РІШЕННЯ

08 грудня 2021 року м. Чернігівсправа № 927/1024/21
Господарський суд Чернігівської області у складі головуючого судді Фесюри М.В., секретар Скороход А.О., розглянувши матеріали справи

за позовом:Товариства з обмеженою відповідальністю "Агро Експерт", вул. Каштанова, 54, м. Кагарлик, Київська область, 09201, , ел. адреса:

до Відповідача:Дочірнього підприємства "Лугове", 17040, Чернігівська обл., Козелецький р-н, с. Олбин, вул. Прокопа Гацька, буд. 26, ,

про стягнення 3 605 899,23 грн

За участю представників:

позивача: Фоменко М.С.,

відповідача: не з`явився.

У засіданні 08.12.21 оголошено вступну та резолютивну частини рішення.

Обставини справи.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Агро Експерт" (далі - позивач) звернулось до господарського суду Чернігівської області з позовом до Дочірнього підприємства "Лугове" (далі - відповідач) про стягнення 3 605 899,23 грн, з яких: 3 519 032,16 грн - основного боргу, 13 594,07 грн - 3% річних та 73 273,00 грн пені.

Позовні вимоги обґрунтовані неналежним виконанням відповідачем умов Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20.

Протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 29.09.21 справа №927/1024/21 передана на розгляд судді Фесюрі М.В.

Ухвалою суду від 01.10.21 відкрито провадження в справі за правилами загального позовного провадження, підготовче засідання призначено на 25.10.21, сторонам установлено процесуальні строки для подачі заяв по суті спору, зокрема, відповідачу відзиву на позов.

Ухвала суду про відкриття провадження в справі від 01.10.21 отримана відповідачем 22.10.21, про що свідчить рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення №220.

Сторони у підготовче засідання не з`явились.

25.10.21 було проведено підготовче засідання, за наслідками якого судом постановлено, із занесенням до протоколу судового засідання від 25.10.21, про продовження строку підготовчого провадження на 30 днів та відкладення судового засідання на підставі п.1 ч.2 ст. 202 Господарського процесуального кодексу України, на 24.11.21.

У підготовче засідання 24.11.21 представник відповідача не з`явився, відзиву на позов, заяв та клопотань на адресу суду від останнього не надійшло, останній належним чином повідомлений про час та місце судового засідання згідно наявного в матеріалах справи повідомлення про вручення поштового відправлення №889.

Присутній представник позивача 24.11.21 взяв участь у судовому засідані в режимі відеоконференції, в якому підтримав позовні вимоги.

За результатами підготовчого засідання 24.11.21, судом, у порядку п.3 частини 2 статті 185 ГПК України, постановлено закрити підготовче провадження та призначено розгляд справи №927/1024/21 по суті на 08.12.21.

У судове засідання 08.12.21 представник відповідача не з`явився, останній належним чином повідомлений про час та місце судового засідання згідно наявного в матеріалах справи повідомлення про вручення поштового відправлення №390.

Відповідач своїм правом на подання відзиву у визначений судом у відповідності до господарського процесуального закону строк не скористався, за таких обставин, рішення приймається за наявними матеріалами справи, на підставі ч.2 ст.178 ГПК України.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 202 Господарського процесуального кодексу України, якщо учасник справи або його представник були належним чином повідомлені про судове засідання, суд розглядає справу за відсутності такого учасника справи у разі повторної неявки в судове засідання учасника справи (його представника) незалежно від причин неявки.

Суд встановив.

26.08.20 між Товариством з обмеженою відповідальністю "Агро Експерт" (далі - Постачальник) та Дочірнім підприємством "Лугове" (далі - Покупець) укладено договір поставки № АЕ-1163-2608/20 (далі Договір).

Відповідно до розділу 1 Договору Предмет Договору, Постачальник передає у власність Покупцеві (постачає), а Покупець приймає та оплачує (купує) товари (надалі «Товар» або «Товари») у кількості, в одиницях виміру, асортименті, упаковці, за ціною та вартістю, в порядку та на умовах, визначених цим Договором.

Пунктом 1.2 та 1.3. Договору зазначається про те, що товаром за цим Договором є насіння (надалі «Насіння») та/або засоби захисту рослин (надалі «ЗЗР»). Орієнтовні номенклатура, асортимент, кількість, ціна та загальна вартість Товару визначаються Специфікаціями у відповідних Додатках до цього Договору (надалі «Додатки-Специфікації»).

Ціни Товарів визначаються у Додатках-Специфікаціях. Ціна товарів включає вартість тари, пакування й маркування, а також податок на додану вартість, що нараховується згідно із законодавством України. Ціну (вартість) Договору складає загальна вартість фактично поставленого Постачальником Товару згідно з цим Договором. При цьому ціна (вартість) Договору та окремих Товарів може змінюватися після поставки Товарів на суми знижок та інших коригувань цін вартості в порядку, визначеному цим Договором. (п. 2.1., 2.2. Договору).

Відповідно до п. 3.1., 3.2,. 3.3. Договору основні умови оплати Товару (форма, розміри та строки оплати) визначаються додатками-Специфікаціями до Договору з урахуванням положень, визначених цим розділом Договору, та можуть передбачати як повну або часткову передплату за партію Товару грошовими коштами шляхом банківського переказу на рахунок Постачальника до фактичного відвантаження Товару, так і оплату за Партію Товару грошовими коштами шляхом банківського переказу на рахунок Постачальника після фактичного відвантаження Товару, що зазначається у Додатках-Специфікаціях.

Зобов`язання з оплати грошовими коштами шляхом банківського переказу на рахунок Постачальника вважатимуться виконаними Покупцем належним чином в момент зарахування грошових коштів на поточний рахунок Постачальника. При цьому призначення платежу у банківському переказі, крім обов`язкових реквізитів, має містити посилання на Вид Товару, що оплачується (за ЗЗР або Насіння) та реквізити (номер та дату) цього Договору, або рахунка-фактури.

Постачальник може в будь який час надіслати на адресу Покупця акт(и) звірки взаєморозрахунків Сторін за цим Договором. Покупець зобов`язаний розглянути акт(и) та, за відсутності заперечень, впродовж 5 робочих днів підписати та надіслати один примірник акту(ів) Постачальнику або в цей же строк надіслати Постачальнику письмові обґрунтуванні заперечення. До заперечень додається варіант акту(ів) звірки взаєморозрахунків Покупця з розшифровкою зазначених у ньому сум. Неотримання Постачальником підписаного акту(ів) або відповіді від Покупця протягом терміну означатиме визнання Покупцем своєї заборгованості (за її наявності) згідно з даними обліку Постачальника. Акт звірки взаєморозрахунків, завірений підписами головних бухгалтерів Сторін (або осіб, що їх замінюють) та засвідчений печатками Сторін, є достатньою підставою для підтвердження Сторонами стану взаєморозрахунків за цим Договором.

Відповідно до розділу 4 Договору п. 4.5., зобов`язання Постачальника з поставки Товару Покупцю вважається виконаним, а право власності на Товар переходить до Покупця з моменту передачі йому товару та підписання уповноваженими представниками Сторін видаткової накладної на цей Товар.

Приймання Товару Покупцем за кількістю підтверджується належним чином оформленою видатковою накладною. Після приймання Товару за кількістю, претензії Покупця щодо кількості, пакування (крім претензій щодо нестач Товару всередині упаковки або тари) чи зовнішнього вигляду товару не приймаються. (п. 5.1. Договору).

Згідно п. 7.2. та 7.6. Договору, при порушенні строків оплати поставленого Товару, які визначені Додатками Специфікаціями, Покупець сплачує на користь Постачальника пеню в розмірі подвійної облікової ставки НБУ, чинної на момент прострочки, від вартості несплаченого Товару, за кожен день прострочки платежів.

Нарахування штрафних санкцій за невиконання чи неналежне виконання зобов`язань за цим Договором здійснюється без обмежень строку нарахування та припиняється в день виконання Стороною відповідного зобов`язання. Сторони домовились, що строк позовної давності щодо стягнення штрафних санкцій за невиконання чи неналежне виконання зобов`язань за цим Договором становить 3 (три) роки.

Відповідно до Розділу 12 (Строк дії Договору) п. 12.1. та 12.2., Договір набуває чинності з моменту його підписання та завірення печатками Сторін і діє до 31 грудня 2020 року. Закінчення строку дії Договору не звільняє Сторони від обов`язку погашення своїх грошових зобов`язань та відповідальності за порушення умов цього Договору.

1.Так, відповідно до Додатку-Специфікації №1 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, постачальник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Агро Експерт", в особі директора Наріжного Віталія Григоровича, який діє на підставі Статуту, та Покупець: Дочірнє підприємство "Лугове" в особі голови Мисливця Леоніда Олександровича, який діє на підставі Статуту, домовились про постачання КВС ЕТЕРНО, насіння озимого жита, F1, Кінто Плюс+Гаучо Плюс, 25 МН, 2020 рік врожаю, далі Товар у кількості в кількості 49 мішків на суму 2113125,00 грн.

Відповідно до п. 1 Додатку-Специфікації оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем по факту поставки;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 01.11.20.

Відповідно до видаткових накладних №4271 від 09.09.20 на суму 431 250,00 грн, № 4272 від 09.09.20 на суму 948 750,00 грн, №4459 від 15.09.20, на суму 517 500,00 грн, №4461 від 15.09.20 на суму 215 625,00 грн, постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 2113125,00 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №1 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації № 1 від 26.08.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковим накладним: №4271 від 09.09.20 на суму 489 468,75 грн, № 4272 від 09.09.20 на суму 1076831,25 грн, №4459 від 15.09.20, на суму 587362,50 грн, №4461 від 15.09.20 на суму 131234,37 грн, на загальну суму 2284896,87 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №1 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна № 304 від 09.09.2020 року на загальну суму 431 250,00грн., в т.ч. ПДВ 71 875,00грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 18.09.20 № ; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №175 до податкової накладної №304 від 09.09.20, загальна сума коригування 58 218,75 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.2020 року № ; податкова накладна № 305 від 09.09.20 на загальну суму 948 750,00грн., в т.ч. ПДВ 158 125,00грн згідно квитанції про прийняття документа від 18.09.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №176 до податкової накладної № 305 від 09.09.20, загальна сума коригування 128081,25 грн згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 №; податкова накладна №485 від 15.09.20 на загальну суму 517 500,00грн згідно квитанції №1 про прийняття документа від 18.09.20 № ; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №177 до податкової накладної №485 від 15.09.20 згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 №; податкова накладна №486 від 15.09.2020 року на загальну суму 215 625,00грн., згідно квитанції №1 про прийняття документа піл 18.09.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.2020 року №179 до податкової накладної №486 віл 15.09.20 згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 №;

Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з врахуванням умов додаткової угоди №1 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №1 становить 2 284 896,87 грн.

2.Відповідно до Додатку-Специфікації №2 від 28.08.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (насіння) у кількості 73 мішків на суму 305 957,02 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем по факту поставки;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 01.11.20.

Відповідно до видаткової накладної №3851 від 31.08.20 постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 305 957,02 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №2 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації №2 від 28.08.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковій накладній: №3851 від 31.08.20 на суму 33043,36 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №2 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна №683 від 31.08.20 на загальну суму 305 957,02 грн, в т.ч. ПДВ 50992,84 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 09.09.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №181 до податкової накладної №683 від 31.08.20, загальна сума коригування 33043,36 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 року № ; Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з врахуванням умов додаткової угоди №2 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №2 становить 277 808,98 грн.

3.Відповідно до Додатку-Специфікації №3 від 28.08.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (Ладон Про) у кількості 500 літрів на суму 170 142,00 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем до 31.08.20;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 15.10.20.

Відповідно до видаткової накладної №3952 від 02.09.20 постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 170 142,00 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №3 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації №3 від 28.08.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковій накладній: №3952 від 02.09.20 на суму 18 375,34 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №3 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна №58 від 02.09.20 на загальну суму 170142,00 грн, в т.ч. ПДВ 28357,00 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 15.09.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №187 до податкової накладної №58 від 02.09.20, загальна сума коригування 18375,34 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 року № ; Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з врахуванням умов додаткової угоди №3 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №3 становить 154 488,94 грн.

4.Відповідно до Додатку-Специфікації №4 від 02.09.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (Ладон Про, гербіцид) у кількості 150 літрів на суму 51 190,20 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем до 04.09.20;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 15.10.20.

Відповідно до видаткової накладної №4080 від 07.09.20 постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 51190,20 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №4 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації №4 від 02.09.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковій накладній: №4080 від 07.09.20 на суму 6910,68 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №4 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна №192 від 07.09.20 на загальну суму 51190,30 грн, в т.ч. ПДВ 8531,70 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 16.09.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №188 до податкової накладної №192 від 07.09.20, загальна сума коригування 6910,68 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 року №; Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з врахуванням умов додаткової угоди №4 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №4 становить 58100,88 грн.

5.Відповідно до Додатку-Специфікації №5 від 09.09.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (інсектицид, гербіцид) у кількості 680 літрів на суму 496931,64 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем до 21.09.20;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 01.11.20.

Відповідно до видаткової накладної №4337 від 14.09.20 постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 496931,64 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №5 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації №5 від 09.09.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковій накладній: №4337 від 14.09.20 на суму 67085,77 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №5 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна №451 від 14.09.20 на загальну суму 496 931,64 грн, в т.ч. ПДВ 82 821,94 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 23.09.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №189 до податкової накладної №451 від 14.09.20, загальна сума коригування 67085,77 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 року №; Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з урахуванням умов додаткової угоди №5 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №5 становить 564 017,41 грн.

6.Відповідно до Додатку-Специфікації №6 від 15.09.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (регалон-S) у кількості 1500 літрів на суму 175140,00 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем до 21.09.20;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 02.11.20.

Відповідно до видаткової накладної №4473 від 16.09.20 постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 175140,00 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №6 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації №6 від 15.09.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковій накладній: №4473 від 16.09.20 на суму 23643,90 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №6 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна №564 від 16.09.20 на загальну суму 175140,00 грн, в т.ч. ПДВ 29190,00 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №190 до податкової накладної №564 від 16.09.20, загальна сума коригування 2364390 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 року №; Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з урахуванням умов додаткової угоди №6 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №6 становить 198783,90 грн.

Відповідно до Додатку-Специфікації №6 від 15.09.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (регалон-S) у кількості 1500 літрів на суму 175140,00 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем до 21.09.20;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 02.11.20.

7.Відповідно до Додатку-Специфікації №7 від 16.09.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (регалон-S) у кількості 400 літрів на суму 46939,20 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем до 21.09.20;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 01.11.20.

Відповідно до видаткової накладної №4472 від 16.09.20 постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 46939,20 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №7 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації №7 від 16.09.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковій накладній: №4472 від 16.09.20 на суму 6336,79 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №7 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна №565 від 16.09.20 на загальну суму 46939,20 грн, в т.ч. ПДВ 7832,20 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №191 до податкової накладної №565 від 16.09.20, загальна сума коригування 6336,79 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 року №; Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з урахуванням умов додаткової угоди №7 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №7 становить 53275,99грн.

8.Відповідно до Додатку-Специфікації №8 від 05.10.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (насіння) у кількості 13 мішків на суму 146 625,00 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем до 07.10.20;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 01.11.20.

Відповідно до видаткової накладної №5033 від 16.10.20 постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 146625,00 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №8 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації №8 від 05.10.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковій накладній: №5033 від 01.11.20 на суму 19794,38 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №8 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна №193 від 16.10.20 на загальну суму 146625,00 грн, в т.ч. ПДВ 24437,50 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 30.10.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №199 до податкової накладної №193 від 16.10.20, загальна сума коригування 19794,38 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 року №; Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з урахуванням умов додаткової угоди №8 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №8 становить 166419,38грн.

9.Відповідно до Додатку-Специфікації №9 від 05.10.20 до договору поставки № АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторони домовились про постачання товару (разит) у кількості 200 літрів на суму 167066,40 грн, оплата здійснюється в наступному порядку:

20 % від вартості Товару сплачується покупцем до 06.10.20;

80% від вартості Товару сплачується Покупцем до 01.11.20.

Відповідно до видаткової накладної №5036 від 16.10.20 постачальник поставив, а покупець прийняв продукцію на загальну суму 167066,40 грн.

19.11.20 сторонами укладено додаткову угоду №9 до договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, п. 1 якої сторони визначили суму коригування ціни та вартості товару, що був відвантажений згідно специфікації №9 від 05.10.20 на дату укладання угоди, а саме: по видатковій накладній: №5036 від 16.10.20 на суму 22553,96 грн. Крім того, сторонами складено та підписано акт коригування, п. 3 якого передбачено, що даний акт набуває чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання ними своїх зобов`язань. Пунктом 3 додаткової угоди №9 від 19.11.20 договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20, сторонами погоджено, що термін погашення суми заборгованості з урахуванням коригувань (збільшення) вартості товару визначений - до 01.08.2021 року.

Позивачем виписано податкові накладні, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанціями, а саме: податкова накладна №194 від 16.10.20 на загальну суму 167066,40 грн, в т.ч. ПДВ 27844,40 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 30.10.20 №; розрахунок коригування кількісних і вартісних показників від 19.11.20 №200 до податкової накладної №194 від 16.10.20, загальна сума коригування 22553,96 грн. згідно квитанції №1 про прийняття документа від 24.11.20 року №; Таким чином, загальна сума заборгованості відповідача з урахуванням умов додаткової угоди №9 від 19.11.20 та Договору поставки №АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 по специфікації №9 становить 189620,36грн.

Згідно наявного в матеріалах справи копії договору (а.с. 136-137), 09.12.20 між Дочірнім підприємством «Лугове», як первісний боржник, Приватним підприємством «Промінь Озерне», як новий боржник, та товариством з обмеженою відповідальністю «Агро Експерт», як кредитор, укладено договір №09122020/1 про заміну боржника у зобов`язанні (переведення боргу), за умовами якого, сторони підтверджують, що за наслідками поставки Кредитором товарно - матеріальних цінностей в адресу Первісного боржника за укладеним Договором поставки від 26.08.20 №АЕ-1163-2608/20 (далі - Основний договір), залишок несплаченого грошового зобов`язання (заборгованості, боргу) Первісного боржника перед Кредитором становить 3 947 412,71 грн. (п.1 Договору).

За цим Договором Первісний боржник переводить, а Новий боржник приймає на себе часткове виконання зобов`язання з погашення частини заборгованості (боргу) Первісного боржника перед Кредитором за Основним договором, котрий зазначений в п.1 Договору у сумі 428 380,55 грн (п.2 Договору).

Первісний боржник переводить на Нового боржника заборгованість в обсязі, що зазначена в п.2 даного договору. Сторони домовилися про встановлення грошової оцінки заборгованості, що переводиться, в сумі 428 380,55 грн (п.3 Договору).

Сторони погодили, що Новий боржник має виконати зобов`язання з погашення частини заборгованості (боргу) Первісного боржника перед Кредитором за Основним договором, котрий зазначений в в п.1 Договору у сумі 428 380,55 грн. протягом 30 (тридцяти) календарних днів з моменту підписання даного Договору (п.4 Договору).

З моменту набрання чинності цим Договором, зобов`язання Первісного боржника перед Кредитором в сумі, зазначеній у п.2 договору, вважаються припиненими, а Новий боржник приймає на себе обов`язки Первісного боржника і стає боржником за основним договором в зазначеній сумі (п.6 Договору).

Кредитор підтверджує, що переведення боргу за цим Договором з Первісного боржника на Нового боржника здійснено за його згодою (п.7 Договору).

Первісний боржник зобов`язується у строк до 31 грудня 2020 року сплатити Новому боржнику 428 380,55 грн в оплату за погашення Новим боржником Боргу перед Кредитором (п. 8 Договору).

Погашення заборгованості Приватним підприємством «Промінь Озерне» перед ТОВ «Агро Експерт» у розмірі 428 380,55 грн, здійснена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог, відповідно до укладеної між сторонами угоди № 30-12/20-1 від 30.12.20 про зарахування зустрічних однорідних вимог (а.с. 142).

Таким чином, станом на день звернення позивача з позовом до суду заборгованість відповідача за поставлений товар по Договору поставки АЕ-1163-2608/20 від 26.08.20 (з урахуванням часткового погашення заборгованості Приватним підприємством «Промінь Озерне» у розмірі 428 380,55 грн) склала 3 519 032,16грн.

Сторонами складено Акт звіряння взаємних розрахунків за період з 31.08.20 по 24.05.21, підписаний та скріплений печатками ТОВ «Агро Експерт» та ДП «Лугове», відповідно до якого станом на 24.05.21 заборгованість ДП «Лугове» на користь ТОВ «Агро Експерт» склала 3519032,16 грн.

Відповідно до вимог чинного законодавства акт звірки розрахунків у сфері бухгалтерського обліку та фінансової звітності не є зведеним обліковим документом, а є лише технічним (фіксуючим) документом, за яким бухгалтерії підприємств звіряють бухгалтерський облік операцій. Акт відображає стан заборгованості та в окремих випадках - рух коштів у бухгалтерському обліку підприємств та має інформаційний характер, тобто має статус документа, який підтверджує тотожність ведення бухгалтерського обліку спірних господарських операцій обома сторонами спірних правовідносин. Сам по собі акт звірки розрахунків не є належним доказом факту здійснення будь-яких господарських операцій: поставки, надання послуг тощо, оскільки не є первинним бухгалтерським обліковим документом.

Разом з цим, акт звірки може вважатися доказом у справі в підтвердження певних обставин, зокрема в підтвердження наявності заборгованості суб`єкта господарювання, її розміру, визнання боржником такої заборгованості тощо. Однак, за умови, що інформація, відображена в акті підтверджена первинними документами та акт містить підписи уповноважених на його підписання сторонами осіб. Як правило, акти звірок розрахунків (чи заборгованості) складаються та підписуються бухгалтерами контрагентів і підтверджують остаточні розрахунки сторін на певну дату. Відсутність в акті звірки підписів перших керівників сторін або інших уповноважених осіб, які мають право представляти інтереси сторін, у тому числі здійснювати дії, направлені на визнання заборгованості підприємства перед іншими суб`єктами господарювання, означає відсутність в акті звірки юридичної сили документа, яким суб`єкт господарської діяльності визнає суму заборгованості. Слід також зазначити, що чинне законодавство не містить вимоги про те, що у акті звірки розрахунків повинно зазначатись формулювання про визнання боргу відповідачем. Підписання акту звірки, у якому зазначено розмір заборгованості, уповноваженою особою боржника, та підтвердження наявності такого боргу первинними документами свідчить про визнання боржником такого боргу.

Такі правові висновки викладені у постанові Верховного Суду від 05.03.2019 у справі №910/1389/18.

Таким чином, суд дійшов висновку, що акт звірки взаємних розрахунків, підписаний уповноваженою особою відповідача (боржника), є доказом, що свідчить про фактичне визнання відповідачем наявності у нього перед позивачем боргу з оплати отриманого по видатковим накладним товару станом на 24.05.21 у розмірі 3519032,16 грн.

Станом на день винесення рішення судом відповідач доказів сплати заборгованості в сумі 3519032,16 грн не надав.

За прострочення виконання грошового зобов`язання позивачем нараховано та пред`явлено до стягнення 73273,00 грн пені за період з 02.08.20 по 17.09.21, 13 594,07 грн 3% річних за період з 02.08.20 по 17.09.21.

Позивач звернувся до суду за захистом свого порушеного права у зв`язку з порушенням умов договору відповідачем.

Договір є підставою виникнення цивільних прав і обов`язків (статті 11, 626 ЦК України), які мають виконуватись належним чином і в установлений строк відповідно до договору (стаття 526 ЦК України), а одностороння відмова від виконання зобов`язання не допускається (стаття 525 ЦК України).

За своєю юридичною природою, укладений між сторонами договір є договором поставки.

Відповідно до ст. 655 ЦК України за договором купівлі-продажу одна сторона (продавець) передає або зобов`язується передати майно (товар) у власність другій стороні (покупцеві), а покупець приймає або зобов`язується прийняти майно (товар) і сплатити за нього певну грошову суму.

Продавець зобов`язаний передати покупцеві товар, визначений договором купівлі-продажу (ст. 662 ЦК України).

Відповідно до ст. ст. 546, 549 ЦК України, виконання зобов`язань за договором можуть забезпечуватись неустойкою (штрафом, пенею). Неустойка (штраф, пеня) є грошова сума або інше майно, яке боржник повинен передати кредитору в разі порушення боржником зобов`язання. Частинами 4 та 6 ст. 231 Господарського кодексу України встановлено, що штрафні санкції за порушення зобов`язання застосовуються у розмірі передбаченому сторонами у договорі.

Відповідно до ст. 625 ЦК України боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Суд зазначає, що на підставі укладеного між сторонами договору у Відповідача виник обов`язок у строки, погоджені сторонами, здійснити оплату продукції.

Матеріалами справи встановлено, що позивач виконав свій обов`язок щодо поставки Товару, що підтверджується видатковими накладними №4271 від 09.09.20 на суму 431 250,00 грн, № 4272 від 09.09.20 на суму 948 750,00 грн, №4459 від 15.09.20, на суму 517 500,00 грн, №4461 від 15.09.20 на суму 215 625,00 грн, №3851 від 31.08.20 на суму 305 957,02 грн, №3952 від 02.09.20 на суму 170 142,00 грн, №4080 від 07.09.20 на суму 51190,20 грн, №4337 від 14.09.20 на суму 496931,64 грн, №4473 від 16.09.20 на суму 175140,00 грн, №4472 від 16.09.20 на суму 46939,20 грн, №5033 від 16.10.20 на суму 146625,00 грн, №5036 від 16.10.20 на суму 167066,40 грн.

З урахуванням умов Договору та Специфікацій: №1 від 26.08.20, №2 від 28.08.20, №3 від 28.08.20, №4 від 02.09.20, №5 від 09.09.20, №6 від 15.09.20, №7 від 16.09.20, №8 від 05.10.20, №9 від 05.10.20, відповідач порушив умови Договору, вартість Товару у визначений строк не оплатив.

Станом на день винесення рішення судом заборгованість відповідача перед позивачем становить 3 519 032,16 грн.

Враховуючи те, що відповідач свої зобов`язання щодо оплати вартості товару у строк, визначений договором не здійснив, виникла прострочка виконання зобов`язання.

Відповідно до частини 2 ст. 614 ЦК України відсутність своєї вини доводить особа, яка порушила зобов`язання. Відповідно до частин 3 та 4 ст. 13 ГПК України кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом. Кожна сторона несе ризик настання наслідків, пов`язаних з вчиненням чи не вчиненням нею процесуальних дій.

Перевіривши нарахування пені та 3% річних судом встановлено, що пред`явлені позивачем суми пені та річних є правомірні, підтверджені матеріалами справи та підлягають задоволенню.

Відповідно до ст. 86 ГПК України суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об`єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів. Жодні докази не мають для суду заздалегідь встановленої сили. Суд оцінює належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також вірогідність і взаємний зв`язок доказів у їх сукупності.

З урахуванням вищевикладеного, позовні вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю «Агро Експерт» підлягають задоволенню у повному обсязі, і з відповідача на користь позивача підлягає стягненню 3 519 032,16 грн боргу, 13 594,07 грн - 3% річних, 73 273,00 грн пені.

Згідно з п.5 ч.1 ст. 237 ГПК України при ухваленні рішення суд вирішує питання, зокрема, про розподіл між сторонами судових витрат.

Статтею 129 ГПК України передбачено, що судовий збір покладається: у спорах, що виникають при виконанні договорів та з інших підстав, - на сторони пропорційно розміру задоволених позовних вимог.

За таких обставин, з відповідача підлягає стягненню на користь позивача судовий збір в сумі 54088,49 грн.

Керуючись ст.129, 236-239, 240, 241 Господарського процесуального кодексу України, суд

ВИРІШИВ:

1.Позов задовольнити повністю.

2.Стягнути з Дочірнього підприємства "Лугове", (17040, Чернігівська обл., Козелецький р-н, с. Олбин, вул. Прокопа Гацька, буд. 26, ), на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Агро Експерт", (вул. Каштанова, 54, м. Кагарлик, Київська область, 09201, ,) 3 519 032,16 грн боргу, 13 594,07 грн - 3% річних, 73 273,00 грн пені та 54 088,49 грн судового збору.

Наказ видати після набрання рішенням законної сили.

Рішення набирає законної сили в строк і в порядку, встановленому ст. 241 Господарського процесуального кодексу України та може бути оскаржено до Північного апеляційного господарського суду у строки визначені ст. 256 Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст рішення складений та підписаний 20 грудня 2021 року.

Суддя М.В. Фесюра

Веб адреса Єдиного державного реєстру судових рішень, розміщена на офіційному веб порталі судової влади України в мережі Інтернет: http://reyestr.court.gov.ua/