У Х В А Л А

03 листопада 2021 року м. Чернігівсправа № 927/1099/13
Господарський суд Чернігівської області у складі головуючого судді Фесюри М.В., при секретарі Скороход А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні справу

Боржник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Ватес", вул. Воровського, 24, м. Чернігів, 14000,

Кредитор-1:Приватне підприємство "Фірма "Термолекс", вул. Горького, 2, м. Чернігів, 14000

Кредитор-2:Публічне акціонерне товариство "Полікомбанк", вул. вул. Київська, 3, м. Чернігів, 14005

Кредитор-3:Товариство з обмеженою відповідальністю "Гаранфіл", вул. Князя Чорного, 4, м. Чернігів, 14000

Кредитор-4:Публічне акціонерне товариство Комерційний банк "Приватбанк", вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпропетровськ, 49094, адреса для листування: вул. Серьожнікова, 6, м. Чернігів, 14006

Кредитор-5:Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Черкаська продовольча компанія", вул. Смілянська, 122/1, м. Черкаси, 18008

Кредитор-6: ОСОБА_1 , АДРЕСА_1

Кредитор-7:Товариство з обмеженою відповідальністю "Ашер", вул. Борисенка, 47, м. Чернігів, 14037

Кредитор-8:Чернігівська об`єднана державна податкова інспекція Головного управління ДФС у Чернігівській області, вул. Хлібопекарська, 6, м. Чернігів, 14000

Кредитор-9:Товариство з обмеженою відповідальністю "Дрінк Дістрібушн Сістем", проспект Кірова, 82-Г, м. Дніпропетровськ, 49000

Кредитор-10:Регіональне відділення Фонду державного майна України по Чернігівській області, проспект миру, 43, м. Чернігів, 14000

Кредитор-11:Управління Державної служби охорони при УМВС України в Чернігівській області, вул. Івана Франка, 4-а, м. Чернігів, 14021

Кредитор-12:Товариство з обмеженою відповідальністю "Комюкрейнторг", вул. Козацька, 118, м. Київ, 03118

Кредитор-13:Приватне підприємство "Балтіка Трейдінг", вул. Дніпровська, 34, м. Чернігів, 14010

Кредитор-14: Головне управління Пенсійного фонду України у Чернігівській області, 14005, м. Чернігів, вул. П`ятницька, 83 - а; код 21390940

Кредитор-15:Товариство з обмеженою відповідальністю "Торгова компанія "Мегаполіс-Україна",вул. Д.Лук`яновича, 1, м. Тернопіль, 46020; адреса для листування: вул. Б.Хмельницького, 19-21, м. Київ, 01030

Кредитор-16:Публічне акціонерне товариство "Державний ощадний банк України" в особі філії - Чернігівського обласного управління ПАТ "Державний ощадний банк України", проспект Миру, 19, м. Чернігів, 14000

Кредитор-17:Товариство з обмеженою відповідальністю фірма "ТехНова", вул. Ушинського, 23, м. Чернігів, 14014

Кредитор-18:Товариство з обмеженою відповідальністю "Баядера Логістик", вул. Леніна, 42, м. Київ, 02088; адреса для листування: 14026, м. Чернігів, вул. Квітнева, 17, м. Чернігів, 14026

Кредитор-19:Державна податкова інспекція у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області, площа Покровська, 2, м. Суми, 40000

Учасники провадження у справі про банкрутство:

Ліквідатор - арбітражний керуючий Бандола Олександр Олексійович, свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №853 від 17.07.2013, вул. Коперніка, буд.3, кв.255, м. Київ, 04116

Головне територіальне управління юстиції у Чернігівській області, проспект Миру, 43, м. Чернігів, 14000

Міжнаціональна універсальна товарно - сировинна біржа "ЕПСІЛОН", бульвар Івана Лепсе, 6, м. Київ, 03680, адреса для листування: вул. Обсерваторна, 21-а, м. Київ, 04053

Товариство з обмеженою відповідальністю "СОЄР", проспект Перемоги, 39, , м. Чернігів, 14017

ОСОБА_2 , АДРЕСА_2

про визнання боржника банкрутом

Представники учасників справи: кредитора-4: Рожко С.М., кредитора-2: Федорова Т.М.

У судовому засіданні відповідно до ч.6 ст.233 Господарського процесуального кодексу України проголошено вступну та резолютивну частини ухвали.

Обставини справи.

У межах ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес" здійснюється розгляд звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

У судове засідання 03.11.21 ліквідатор не з`явився. До початку судового засідання на електронну адресу надійшло клопотання, в якому викладено клопотання про розгляд справи у відсутності останнього. Суд клопотання задовольнив щодо розгляду справи у відсутності ліквідатора.

Також у судовому засіданні прийнято до розгляду звіт ліквідатора про нараховану та невиплачену основну грошову винагороду арбітражному керуючому Бандолі О.О. під час виконання повноважень ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес", (вул. Воровського, 24, м. Чернігів, 14000, ) у період з 04.11.2020 по 20.10.2021 на загальну суму 60 967,74 грн; звіт арбітражного керуючого Бандоли О.О. про здійснені та невідшкодовані витрати, понесені ним особисто у ході проведення ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес", (вул. Воровського, 24, м. Чернігів, 14000, ) у період з 04.11.2020 по 27.08.21 на загальну суму 1232,08 грн.

Учасники по справі належним чином повідомлені про час та місце судового розгляду справи. Представники кредиторів 1, 3, 5-19 в судове засідання не з`явились, про причини неявки повідомлено суд не було, заяв, клопотань, заперечень до суду не надійшло.

З огляду на те, що явка учасників провадження у справі про банкрутство обов`язковою не визнавалась, суд вважає за можливе розглянути звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута у судовому засіданні без участі представників учасників провадження у справі про банкрутство.

Присутні в судовому засіданні представники кредитора-2, та кредитора-4 щодо затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу не заперечили.

Розглянувши та дослідивши звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, давши оцінку документам справи, господарський суд встановив таке.

Товариством з обмеженою відповідальністю "Ватес" подана заява про порушення справи про банкрутство на підставі ст. ст. 10, 11 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (надалі - Закон про банкрутство), яка ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 03.09.2013р. (суддя - Сидоренко А.С.) була прийнята до розгляду.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 16.09.2013р. порушено провадження у справі про банкрутство, введено мораторій на задоволення вимог кредиторів та процедуру розпорядження майном боржника.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 16.12.2013р. затверджений реєстр вимог кредиторів.

Постановою Господарського суду Чернігівської області від 06.03.2014р. припинено процедуру розпорядження майном боржника, боржника визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Рязанову Світлану Миколаївну, яку було зобов`язано виконати дії, передбачені розділом ІІІ "Ліквідаційна процедура" Закону про банкрутство, а також надати господарському суду ліквідаційний баланс та звіт про проведену роботу.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 25.03.2014р. визнано Головне управління юстиції у Чернігівській області учасником провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес".

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 15.04.2014р. визнано грошові вимоги Публічного акціонерного товариства "Державний ощадний банк України" в особі філії Чернігівського обласного управління ПАТ "Державний ощадний банк України" з включенням їх до реєстру вимог кредиторів.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 15.05.2014р. визнано поточні грошові вимоги Управління Пенсійного фонду України в м. Чернігові з включенням їх до реєстру вимог кредиторів.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 01.07.2014р. визнано Міжнаціональну універсальну товарно-сировинну біржу "ЕПСІЛОН" учасником провадження у справі про банкрутство в якості організатора аукціону з продажу майна боржника.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 15.07.2014р. визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю фірма "ТехНова" з включенням їх до реєстру вимог кредиторів.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 03.03.2015р. здійснено заміну Головного управління юстиції у Чернігівській області його правонаступником - Головним територіальним управлінням юстиції у Чернігівській області.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 13.10.2015р. визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Баядера Логістик" з включенням їх до реєстру вимог кредиторів.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 22.09.2016р. здійснено заміну державної податкової інспекції у місті Чернігові Головного управління Міндоходів у Чернігівській області її правонаступником - Чернігівською об`єднаною державною податковою інспекцією Головного управління ДФС у Чернігівській області.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 15.11.2016р. визнано грошові вимоги державної податкової інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області з включенням їх до реєстру вимог кредиторів.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 18.07.2017р. здійснено заміну управління Пенсійного фонду України в місті Чернігові його правонаступником - Чернігівським об`єднаним управлінням Пенсійного фонду України.

В подальшому строк ліквідаційної процедури та повноважень ліквідатора банкрута - арбітражного керуючого Рязанової С.М. неодноразово продовжувався, востаннє - ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 10.10.2017р. на три місяці до 06.01.2018р.

Ухвалою суду від 14.03.18, за результатами розгляду звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, ліквідовано юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Ватес" (14000, м. Чернігів, вул. Воровського, 24, ), провадження у справі про банкрутство закрито.

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 21.05.18, за результатами апеляційного перегляду зазначеної ухвали господарського суду Чернігівської області від 14.03.18 за апеляційною скаргою ПАТ КБ "Приватбанк", судове рішення було залишено без змін.

У подальшому постановою Верховного суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 28.08.18, касаційну скаргу публічного акціонерного товариства Комерційний банк "Приватбанк" на постанову Київського апеляційного господарського суду від 21.05.18 та ухвалу господарського суду Чернігівської області від 14.03.18 у справі 927/1099/13 задоволено, постанову Київського апеляційного господарського суду від 21.05.18 та ухвалу господарського суду Чернігівської області від 14.03.18 скасовано, справу №927/1099/13 направлено на новий розгляд до господарського суду Чернігівської області на стадію ліквідаційної процедури.

Внаслідок проведення повторного автоматизованого розподілу справи було визначено суддю Фесюру М.В. для її розгляду.

Ухвалою суду від 22.11.18, справу №927/1099/13 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес" прийнято до свого провадження (суддя М.В. Фесюра).

Ухвалою суду від 15.05.19 постановлено скасувати запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань № 7004819 від 22.03.2018р. про припинення юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес" (); зобов`язано Управління адміністративних послуг Чернігівської міської ради (14032, м.Чернігів вул.Рокосовського,20-а) поновити державну реєстрацію в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес" ( ); зобов`язати ліквідатора-Рязанову С.М. звернутися до правоохоронних органів із запитом щодо стану, в якому знаходиться кримінальне провадження відносно службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес", про результати звернення повідомити господарський суд.

Ухвалою суду від 07.07.21 судом задоволено клопотання (08.05.21 №43/02-01) ліквідатора - арбітражного керуючого Рязанової С.М. про дострокове припинення повноважень ліквідатора боржника; достроково припинено повноваження ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес"- Рязанової Світлани Миколаївни, свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №532 від 15.03.2013р., 14000, м. Чернігів, проспект Перемоги, 203; задоволено клопотання (08.05.21 №44/02-01) про призначення ліквідатором боржника арбітражного керуючого Бандолу О.О.; ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес", , призначено арбітражного керуючого Бандолу Олександра Олексійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №853 від 17.07.2013, АДРЕСА_3 ).

Ухвалою суду від 09.07.21 судом задоволено заяву від 07.07.2021 № 2500-0802-7/35051 Головного управління Пенсійного фонду України у Чернігівській області про заміну кредитора; здійснено заміну Чернігівського об`єднаного управління Пенсійного фонду України (код 40378209) його правонаступником - Головним управлінням Пенсійного фонду України у Чернігівській області (код 21390940).

Розгляд звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу відкладався з 18.10.21 до 03.11.21, про що поставлено ухвалу суду від 18.10.21 з повідомленням у порядку ст. 120 ГПК України про дату та час розгляду справи.

Відповідно до ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства до повноважень ліквідатора, зокрема, відноситься формування ліквідаційної маси, заявлення до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості, вжиття заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

У ліквідаційній процедурі, з дня свого призначення, ліквідатором здійснено інвентаризацію наявного майна банкрута, в тому числі з метою виявлення рухомого та нерухомого майна, автотранспорту та земельних ділянок, що відображено у звіті ліквідатора про проведену роботу.

Так, з метою вжиття заходів, спрямованих на пошук, виявлення майна боржника та формування ліквідаційної маси, ліквідатором була проведена робота по збору відомостей про майно та права, зареєстровані за боржником, шляхом направлення запитів у реєстраційні органи. Відповідно до отриманої ліквідатором інформації, встановлено наступне.

27.07.21 отримано відповідь Головного управління Держгеокадастру у Чернігівській області від 27.07.2021 за № 33-25-0.2-3100/2-21, з інформацією щодо обробки та систематизації відомостей про земельні ділянки TOB "ВАТЕС".

02.08.21 отримано відповідь Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.07.2021 за № 10/04/16280, з інформацією, що станом на 31.03.2021 TOB "ВАТЕС", серед власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств, відсутнє.

02.08.21 отримано відповідь Державної авіаційної служби України Управління підтримання льотної придатності від 02.08.2021 за № 12/12.5-2915-21, з інформацією, що у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за TOB "ВАТЕС" повітряні судна не зареєстровані.

17.08.21 отримано відповідь Державної митної служби України від 10.08.2021 за № 19-19/19-02-03/14/1143, з інформацією, що за даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби станом на 29.07.2021 TOB "ВАТЕС" відсутнє в реєстрі осіб, які здійснюють операції з товарами.

03.08.21 отримано відповідь Державної архітектурно - будівельної інспекції України Департаменту дозвільних процедур від 28.07.2021 за № 40-304-1124/21, з повідомленням, що відповідно до даних Реєстру, інформація щодо документів, які дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, де замовником будівництва є TOB "ВАТЕС", відсутня.

06.08.21 отримано відповідь Державної служби морського та річкового транспорту України від 29.07.2021 за № 5195/03/15-21, з інформацією щодо відсутності записів в Державному судновому реєстрі України та Судновій книзі України щодо суден, власником або судновласником яких є TOB "ВАТЕС".

27.07.21 отримано відповідь Головного управління ДПС у Чернігівській області від 21.07.2021 за № 11325/6/25-01-18-04, з повідомленням про неможливість надання інформації, оскільки строк зберігання декларацій, що відображають звітність усіх платників податків та документи до них, а також особових рахунків платників податків і зборів складає 5 років. В межах встановленого терміну зберігання податкової звітності та документів, TOB "ВАТЕС" не звітувало до Головного управління ДПС у Чернігівській області.

27.07.21 отримано відповідь Головного управління регіональної статистики від 19.07.2021 за № 23-07/510-21, з інформацією, що станом на 15.07.2021 з ЄДРПОУ вилучено: керівником TOB "ВАТЕС" з 05.09.2003 по теперішній час значиться ОСОБА_3 ; засновниками TOB "ВАТЕС" значаться фізичні особи: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ; відомості щодо засновників суб`єктів господарювання за попередній період в ЄДРПОУ не значаться.

25.08.21 отримано відповідь Головного управління статистики в Чернігівській області від 16.08.2021 за № 03.1-07/3003-21, з наданими копіями статистичної звітності за формами: № 1-ПВ (місячна) «Звіт з праці» за січень-грудень 2010, 2011 рр., № 1-ПВ (квартальна) «Звіт з праці» за січень-грудень 2010, 2011 рр. та фінансової звітності за І півріччя 2012 року, які TOB "ВАТЕС" подавало до Головного управління статистики у Чернігівській області.

29.07.21 отримано відповідь Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів від 22.07.2021 за № 17.3-10/213, з інформацією, що згідно з даними уніфікованої автоматизованої електронно-облікової системи, трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні машини, сільськогосподарська техніка та інші механізми за TOB "ВАТЕС" не зареєстровані.

27.07.21 отримано відповідь Головного сервісного центру МВС України від 21.07.2021 за № 31/13460, з інформацією, що станом на 21.07.2021 згідно з відомостями, які містяться в Єдиному державному реєстрі транспортних засобів, за TOB "ВАТЕС" зареєстрований транспортний засіб ИЖ 2717-90 2003 року випуску, № кузова НОМЕР_1 , номерний знак НОМЕР_2 .

27.07.21 отримано відповідь ПАТ «Укрзалізниця» від 21.07.21 за № 59/1381 з інформацією, що TOB "ВАТЕС" відсутнє в довіднику «Собственники грузовых вагонов государств-участников Содружества», інформації про вагони за боржником, як власника, в АБД ПВ немає. В інформаційних базах відсутні відомості про зареєстровані локомотиви TOB "ВАТЕС".

Отримано відповіді органів Держпраці України, а саме: Закарпатської обл, Івано-Франківської обл., Полтавської обл., Волинської обл., Харківської обл., Миколаївської обл., Запорізької обл., Сумської обл., Київської обл., Черкаської обл., Львівської обл., Східного міжрегіонального управління Державної служби України з питань праці, Дніпропетровської обл., з інформацією, що великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби за TOB "ВАТЕС" не зареєстровані.

29.07.2021 отримано відповідь Регіонального відділення Фонду державного майна України по Київській, Черкаській та Чернігівській областях від 19.07.2021 за №50-13.02-1350, з інформацією, що Регіональне відділення Фонду державного майна України по Київській, Черкаській та Чернігівській областях не виступало в якості засновника TOB "ВАТЕС".

26.07.2021 отримано відповідь ДП «Український державний центр радіочастот» від 22.07.2021 за № 80/09.4.2/9672/21, з інформацією, що TOB "ВАТЕС" дозволи на експлуатацію радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв ДП «Український державний центр радіочастот» не видавались.

02.08.2021 отримано відповідь Державної служби геології та надр України від 26.07.2021 за № 12291/01/07-21, з інформацією щодо відсутності у TOB "ВАТЕС" спеціальних дозволів на користування надрами.

21.07.2021 отримано відповідь Державного космічного агентства України від 21.07.2021 за № 3815-3.3, з інформацією, що зареєстрованих унікальних об`єктів- космічної діяльності у TOB "ВАТЕС" немає.

02.08.2021 отримано відповідь Центрального відділу державної виконавчої служби у місті Чернігові від 26.07.2021 за № 49309, з інформацією, що перевіркою даних Автоматизованої системи виконавчого провадження встановлено відсутність, станом на 23.07.2021, у відділі на виконанні відкритих виконавчих проваджень, боржником відповідно до яких є TOB "ВАТЕС".

За даними електронних баз: «Електронна версія акумулятивного офіційного бюлетеня «Промислова власність» щодо TOB "ВАТЕС" (): відомості про заявки на винаходи, які прийняті до розгляду - не знайдено жодного запису; відомості про видачу патентів України на винаходи - не знайдено жодного запису; відомості про видачу деклараційних патентів України на винаходи - не знайдено жодного запису; відомості про видачу патентів України на корисні моделі - не знайдено жодного запису; відомості про видачу патентів України на промислові зразки - не знайдено жодного запису; відомості про видачу свідоцтв України на знаки для товарів і послуг - не знайдено жодного запису; відомості про заявки на реєстрацію кваліфікованих зазначень походження товарів - не знайдено жодного запису; відомості про реєстрацію кваліфікованих зазначень походження товарів - не знайдено жодного запису; в спеціалізованій базі даних «Винаходи (корисні моделі) в Україні» - не знайдено жодного запису; в базі даних колективного користування «Відомості про заявки на винаходи, які прийняті до розгляду» - не знайдено жодного запису; в базі даних «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг» - не знайдено жодного запису; в базі даних «Відомості про добре відомі знаки в Україні» - не знайдено жодного запису; в інтерактивній базі даних «Заявки на знаки для товарів і послуг, прийняті до розгляду» - не знайдено жодного запису; в інтерактивній базі даних «Промислові зразки, зареєстровані в Україні» - не знайдено жодного запису.

Документи банкрута, що підлягають зберіганню та передачі до архівної установи, ліквідатору TOB "ВАТЕС" Бандолі О.О. не передавались.

Також ліквідатор зазначив, що попереднім ліквідатором Рязановою С.М. з метою проведення інвентаризації матеріальних цінностей TOB «ВАТЕС» (), була створена комісія під головуванням ліквідатора Рязанової С.М., члени комісії - члени комітету кредиторів (окрім УПФУ у м. Чернігові) та директор товариства; початком проведення інвентаризації матеріальних цінностей визначено 12.03.2014р. (наказ від 07.03.2014р. № 1 «Про проведення інвентаризації») (том 13, а.с. - 66)

За результатами інвентаризації були складені акти від 12.03.2014 (том 13, а.с. 67 - 69), а саме: приймання-передачі печаток TOB «ВАТЕС» (); приймання-передачі документів; приймання-передачі ключів.

Під час інвентаризації були виявлені активи банкрута балансовою вартістю 1 310 468,54 грн., а саме:

-акт № 1 від 12.03.2014 (том 13, а.с. - 72) основні засоби - будівлі, споруди: асфальтобетонне покриття дороги (пр. Миру, 310 - а) ін. № 386 балансовою вартістю - 13 131,64 грн. (залишкова вартість - 7077 грн.); адмінбудівля А-1, А2-1, ін. № 300 балансовою вартістю - 286 383,44 грн. (залишкова вартість -191210 грн.); гараж з побутовими приміщеннями Б-2, ін. № 296 балансовою вартістю - 51 425,34 грн. (залишкова вартість - 30 023 грн.); побутові приміщення (Д-1), ін. № 297 балансовою вартістю - 7588,20 грн. (залишкова вартість - 4258 грн.); прохідна (3-1), ін. № 298 балансовою вартістю - 2229,88 грн. (залишкова вартість - 1319 грн.); склад Б2-1, БЗ-1, Б4-1, ін. № 295 балансовою вартістю - 359 002,34 грн. (залишкова вартість - 234 881 грн.); склад Б1-1, ін. № 294 балансовою вартістю - 29 452,60 грн. (залишкова вартість - 16 614 грн.); склади И-1, И1-1, ін. № 229 балансовою вартістю - 126 424,88 грн. (залишкова вартість - 73 198 грн.); офісне приміщення м. Суми, ін. № 430 балансовою вартістю - 72 400,61 грн. (залишкова вартість - 53 496 грн.); складське приміщення м. Суми, ін. № 431 балансовою вартістю - 308 655,15 грн. (залишкова вартість - 228 116 грн.);

-акт № 2 від 12.03.2014 (том 13, а.с. - 73) основні засоби - транспорт, а саме: автомобіль ІЖ-2717СВ 03582 МН балансовою вартістю - 22 777,81 грн.;

-акт № 3 від 12.03.2014 (том 13, а.с. 74 - 86) основні засоби - меблі, обладнання загальною балансовою вартістю - 38 584,85 грн.

Крім того, під час інвентаризації було встановлено недостачу майна на суму 6 480 939,38 грн.; наявність дебіторської заборгованості в сумі 4 439 000,00 грн., яка документально не підтверджена; відсутність первинних бухгалтерських документів за період з 2012р. по 06.03.2014р.

Рішенням комітету кредиторів (протокол від 23.04.2014 № 3) (том 13, а.с. 111 - 112), зокрема:

-затверджений склад ліквідаційної маси банкрута згідно актів № 1 - № 3 інвентаризації майна TOB «ВАТЕС» () від 12.03.2014;

доручено ліквідатору підписати договір з ПрАТ «Антал-Експерт» на проведення експертної оцінки;

-вирішено розмістити оголошення в газеті «Голос України» щодо проведення конкурсу на визначення торгівельної організації на протязі двох тижнів.

Як вбачається з матеріалів справи, на виконання вказаного вище рішення комітету кредиторів, ліквідатором була проведена оцінка майна, виявленого під час інвентаризації матеріальних активів банкрута (виконавець - ПрАТ «Антал-Експерт» на підставі договору № 12/14 від 12.05.2014) (том 13, а.с. - 225):

-звіт про оцінку майна: меблі та обладнання TOB «ВАТЕС» (), які розташовані за адресою: м. Чернігів, пр. Миру, 310 а (том 13, а.с. 113 - 114), ринкова вартість об`єкта оцінки - 69 506,33 грн. без урахування ПДВ;

-звіт про оцінку майна: об`єктів нерухомості TOB «ВАТЕС» (), які розташовані за адресою: м. Чернігів, пр. Миру, 310а (том 13, а.с. 115 - 116), ринкова вартість об`єкта оцінки - 4 573 168,00 грн. без урахування ПДВ;

-звіт про оцінку майна: офісного та складського приміщення загальною площею 134,4 м2, яке знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Перемоги, 1 (том 13, а.с. 117 - 118), ринкова вартість об`єкта оцінки - 381 972,00 грн. без урахування ПДВ;

-звіт про оцінку майна: автомобіля ІЖ-2717230 (державний реєстраційний номер НОМЕР_3 ) власності TOB «ВАТЕС» () (том 13, а.с. 119 - 120), ринкова вартість об`єкта оцінки - 2090,00 грн. без урахування ПДВ.

Отже, загальна вартість майна банкрута за результатами експертної оцінки становить 5 026 736,33 грн.

В газеті «Голос України» № 90 (5840) вівторок, 13.05.2014 (том 13, а.с. - 135) ліквідатором було розміщено оголошення щодо проведення конкурсу на визначення організатора аукціону, внаслідок чого 07.07.2014 між TOB «ВАТЕС» () в особі ліквідатора-арбітражного керуючого Рязанової С.М. та Міжнаціональною універсальною товарно-сировинною біржею «ЕПСІЛОН» в особі директора Щербіна М.С. був укладений договір на організацію та проведення відкритих публічних торгів (аукціону) (том 13, а.с. 136- 139).

Рішенням комітету кредиторів (протокол від 08.07.2014 № 5) (том 13, а.с. 140 - 142), зокрема:

1.встановлено, що організатором проведення відкритих публічних торгів (аукціону) з продажу майна (активів) TOB «ВАТЕС» () є МУТСБ «ЕПСІЛОН» у відповідності до ухвали господарського суду Чернігівської області від 01.07.2014р.;

2.встановлено, що ліквідатор здійснює продаж майна (активів) TOB «ВАТЕС» () (надалі - Майно) у вигляді цілісного майнового комплексу. У вигляді цілісного майнового комплексу продаються усі наявні активи, балансова залишкова вартість яких перевищує одну тисячу гривень;

3.вирішено виставити на відкриті публічні торги (аукціон) у вигляді цілісного майнового комплексу все майно TOB «ВАТЕС» () із встановленням початкової вартості цілісного майнового комплексу, відповідно до ч. 1 ст. 43 Закону про банкрутство, сукупність визнаних у встановленому цим Законом порядку вимог кредиторів, а саме: 21 983 692,50 грн.

Аукціон з продажу майна TOB «ВАТЕС» () у вигляді цілісного майнового комплексу проводиться без можливості зниження початкової вартості. Аукціон проводиться безпосередньо ведучим (ліцитатором).

У разі якщо протягом триразового оголошення заниженої початкової вартості учасники аукціону не виявляють бажання укласти договір, ліцитатор оголошує закінчення аукціону без виявлення переможця. У разі непродажу Майна боржника у вигляді цілісного майнового комплексу (оголошення про закінчення аукціону без виявлення переможця), організатор здійснює продаж Майна частинами у порядку та на умовах, визначених Законом про банкрутство. Продаж Майна банкрута частинами здійснбється окремими лотами; початкова вартість кожного лоту (окремо) є ціна відповідно до звіту про оцінку майна. Аукціон проводиться без можливості зниження початкової вартості.

У разі закінчення аукціону без визначення переможця протягом місяця (у разі продажу нерухомого майна - двох місяців) організатор аукціону зобов`язаний провести повторний аукціон. У разі закінчення повторного аукціону без визначення переможця протягом місяця організатор аукціону зобов`язаний провести другий повторний аукціон. Початковою вартістю повторного аукціону, другого повторного аукціону є вартість, зменшена на 20 відсотків щодо початкової вартості (зниженої початкової вартості (останньої ціни, за якою Майно пропонувалося до придбання) відповідно попереднього аукціону, попереднього повторного аукціону з можливістю подальшого зниження початкової вартісті на самому аукціоні, але не нижче, ніж до граничної вартості - 50 % початкової вартісті.

ПАТ «Полікомбанк», як забезпечений кредитор, надав згоду на продаж МУТСБ «ЕПСІЛОН» майна TOB «ВАТЕС» (): об`єктів нерухомості, розташованих в м. Чернігові по проспекту Миру, 310-а; офісного і складського приміщень, розташованих в м. Суми по вул. Перемоги, 1, а також автомобілю ІЖ-2717230, 2001р.в., номер об`єкту ХТК3244, номер державної реєстрації НОМЕР_3 (листи від 10.07.2014 № 1-06/1313 та від 16.07.2014 № 1-06/1337) (том 13, а.с. 121 - 122).

Реалізація майна банкрута була проведена 20 січня 2015р. та 31 березня 2015р., що підтверджується протоколами № 1 та № 2 проведення повторних відкритих публічних торгів (аукціону) та протоколом № 1 проведення других повторних відкритих публічних торгів (аукціону) (том 13, а.с. 149 - 150, 155 - 157, 165 - 168). Факт передачі реалізованого майна покупцеві підтверджується, зокрема, договором купівлі-продажу майна на відкритих торгах (аукціоні) від 21.01.2015, актом приймання- передачі рухомого майна TOB «Ватес» від 22.01.2015, актами про передавання права власності на нерухоме майно від 21.01.2015 та від 02.04.2015, актами виконання робіт (послуг) від 23.01.2015 та від 31.03.2015 (том 13,а.с. 151 - 154, 158 - 163, 169- 170). У результаті реалізації майна банкрута були отримані грошові кошти в сумі 2 413 745,25 грн. У подальшому відповідні грошові кошти були спрямовані: 324 083,06 грн. - на покриття витрат, пов`язаних з утриманням, збереженням та продажем відповідного майна; 2 064 747,13 грн. - на задоволення кредиторських вимог ПАТ «Полікомбанк» як забезпеченого кредитора; 28 914,63 грн. - направлені до фонду авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого.

Відповідні витрати підтверджуються наданими ліквідатором належним чином засвідченими копіями, зокрема, договору № 01 про охорону приміщень та території TOB «ВАТЕС» (), розташованого за адресою: м. Чернігів, проспект Миру, 310-а, TOB «Охоронне підприємство «Фортеця», від 20.05.2014 та додатків до нього; договору на організацію та проведення відкритих публічних торгів (аукціону) від 07.07.2014р. та додатку до нього; актів виконаних робіт (послуг), складених 23.01.2015р. та 31.03.2015; листа від 31.03.2015 № 31/03-1; договору № 12/14 від 12.05.2014; актів здачі- прийняття робіт (надання послуг) та рахунків-фактур на оплату послуг охорони; платіжних доручень від 15.04.2015 № 2 та № 3; від 19.06.2014 № 10; від 27.01.2015 № 1 та № 2 (том 13, а.с. 123 - 129; 136 - 139; 163; 170 -171; 225; 232 - 241; 261 - 263; 265 - 266).

Щодо виявленого під час інвентаризації автомобіля ІЖ-2717230 (державний реєстраційний номер НОМЕР_3 ), ліквідатор зазначив наступне: згідно довідки (від 25.02.2017р. № 31/25/13-562) (том 15, а.с. 77 - 78) територіального сервісного центру 7441 Регіонального сервісного центру МВС у Чернігівській області Міністерства внутрішніх справ України, згідно системи «МРЕВ-2000» Чернігівського ТСЦ 7441 та «НАІС ДДАІ» станом на 24.02.2017 за TOB «ВАТЕС» () на праві власності зареєстрований транспортний засіб - автомобіль ІЖ-2717230, 2001р.в., червоного кольору, № дв. 1, № куз. НОМЕР_4 , державний номерний знак НОМЕР_5 , свідоцтво НОМЕР_6 , дата видачі 03.10.2001.

У результаті проведених аукціонів з продажу майна банкрута вказаний вище транспортний засіб залишився нереалізованим через його незадовільний стан (пошкоджений внаслідок пожежі). У подальшому ПАТ «Полікомбанк», як забезпечений кредитор, надав згоду на зняття автомобіля з обліку та його реалізацію (здачу на металобрухт) (лист від 04 05 2017 № 1 -06/628 (том 15, а.с. - 79)).

15.06.2017 ліквідатор звертався з письмовим запитом до ПАТ «Полікомбанк» (лист від 15.06.2017 № 02-01/137) (том 15, а.с. - 87) з проханням зняти арешт, приватне обтяження з відповідного автомобіля (лист отриманий банківською установою 15.06.2017, що підтверджується підписом уповноваженої особи).

У свою чергу, ПАТ «Полікомбанк» звернулось до Регіонального сервісного центру МВС у Чернігівській області з проханням зняти заборону перереєстрації автомобіля ІЖ-2717230, 2001р.в., кузов № НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_3 (лист від 21.06.2017 № 1 -06/804) (том 15, а.с. - 86).

Крім того, ліквідатор звертався до Центрального відділу державної виконавчої служби міта Чернігів Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області з проханням відкликати постанову органу державної виконавчої служби про розшук (арешт) вих. № 1090/1 від 12.07.2012 автомобіля ІЖ-2717230, 2001р.в., номер об`єкта ХТК3244, номер двигуна НОМЕР_7 , номер державної реєстрації НОМЕР_3 у зв`язку з проведенням його списання з обліку (лист від 19.06.2017р. № 02-01/138) (том 15, а.с. 88 - 89).

Листом від 22.06.2017 № 1090/1 (том 15, а.с. - 84) орган державної виконавчої служби повідомив про те, що припинені чинність арешту майна боржника та оголошення заборони на його відчуження, про що ліквідатору направлена відповідна постанова. На підставі згоди банківської установи ліквідатором було проведено списання транспортного засобу для здачі на металобрухт у зв`язку з недоцільністю його відновлення (акт на списання транспортних засобів від 22.06.2017р. (том 15, а.с. 80 - 81)).

Щодо дебіторської заборгованості в сумі 4 385 000,00 грн., яка лишилася нереалізованою, вказаним вище рішенням комітету кредиторів (протокол № 12 від 05.01.2018) вона визнана безнадійною та була списана.

За даними звіту, на момент подання ліквідатором Рязановою С.М. до суду ліквідаційного балансу та звіту про проведену роботу, будь-яке майно у товариства відсутнє, що підтверджується наступним:

згідно довідки (від 24.03.2014 № 05.01-06/460) (том 13, а.с. - 97) державної інспекції сільського господарства в Чернігівській області за TOB «Ватес» трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні машини, сільськогосподарська техніка, інші механізми не зареєстровані;

згідно довідки (від 07.04.2014 № 764) (том 13, а.с. - 98) управління Держземагентства у Чернігівському районі Чернігівської області, станом на 01.01.2013 на території Чернігівського району TOB «ВАТЕС» () на підставі акту на право власності серії ЯГ № 908104 за реєстраційним Управління земельних ресурсів Чернігівської міської ради № 5 (1803) від 25.04.2008 має земельну ділянку, розташовану у м. Чернігів, вул. О. Десняка, 56, призначену для будівництва і обслуговування жилого будинку господарських будівель і споруд, розміром 0,0398 га, кадастровий № 010325182. В подальшому, за інформацією Центрального відділу державної виконавчої служби Чернігівського міського управління юстиції Головного управління юстиції у Чернігівській області (лист від 12.04.2014 № 0339/286) (том 15, а.с. - 177) при проведенні виконавчих дій щодо стягнення заборгованості з банкрута зазначена земельна ділянка була реалізована;

згідно довідок (від 21.03.2014 № 01-29/673, від 25.03.2014 № 04-20/615 та № 08-19/1525) (том 13, а.с. 99 - 101) відділу Держземагентства у Городнянському районі та відділу Держземагентства у Щорському районі Чернігівської області Головного управління Держземагентства у Чернігівській області, а також управління Держземагентства у Ніжинському районі Чернігівської області Головного управління Держземагентства у Чернігівській області, на відповідних територіях земельні ділянки за TOB «ВАТЕС» () не зареєстровані;

згідно довідки (від 09.04.2014 № 01-34/291) (том 13, а.с. - 102) комунального підприємства «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації» управління комунального майна Чернігівської обласної ради, станом на 31.12.2012 по м. Ніжину за TOB «ВАТЕС» () право власності на нерухоме майно не зареєстроване;

згідно довідки (від 01.04.2014 № 576) (том 13, а.с. - 103) комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради, станом на 01.01.2013 TOB «ВАТЕС» () в м. Щорс не має зареєстрованого права власності на об`єкти нерухомості;

згідно інформаційної довідки (від 25.03.2014 № 181) (том 13, а.с. - 104) Городнянського районного госпрозрахункового бюро технічної інвентаризації станом на 31.12.2012 право власності на об`єкти нерухомості в м. Городня Чернігівської області за TOB «ВАТЕС» () не зареєстровано;

згідно довідки (від 11.07.2014р. № 3319) (том 15, а.с. - 179) управління земельних ресурсів Чернігівської міської ради, рішенням Чернігівської міської ради від 12.04.2005 «Про надання, вилучення і передачу земельних ділянок в межах м. Чернігова та надання дозволу на розроблення проекту відведення земельних ділянок» (16 сесія 4 скликання) п. 104, враховуючи договір купівлі-продажу від 26.01.2005 № 287, Товариству з обмеженою відповідальністю «Ватес» передано земельну ділянку в короткострокову оренду строком на 5 років площею 0,0813 га по вул. Князя Чорного, 4 для експлуатації приміщення стрілецького тиру. Рішенням Чернігівської міської ради від 14.11.2008 «Про надання, вилучення і передачу земельних ділянок юридичним та фізичним особам в межах м. Чернігова» (32 сесія 5 скликання) (п. п. 111, 112) зазначена земельна ділянка (з урахуванням матеріалів інвентаризації) була вилучена з короткострокової оренди TOB «ВАТЕС» () за згодою орендаря та передана в постійне користування Комунальному підприємству «Чернігівбудінвест» Чернігівської міської ради. Відповідна інформація була отримана ліквідатором у відповідь на відповідний запит (том 15, а.с. -178);

згідно довідки (від 05.03.2018 № 10/01/6916) (том 15, а.с. - 180) Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку за наявними щоквартальними адміністративними даними, наданими депозитарними установами відповідно до Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.06.2013 № 992, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.07.2013 за № 1126/23658, станом на 31.12.2017 TOB «ВАТЕС» () серед власників, які володіють значиними пакетами акцій емітентів (10 відсотків і більше акцій приватних акціонарнеих товариств та 5 відсотків і більше публічних акціонерних товариств) відсутнє;

згідно довідки (від 13.02.2018 № 1220/02/15-18) (том 15, а.с. - 182) Державної служби України з безпеки на транспорті (Укртрансбезпека) записи щодо суден, власником або судновласником яких є TOB «ВАТЕС» () відсутні;

згідно довідки (від 14.02.2018 № 40-302-116) (том 15, а.с. - 183) департаменту дозвільних процедур Державної архітектурнобудівельної інспекції України відповідно до даних єдиного реєстру документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, відомостей про повернення на доопрацювання, відмов у видачі, скасування та аналювання зазначених документів Держархбудінспекції, ведення якого розпочато з 20.05.2011р., інформація щодо видачі/реєстрації TOB «ВАТЕС» () як замовнику будівництва документів, які надають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, відсутня;

згідно довідки (від 13.08.2015 № 23-07/1417) (том 15, а.с. - 184) Головного управління регіональної статистики станом на 01.08.2015 відомості про філії (інші відокремлені підрозділи) представництва TOB «ВАТЕС» () не значаться;

згідно довідки (від 13.02.2018 № 2149/Р/99-99-07-03-01-14) (том 15, а.с. 190 - 191) Державної фіскальної служби України TOB «ВАТЕС» () відсутнє в реєстрі осіб, які здійснюють операції з товарами;

згідно довідки (від 03.03.2018 № 01-06/1348) (том 15, а.с. - 209) Управління держпраці у Чернігівській області об`єкти котлонагляду та підйомні споруди, які підлягають реєстрації в органах Держпраці, а також великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби за TOB «ВАТЕС» () не зареєстровані;

згідно інформації ліквідатора (клопотання від 30.01.2018 № 520/-02/8/2018) (том 15, а.с. 125 - 129) документи банкрута тривалого зберігання за період з 1993 р. по 2010 р. були впорядковані в 2011 р. до порушення справи про банкрутство TOB «Ватес» (); інші документи виявлені не були.

Згідно даних ліквідаційного балансу станом на 05.01.2018 будь-які активи TOB «ВАТЕС» () відсутні. Незадоволеними залишилися вимоги кредиторів (окрім вимог ПАТ «Полікомбанк» як забезпеченого кредитора) на загальну суму 10 158 777,81 грн. Таким чином, зауважує ліквідатор Бандола О.О., що попереднім ліквідатором були вжиті всі можливі заходи, спрямовані на пошук та виявлення майна та грошових коштів банкрута.

Щодо заперечень ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» стосовно не направлення запиту до органів статистики з метою отримання звітності за останні три роки до порушення провадження у справі про банкрутство TOB «Ватес» (), ліквідатор Бандола О.О. у звіті зазначив, що як вбачається з матеріалів справи в березні 2014 р. (лист від 06.03.2014 № 02-01/1/1/2014) (том 13, а.с. - 64) ліквідатор звертався до директора TOB «Ватес» () з приводу прийому-передачі 07.03.2014 документів, печаток та майна товариства. За заявою (б/н від 06.03.2014) (том 13, а.с. - 65) відповідні дії були проведені 12.03.2014, згідно акту від 12.03.2014р. (том 13, а.с. - 68) директор TOB «Ватес» () передав ліквідатору документацію, зокрема, реєстр податкових накладних І кв. 2012 року папка - 172 (аркуша); реєстр податкових накладних - IV кв. 2011 року - 140 ар. (папка); звітність статистика TOB «Ватес» - 2 тр; 1 ПВ; 6ПВ; 1 торг; 3-торг; 7 Т71В; 4-МТП - папка - 70 арк. Таким чином, відповідна інформація була в наявності у ліквідатора.

Стосовно запиту до Державної адміністрації залізничного транспорту України щодо отримання інформації стосовно зареєстрованих за банкрутом локомотивів, вантажних вагонів інших транспортних засобів, то чинне законодавство України, зокрема положення Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» від 14.05.1992 № 2343-XII, не містить чіткого переліку запитів, які мають бути направлені арбітражним керуючим до реєструючих органів з метою розшуку належного Банкруту майна. Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (том 1, а.с 5-6) основним видом економічної діяльності товариства є роздрібна торгівля тютюновими виробами в спеціалізованих магазинах. Відповідний вид економічної діяльності як основний предмет діяльності товариства, значиться і в статуті TOB «Ватес» () (том 2, а.с. 17 - 34). Даний факт дає підстави вважати, що, займаючись роздрібною торгівлею, товариство в своїй діяльності не використовувало залізничний транспорт. Відповідна позиція була висловлена і ліквідатором в судовому засіданні 14.03.2018, яка пояснила, що перевезення товарів до інших регіонів банкрутом не здійснювались.

Заперечення кредитора щодо не проведення ліквідатором аналізу фінансово-господарської діяльності банкрута з метою виявлення ознак неплатоспроможності товариства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства спростовуються, оскільки, як вбачається з матеріалів справи, (Звіт за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності неплатоспроможного підприємства TOB «Ватес» ()) (том 7, а.с. 117 - 148), під час процедури розпорядження майном арбітражним керуючим Рязановою С.М., на підставі документів, офіційно наданих керівником товариства, був проведений аналіз фінансово-господарської діяльності юридичної особи. При цьому, об`єктом аналізу був визначений фінансово-господарський стан підприємства, зокрема фінансові, виробничі та інвестиційні аспекти його діяльності. Під час проведення аналізу визначались, зокрема стан фінансово- господарської діяльності підприємства, структура його балансу (задовільна чи незадовільна) та обґрунтованість визнання підприємства неплатоспроможним; наявність економічних ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

За результатами відповідного аналізу арбітражним керуючим Рязановою С.М. було встановлено, зокрема, відсутність підстав вважати банкрутство TOB «Ватес» () фіктивним; відсутність ознак неправомірних дій відповідальних осіб банкрута, що призвели до його стійкої фінансової неспроможності; наявність всіх ознак стійкої фінансової неспроможності; крім того арбітражним керуючим Рязановою С.М. зроблений висновок щодо характеристики фінансового стану товариства ознаками надкритичної неплатоспроможності, а також стосовно того, що задоволення визнаних судом вимог кредиторів можливе шляхом застосування ліквідаційної процедури.

Щодо закриття рахунків банкрута, відкритих в банківських установах, то під час прийому-передачі директором TOB «Ватес» () були передані ліквідатору виписки по рахунку ПАТ «Укрінбанк» № рахунку НОМЕР_8 (папка 170 арк.) (акт від 12.03.2014) (том 13, а. с. - 68).

На день розгляду звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу стосовно ПАТ «Укрінбанк» прийнято рішення про ліквідацію останнього. Даний факт підтверджується наданою ліквідатором належним чином засвідченою копією витягу з сайту Фонду гарантування вкладів фізичних осіб щодо ПАТ «Укрінбанк» (уповноважена особа ОСОБА_6 ; термін здійснення ліквідації банку 23.03.2016-22.03.2018; термін здійснення тимчасової адміністрації 25.12.2015-22.03.2016; публікація про ліквідацію - газета «Голос України» № 56 (6310) від 29.03.2016) (том 15, а.с. 193).

Таким чином, у зв`язку з ліквідацією ПАТ «Укрінбанк» закриття рахунку є неможливим.

Стосовно залишку грошових коштів в сумі 196,44 грн., 19.04.2016 ліквідатор зверталась до уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб Оберемка P.A. із заявою про визнання TOB «Ватес» () кредитором ПАТ «Укрінбанк» за заборгованістю, що виникла за всіма Договорами, укладеними між товариствами, та за іншими видами заборгованості у сумі всіх належних TOB «ВАТЕС» () коштів (196, 44 грн.). Крім того, ліквідатор просила визнати TOB «ВАТЕС» () кредитором ПАТ «Укрінбанк» за заборгованістю, що виникла на підставі договору на розрахунково-касове обслуговування рахунку № 1 (том 15, а с 194 - 196) Таким чином, залишок грошових коштів в сумі 196,44 грн. буде спрямований на погашення заборгованості по розрахунково-касовому обслуговуванню.

Стосовно заперечень кредитора щодо неподання ліквідатором до господарського суду заяви про покладення на ОСОБА_7 субсидіарної відповідальності ліквідатор у звіті зазначив, що згідно з ч. 5 ст. 41 в редакції закону №2343-XII, під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою. У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями. Отже, вказані вище приписи чинного законодавства України передбачають право, а не обов`язок ліквідатора заявляти вимоги до третіх осіб; крім того, субсидіарна відповідальність може бути покладена за умови доведеності вини відповідних осіб. Відповідно до ч. 1 ст. 62 Конституції України, особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду.

За результатами проведеної інвентаризації було виявлено: недостачу майна банкрута на суму 6 480 939,38 гривень (шість мільйонів чотириста вісімдесят тисяч дев`ятсот тридцять дев`ять грн. 38 коп.), наявність у банкрута дебіторської заборгованості відображеної в балансі товариства на загальну суму 4 439 тис. гривень, яка не підтверджена документами, наявність заборгованості із виплати заробітної плати в сумі 416,7 тис. гривень, виявлено факт ведення підприємством господарської діяльності за період з 01.01.2013 станом на 06.03.2014 шляхом здійснення аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку в ПАТ "УКРІНБАНК" № 7001 на загальну суму 2 060 650,50 (два мільйони шістдесят тисяч шістсот п`ятдесят грн., 50 коп.), з них 1 713 020,00 грн. зняті з рахунку як кредитування фізичної особи ОСОБА_3 . Також встановлено факт відсутності первинної бухгалтерської документації TOB «Ватес» () за період з 2012 р. по 06.03.2014.

На підставі вказаного вище рішення комітету кредиторів ліквідатором Рязановою С.М. направлена до прокуратури Чернігівської області відповідна заява (супровідний лист від 14.05.2014 № 39) (том 13, а.с. 201 -203). У подальшому відповідне звернення ліквідатора прокуратурою Чернігівської області було передано до прокуратури міста Чернігова (супровідний лист від 20.05.2014 № 07/1-р) (том 13, а.с. - 205). У свою чергу, прокуратура міста Чернігова відповідні матеріали направила до Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області (супровідний лист від 22.05.2014 № 5794-вих14) (том 13, а.с.-204). У червні 2014р. (лист від 17.06.2014 № 4/25-749) (том 13, а.с. - 207) Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області зверталось до ліквідатора з проханням надання документів, необхідних для проведення перевірки на підставі заяви останнього. Згідно листа (від 18.06.2014 № 4/25-2782 вх) (том 13, а.с. - 206) Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області ліквідатор була повідомлена про невстановлення ознак кримінального правопорушення та закінчення подальшого проведення перевірки, передачу відповідних матеріалів до архіву Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області. 24.06.2014 ліквідатор зверталась до Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області, прокуратури міста Чернігова та прокуратури Чернігівської області з повідомленням (лист від 24.06.2014 № 02-01/42/2014) (том 13, а.с. 208 - 213) про неотримання відповідного запиту щодо надання додаткових документів та щодо можливості їх подання. У подальшому відповідний запит ліквідатора був скерований прокуратурою Чернігівської області до прокуратури міста Чернігова (лист від 04.07.2014 № 04/2/2-2149вих14) (том 13, а.с. - 217). 08 липня 2014 року Чернігівський MB УМВС України в Чернігівській області надав відповідь на відповідний запит ліквідатора, а також направив повторний запит щодо надання додаткових документів, необхідних для проведення перевірки (листи від 08.07.2014р № 4/25-831 та № 4/25-971вх) (том 13, а.с. 215 - 216). 26.08.2014 (лист № 19-р) (том 13, а.с. - 214) матеріали звернення ліквідатора прокуратурою Чернігівської області направлені до прокуратури міста Чернігова для їх розгляду та прийняття рішення згідно чинного законодавства з проханням повідомити заявника про відповідні результати. Згідно листа (від 16.09.2014 № 11626-вих14) (том 13, а.с. - 219) прокуратури міста Чернігова, враховуючи неповний, однобічний розгляд звернення ліквідатора були направлені до Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області для проведення додаткової перевірки. Листом від 20.02.2015 № 5/25-2498 (том 13, а.с. - 220) слідчий відділ Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області звертався до ліквідатора з проханням надати додаткові документи, необхідні для проведення перевірки. Враховуючи наведені вище факти, а також відсутність належної роботи органів слідства та прокуратури, бездіяльність правоохоронних органів і відсутність контролю прокуратури Чернігівської області за діями співробітників Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області, ліквідатор зверталась до Департаменту інформаційної діяльності та комунікацій з громадськістю Чернігівської ОДА (інформація про факти зловживань посадових осіб та неналежне розслідування кримінальної справи) (том 13, а.с. 221 - 222). Супровідними листами від 28.04.2016 № 02-01/80 та від 30.05.2016 № 02-01/84 (том 13, а.с. 223 - 224) ліквідатором на адресу Чернігівського ВП ГУ НП у Чернігівській області направлялись додаткові документи, необхідні для проведення перевірки. 09.11.2017 (листи від 08.11.2017 № 33/01-02/8/2017 та № 34/01-02/8/2017) (том 15, а.с. 92 - 94) ліквідатор зверталась до Головного управління Національної поліції в Чернігівській області та Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області з проханням надати інформацію про хід досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000334. Згідно листа (від 14.10.2017 № 12924/124/02/07/2017) (відповідь на № 33/01-02/8/2017 від 08.11.2017) (том 15, а.с. - 91) Головного управління Національної поліції в Чернігівській області: 19.09.2014 СВ Чернігівського MB УМВС України в Чернігівській області за фактом невиплати заробітної плати працівникам TOB «Ватес» () розпочато кримінальне провадження №005083 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України, яке за результатами досудового розслідування 12.11.2015 закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України. Відповідне рішення не скасовано;

25.12.2015 СВ Чернігівського ВП ГУНП в Чернігівській області за фактом незаконного отримання директором TOB «Ватес» () поворотної позики в сумі 1 713 тис. грн. розпочато кримінальне провадження № 0010629 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України;

16.12.2015 прокуратурою Чернігівської області розпочато кримінальне провадження № 0000334, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України за фактом зловживання службовим становищем директором TOB «Ватес» (), який упродовж 2013-2014р.р. привласнив грошові кошти підприємства, внаслідок чого кредиторам спричинена матеріальна шкода у великих розмірах;

05.01.16 кримінальні провадження №0010629 та № 0000334 об`єднані в одне кримінальне провадження № 0000334; досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000334 триває.

Також, як вбачається з матеріалів справи, 10.11.2016 до Господарського суду Чернігівської області надійшла ухвала Деснянського районного суду міста Чернігова від 18.10.2016 (справа № 750/9634/16-к; провадження № 1-кс/750/2788/16) (том 14, а.с. 143 - 145) щодо надання старшому слідчому Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції у Чернігівській області Мірошнику О.В. та оперуповноваженим ВКП ЧВП ГУНП в Чернігівській області лейтенанту поліції Морозу В.А. та Кушці Д.О. тимчасовий доступ та можливість ознайомитися з матеріалами даної справи. Строк дії зазначеної ухвали встановлений до 17.11.2016. Проте, у визначений строк службові особи правоохоронних органів з матеріалами даної справи не ознайомились.

Лише 28.02.2018, на підставі ухвали Деснянського районного суду міста Чернігова від 07.02.2018 (справа № 750/760/18; провадження № 1-кс/750/245/18) старший слідчий СВ ЧВП ГУНП в Чернігівській області старший лейтенант поліції Мірошник О.В. ознайомився з матеріалами даної справи (протокол тимчасового доступу до речей і документів від 28.02.2018) (том 15, а.с. 159 - 168).

Ухвалою господарського суду Чернігівської області від 14.03.2018 у справі № 927/1099/13 (суддя - Сидоренко А.С.) затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, ліквідовано юридичну особу TOB "Ватес", провадження у справі про банкрутство закрито.

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 21.05.2018 у справі № 927/1099/13 (головуючий суддя - Пантелієнко В.О., суддя - Верховець A.A., суддя - Сотніков C.B.) апеляційну скаргу ПАТ КБ "Приватбанк" залишено без задоволення, а ухвалу господарського суду Чернігівської області від 14.03.2018 у справі № 927/1099/13 - без змін.

У подальшому постановою Верховного суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 28.08.18, касаційну скаргу публічного акціонерного товариства Комерційний банк "Приватбанк" на постанову Київського апеляційного господарського суду від 21.05.18 та ухвалу господарського суду Чернігівської області від 14.03.2018 у справі № 927/1099/13 задоволено, постанову Київського апеляційного господарського суду від 21.05.2018 та ухвалу господарського суду Чернігівської області від 14.03.2018 скасовано, справу № 927/1099/13 направлено на новий розгляд до господарського суду Чернігівської області на стадію ліквідаційної процедури.

Скасовуючи судові рішення судів попередніх інстанцій, суд касаційної інстанції вказав, що суди попередніх інстанцій не звернули уваги на те, що доданий до звіту ліквідатора ліквідаційний баланс не відповідає нормам та стандартам бухгалтерського обліку (т. 15, а.с. 48). Так, при складанні ліквідаційного балансу ліквідатор Рязанова С.М. використала зразок балансу згідно з Додатком до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 87 від 31.03.1999. Однак, зазначений нормативно-правовий акт втратив чинність на підставі наказу Міністерства фінансів України "Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" № 73 від 07.02.2013, в Додатку №1 до якого наведено типову форму балансу (Звіту про фінансовий стан) підприємства як документа, що відображає його активи, зобов`язання і власний капітал на певну дату. Отже, складений ліквідатором ліквідаційний баланс TOB "Ватес" не відповідає чинним стандартам бухгалтерського обліку, що виключає в цілому можливість його затвердження господарським судом, і як наслідок, завершення ліквідаційної процедури з припиненням боржника як юридичної особи.

Також у своїй постанові суд касаційної інстанції зазначив про те, що судами попередніх інстанцій при розгляді та відхиленні заперечень кредитора ПАТ КБ "Приватбанк" щодо неподання ліквідатором до господарського суду заяви про покладення субсидіарної відповідальності, не було враховано, що чинне законодавство України не пов`язує можливості покладення субсидіарної відповідальності на відповідних осіб, згідно з ч.5 ст. 41 Закону про банкрутство з обов`язковою наявністю вироку/вироків відносно таких осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.

У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані лише для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до ч. 6 ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства на час дії процедур банкрутства збори кредиторів обирають комітет кредиторів у складі не більше ніж сім осіб.

03.08.2021 відбулись збори кредиторів у справі № 927/1099/13 про банкрутство TOB "Ватес" на яких вирішено:

1.Обрати Головою зборів кредиторів ПАТ «Полікомбанк», в особі представника - начальника організаційно-правового відділу Федорової Т.М., яка діє на підставі довіреності від 04.01.2021 за №4, на яку покласти повноваження з підрахунку голосів та підписання протоколу зборів кредиторів.

2.Затвердити порядок денний зборів кредиторів TOB "Ватес".

3.Обрати кількісний склад комітету кредиторів TOB "Ватес" у кількості семи членів комітету кредиторів.

4.Обрати комітет кредиторів у складі:Чернігівська ОДПІ Головного управління ДФС у Чернігівській обл.; ПАТ «Полікомбанк»; ОСОБА_1 ; TOB «Ашер»; Головне управління Пенсійного фонду України у Чернігівській обл.; ПАТ КБ «ПриватБанк»; ПП «Балтіка Трейдінг».

5.Визначити повноваження комітету кредиторів відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства.

6.Схвалити пропозицію ліквідатора TOB "Ватес" арбітражного керуючого Бандоли О.О. та проводити наступні збори кредиторів за адресою: вул. О. Молодчого, буд. 46, м. Чернігів.

06.08.2021 за № 02-100/28 направлено листи членам комітету кредиторів TOB "Ватес" щодо пропозиції визначитись, які дії необхідно вчинити або які заходи необхідно вжити ліквідатору банкрута для завершення ліквідаційної процедури у справі № 927/1099/13 про банкрутство TOB "Ватес".

30.08.2021 за № 02-100/29 та № 02-100/30 направлено повідомлення кредиторам TOB "Ватес" про проведення 09.09.2021 о 09:30 год. зборів комітету кредиторів у справі № 927/1099/13 про банкрутство TOB "Ватес". Порядок денний зборів комітету кредиторів: обрання Голови зборів комітету кредиторів, Звіт ліквідатора про виконану роботу, використання коштів, фінансове становище та майно банкрута, визначення заходів (дій), необхідних для завершення ліквідаційної процедури у справі №927/1099/13, Інше (пропозиції, що надійдуть з голосу).

09.09.2021 відбулись збори комітету кредиторів TOB "Ватес" () у справі № 927/1099/13 на яких розглядалося питання щодо застосування субсидіарної відповідальності до осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника.

Виступив: представник AT КБ "ПриватБанк", який повідомив присутніх, що на сьогодні фактично залишається невирішеним питання про притягнення колишніх службових осіб боржника до субсидіарної відповідальності. Для вирішення цього питання, кредитори мають визначитися з розміром та порядком сплати судового збору, а також врахувати судову перспективу такого позову. При цьому, AT КБ "ПриватБанк" не буде сплачувати судовий збір за подачу такого позову про субсидіарну відповідальність одноосібно. Якщо кредиторами буде прийнято рішення про доручення ліквідатору звернутися до суду з позовом до колишнього керівника боржника про субсидіарну відповідальність, то розмір судового збору має буде покладено на кожного кредитора пропорційно його вимогам. Також, необхідно враховувати, що питання про авансування витрат на сплату судового збору, є добровільним та не є обов`язком кожного кредиторам. А тому, якщо більшістю голосів кредиторами буде прийнято рішення про доручення ліквідатору звернутися до суду з позовом до колишнього керівника боржника про субсидіарну відповідальність, AT КБ "ПриватБанк" підтримає цю ініціативу, виключно за умови вирішення питання про судовий збір. Якщо необхідних голосів не буде для прийняття рішення про субсидіарність відповідальність, кредиторам слід визначитися з питанням про ліквідацію боржника. Голова зборів комітету кредиторів ПАТ «Полікомбанк», в особі представника - начальника організаційно-правового відділу Федорової Т.М., повідомила, що застосування субсидіарної відповідальності до осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника є не доцільно, оскільки за попередньою інформацією в даних осіб не має майна, на яке можливо звернути стягнення. Крім того, продовження ліквідаційної процедури призведе до збільшення витрати на оплату послуг арбітражному керуючому за виконання повноважень ліквідатора, у зв`язку з чим запропонувала доручити ліквідатору банкрута подати до Господарського суду Чернігівської області для розгляду та затвердження звіт про виконану роботу та ліквідаційний баланс TOB "Ватес" ().

09.09.2021 на зборах комітету кредиторів TOB "Ватес" () у справі № 927/1099/13 вирішено: схвалити звіт ліквідатора TOB "Ватес" () про виконану роботу, використання коштів, фінансове становище та майно банкрута, за період з 07.07.2021 по 09.09.2021, який надавався в усній і письмовій формі; схвалити звіт арбітражного керуючого Бандоли О.О. про нараховану та невиплачену основну грошову винагороду під час виконання повноважень ліквідатора TOB "Ватес" () за період з 07.07.2021 по 31.08.2021 у сумі 32 516,13 грн; схвалити звіт арбітражного керуючого Бандоли О.О. про здійснені та невідшкодовані витрати понесені ним особисто під час виконання повноважень ліквідатора TOB "Ватес" () за період з 07.07.2021 по 09.09.2021 у сумі 1 232,08 грн.; доручити ліквідатору банкрута подати до Господарського суду Чернігівської області для розгляду та затвердження звіт про виконану роботу та ліквідаційний баланс TOB "Ватес" ().

Враховуючи відсутність активів у TOB "Ватес" () та неможливість погасити заборгованість перед кредиторами, подальше проведення ліквідаційної процедури є недоцільним, та посилаючись на приписи ч. 3. ст. 65 Кодексу України з питань банкрутства, ліквідатор просить суд затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс TOB "Ватес" та закрити провадження у справі.

Ухвалою суду від 16.12.13 визнано та включено до реєстру вимог кредиторів, затверджено його в цілому, вимоги наступних кредиторів у таких сумах та з зазначеною черговістю задоволення:

Приватного підприємства "Фірма "Термолекс" (14000, м. Чернігів, вул. Горького, 2) - 25 493,07 грн. - ІV черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Публічного акціонерного товариства "Полікомбанк" (14005, м. Чернігів, вул. Київська, 3) - 2 465 384,11 грн. - ІV черга задоволення; 951 527,18 грн. пені - VІ черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Товариства з обмеженою відповідальністю "Гаранфіл" (14000, м. Чернігів, вул. Князя Чорного, 4) - 42 305,00 грн. - ІV черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Публічного акціонерного товариства Комерційний банк "Приватбанк" (49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50; адреса для листування: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, 6) - 75 509,30 грн. - ІV черга задоволення; 8 059,18 грн. пені - VІ черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Черкаська продовольча компанія" (18008, м. Черкаси, вул. Смілянська, 122/1) - 7 537,47 грн. - ІV черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

ОСОБА_1 ( АДРЕСА_4 ) - 831 767,52 грн. - ІV черга задоволення; 115 034,49 грн. штрафу - VІ черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Товариства з обмеженою відповідальністю "Ашер" (14037, м. Чернігів, вул. Борисенка, 47) - 299 009,00 грн. - ІV черга задоволення; 52 269,78 грн. пені - VІ черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Державної податкової інспекції у місті Чернігові Головного управління Міндоходів у Чернігівській області (14000, м. Чернігів, вул. Кирпоноса, 28) - 2 622 526,89 грн. основного платежу - ІІІ черга задоволення; 27 448,97 грн. штрафних санкцій і пені - VІ черга задоволення;

Товариства з обмеженою відповідальністю "Дрінк Дістрібушн Сістем" (49000, м. Дніпропетровськ, проспект Кірова, 82 - Г) - 18 974,83 грн. - ІV черга задоволення; 205,78 грн. пені - VІ черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Регіонального відділення Фонду державного майна України по Чернігівській області (14000, м. Чернігів, проспект Миру, 43) - 8 077,38 грн. - ІV черга задоволення; 339,84 грн. пені - VІ черга задоволення;

Управління Державної служби охорони при УМВС України в Чернігівській області (14021, м. Чернігів, вул. Івана Франка, 4 - а) - 22 347,76 грн. - ІV черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Товариства з обмеженою відповідальністю "Комюкрейнторг" (03118, м. Київ, вул. Козацька, 118) - 35 680,50 грн. - ІV черга задоволення; 5 356,41 грн. штрафу і пені - VІ черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Приватного підприємства "Балтіка Трейдінг" (14010, м. Чернігів, вул. Дніпровська, 34) - 68 399,76 грн. - ІV черга задоволення; 33 477,23 грн. штрафу і пені - VІ черга задоволення; 1 147,00 грн. витрат на сплату судового збору - І черга задоволення;

Управління Пенсійного фонду України в місті Чернігові (14013, м. Чернігів, просп. Перемоги, 139) - 217 159,42 грн. недоїмки - ІІ черга задоволення; 687,47 грн. штрафних санкцій і пені - VІ черга задоволення;

Товариства з обмеженою відповідальністю "Торгова компанія "Мегаполіс - Україна" (46020, м. Тернопіль, вул. Д.Лук`яновича, 1; адреса для листування: 01030, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, 19-21) - 2 140 466,92 грн. - VІ черга задоволення, зазначено, що ця особа не є конкурсним кредитором;

Включено окремо до реєстру вимог кредиторів:

вимоги публічного акціонерного товариства "Полікомбанк" (14005, м. Чернігів, вул. Київська, 3) в розмірі 10 737 391,00 грн., які забезпечені заставою майна боржника і погашення яких здійснюється в позачерговому порядку за рахунок майна банкрута, що є предметом забезпечення.

вимоги щодо виплати заробітної плати працівникам боржника - 416 459,30 грн.

Вимоги Публічного акціонерного товариства "Полікомбанк" на суму 659,82 грн. пені відхилено.

Ухвалою суду від 15.04.14 визнано грошові вимоги публічного акціонерного товариства "Державний ощадний банк України" в особі філії - Чернігівського обласного управління ПАТ "Державний ощадний банк України" з включенням їх до реєстру вимог кредиторів у таких сумах та з зазначеною черговістю задоволення: 21 514,39 грн. до VI черги задоволення вимог кредиторів; 1 218,00 грн. витрат на сплату судового збору до І черги задоволення вимог кредиторів.

Ухвалою суду від 15.05.14 визнано поточні грошові вимоги Управління Пенсійного фонду України в м. Чернігові з включенням їх до реєстру вимог кредиторів в сумі 96,96 грн. до ІІ черги задоволення вимог кредиторів.

Згідно даних звіту та поданого реєстру вимог кредиторів станом на 14.09.21, ліквідатором включено до реєстру вимоги:

-ПП "Фірма "Термолекс", (код 30294657, вул. Горького, 2, м. Чернігів, 14000) в сумі 26640,07 грн, (в т.ч. 25493,07 грн-4 черга, 1147,00-1 черга);

-ТОВ "Торговий дім "Черкаська продовольча компанія", (код 37400134, вул. Смілянська, 122/1, м. Черкаси, 18008) в сумі 8684,47 грн (в.ч. 7537,47 грн-4черга, 1147 грн-1 черга);

-ТОВ "Гаранфіл", (вул. Князя Чорного, 4, м. Чернігів, 14000) в сумі 43452,00 грн (в т.ч. 42305,00 грн-4черга, 1147,00 грн-1 черга);

-ПАТ КБ "Приватбанк", (код 14360570, вул. Серьожнікова, 6, м. Чернігів, 14006) в сумі 84715,48 грн (75509,30 грн-1 черга, 8059,18-6 черга, 1147-1 черга);

- ОСОБА_1 , (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ) в сумы 947 949,01 грн (в т.ч. 831767,52 грн-4черга, 115034,49 грн-6 черга, 1147-1 черга);

-Головне управління Пенсійного фонду України у Чернігівській області, 14005, м. Чернігів, вул. П`ятницька, 83 - а) в сумі 217846,89 грн (в т.ч. 217159,42 грн-2 черга, 687,47 грн-6 черга);

-ТОВ "Комюкрейнторг", (код33691127, вул. Козацька, 118, м. Київ, 03118) в сумі 42183,91 грн (в т.ч. 35680,50 грн-4 черга, 5356,41 грн-6 черга, 1147-1 черга);

-ТОВ "Ашер", (код 14236924, вул. Борисенка, 47, м. Чернігів, 14037) в сумі 352425,78 грн (в т.ч. 299 009,00 грн-4 черга, 52269,78 грн-6 черга, 1147-1 черга);

-Чернігівська ОДПІ Головного управління ДФС у Чернігівській області, (вул. Хлібопекарська, 6, м. Чернігів, 14000) в сумі 2649975,86 грн (в т.ч. 2 622 526,89 грн-3 черга, 27448,97 грн-6 черга);

-ПП "Балтіка Трейдінг", (код 38179299, вул. Дніпровська, 34, м. Чернігів, 14010) в сумі 103023,99 грн (в т.ч. 68399,76 грн-4 черга, 33477,23 грн-6 черга, 1147 грн-1 черга);

-Управління Державної служби охорони при УМВС України в Чернігівській області, (вул. Івана Франка, 4-а, м. Чернігів, 14021, код 08597061) в сумі 22347,76 грн - 4 черга;

-Регіональне відділення Фонду державного майна України по Чернігівській області, (код 14243893, пр. Миру, 43, м. Чернігів, 14000) в сумі 8417,22 грн (в т.ч. 8077,38 грн-4 черга, 339,84 грн-6 черга);

-ПАТ "Полікомбанк" (код 19356610, вул. Київська,6 , м. Чернігів, 14005) в сумі 3418058,29 грн (в т.ч. 2465384,11 грн-4 черга, 951527,18 грн-6 черга, 1147-1 черга);

-ТОВ "Дрінк Дістрібушн Сістем", (код 37150703, проспект Кірова, 82-Г, м. Дніпропетровськ, 49000) в сумі 20327,61 грн (в т.ч. 18974,83 грн-4 черга, 205,78 грн 6-черга, 1147грн-1 черга);

-ТОВ "Тедіс-Україна" (65044, просп. Шевченка, 4, м. Одеса) в сумі 2140466,92 грн (в т.ч. 2139319,92 грн-6 черга, 1147 грн-черга);

в якості поточних кредиторів з вимогами, визнаними судом:

-Головне управління Пенсійного фонду України у Чернігівській області, 14005, м. Чернігів, вул. П`ятницька, 83 - а) в сумі 96,96 грн -6 черга;

-ПАТ"Державний ощадний банк України" в особі філії - Чернігівського обласного управління ПАТ "Державний ощадний банк України", (код 09353504, пр.Миру, 19, м. Чернігів, 14000) в сумі 22732,39 грн (в т.ч. 21514,39 грн-6 черга, 1218 грн-1 черга);

-ТОВ фірма "ТехНова", (код 24100060, вул. Ушинського, 23, м. Чернігів, 14014) в сумі 21126,77 грн (в т.ч. 19908,77 грн-6 черга, 1218-1 черга);

-ДПІ у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області, (пл. Покровська, 2, м. Суми, 40000) в сумі 29453,43 грн (в т.ч. 26697,43 грн-6 черга, 2756 грн-1 черга);

-окремо внесено кредитора - ПАТ "Полікомбанк" з вимогами забезпеченого кредитора (код 19356610, вул. Київська,6 , м. Чернігів, 14005) в сумі 10737 391,00 грн (з них 2 064 747,57 грн задоволено за рахунок майна);

Загалом станом на 14.09.21 до реєстру внесено вимоги: 1 черги на суму 433121,3 грн; 2 черги на суму 217 256,38 грн; 3 черги на суму 2 622 526,89 грн; 4 черги на суму 3 900 485,70 грн; 6 черги на суму 3 401 846,84 грн; Загалом на суму 10 158 777,81 грн. Вимоги кредиторів щодо виплати заборгованості із заробітної плати в сумі 416 459,30 грн - не задоволені.

За результатами проведеної ліквідаційної процедури ліквідатором складено ліквідаційний баланс станом на 14.09.21 (а.с.24, т.19), з якого вбачається, що у банкрута станом на початок і кінець звітного періоду відсутні майнові активи, при цьому підприємство має поточні зобов`язання в сумі 10 млн 575 тис грн (поточні зобов`язання і забезпечення). Судом встановлено, що ліквідаційний баланс складений відповідно до форми, яка встановлена Національним положенням (стандарт) бухгалтерського обліку Загальні вимоги до фінансової звітності, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 № 73.

Згідно з ч. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Разом з тим, ухвала суду про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу є судовим актом, який не тільки встановлює обставини відсутності майна боржника для задоволення вимог кредиторів, дає оцінку повноті дій ліквідатора в ході ліквідаційної процедури, але також підсумовує хід процедури банкрутства.

Таким чином, за підсумками ходу ліквідаційної процедури вбачається, що ліквідатором вчинено належні дії по виявленню активів та пасивів боржника, внаслідок вжитих ліквідатором заходів доведено неможливість відновлення платоспроможності боржника. Вказані висновки про встановлені обставини відповідають дійсності та підтверджуються достовірними доказами, дослідженими в судовому засіданні та долученими до справи.

Згідно з абз. 13 ч. 1 ст. 1 Кодексу України з процедур банкрутства, ліквідатор - арбітражний керуючий, призначений господарським судом для здійснення ліквідаційної процедури.

За змістом ч. 6 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства, арбітражний керуючий не менше одного разу на два місяці звітує про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого, здійснення та відшкодування його витрат на засіданнях зборів кредиторів (у процедурі банкрутства фізичної особи) чи комітету кредиторів (у процедурі банкрутства юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - перед забезпеченим кредитором.

Звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат має бути схвалений зборами кредиторів (у процедурі банкрутства фізичної особи) чи комітетом кредиторів (у процедурі банкрутства юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - забезпеченим кредитором.

Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедур розпорядження майном, санації, ліквідації, реструктуризації заборгованості, погашення боргів подається арбітражним керуючим до господарського суду за п`ять днів до закінчення відповідної процедури, розглядається судом та затверджується ухвалою, що може бути оскаржена у встановленому порядку.

Як вбачається з матеріалів справи, 09.09.21 були проведені збори комітету кредиторів, (протокол від 09.09.21 а.а.37, т.19), якими схвалений звіт арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ "Ватес" Бандоли О.О. про нараховану та невиплачену основну грошову винагороду арбітражному керуючому Бандолі О.О. під час виконання повноважень ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес", (вул. Воровського, 24, м. Чернігів, 14000, ) у період з 04.11.2020 по 20.10.2021 на загальну суму 60 967,74 грн; звіт арбітражного керуючого Бандоли О.О. про здійснені та невідшкодовані витрати, понесені ним особисто у ході проведення ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес", (вул. Воровського, 24, м. Чернігів, 14000, ) у період з 04.11.2020 по 27.08.21 на загальну суму 1232,08 грн без зауважень.

Враховуючи наведене вище, суд вважає за можливе затвердити Звіти.

Згідно з ч. 2 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

Частиною 6 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що ліквідатор виконує свої повноваження до внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань запису про припинення юридичної особи - банкрута.

Згідно з п. 5 ч. 1, ч.3 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, затвердження звіту ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом, є підставою для закриття провадження у справі. Про закриття провадження у справі про банкрутство постановляється ухвала.

Виходячи з того, що не всі вимоги кредиторів задоволені, боржник не вільний від боргів і не може продовжувати свою підприємницьку діяльність, ТОВ "Ватес" підлягає ліквідації. Звіт ліквідатора про роботу та ліквідаційний баланс необхідно затвердити, а провадження у справі закрити.

Відповідно до ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, випадках, передбачених пунктами 4 - 6 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Керуючись ст. 60, 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1.Затвердити звіт про нараховану та невиплачену основну грошову винагороду арбітражному керуючому Бандолі О.О. під час виконання повноважень ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес", (вул. Воровського, 24, м. Чернігів, 14000, ) у період з 04.11.2020 по 20.10.2021 на загальну суму 60 967,74 грн.

2.Затвердити звіт арбітражного керуючого Бандоли О.О. про здійснені та невідшкодовані витрати, понесені ним особисто у ході проведення ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю "Ватес", (вул. Воровського, 24, м. Чернігів, 14000, ) у період з 04.11.2020 по 27.08.21 на загальну суму 1232,08 грн.

3.Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс.

4.Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Ватес", (вул. Воровського, 24, м. Чернігів, 14000, ).

5.Провадження у справі про банкрутство закрити.

6.Вимоги всіх кредиторів вважати погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнати такими, що не підлягають виконанню.

7.Копію ухвали направити: учасникам провадження у справі, відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Управління адміністративних послуг Чернігівської міської ради (14032, м. Чернігів, вул. Рокосовського, 20 - а ()) та сектору з питань банкрутства у Чернігівській області відділу банкрутства Північно - Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (14000, м. Чернігів, проспект Миру, 43 ()).

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття та може бути оскаржена шляхом подання апеляційної скарги до Північного апеляційного господарського суду у строк, встановлений ч. 1 ст. 256 Господарського процесуального кодексу України, з урахуванням п.17.5 Перехідних положень Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст ухвали складений та підписаний 08.11.2021 року.

Суддя М.В. Фесюра

Веб адреса Єдиного державного реєстру судових рішень, розміщена на офіційному веб порталі судової влади України в мережі Інтернет: http://reyestr.court.gov.ua/