованої за ТОВ «Тіволі» техніки.
Листом Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів № 17.3-10/2479 від 05.02.2021 Служба повідомила ліквідатора про відсутність зареєстрованої за банкрутом техніки.
Листом № 14.13-2-09/886-21 від 10.02.2021 ГУ Держспоживслужби в Миколаївській області було повідомлено про відсутність зареєстрованої за ТОВ «Тіволі» техніки.
Листом Державної служби морського та річкового транспорту України № 975/03/15-21 від 10.02.2021 Служба повідомила про відсутність записів щодо суден, власником або судновласником яких є ТОВ «Тіволі».
Згідно листа Головного управління статистики у м. Києві № 08-05/666-21 від 15.02.2021 ТОВ «Тіволі» статистичну звітність за 2015-2018 роки до Управління не подавало. Головне управління статистики у Миколаївській області листом № 12.1-27/644-21 від 16.02.2021 повідомило про відсутність інформації щодо заборгованості із заробітної плати.
У зв`язку із вищезазначеним, на адресу колишнього директора та засновника ТОВ «Тіволі» ОСОБА_2 направлено запит ліквідатора № 02-6/195 від 01.03.2021 щодо вказаної земельної ділянки. Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 242211845 від 28.01.2021, критерій пошуку: код ЄДРПОУ юридичної особи, вказаної земельної ділянки станом на 28.01.2021 за ТОВ «Тіволі» не зареєстровано.
Державна служба України з питань геодезії, картографії та кадастру листом № 33-28-0.214-1880/2-21 від 19.02.2021 повідомила про порядок доступу до інформації та направила запити до територіальних органів Держгеокадастру для розгляду та надання відповіді. Станом на 26.02.2021 на адресу ліквідатора надійшли наступні відповіді територіальних органів Держгеокадастру, в яких було повідомлено про відсутність зареєстрованих за ТОВ «Тіволі» земельних ділянок: - Головного управління Держгеокадастру у Рівненській області № 32-17-0.2-821/2-21 від 19.02.2021; - Головного управління Держгеокадастру у Чернігівській області № 33-25-0.2-722/2-21 від 19.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Кіровоградській області № 33-11-0.2-1264/2-21 від 22.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Черкаській області № 21-23-0.2-1127/2-21 від 23.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Сумській області № 33-18-0.2-946/2-21 від 19.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Закарпатській області № 33-7-0.202-1688/2-21 від 01.03.2021; Головного управління Держгеокадастру у Херсонській області № 33-21-0.11-978/2-21 від 26.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Чернівецькій області № 33-24-0.21-819/2-21 від 22.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Донецькій області № 33-5-0.222-810/2-21 від 22.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Запорізькій області № 32-8-0.2-900/2-21 від 23.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Харківській області № 33-20-9-1443/0/19-21 від 24.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Тернопільській області № 33-19-0.61-766/2-21 від 19.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Івано-Франківській області № 33-9-0.2-1097/0/2-21 від 23.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Миколаївській області № 33-14-031-12/98/2-21 від 24.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Житомирській області № 33-6-0.2-1044/2-21; Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області № 33-4-0.221-1495/2-21 від 25.02.2021; Головного управління Держгеокадастру у Київській області № 8-10-0.222-2550/2-21 від 09.03.2021; Головного управління Держгеокадастру у Львівській області № 33-13-0.2-1677/2-21 від 23.03.2021; Головного управління Держгеокадастру у Луганській області № 11-12-0.2-1855/2-21 від 05.03.2021; Головного управління Держгеокадастру у Волинській області № 32-3-0.2-1454/2-21 від 22.02.2021; Головного управління Держгеокадастру в Одеській області № 33-15-0.82-2015/2-21 від 19.03.2021.
Листом № 10/04/3628 від 17.02.2021 Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку України повідомила, що станом на 31.01.2020 ТОВ «Тіволі» серед власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств, відсутнє; згідно з даними Державного реєстру випусків цінних паперів станом на 15.02.2021, інформація про реєстрацію випуску цінних паперів ТОВ «Тіволі» відсутня; станом на 12.02.2021 ТОВ «Тіволі» будь-яких ліцензій на провадження професійної діяльності на фондовому ринку не отримувало.
Управління Держпраці у Миколаївській області листом № 09/1492 від 17.02.2021 повідомило про відсутність зареєстрованої за ТОВ «Тіволі» техніки.
Також ліквідатор звернувся із запитом до Державної служби України з питань праці. На адресу ліквідатора надійшли наступні відповіді територіальних органів Держпраці, в яких було повідомлено про відсутність зареєстрованої за ТОВ «Тіволі» техніки: - Головного управління Держпраці у Київській області № 11/3/21/3203 від 17.02.2021; - Головного управління Держпраці у Львівській області № 2186/1/09-09 від 16.02.2021; - Головного управління Держпраці у Закарпатській області № 07-07/1240 від 18.02.2021; - Управління Держпраці у Полтавській області № 15-11/1578 від 22.02.2021; - Управління Держпраці у Хмельницькій області № 1096/21 від 19.02.2021; - Управління Держпраці у Волинській області № 1048/01-02.1 від 03.03.2021; - Управління Держпраці у Черкаській області № 1861/10-27/2016 від 23.02.2021; - Управління Держпраці у Кіровоградській області № 15-20-09/1278-21 від 04.03.2021; - Управління Держпраці у Миколаївській області № 09/1469 від 17.02.2021; - Головного управління Держпраці у Запорізької області № 08/02.6-21/2058 від 22.02.2021; - Східного міжрегіонального управління Державної служби України з питань праці № П/953 від 15.03.2021; - Головного управління Держпраці у Харківській області № 26/144/05-20/2464 від 11.03.2021; - Головного управління Держпраці у Дніпропетровській області № 1679-21/04 від 05.03.2021; - Головного управління Держпраці у Вінницькій області № 857/17-11/11 від 25.02.2021; - Головного управління Держпраці у Рівненській області № 01-2/1690 від 19.03.2021; - Головного управління Держпраці у Тернопільській області № 1217/01-05-8.2/21.
Згідно інформації Головного сервісного центру МВС України (Лист № 31/2657 від 16.02.2021) за ТОВ «Тіволі» не зареєстровані транспортні засоби.
Окрім цього, ліквідатор звернувся із запитом до Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Миколаївській області. Листом № 31/14-686 від 04.03.2021 Сервісний центр повідомив про відсутність зареєстрованих за товариством транспортних засобів.
За інформацією Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Київ), наданою у листі № 7321/2-21 від 15.02.2021, на виконанні в районних відділах ДВС у м. Києві Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Київ) відсутні виконавчі провадження.
За даними Головного управління Національної поліції у Миколаївській області згідно листа№ 899/24/1-2021 від 01.03.2021, за наявними в Єдиному реєстрі досудових розслідувань відомостями, кримінальні провадження за фактами вчинення кримінальних правопорушень, відношення до яких мають ТОВ «Тіволі» та його посадові особи, не реєструвались.
Державне підприємство «Український центр радіочастот» листом № 80/09.4.2/2769/21 від 02.03.2021 повідомило, що ТОВ «Тіволі» дозволи на експлуатацію радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв Підприємством не видавались. Також, інформація про наявні радіоелектронні засоби та випромінювальні пристрої у ТОВ «Тіволі» відсутня.
Листом № 40-304-239/21 від 23.02.2021 Державна архітектурно-будівельна інспекція України повідомила, що відповідно до даних реєстру, інформація щодо документів, які дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, де замовником будівництва є ТОВ «Тіволі» - відсутня.
За даними Державної митної служби України (лист № 27-27/27-03//14/170 від 24.02.2021) ТОВ «Тіволі» відсутнє в реєстрі осіб, які здійснюють операції з товарами.
Листом № 3692/6/14-29-12-01-09 від 15.03.2021 ГУ ДПС у Миколаївській області надало інформацію про відкриті та закриті рахунки підприємства станом на 09.03.2021.Також, ДПС повідомила, що за ТОВ «Тіволі» право власності на будь-яке майно протягом 2015-2021 роки по Миколаївській області не зареєстровано. Також, ДПС повідомила, що станом на 15.03.2021 по ТОВ «Тіволі» значиться податкова заборгованість з ПДВ у сумі 3 976 887 грн. податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплаченого юридичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості у сумі 7 355, 63 грн.
За даними Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (Миколаївська область) відкриті виконавчі провадження на примусовому виконанні в органах ДВС Миколаївської області відсутні (листом № 262/11-19-5 від 01.03.2021).
З огляду на відсутність у Банкрута коштів на проведення іменного патентно-інформаційного пошуку, 05.03.2021 було проведено пошук об`єктів інтелектуальної власності, зареєстровані за ТОВ «Тіволі» та встановлено відсутність дійсних свідоцтв, виданих Банкруту про реєстрацію об`єктів інтелектуальної власності.
Згідно листа Державної авіаційної служби України. № 1.16-1395-21 від 03.03.2021 за ТОВ «Тіволі» повітряні судна не зареєстровані.
Києво-Святошинська районна державна адміністрація Київської області листом № 07-21/430 від 09.03.2021 повідомила про відсутність повноважень та доступу до Єдиного державного реєстру щодо здійснення реєстраційних дій в сферах нерухомості та бізнесу.
КП «Бюро технічної інвентаризації Києво-Святошинської районної ради Київської області» листом № 111 від 15.03.2021 повідомило про порядок доступу до інформації.
Головне управління статистики у Київській області відмовило у наданні інформації у зв`язку із відсутністю згоди товариства (лист № 22-08/692-21 від 15.03.2021).
Заходи, спрямовані на прийняття у своє відання майна та документів боржника, забезпечення збереження майна та документів банкрута, виконання функцій з управління та розпорядження майном банкрута.
Ліквідатором направлено запит № 02-6/189 від 01.02.2021 директору ТОВ «Тіволі», до якого було прикладено Наказ № 1 від 27.01.2021 та Наказ № 2 від 01.02.2021. Листом № б/н від 22.03.2021 у відповідь на лист-вимогу та попередження про дотримання законодавства № 02-6/189 від 01.02.2021 колишній керівник ТОВ «Тіволі» Коломієць Є.В. повідомив наступне:
1) у ТОВ «Тіволі» відсутні працівники, яких необхідно повідомляти про звільнення та звільняти у зв`язку із ліквідацією товариства;
2) у ТОВ «Тіволі» відсутня заборгованість із заробітної плати;
3) у ТОВ «Тіволі» відсутнє майно, яке знаходиться у третіх осіб та щодо якого необхідно заявляти вимоги до третіх осіб з метою повернення банкруту сум дебіторської заборгованості;
4) за ТОВ «Тіволі» відсутнє зареєстроване нерухоме майно, транспортні засоби, сільськогосподарська техніка та інші активи;
5) станом дату надання відповіді, ТОВ «Тіволі» не є стороною нотаріально посвідчених угод;
6) у ТОВ «Тіволі» відсутня дебіторська заборгованість;
7) у ТОВ «Тіволі» відсутні діючі договори оренди нерухомого та рухомого майна;
8) у ТОВ «Тіволі» відсутні товарно-матеріальні цінності, відвантажені і не оплачені покупцями, а також, які знаходяться на складах інших підприємств;
9) щодо ТОВ «Тіволі» за період з 2015 по 2021 не здійснювались перевірки діяльності товариства.
10) у ТОВ «Тіволі», згідно даних електронного кабінету платника податків, відкриті наступні рахунки в банківських установах:
МФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рахункуДата відкриття рахунку
НОМЕР_1 АТ «УкрСиббанк»НОМЕР_2 США18.07.2007
НОМЕР_3 ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»
НОМЕР_4 АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВI
НОМЕР_5 АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК»
НОМЕР_6 АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВI
НОМЕР_7 ПАТ «МЕГАБАНК", Харкiв
НОМЕР_8 АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВIНОМЕР_9 ГРИВНЯ27.12.2013
320649Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"АТ КБ"ПРИВАТБАНК",КИЇВ
НОМЕР_10 АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВIНОМЕР_11 США30.12.2013
11) рахунки в цінних паперах у Товариства з обмеженою відповідальністю «Тіволі» відсутні.
Також ліквідатором було здійснено ряд дій задля внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та виконання постанови Господарського суду Миколаївської області. Відповідні докази містяться в матеріалах справи. В результаті спільних з Господарським судом Миколаївської області заходів, 13.07.2021 Миколаївською міською радою до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань було внесено інформацію щодо того, що Товариство з обмеженою відповідальності «Тіволі» (ідентифікаційний номер 32919134) перебуває в стані припинення та про призначення ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальності «Тіволі» (ідентифікаційний номер 32919134) арбітражного керуючого Кіцула Сергія Богдановича.
Заходи, спрямовані на проведення інвентаризації майна банкрута та визначення початкової вартості майна банкрута.
На виконання абз. 4 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатором ТОВ «Тіволі» 01.02.2021 було видано Наказ № 2 від 01.02.2021 про проведення інвентаризації з 02.02.2021. Наказ було надіслано на адресу колишнього керівника ТОВ «Тіволі» Коломійця Євгена Вікторовича.
Ліквідатором було проведено інвентаризацію майна банкрута, за результатами якої було складено інвентаризаційні описи та акти. Наказ про проведення інвентаризації № 2 від 01.02.2021, а також документи за результатами проведення інвентаризації ліквідатором додано в оригіналах до даного звіту.
Згідно даних проведеної інвентаризації, станом на 02.02.2021 у банкрута відсутнє майно, яке може бути включено до ліквідаційної маси, окрім грошових коштів на рахунку АТ КБ «ПРИВАТБАНК» № НОМЕР_12 в розмірі 12 337, 58 грн.
Рух коштів по ліквідаційному рахунку банкрута.
В ліквідаційній процедурі було здійснено погашення з грошових коштів, які перебували на ліквідаційному рахунку в розмірі 12 614, 58 грн., в т.ч. залишок коштів на рахунку в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» - 12 337, 58 грн.; кошти в розмірі 277,00 грн. - перерахування коштів при закритті рахунку згідно заяви.
Зазначені кошти були спрямовані на наступне:
- за платіжним дорученням № 839 від 22.07.2021 перераховано заборгованість із ЄСВ при виплаті зарплати за період з 11.2020-01.2021 на суму в розмірі 759,98 грн. (комісія банку - 3,00 грн.);
- за платіжним дорученням № 840 від 22.07.2021 було перераховано заборгованість із ПДФО при виплаті зарплати за період з 11.2020-01.2021 на суму в розмірі 621,81 грн. (комісія банку 3,00 грн.);
- за платіжним дорученням № 841 від 22.07.2021 перераховано заборгованість зі сплати військового збору при виплаті зарплати за період з 11.2020-01.2021 на суму в розмірі 51,83 грн. (комісія за поповнення карток для виплат та нецільові платежі в розмірі 17,74 грн.);
- за платіжним дорученням № 837 від 22.07.2021 перераховано заборгованість із заробітної плати за період з 11.2020-01.2021 на суму в розмірі 2 533,86 грн. (комісія - 3,00 грн.);
- часткове відшкодування витрат ліквідатора ТОВ «Тіволі» в розмірі 8 469,10 грн.;
- оплата РКО за ведення рахунку при його закритті в розмірі 26,74 грн.;
- комісія за обслуговування рахунку за липень 2021 згідно договору банківського рахунку в розмірі 175,00 грн.
Згідно довідки АТ КБ «ПРИВАТБАНК» № 210818SU10560200 від 18.08.2021 поточний (ліквідаційний) рахунок ТОВ «Тіволі» в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» закрито.
Тобто, на дату подання даного звіту, кошти на рахунку ТОВ «Тіволі» відсутні.
Інші рахунки банкрута закриті, що підтверджується довідками банків:
- АТ «Укрсиббанк» № 57-2-13/34-46 від 14.07.2021;
- ПАТ «МЕГАБАНК» б/н від 16.07.2021 про закриття поточного рахунку ТОВ «Тіволі» в ПАТ «МЕГАБАНК»;
- ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» від 16.07.2021.
- АТ «Універсал Банк» №001/0472 від 22.07.2021;
- АТ «Райффайзен Банк Аваль» №Д1-В63/8988 від 22.07.2021. (залишок у розмірі 277,00 грн. було перераховано на ліквідаційний рахунок).
Заходи, спрямовані на подання до суду заяв про визнання недійними правочинів (договорів) боржника.
За результатами аналізу руху коштів по рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Тіволі», а також переданої колишнім керівництвом боржника первинної документації, правочинів (договорів), які підпадають під вимоги, встановлені ст. 42 Кодексу України з процедур банкрутства, що мало б сприяти наповненню ліквідаційної маси з метою відновлення порушених прав кредиторів та погашення їх вимог, арбітражним керуючим Кіцулом Сергієм Богдановичем під час здійснення повноважень розпорядника майна та ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю «Тіволі» виявлено не було, у зв`язку із чим відповідні заяви про визнання правочинів (договорів) боржника недійсними ліквідатором не подавались.
Проведення аналізу фінансового стану банкрута.
Відповідно до ч. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор з дня свого призначення, зокрема, аналізує фінансовий стан банкрута. На виконання вищезазначеного положення проведено аналіз фінансово-господарського стану ТОВ«Тіволі».При проведенні аналізу не виявлено фактичних обставин, які б свідчили про цілеспрямоване та умисне укладення угод на завідомо невигідних для підприємства умовах. При цьому, погіршення фінансового стану є наслідком економічної кризи та впливу курсових різниць та прямо не пов`язано з виконанням умов договорів. Підприємство не має достатньо грошових коштів для проведення розрахунків з кредиторами за короткий проміжок часу. З огляду на те, що сума зобов`язань значно перевищує суму оборотних активів, у даному випадку задоволення визнаних судом вимог кредиторів можливе лише шляхом застосування ліквідаційної процедури. За проведеним аналізом фінансової звітності за період 01.01.2015 31.12.2017 ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства не виявлено. Незважаючи на те, що згідно одержаних показників прослідковується наявність ознак дій з доведення до банкрутства Боржника, - встановити наявність дій саме з умисного доведення до банкрутства ТОВ «Тіволі» не вдалося.
Заходи, спрямовані на заявлення вимог до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства, в тому числі дослідження ліквідатором підстав виникнення заборгованості боржника перед кредиторами у справі про банкрутство, дослідження руху коштів по рахункам боржника у період до порушення справи про банкрутство, здійснення аналізу дій відповідних осіб щодо вчинення правочинів від імені підприємства, на підставі яких виникла кредиторська заборгованість тощо.
Відповідно до ч. 2 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.
У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.
Ліквідатором ТОВ «Тіволі» було здійснено аналіз фінансового стану банкрута, досліджено первинну господарську документацію банкрута, проведено аналіз руху коштів по рахунками банкрута за період за три роки до порушення справи про банкрутство та на поточну дату, досліджено підстави виникнення заборгованості боржника перед кредиторами у справі про банкрутство, а також здійснено аналіз дій відповідних осіб щодо вчинення правочинів від імені підприємства тощо.
У ході аналізу встановлено, що показники, розраховані за даними звітних балансів, свідчать про наявність вже у 2016 році передумов для відкриття справи про банкрутство. Розмір чистих активів за даними звітних балансів у 2016-2018 роках мав від`ємну динаміку, що свідчить про дефіцит чистих активів. Підприємство не могло забезпечити зобов`язання всіма його активами.
Незважаючи на реалізацію основних засобів, коштів було недостатньо для покриття всієї заборгованості.
Ознаками доведення до банкрутства є наявність умисних дій відповідних осіб Боржника, які призвели до погіршення платоспроможності підприємства, у зв`язку чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов`язкові платежі.
На підставі отриманих показників вбачається погіршення протягом періоду, що аналізується, рівня забезпечення зобов`язань кредиторів. При цьому умови укладання та виконання договорів залишились незмінними; не встановлено необґрунтованої виплати грошових коштів та передачі третім особам майна, прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно вплинули на виробничу, торгівельну, іншу статутну діяльність підприємства, що призвело б до фінансових втрат або збитків, а також не виявлено фактів заплутування звітності, знищення документів або інформації тощо.
Одним з важливих видів діяльності Боржника було будівництво будівель та будівництво житлових і нежитлових будівель. З жовтня 2008 року відбулося посилення світової економічної кризи, про неготовність національної економіки до протидії якої зазначалося у Рішенні Ради національної безпеки та оборони України від 20.10.2008, Закону України «Про першочергова заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» тощо. Відповідно, відбулося стрімке падіння загально-промислового та загально-будівельного виробництва, в цілому, та спаду на ринку капітального будівництва, зокрема купівельна та платіжна спроможність зменшилась. В свою чергу, відбулось зменшення попиту на товари та послуги, що надавалися Боржником.
За даними Державного комітету статистики України, в 2014 році валовий об`єм виробництва та споживчого попиту в порівнянні з першою половиною 2013 року впав на 35-37%. Обсяг будівельних робіт в 2014 році зменшився на 84%. Станом на дату відкриття провадження у справі про банкрутство, обсяг будівельних робіт в Україні дещо збільшився, проте навіть не досягнув показників 2013 року. Саме тому, діяльність Боржника була збитковою, що, в свою чергу, спричинило неможливість Боржника виконувати свої грошові зобов`язання.
Тобто, при проведенні аналізу не виявлено фактичних обставин, які б свідчили про цілеспрямоване та умисне укладення угод на завідомо невигідних для підприємства умовах. При цьому, погіршення фінансового стану є наслідком економічної кризи та впливу курсових різниць та прямо не пов`язано з виконанням умов договорів.
Отже, незважаючи на те, що згідно одержаних показників прослідковується наявність ознак дій з доведення до банкрутства Боржника, - встановити наявність дій саме з умисного доведення до банкрутства ТОВ «Тіволі» чи виявити вину його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії не вдалося.
Більше того, ліквідатором за результатами проведеного аналізу фінансового стану в поєднанні з дослідженням первинної господарської документації банкрута, проведенням аналізу руху коштів по рахунками банкрута за період за три роки до порушення справи про банкрутство та на поточну дату, дослідженням підстав виникнення заборгованості боржника перед кредиторами у справі про банкрутство, а також здійсненням аналізу дій відповідних осіб щодо вчинення правочинів від імені підприємства також не встановлено ознак дій засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника, щодо доведення до банкрутства ТОВ «Тіволі», які б перебували у причинно-наслідковому зв`язку із обставинами неможливості боржником отримувати прибуток задля погашення кредиторських вимог.
За результатами проведеної інвентаризації, а також аналізу первинної документації боржника, ліквідатором не виявлено дебіторської заборгованості ТОВ «Тіволі», у зв`язку із чим вимоги до третіх осіб щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості не заявлялись.
Заходи, спрямовані на повідомлення працівників банкрута про звільнення та їх звільнення відповідно до законодавства України про працю, погашення заборгованості із заробітної плати. 27.01.2021 ліквідатором ТОВ «Тіволі» видано Наказ № 1 від 27.01.2021 про звільнення ОСОБА_2 з посади директора ТОВ «Тіволі».
Крім цього, платіжним дорученням № 837 від 22.07.2021 перераховано заборгованість із заробітної плати ОСОБА_2 за період з 11.2020-01.2021 на суму в розмірі 2 533, 86 грн., платіжним дорученням № 841 від 22.07.2021 - заборгованість із сплати військового збору при виплаті заробітної плати ОСОБА_2 за період з 11.2020-01.2021 на суму в розмірі 51,83 грн.; № 840 від 22.07.2021 - заборгованістьі із ПДФО при виплаті заробітної плати ОСОБА_2 за період з 11.2020-01.2021 на суму в розмірі 621,81 грн.; № 839 від 22.07.2021 - заборгованість із ЄСВ при виплаті заробітної плати ОСОБА_2 за період з 11.2020-01.2021 на суму в розмірі 759,98 грн.

Заходи, спрямовані на передання в установленому порядку на зберігання документів банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню.
Ліквідатором ТОВ «Тіволі» 06.04.2021 було укладено договір № 2021 100008 про надання робіт (послуг) щодо організації передавання документів довготривалого зберігання (75 років зберігання) до відповідного Державного трудового архіву або архівної установи. Також було укладено Договір № 27 від 01.09.2021 щодо приймання-передавання документів тривалого (понад 10 років) зберігання.
Згідно Довідки № 35/24.02-01 від 29.07.2021, за актом № 36 від 27.09.2021 Відділом інформації та використання документів ліквідованих установ Трудового архіву Миколаївської міської ради прийняті на зберігання архівні документи тривалого зберігання (у тому числі з кадрових питань) Товариства з обмеженою відповідальністю «Тіволі» за 2004-2021 роки в кількості 5 справ.
Заходи, спрямовані на продаж майна банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Кодексом не здійснювалися через відсутність у ТОВ «Тіволі» майна, яке можливо було б реалізувати для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів.
Відповідно до ч. 4 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор не менш як один раз на місяць подає комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансовий стан і майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури та під час проведення ліквідаційної процедури, про використання коштів боржника, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів.
Згідно з ч. 6 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий не менше одного разу на два місяці звітує про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого, здійснення та відшкодування його витрат на засіданнях зборів кредиторів (у процедурі банкрутства фізичної особи) чи комітету кредиторів (у процедурі банкрутства юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - перед забезпеченим кредитором.
На виконання вищезазначених норм Кодексу України з процедур банкрутства, ліквідатором 26.02.2021 було проведено збори кредиторів та щомісяця - засідання комітету кредиторів ТОВ «Тіволі». Комітетом кредиторів всі проміжні звіти ліквідатора було погоджено, роботу ліквідатора визнано належною.
У поданому до суду на затвердження звіті ліквідатор стверджує, що судом не розглянуто заяву Головного управління ДПС у м. Києві б/н та б/д про визнання кредитором на суму в розмірі 7 355, 63 грн. Однак, за матеріалами справи та даними АСДС (Діловодство спеціалізованого суду) такої заяви суду не надходило.
Таким чином, вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «АККОРД» у загальній сумі 33 341 355, 76 грн. непогашені у зв`язку з недостатністю майна, відповідно до частини 7 статті 64 Кодексу України з процедур банкрутства, вважаються погашеними.
За підсумками ліквідаційної процедури ліквідатором складено підсумковий ліквідаційний звіт, який для ознайомлення було надано комітету кредиторів. На засіданні комітету 30.08.2021 даний звіт та ліквідаційний баланс було схвалено присутніми кредиторами, заходи ліквідатора з ліквідації банкрута визнано достатніми, роботу ліквідатора визнано задовільною, зауважень до роботи ліквідатора не висловлено.
У зв`язку з викладеними обставинами ліквідатором надано суду на затвердження звіт та ліквідаційний баланс ТОВ Тіволі станом на 12.10.2021, який свідчить про відсутність майна банкрута та його неспроможність у подальшому погасити вимоги.
Нормами ст. ст. 61, 65 Кодексу України з процедур банкрутства визначені повноваження ліквідатора у ліквідаційній процедурі та вимоги до звіту ліквідатора. За змістом наведених норм правильне завершення ліквідаційної процедури є основним завданням ліквідатора, який, з урахуванням покладених на нього Кодексу України з процедур банкрутства повноважень, повинен наполегливо та добросовісно працювати упродовж всієї процедури ліквідації.
Звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс є підсумковими документами, які підтверджують належне проведення ліквідатором всіх необхідних заходів ліквідаційної процедури, вчинення адекватних дій щодо виявлення кредиторів та активів боржника, продажу майна боржника, проведення розрахунків з кредиторами за результатами такої діяльності суд приймає ухвалу про ліквідацію боржника та закриття провадження у справі.
Отже, законодавцем передбачено певну сукупність дій, які необхідно вчинити в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом з зазначеним звітом та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів).
Подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за результатом проведених дієвих заходів, які передбачені у ліквідаційній процедурі.
Оцінивши матеріали звіту ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, суд дійшов висновку, що ліквідатором виконано вимоги, передбачені чинним законодавством, матеріали справи свідчать про відсутність у банкрута майна, майнових прав та грошових коштів для здійснення підприємницької діяльності, погашення заборгованості та можливості відновлення платоспроможності боржника, а тому у суду не виникає сумніву щодо належного здійснення ліквідатором заходів з ліквідації банкрута.
Законодавство, яке використовується при розгляді справи.
Провадження у даній справі було порушено у 2013 році в період дії "Закону України Про вiдновлення платоспроможностi боржника або визнання його банкрутом" у редакції від 18.01.2013.
З 21.10.2019 введено в дію Кодекс України з процедур банкрутства, пунктом 4 Прикінцевих та перехідних положень якого визначено, що з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про вiдновлення платоспроможностi боржника або визнання його банкрутом".
У відповідності до ч.ч. 1-3 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про проведення аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо); реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів боргових цінних паперів - звіт про результати погашення цінних паперів.
Про час і місце судового засідання, в якому мають розглядатися звіт і ліквідаційний баланс, господарський суд повідомляє ліквідатора та кредиторів.
Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника.
Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.
Якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.
Якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов`язаний подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.
У частині 6 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства зазначено, що ліквідатор виконує свої повноваження до внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань запису про припинення юридичної особи банкрута.
Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 25 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань", державна реєстрація та інші реєстраційні дії проводяться на підставі, зокрема, судових рішень, що набрали законної сили та тягнуть за собою зміну відомостей в Єдиному державному реєстрі або заборону (скасування заборони) вчинення реєстраційних дій, а також надійшли в електронній формі від суду або державної виконавчої служби відповідно до Закону України Про виконавче провадження.
Згідно з п. 3 ч. 3 ст. 25 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань"суб`єкт державної реєстрації не пізніше наступного робочого дня з дати отримання судового рішення, передбаченого пунктом 2 частини першої цієї статті проводить відповідну реєстраційну дію шляхом внесення запису до Єдиного державного реєстру (крім випадків, передбачених пунктами 1 та 2 цієї частини).
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджено звіт керуючого санацією або ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом.
Згідно ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, у випадках, передбачених пунктами 4-6 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.
За таких обставин, оцінивши звіт та ліквідаційний баланс, матеріали, що стосуються здійснення ліквідаційної процедури, суд вважає за можливе задовольнити клопотання комітету кредиторів вих. № 1 від 12.10.2021 та затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута станом на 12.10.2021, ліквідувати юридичну особу банкрута, припинити повноваження ліквідатора банкрута, закрити провадження у даній справі.
Ураховуючи викладене, керуючись ст. ст. 2, 60, 61, 64, 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 234, 235 ГПК України, господарський суд, -
1. Задовольнити клопотання комітету кредиторів вих. № 1 від 12.10.2021 про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.
5. Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Законом України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та Кодексом України з процедур банкрутства строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.
6. Згідно з ч. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства, вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважати погашеними.
7. Зобов`язати ліквідатора примірники ліквідбалансу банкрута надіслати на адресу державного реєстратора та Головного управління статистики у Миколаївській області.
9.Дану ухвалу надіслати:
· ліквідатору;
Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання суддею та може бути оскаржена.

Повний текст ухвали складено та підписано 28.12.2021.

Суддя Т.М. Давченко