ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

22.09.2021м. ДніпроСправа № 904/76/21

За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова Компанія "Фінворк", м. Київ

до боржника Дочірнього підприємства "Рітейл Центр" (49130, м. Дніпро, вул. М.Міхновського, будинок 8, )

про визнання банкрутом

Суддя Соловйова А.Є.

Секретар судового засідання Карпенко К.С.

Представники:

від Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків ДПС України: Дащенко О.В., витяг з єдиного державного реєстру від 17.05.2019

від боржника: не з`явився

від арбітражного керуючого Шимана Є.О.: не з`явився

ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова Компанія "Фінворк" звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство Дочірнього підприємства "Рітейл Центр" (49130, м. Дніпро, вул. М.Міхновського, будинок 8, ).

Ухвалою суду від 11.01.2021 прийнято заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова Компанія "Фінворк" про відкриття провадження у справі про банкрутство Дочірнього підприємства "Рітейл Центр" (49130, м. Дніпро, вул. М.Міхновського, будинок 8, ) до розгляду в підготовчому засіданні, яке призначено на 18.01.2021 о 10:30 год.

Ухвалою суду від 18.01.2021 відкрито провадження за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова Компанія "Фінворк" у справі №904/76/21 про банкрутство Дочірнього підприємства "Рітейл Центр" (49130, м. Дніпро, вул. М.Міхновського, будинок 8, ). Визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова Компанія "Фінворк" в сумі 21 020,00 грн (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, 7 845 000,00 грн (основний борг) - 4 черга задоволення вимог кредиторів. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів (зупинення виконання боржником грошових зобов`язань і зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), строк виконання яких настав до дня введення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов`язань та зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), застосованих до дня введення мораторію, згідно зі ст.41 Кодексу України з процедур банкрутства. Введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто сімдесят календарних днів до 05.07.2021.

Ухвалою від 05.07.2021 завершено попереднє засідання, встановлено дату проведення зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів, до 10.08.2021 та зобов`язано розпорядника майна боржника Шимана Є.О. протягом 10 днів після прийняття цієї ухвали письмово повідомити кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення, протокол зборів кредиторів і засідання комітету кредиторів направити до справи про банкрутство. Встановлено дату підсумкового судового засідання у справі на 14.09.2021 о 10:00 год.

17.08.2021 від Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків Державної податкової служби України надійшло клопотання вих.№1001/5/31-00-07-01 від 10.08.2021, в якому заявник просить суд спонукати ліквідатора щодо надання документів фінансово-господарської діяльності ДП "Рітей Центр" () за період з 01.10.2017 по дату їх надання до контролюючого органу, а також надання інформації про рух грошових коштів по всіх банківських рахунках, ліквідаційного балансу, документів, які підтверджують інформацію, надану у балансі (у т.ч. такі, що підтверджують наявну кредиторську заборгованість.).

Ухвалою суду від 17.08.2021 клопотання Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків Державної податкової служби України вих.№1001/5/31-00-07-01 від 10.08.2021 призначено до розгляду в судовому засіданні на 07.09.2021 о 12:15 год.

Ухвалою суду від 07.09.2021 відкладено розгляд клопотання Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків Державної податкової служби України вих.№1001/5/31-00-07-01 від 10.08.2021 на 22.09.2021 о 09:30 год.

В судове засідання, призначене на 22.09.2021, представник боржника та арбітражний керуючий не з`явились, про дату, час та місце судового засідання були повідомлені належним чином.

В судовому засіданні, призначеному на 22.09.2021, приймав участь в режимі відеоконференції представник Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків ДПС України, підтримав подане клопотання вих.№1001/5/31-00-07-01 від 10.08.2021.

Розглянувши клопотання Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків ДПС України про спонукання ліквідатора щодо надання документів фінансово-господарської діяльності ДП "Рітей Центр" () за період з 01.10.2017 по дату їх надання до контролюючого органу, а також надання інформації про рух грошових коштів по всіх банківських рахунках, ліквідаційного балансу, документів, які підтверджують інформацію, надану у балансі (у т.ч. такі, що підтверджують наявну кредиторську заборгованість) суд зазначає наступне.

В обґрунтування заявленого клопотання заявник посилається на те, що наказом Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків ДПС України від 26.03.2021 №231 була призначена документальна позапланова виїзна перевірка ДП "РІТЕЙЛ ЦЕНТР" за період з 01.10.2017 по 30.03.2021 з метою здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування і сплати податків та зборів, дотримання податкового, валютного та іншого законодавства тощо у відповідно до п.20.1.4 п.20.1 ст.20, пп.75.1.2. п.75.1 ст.75, пп.78.1.7 п.78.1 ст.78, п.82.2. ст.82 Податкового кодексу України.

Фахівцями відділу планових перевірок управління податкового аудиту підприємств невиробничої сфера 30.03.2021 для вручення копії наказу від 26.03.2021 №231 "Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ДП "РІЕТЕЙЛ ЦЕНТР" та направлень на проведення перевірки від 30.03.2021 №265, 266, а також з метою проведення перевірки, здійснено виїзд за податковою адресою ДП "РІТЕЙЛ ЦЕНТР": вулиця Міхновського Миколи, буд. 8, м. Дніпро.

За результатами виїзду встановлено, що за адресою вулиця Міхновського Миколи, буд. 8, м. Дніпро, платник податків ДП "РІТЕЙЛ ЦЕНТР" на даний час фактично не знаходиться, що унеможливлює вручення копії наказу від 26.03.2021 №231, направлень на проведення перевірки від 30.03.2021 №265, 266, про що складено акт від 30.03.2021 №51/31-00-07-02-01/38734018 у зв`язку з відсутністю платника податків за місцезнаходженням.

Відповідно до ст.74 Господарського процесуального кодексу України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

В той же час судом встанволено, що Центральним міжрегіональним управлінням ДПС по роботі з великими платниками податків ДПС України до поданого клопотання не додано документів, на підтвердження викладених в ньому обставин, зокрема відсутні наказ від 26.03.2021 №231 "Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ДП "РІЕТЕЙЛ ЦЕНТР", направлення на проведення перевірки від 30.03.2021 №265, 266, акт від 30.03.2021 №51/31-00-07-02-01/38734018 у зв`язку з відсутністю платника податків за місцезнаходженням.

Також, Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків ДПС України в клопотанні просить спонукати ліквідатора надати документи фінансово-господарської діяльності ДП "РІТЕЙЛ ЦЕНТР" за період з 01.10.2017 по дату їх надання до контролюючого органу.

В той же час, клопотання не містить правового обґрунтування, яким чином та на підставі чого був визначений період, за який заявник просить надати відповідні документи.

Суд звертає увагу, що справа №904/76/21 перебуває на стадії розпорядження майном боржника.

Враховуючи викладене, арбітражний керуючий Шиман Є.О. є розпорядником майна ДП "Рітейл Центр", а не ліквідатором даного підприємства.

Також, складання ліквідаційного балансу у процедурі розпорядження майном не передбачено Кодексом України з процедур банкрутства.

Статтею 1 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що:

- сторони у справі про банкрутство - конкурсні кредитори (представник комітету кредиторів), забезпечені кредитори, боржник (банкрут);

- учасники у справі про банкрутство - сторони, арбітражний керуючий, державний орган з питань банкрутства, Фонд державного майна України, представник органу місцевого самоврядування, представник працівників боржника, уповноважена особа засновників (учасників, акціонерів) боржника, а також у випадках, передбачених цим Кодексом, інші учасники справи про банкрутство, щодо прав або обов`язків яких існує спір.

Станом на 22.09.2021 від ГУ ДПС у Дніпропетровській області грошові вимоги до боржника у даній справі не надходили, позовів щодо вирішення спору за участю боржника заявником на даний час не подано.

Враховуючи викладене, станом теперішній час ГУ ДПС у Дніпропетровській області не є кредитором та учасником провадження по даній справі.

Відповідно до ч.1,2 ст.74 Господарського процесуального кодексу України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень. У разі посилання учасника справи на невчинення іншим учасником справи певних дій або відсутність певної події, суд може зобов`язати такого іншого учасника справи надати відповідні докази вчинення цих дій або наявності певної події. У разі ненадання таких доказів суд може визнати обставину невчинення відповідних дій або відсутності події встановленою.

Отже, суд може зобов`язати надати докази вчинення певних дій, проте зазначеною нормою не встановлено право суду зобов`язувати чи спонукати вчиняти певні дії.

Згідно ч.1 ст.81 Господарського процесуального кодексу України учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Крім того, клопотання Головного управління ДПС у Дніпропетровській області не містить норм обґрунтування вчинення певної дії.

З контекстного аналізу даних статей судом встановлено що процесуальним законодавством не встановлена можливість суду зобов`язувати або спонукати вчиняти певні дії.

З огляду на викладене, суд не вбачає підстав для задоволення клопотання Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків ДПС України про спонукання ліквідатора щодо надання документів фінансово-господарської діяльності ДП "Рітей Центр" () за період з 01.10.2017 по дату їх надання до контролюючого органу, а також надання інформації про рух грошових коштів по всіх банківських рахунках, ліквідаційного балансу, документів, які підтверджують інформацію, надану у балансі (у т.ч. такі, що підтверджують наявну кредиторську заборгованість.)

Керуючись ст.ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, ст. 1, 49 Кодексу України з процедур банкрутства, господарський суд

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання вих.№1001/5/31-00-07-01 від 10.08.2021 Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків ДПС України про спонукання ліквідатора щодо надання документів фінансово-господарської діяльності ДП "Рітей Центр" () за період з 01.10.2017 по дату їх надання до контролюючого органу, а також надання інформації про рух грошових коштів по всіх банківських рахунках, ліквідаційного балансу, документів, які підтверджують інформацію, надану у балансі (у т.ч. такі, що підтверджують наявну кредиторську заборгованість)- відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття - 22.09.2021 та може бути оскаржена до Центрального апеляційного господарського суду через господарський суд Дніпропетровської області у строк, визначений ст. 256 Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст ухвали складений 23.09.2021.

Суддя А.Є. Соловйова