ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

31 серпня 2021 року Справа № 903/624/13

Господарський суду Волинської області у складі судді Шума М. С. за участю секретаря судового засідання Вижовець М.О. розглянувши клопотання арбітражного керуючого Москви Ю.О. про затвердження звіту ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД» та ліквідаційного балансу

по справі №903/624/13

За заявою Приватного підприємства «Виробничо-комерційна фірма «Волинь-Продакшн», м.Луцьк

до Товариства з обмеженою відповідальністю «Каскад-Транспорт» ЛТД, м. Луцьк

про банкрутство

Представники сторін:

арбітражний керуючий: н/з

від прокуратури: Савчук І.А.

від Фонду соціального страхування: Іщик А.В.

від ВАТ "Лідський молочно-консервний комбінат": Елін Ю.Ю.

від АТ "Державний Експортно - Імпортний Банк України": Мірчук В.В.

від ТОВ "Фінансова компанія"Геліос": Олійник А.О.

встановив: ухвалою Господарського суду Волинської області від 08.07.2013 порушено провадження у справі про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю «Каскад-Транспорт» ЛТД (м. Луцьк, вул. Єршова, 3, ).

Ухвалою суду від 22.10.2013 затверджено реєстр вимог кредиторів ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД».

Постановою суду від 24.12.2013 процедуру розпорядження майном у справі про банкрутство ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД» припинено, товариство визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру строком на 12 місяців.

Ухвалою суду від 18.12.2017 ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю «Каскад Транспорт» ЛТД» призначено арбітражного керуючого Москву Юлію Орестівну .

29.06.2021 ліквідатор банкрута Москва Ю. О. подала клопотання від 24.06.2021 за №85 про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута.

26.07.2021 на адресу суду надійшли письмові пояснення від АТ «Укрексімбанк», в яких кредитор просить відмовити в задоволенні клопотання ліквідатора ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД» Москви Ю.О. від 24.06.2021 №85, звіту ліквідатора від 24.06.2021 №80 та ліквідаційного балансу ТзОВ «Каскад-Транспорт`ЛТД».

Ухвалою суду від 27.07.2021 розгляд клопотання ліквідатора ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД» Москви Ю. О. від 24.06.2021 №85, звіту ліквідатора від 24.06.2021 №80 та ліквідаційного балансу ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД» відкладено на 25.08.2021 р. на 12:10 год.

Представники кредиторів в судовому засіданні 25.08.2021 підтримали клопотання ліквідатора ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД Москви Ю.О. про затвердження звіту ліквідатора від 24.06.2021 №80 та ліквідаційного балансу ТзОВ «Каскад-Транспорт`ЛТД».

Представник АТ «Укрексімбанк» Мірчук В.В. в судовому засіданні 25.08.2021 зазначив, що ліквідатором під час проведення ліквідаційної процедури не аналізувалися дії засновників та керівника ТОВ «Каскад-Транспорт`ЛТД» на предмет наявності їхньої вини у доведені до банкрутства та можливості притягнення їх до субсидіарної відповідальності.

Дослідивши в судовому засіданні матеріали справи, судом приймається рішення щодо можливості задоволення клопотання ліквідатора та затвердження звіту ліквідатора від 24.06.2021 №80 та ліквідаційного балансу ТзОВ «Каскад-Транспорт`ЛТД» з огляду на наступне.

21.10.2019 набрав чинності Кодекс України з процедур банкрутства.

Пунктом 4 Прикінцевих та перехідних положень установлено, що з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Перехід до наступної судової процедури та подальше провадження у таких справах здійснюється відповідно до цього Кодексу.

Відповідно до ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства до повноважень ліквідатора, зокрема, відноситься формування ліквідаційної маси, заявлення до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості, вжиття заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, здійснення інших повноважень, передбачених цим Кодексом.

На виконання вимоги суду та з метою проведення інвентаризації майна боржника, арбітражним керуючим направлено ряд запитів до відповідних реєстраційних органів, зокрема:

Центру НП, пов`язаних з використанням автотранспортних засобів з обслуговування м. Луцька, Луцького, Ківерцівського та Рожищенського районів; Волинської митниці ДФС; Луцької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Волинській області.

Регіональний сервісний центр МВС у Волинській області надав інформацію щодо транспортних засобів, зареєстрованих за ТзОВ «Каскад-Траснпорт» ЛТД ( лист від 28.12.2018р.).

Луцька ОДПІ надала інформацію про відкриті за ТзОВ «Каскад-Траснпорт» ЛТД рахунки в установах банків (лист від 16.04.2018р. № 476/ФОП/03-18-01-017).

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна за номером інформаційної довідки №249735442 від 24.03.2021р. у відповідних реєстрах відомості щодо банкрута відсутні.

Згідно даних КП «Волинське обласне бюро технічної інвентаризації» право власності на нерухоме майно за ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД не зареєстровано ( лист від 22.06.2016р. № 845).

З листа Національної комісіі з цінних паперів та фондового ринку встановлено, що ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД не міститься серед власників, які володіють значними пакетами акцій емітентів (лист від 01.07.2016р. № 09/01/14391);

Згідно відповіді Державної служби України з безпеки на транпорті встановлено, що відповідно до електронної версії Державного суднового реєстру України та Суднової книги України, яка ведеться Укртрансбезпекою, відсутні записи щодо суден власником або судновласником яких є ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД.

ПАТ «Українська залізниця» надано інформацію, що за ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД вантажні вагони не зареєстровані, зазначене підприємство відсутнє в довіднику «Собственники грузовьіх вагонов государств-участников Сотдружества» (лист від 21.06.2016р. № 36/856).

Державна авіаційна служба України (Департамент льотної придатності) надала інформацію, що у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України за ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД повітряні судна не зареєстровані .

Волинська митниця ДФС надала інформацію, що ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД перебувало на обліку в митних органах України, однак останній раз здійснювало митне оформлення товару в зоні митниці 25.03.2013р. (лист від 21.06.2016р. № 5324/03-70-07); Відповідно з листа Управління державної архітектурно- будівельної інспекції у Волинські області встановлено, що в Єдиному реєстрі документів, що дають право на виконання підготовчих і будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, відомостей про повернення на доопрацюання, відмову у видачі, скасування та анулювання зазначених документів, з 2011 інформації щодо ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД не виявлено .

З матеріалів поданого арбітражним керуючим звіту судом додатково встановлено, що внаслідок проведення інвентаризації майнових активів ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД оформлено інвентаризаційний опис основних засобів № 1 станом на 01.02.2018 р. (транспортні засоби в кількості 16 одиниць); інвентаризаційний опис основних засобів № 2 (що перебувають в заставі ПАТ «Дельта Банк» та не включені до ліквідаційної маси станом на 01.02.2018 р. (транспортні засоби в кількості 32 одиниць); інвентаризаційний опис основних засобів № 3 (що перебувають в заставі ПАТ «Оболонь» та не включені до ліквідаційної маси станом на 01.02.2018 р. (транспортні засоби в кількості 7 одиниць); інвентаризаційний опис основних засобів № 4 (що перебувають в заставі AT «Укрексімбанк» та не включені до ліквідаційної маси станом на 01.02.2018 р. (транспортні засоби в кількості 1 одиниці); акт № 5 інвентаризації розрахунків з дебіторами станом на 01.02.2018 .

Крім зазначеного вище, ліквідатор зауважує, що відповідно до інформації, наданої органами ДПІ у боржника відкрито ряд рахунків в установах банків, а саме: Луцькій ФПАТ «Укрінбанк», м. Луцьк; Волинському ГРУ ПАТ КБ Приватбанк, м. Луцьк; ПАТ «Західінкомбанк»; філії ПАТ «УніКредитБанк» м. Києва, ПАТ «Унікредитбанк»; AT «Златобанк»; AT «Укрексімбанк». Уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Укрінбанк» листом № 7 від 02.01.2020р. інформувала ліквідатора про те, що немає доступу до бази даних та первинної документації ПАТ «Укрінбанк», що унеможливлює вчинення дій з закриття рахунків та надання про це відповідних довідок.

Єдиний ліквідаційний рахунок залишено в AT «Укрексімбанк». Розрахунки ліквідаційної процедури завершено. Усі рахунки в AT «Укрексімбанк» - закрито (довідка - додається).

Як зазначено в звіті ліквідатора в ліквідаційні процедурі ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД реалізовано майна на загальнусуму 2496291,71 грн. , з яких:

2635,83 - нараховані банком відсотки за зберігання коштів на рахунку.

Погашено кредиторських вимог на загальну суму 1794515,82 грн., в тому числі:

AT «ДельтаБанк» - 1080785,00 грн.

AT «Укрексімбанк» - 370761,16 грн.

ОАО «Лидский молочно-консервньїй комбинат» - 331,10 грн.

ПАТ «Оболонь» - 46871,50 грн.

ТзОВ ФК «Геліос» (правонаступник AT «ДельтаБанк») - 166703,17 грн.

Частскове погашення заборгованості по заробітній платі - 129063,89 грн.

Витрати ліквідаційної процедури:

207493,70 грн. - винагорода біржі за організацію аукціонів (відповідно до договору про проведення аукціонів від 26.07.2017р. та ухвали господарського суду Волинської області від 25.07.2017р. у справі № 903/624/13 - копії - додаються);

16016,0 грн. - оплата електронного майданчика за організацію аукціону в мережі Прозорро;

62000,00 грн. оплата за оцінку транспортних засобів згідно договору № 16/18 від 05.07.2018 р., акту прийому-передачі від 17.09.2018р. (копії - додаються);

3950,00 грн. витрати на нотаріальні послуги

2040,00 грн. витрати на архівне зберігання документів;

600 грн. витрати банку за закриття рахунків;

321184,00 грн. - часткова оплата ліквідатора Москви Ю.О.;

49446,00 грн. - часткова оплата послуг арбітражного керуючого Григор`єва В.В.

15000,00 грн. - часткова оплата послуг арбітражного керуючого Пурія Р.П.

2907.0 грн. - поштові витрати (витрати ліквідаційної процедури);

17366,02 грн. - додаткова грошова винагорода ліквідатора (3 % відсотків від погашених вимог кредиторів);

6409.0 грн. - послуги банку.

Відповідно до ч. 2 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.

У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані лише для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців, громадських формувань засновниками ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД виступали ТзОВ «Каскад- Продакшн» ЛТД та ОСОБА_1 з участю у статутному капіталі 99% та 1 % відповідно. Керівником ТзОВ «Каскад-Транспорт» ЛТД був ОСОБА_2 .

Відповідно до ухвали Господарського суду Волиської області від 11.03.2016р. у справі № 903/623/13 ТзОВ «Каскад-Продакшн» ЛТД ліквідовано .

З поданих у звіті поясненнях ліквідатор вказує, що на виконанні у Першому відділі ДВС м. Луцька перебуває виконавче провадження з примусового виконання ухвали господарського суду Волинської області від 16.06.2015 р. у справі № 903/624/13 про зобов`язання Александрова О.В. передати ліквідатору ТзОВ "Каскад-Транспорт" ЛТД бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності ТзОВ «Каскад-Транспорт`ЛТД, а також передати ліквідатору ТзОВ «Каскад-Транспорт`ЛТД все без виключення майно банкрута ТзОВ «Каскад- Транспорт» ЛТД, перелічене в інвентаризаційних описах.

Згідно матеріалів вказаного виконавчого провадження у ОСОБА_2 відсутні транспортні засоби, будь-яке нерухоме майно.

У банкрута - ТзОВ «Каскад- Транспорт» ЛТД відсутні будь-які активи, на які можна звернути стягнення.

Як зауважує ліквідатор , інших майнових активів Банкрута не виявлено.

Пропозицій від засновників підприємства та інших осіб стосовно поліпшення фінансового стану підприємства не надходило.

Відповідно до ч.7 ст.64 КУзПБ вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

Правильне завершення ліквідаційної процедури є основним завданням ліквідатора, який, з урахуванням покладених на нього КУзПБ повноважень повинен наполегливо та добросовісно працювати упродовж всієї процедури ліквідації.

Звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс є підсумковими документами, які підтверджують належне проведення ліквідатором всіх необхідних заходів ліквідаційної процедури, вчинення адекватних дій щодо виявлення кредиторів та активів боржника, за результатами розгляду яких суд приймає ухвалу про ліквідацію боржника та закриття провадження у справі.

Отже законодавцем передбачено певну сукупність дій, які необхідно вчинити в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом з зазначеним звітом та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів).

Подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за результатом проведених дієвих заходів, які передбачені у ліквідаційній процедурі.

Законом не визначено вичерпний перелік таких заходів, які має вчинити ліквідатор для завершення ліквідаційної процедури, визначені тільки основні напрямки таких заходів, що дозволяють сформувати ліквідаційну масу та задовольнити, за умови виявлення майна (ліквідних активів), вимоги кредиторів, що логічно випливає із визначених Кодексом повноважень ліквідатора та надає останньому можливість відповідно до власного самостійного та незалежного розсуду вчиняти дії щодо виявлення та розшуку активів банкрута для формування ліквідаційної маси.

Разом з тим, обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти заходів, спрямованих на виявлення активів боржника, при цьому ні у кого не повинен виникати обґрунтований сумнів щодо їх належного здійснення - принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі (постанова Верховного Суду від 14.02.2018 року у справі №927/1191/14).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.90 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджено звіт ліквідатора у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Таким чином оскільки за результатами ліквідаційної процедури у банкрута не залишилось майна, за рахунок якого можливе повне погашення кредиторських вимог, підприємницька діяльність підприємства припинена, що відображено у ліквідаційному балансі, господарський суд дійшов висновку про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, ліквідацію ТзОВ "Каскад - Транспорт" ЛТД та закриття провадження у справі.

Як визначено ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, у випадках, передбачених пп. 4-6 ч. 1 цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ч.7 ст. 64, ч.2 ст.65, п. 5 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 234 Господарського процесуального кодексу України, суд-

ухвалив:

1. Звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «Каскад-Транспорт» ЛТД (м. Луцьк, вул. Єршова, 3, ) затвердити.

2. Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю «Каскад-Транспорт» ЛТД (м. Луцьк, вул. Єршова, 3, ).

3. Провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Каскад-Транспорт» ЛТД (м. Луцьк, вул. Єршова, 3, ) закрити.

4. Зобов`язати державного реєстратора вчинити дії, передбачені Законом України Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців та спрямовані на припинення юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю «Каскад-Транспорт» ЛТД (м. Луцьк, вул. Єршова, 3, ).

5. Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Законом України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, Кодексом України з процедур банкрутства строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Ухвала господарського суду у справі про банкрутство набирає законної сили в порядку п.4 ст. 9 КУзПБ

Ухвала суду підписана 31.08.2021.

Ухвала суду може бути оскаржене до Північно-західного апеляційного господарського суду відповідно до ст.9 КУзПБ, ст. ст. 255, 256, п. 17.5 Перехідних положень ГПК України.

Інформацію по справі можна отримати на сторінці суду на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://vl.arbitr.gov.ua

Суддя М. С. Шум