ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

ПРО ВІДКРИТТЯ ПРОВАДЖЕННЯ У СПРАВІ ПРО БАНКРУТСТВО

27 вересня 2021 року Провадження № 7/903/720/21

за заявою Головного управління ДПС у Волинській області

до Товариства з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15», м.Луцьк

про відкриття провадження у справі про банкрутство Суддя Шум М. С.

Секретар с/з Вижовець М. О.

Представники:

від ініціюючого кредитора: н/з

від боржника: н/з

арбітражний керуючий: н/з

Суть спору: 06.09.2021 Головне управління ДПС у Волинській області подало до суду заяву від 03.09.2021 №2460/03-20-20 (вх.№01-51/777/20) про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15».

Ухвалою Господарського суду Волинської області від 19.01.2021 заяву прийнято до розгляду, підготовче засідання призначено на 02.02.2021.

Ухвала суду від 13.09.2021, що надіслана на юридичну адресу боржника, повернута органами зв`язку з відмітко «адресат відсутній за вказаною адресою».

Розглянувши у підготовчому засіданні подані документи, дослідивши надані докази, господарський суд,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до статті 39 Кодексу України з процедур банкрутства за результатами розгляду заяви про відкриття провадження у справі та відзиву боржника господарський суд постановляє ухвалу про відкриття провадження у справі.

Перевірка обґрунтованості вимог заявника, а також з`ясування наявності підстав для відкриття провадження у справі про банкрутство здійснюються господарським судом у підготовчому засіданні, яке проводиться в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно з ч. 1 ст. 1 Кодексу України з процедур банкрутства боржник - юридична особа або фізична особа, у тому числі фізична особа - підприємець, неспроможна виконати свої грошові зобов`язання, строк виконання яких настав.

При цьому, грошове зобов`язання - зобов`язання боржника сплатити кредитору певну грошову суму відповідно до цивільно-правового правочину (договору) та на інших підставах, передбачених законодавством України. До грошових зобов`язань належать також зобов`язання щодо сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), страхових внесків на загально-обов`язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування; зобов`язання, що виникають внаслідок неможливості виконання зобов`язань за договорами зберігання, підряду, найму (оренди), ренти тощо та які мають бути виражені у грошових одиницях. До складу грошових зобов`язань боржника, у тому числі зобов`язань щодо сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування, не включаються неустойка (штраф, пеня) та інші фінансові санкції, визначені на дату подання заяви до господарського суду, а також зобов`язання, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю і здоров`ю громадян, зобов`язання з виплати авторської винагороди, зобов`язання перед засновниками (учасниками) боржника - юридичної особи, що виникли з такої участі. Склад і розмір грошових зобов`язань, у тому числі розмір заборгованості за передані товари, виконані роботи і надані послуги, сума кредитів з урахуванням відсотків, які зобов`язаний сплатити боржник, визначаються на день подання до господарського суду заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство, якщо інше не встановлено цим Кодексом. При поданні заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство розмір грошових зобов`язань визначається на день подання до господарського суду такої заяви.

Неплатоспроможність - неспроможність боржника виконати після настання встановленого строку грошові зобов`язання перед кредиторами не інакше, як через застосування процедур, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 6 ст. 39 Кодексу України з процедур банкрутства суд відмовляє у відкритті провадження у справі, якщо: вимоги кредитора свідчать про наявність спору про право, який підлягає вирішенню у порядку позовного провадження; вимоги кредитора (кредиторів) задоволені боржником у повному обсязі до підготовчого засідання суду.

Статтею 34 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено перелік документів, які додаються до заяви кредитора про відкриття провадження у справі про банкрутство. Зокрема, заява кредитора повинна містити відомості про розмір вимог кредитора до боржника із зазначенням окремо розміру неустойки (штрафу, пені), яка підлягає сплаті.

Товариство з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15» зареєстровано за адресою: Волинська обл., місто Луцьк, вул. Єршова, будинок 11, офіс 302, .

Рішенням Волинського окружного адміністративного суду від 13.10.2020 №140/11882/20 стягнуто з рахунків Товариства з обмеженою відповідальністю «Фаворит 15» (43000, Волинська область, м. Луцьк, вул. Єршова, будинок 11, офіс 302, ) у банках, обслуговуючих такого платника податків, в дохід Державного бюджету податковий борг в сумі 16 527 910,13 грн (шістнадцять мільйонів п`ятсот двадцять сім тисяч дев`ятсот десять гривень 13 копійок).

Відповідним рішенням суду встановлено таке:

Станом на 15.05.2020 за боржником рахується податковий борг у розмірі 16 527 910,13 грн, що підтверджується довідкою контролюючого органу про наявність боргу по платежах до бюджету ТзОВ "Фаворит 15", розрахунком сум податкового боргу ТзОВ "Фаворит 15" та зворотнім боком облікових карток платника податків з податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) та з податку на прибуток приватних підприємств.

Податковий борг з податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) виник внаслідок несплати боржником штрафних санкцій, донарахованих за актом перевірки від 07.06.2018 №9051/03-20-12-07/39962170 по податковому повідомленні-рішенні від 25.07.2018 № на суму 5100,00 грн та за актом перевірки від 26.09.2018 №20933//03-20-12-07 по податковому повідомленні-рішенні від 15.11.2018 № на суму 385,40 грн.

З врахуванням на 01.10.2018 переплати на суму 334,55 грн, загальна заборгованість з податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) становить 5150,85 грн.

Податковий борг з податку на прибуток приватних підприємств виник внаслідок несплати відповідачем штрафних санкцій, донарахованих за:

- актом перевірки від 16.04.2018 №5896/03-20-12-07/39962170 по податковому повідомленню-рішенню від 30.05.2018 № в сумі 170,00 грн;

- актом перевірки від 25.10.2018 №22427/03-20-14-04/39962170 по податковому повідомленню-рішенню від 19.11.2018 № в сумі 13 045 671,25, грн (в тому числі основний платіж - 10 436 537,00 грн, штрафні санкції - 2 609 134,25 грн;

Крім того, відповідачу була нарахована пеня на податкове повідомлення-рішення від 19.11.2018 № в сумі 3 476 918,03 грн.

Загальна заборгованість з податку на прибуток приватних підприємств становить 16 522 759,28 грн.

Таким чином, станом на 15.05.2020 загальна сума заборгованості по платежах до бюджету ТзОВ "Фаворит 15", яка підлягає до стягнення за адміністративним позовом становить 16 527 910,13 грн.

Ініціюючий кредитор зазначає, що інкасові доручення на виконання рішення суду не виставлялися, оскільки рахунки, які були відкриті в банківських установах є закритими, що підтверджується довідкою про наявність боргу (а. с. 11-12).

Згідно з Актом відсутності за місцем знаходження ГУ ДФС у Волинській області від 15.05.2019 №75 при прибутті за юридичною адресою боржника встановлено відсутність підприємства, в результаті візуального обстеження території будь-яких вивісок з реквізитами ТзОВ «ФАВОРИТ 15» не виявлено, також зі слів адміністратора офісного центру зазначеного товариства за адресою вул. Єршова, 11 офіс 302 немає,, відтак здійснити опис майна у податкову заставу немає можливості (а. с. 20).

Згідно з інформаційною довідкою від 23.05.2019 №942/03-20-21-03-04, наданою Начальником управління полковником податкової міліції Я. Павлючиком, місцезнаходження керівника ТзОВ «ФАВОРИТ 15» гр. ОСОБА_1 невідоме. Кримінальні провадження відносно ТзОВ «ФАВОРИТ 15» чи їх службових осіб станом на 02.04.2019 в СУФР ГУ ДФС Волинської області відсутні. За результатами аналізу інформації наявної в АІС «Податковий Блок» встановлено, що керівник ТзОВ «ФАВОРИТ 15» гр. ОСОБА_1 одночасно є одноосібним керівником та засновником 52 СГД, зареєстрованих в різних областях України, також зареєстрований на тимчасово непідконтрольній території України АДРЕСА_1 . (а. с. 22).

Згідно з долученою до матеріалів справи Інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо ТзОВ «ФАВОРИТ 15» відомості відсутні (а. с. 23).

Станом на день звернення до суду податкова заборгованість ТзОВ «ФАВОРИТ 15» в розмірі 17 044 640 грн. 36 коп. в тому числі податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів в розмірі 5 150 грн. 85 коп., податок на прибуток приватних підприємств в розмірі 16 522 759 грн. 28 коп., ПДВ з ввезеного товару в розмірі 335 780 грн. 22 коп., мито на товари, що ввозяться суб`єктами підприємницької діяльності в розмірі 180 950 грн. 01 коп. яку просить визнати ініціюючий кредитор підтверджена в тому числі рішенням суду.

Згідно ч.ч. 2,3 ст. 39 Кодексу України з процедур банкрутства у підготовчому засіданні господарський суд розглядає подані документи, заслуховує пояснення сторін, оцінює обґрунтованість заперечень боржника, вирішує інші питання, пов`язані з розглядом справи.

Якщо провадження у справі відкривається за заявою кредитора, господарський суд перевіряє можливість боржника виконати майнові зобов`язання, строк яких настав. Боржник може надати підтвердження спроможності виконати свої зобов`язання та погасити заборгованість.

Податкова заборгованість ТзОВ «ФАВОРИТ 15» підтверджена рішенням суду, можливість виконати грошові зобов`язання перед ініціюючим кредитором відсутня.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, у суду наявні всі правові підстави для відкриття провадження у справі про банкрутство боржника.

Зважаючи на викладене, за наслідками розгляду у підготовчому засіданні заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство, суд вважає за доцільне її задовольнити.

Відповідно до ч. 8 ст. 39 Кодексу України з процедур банкрутства в ухвалі про відкриття провадження у справі про банкрутство зазначається про призначення розпорядника майна, встановлення розміру його винагороди та джерела її сплати.

Пунктом 2-1 Прикінцевих та Перехідних Положень КУзПБ встановлено, що до дня початку функціонування Єдиної судової інформаційно-телекомунікаційної системи призначення арбітражного керуючого для виконання повноважень розпорядника майна або керуючого реструктуризацією у разі відкриття провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність) здійснюється з урахуванням особливостей, визначених цим пунктом.

Заява ініціюючого кредитора або боржника - фізичної особи про відкриття провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), крім відомостей, передбачених частиною першою статті 34, частиною другою статті 116 цього Кодексу, повинна містити пропозицію щодо кандидатури арбітражного керуючого для виконання повноважень розпорядника майна або керуючого реструктуризацією.

Ініціюючий кредитор або боржник - фізична особа додає до заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність) заяву арбітражного керуючого, зазначеного в абзаці другому цього пункту, про участь у справі, яка повинна відповідати вимогам, встановленим частиною третьою статті 28 цього Кодексу.

Господарський суд, відкриваючи провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), призначає арбітражного керуючого, зазначеного в абзаці другому цього пункту, розпорядником майна або керуючим реструктуризацією.

Частиною 3 ст. 28 Кодексу України з процедур банкрута встановлено, що розпорядником майна, керуючим реструктуризацією, керуючим санацією, ліквідатором, керуючим реалізацією не можуть бути призначені арбітражні керуючі:

1) які є заінтересованими особами у цій справі;

2) які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою, крім випадків, коли з дня відсторонення від управління зазначеним боржником минуло не менше трьох років;

3) яким відмовлено в допуску до державної таємниці, якщо такий допуск є необхідним для виконання обов`язків, визначених цим Кодексом;

4) які мають конфлікт інтересів;

5) які здійснювали раніше повноваження приватного виконавця щодо примусового виконання судових рішень або рішень інших органів (посадових осіб), у яких боржник був стороною виконавчого провадження;

6) які є близькими особами боржника - фізичної особи.

До призначення арбітражним керуючим особа повинна подати до господарського суду заяву, в якій зазначається, що вона не належить до осіб, зазначених у цій частині.

Ініціюючий кредитор в заяві про відкриття провадження у справі про банкрутство ТзОВ «ФАВОРИТ 15» просить суд розпорядником майна боржника призначити арбітражного керуючого Пасічника О. О. (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №261 від 09.07.2013, адреса для кореспонденції: вул. Карбишева, 2, м.Луцьк.

До заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство долучено заяву арбітражного керуючого Пасічника О. О. від №1/01-21 про згоду на участь у справі в якості розпорядника майна. Арбітражний керуючий зазначив, що не є заінтересованої особою стосовно боржника та кредиторів відповідно до КУзПБ, відповідає вимогам ч. 3 ст. 28 КУзПБ, повідомив інформацію щодо досвіду та технічних можливостей для виконання обов`язків розпорядника майна у справі, надав суду, зокрема, Свідоцтва про підвищення кваліфікації арбітражного керуючого від 19.06.2020, договір страхування відповідальності арбітражних керуючих №ДЦВАК/233/20 від 14.07.2020.

Відтак, суд з врахуванням приписів п. 2-1 Прикінцевих та Перехідних Положень КУзПБ, долучених до матеріалів справи документів розпорядником майна у справі призначає арбітражного керуючого Пасічника О. О.

Керуючись ст.ст. 1, 2, 28, 34, 39, 41, 44, 45, 47 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 232-235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

1. Відкрити провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15» (43000, Волинська область, м. Луцьк, вул. Єршова, будинок 11, офіс 302, ).

2. Визнати вимоги ініціюючого кредитора Головного управління ДПС у Волинській області до Товариства з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15» в розмірі 17 044 640 грн. 36 коп. (в тому числі 10 436 537 грн. 00 коп. основного платежу) та 22 700 грн. 00 коп. судового збору.

3. Ввести мораторій на задоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15» (43000, Волинська область, м. Луцьк, вул. Єршова, будинок 11, офіс 302, ).

4. Ввести процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15» (43000, Волинська область, м. Луцьк, вул. Єршова, будинок 11, офіс 302, ) строком на сто сімдесят календарних днів до 16 березня 2022 року.

5. Розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15» призначити арбітражного керуючого Пасічника Олександра Олексійовича (Свідоцтво Міністерства юстиції України про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №261 від 09.07.2013, адреса для кореспонденції: вул. Карбишева, 2, м.Луцьк.

6. Грошову винагороду розпоряднику майна визначити в розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожний місяць виконання ним відповідних повноважень за рахунок авансованих Головним управлінням ДПС у Волинській області коштів на депозитний рахунок Господарського суду Волинської області.

У разі якщо процедура триває після закінчення авансованих заявником коштів, основна винагорода арбітражного керуючого сплачується за рахунок коштів, одержаних боржником - юридичною особою у результаті господарської діяльності, або коштів, одержаних від продажу майна боржника, яке не перебуває в заставі.

7. Оприлюднити на офіційному веб-порталі судової влади України оголошення (повідомлення) про відкриття Господарським судом Волинської області провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ФАВОРИТ 15» (43000, Волинська область, м. Луцьк, вул. Єршова, будинок 11, офіс 302, ).

8. Зобов`язати розпорядника майна Пасічника О. О. повідомити органи державної виконавчої служби (приватних виконавців) за місцезнаходженням (місцем проживання) боржника та місцезнаходженням його майна про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів. Докази повідомлення надати господарському суду.

9. Зобов`язати розпорядника майна Пасічника О. О. в строк до 08.11.2021:

9.1. подати до господарського суду відомості про результати розгляду вимог кредиторів;

9.2. разом з боржником організувати та забезпечити проведення інвентаризації усіх активів боржника, у тому числі встановити обсяг майна, що підлягає обов`язковій реєстрації, та визначити його вартість; документально оформлені результати проведеної інвентаризації та визначення вартості майна боржника подати у наступне судове засідання;

9.3. проаналізувати фінансово-господарську діяльність, інвестиційне становище боржника та його становище на ринках; вчинити дії щодо виявлення ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, докази чого надати у наступне судове засідання.

10. Вжити заходів щодо забезпечення вимог кредиторів шляхом заборони боржнику та власнику майна (органу, уповноваженому управляти майном) боржника приймати рішення щодо ліквідації, реорганізації боржника, а також відчужувати основні засоби та предмети застави.

11. Розгляд справи в попередньому засіданні призначити на "09" листопада 2021 р. на 10:00 год.

Судове засідання відбудеться в приміщенні Господарського суду Волинської області (м. Луцьк, пр. Волі, 54а, в залі судових засідань №210).

Ухвала про відкриття провадження у справі про банкрутство набирає законної сили з моменту її постановлення у відповідності до ч. 12 ст. 39 Кодексу України з процедур банкрутства.

Відповідно до ст. ст. 253, 256, 257 ГПК України апеляційна скарга на ухвалу суду може буте подана до Північно-західного апеляційного господарського суду протягом десяти днів з дня її проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

Ухвала підписана 28.09.2021.

Суддя М. С. Шум