ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

10 серпня 2021 року, м. Черкаси справа № 925/181/20

Вх.суду № 10018/21 від 22.06.2021

Господарський суд Черкаської області у складі головуючого судді Хабазні Ю.А., із секретарем судового засідання Безверхою І.М.,

у судове засідання не з`явились: ліквідатор банкрута, представники від ТОВ "Черкасибудінвест", ДПС України в особі Головного управління ДПС у Черкаській області,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду заяву від 17.06.2021 №925/181/20/473

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про витребування доказів у Приватного підприємства "Черкасибудінвест"

у справі за заявою

ініціюючого кредитора, Головного управління ДПС у Черкаській області,

до боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю "Селена",

про банкрутство юридичної особи

УСТАНОВИВ:

Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М., у межах справи про банкрутство подано клопотання від 17.06.2021 №925/181/20/473 з вимогами:

витребувати від Товариства з обмеженою відповідальністю "Черкасибудінвест" (49001, м.Дніпро, вул.Героїв Сталінграду, 156А, корп.4-А, прим.40/1, , тел.. , ) належним чином засвідчені копії: рахунків-фактур №16-20 від 01.10.2013; рахунку-фактури №СФ-0000009 від 20.12.2012; рахунку-фактури №Т-00000001 від 29.03.2012; рахунку-фактури №Т-00000006 від 05.04.2012; рахунку-фактури №Т-00000012 від 12.04.2012; рахунку-фактури №Т-00000010 від 12.04.2012; рахунку-фактури №Т-00000009 від 12.04.2012; рахунку-фактури №Т-00000013 від 12.04.2012; рахунку-фактури №Т-00000011 від 12.04.2012; рахунку-фактури №Т-00000014 від 18.04.2012; рахунку-фактури №Т-00000016 від 11.05.2012; рахунку-фактури №Т-00000015 від 04.05.2012; рахунку-фактури №Т-16 від 11.05.2012; рахунку-фактури №Т-15 від 04.05.2012; рахунку-фактури №Т-17 від 11.05.2012; рахунку-фактури №Т-21 від 15.05.2012; рахунку-фактури №Т-22 від 18.05.2012; рахунку-фактури №Т-24 від 30.05.2012; рахунку-фактури №Т-26 від 05.06.2012; рахунку-фактури №Т-25 від 05.06.2012; рахунку-фактури №Т-27 від 29.05.2012; рахунку-фактури №Т-28 від 11.06.2012; рахунку-фактури №29 від 27.07.2012; рахунку-фактури №30 від 27.07.2012; рахунку-фактури №32 від 27.07.2012; рахунків-фактур №№34-40 від 29.08.2012; рахунку-фактури №Т-00000042 від 10.09.2012;

уповноважити ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Селена" (19622, Черкаська область, Черкаський район, с.Свидівок, вул.Дахнівська,21, ідентифікаційний код 31537129), арбітражного керуючого Голінного Андрія Михайловича (свідоцтво №1407 від 16.07.2013, поштова адреса: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ; адреса офісу: 18030, м.Черкаси, вул.Чигиринська, 13) на отримання від Товариства з обмеженою відповідальністю "Черкасибудінвест" витребуваних копій документів.

2.Ухвалою суду від 25.06.2021 відкрито провадження за заявою боржника та призначено її для розгляду у спрощеному провадженні по суті.

3.Учасники провадження у справі про банкрутство боржника, які не прибули у судове засідання (ліквідатор банкрута, арбітражний керуючий Голінний А.М.; член комітету кредиторів - Державна податкова служба України в особі Головного управління ДПС у Черкаській області) були належним чином повідомлені про час і місце розгляду справи. Однак, їх повноважні представники у судове засідання не з`явились і про причини неявки не повідомили.

Ухвала суду була направлена ТОВ "Черкасибудінвест" за адресою місцезнаходження особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку (вул.Героїв Сталінграду,156/А, корп.4-А, приміщ.40/1, м.Дніпро, 49001), оскільки ця особа не повідомила суду іншої адреси. Зокрема, вказана адреса міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань. Однак, ухвала суду повернута поштою з відміткою "адресат відсутній за вказаною адресою".

Крім того, ухвала суду була направлена ТОВ "Черкасибудінвест" за попередньою адресою місцезнаходження особи (АДРЕСА_2). Однак, ухвала суду повернута поштою з відміткою "адресат відсутній за вказаною адресою".

Відповідно до ст. 93 Цивільного кодексу України місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку. Відповідно до п.10 ч.2 ст.9 та ч.3 ст.10 Закону України "Про Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань": в Єдиному державному реєстрі містяться відомості про (…) місцезнаходження юридичної особи; якщо відомості, що підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, не внесені до нього, вони не можуть бути використані у спорі з третьою особою, крім випадків, коли третя особа знала або могла знати ці відомості. Відповідно до ст.27 ГПК України для цілей визначення підсудності відповідно до цього Кодексу місцезнаходження юридичної особи та фізичної особи - підприємця визначається згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Відповідно до ч.7 ст.120 ГПК України у разі відсутності заяви про зміну місця проживання ухвала про повідомлення чи виклик надсилається учасникам судового процесу (…), за останньою відомою суду адресою і вважається врученою, навіть якщо відповідний учасник судового процесу за цією адресою більше не знаходиться або не проживає.

Відповідно до п.5 ч.6 ст.242 ГПК України днем вручення судового рішення є день проставлення у поштовому повідомленні відмітки (…) про відсутність особи за адресою місцезнаходження, місця проживання чи перебування особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку, якщо ця особа не повідомила суду іншої адреси. Відмітку пошти "адресат відсутній за вказаною адресою" суд оцінює як "відсутність особи за адресою", оскільки така особа була відсутня у момент доставки їй поштового повідомлення особисто листоношею та оскільки надалі (протягом установленого законом 5-ти денного строку його зберігання у поштовому відділенні) така особа не отримала поштове відправлення суду з власної волі.

Отже ТОВ "Черкасибудінвест" було належним чином повідомлене про час і місце розгляду справи, однак участі повноважного представника у судове засідання не забезпечив, про причини його неявки до суду не повідомив.

4.Явка учасників справи обов`язковою не визнавалась.

Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

5.При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Кодексу України з процедур банкрутства (далі - Кодекс).

Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні приєднано до матеріалів справи вступну та резолютивну частини судового рішення.

6.Заслухавши учасників справи та дослідивши наявні у справі докази суд встановив наступне.

03.03.2020 ухвалою суду відкрито провадження у справі про банкрутство боржника.

07.07.2020 постановою суду боржника визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Голінного А.М., припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також повноваження власника (власників) майна банкрута, зобов`язано посадових осіб банкрута протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора, передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

16.07.2020 ліквідатор банкрута направив керівнику ТОВ "Селена" Мартинюку Г.А. вимогу за №925/181/20/270 (т.5 а.с.111-114) про передачу 27.07.2020 йому усієї бухгалтерської та іншої документації, печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей вказаного підприємства, відповіді на яку не отримав, що стало підставою для звернення до суду із заявою від 03.02.2021 із відповідною вимогою до керівника ТОВ "Селена", яку ухвалою суду від 18.03.2021 задоволено повністю. Ухвала суду керівником боржника не виконана.

В ході ліквідаційної процедури із заключної виписки АТ КБ "ПриватБанк" про рух коштів по рахунках ТОВ "Селена" № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 за період з 17.06.2011 до 07.01.2019 ліквідатором банкрута встановлено факт руху коштів між рахунками ТОВ "Селена" та ТОВ "Черкасибудінвест", а саме: 01.10.2013 у розмірі -258104,40 грн. з призначенням платежу "За виконані роботи зг. РФ №16-20 від 01.10.13 у сумі 258104,40 грн., в т.ч.ПДВ - 43017,40 грн."; 04.03.2013 у розмірі -131691,36 грн. з призначенням платежу "За тимчасову дорогу в остаточний розрахунок зг. РФ №СФ-0000009 від 20.12.12 у сумі 131691,36 грн., в т.ч.ПДВ - 21948,56 грн."; 01.10.2013 у розмірі -258104,40 грн. з призначенням платежу "За виконані роботи зг. РФ №16-20 від 01.10.2013 у сумі 258104,40 грн., в т.ч.ПДВ-43017,40 грн."; із виписки АТ "Банк Інвестицій та заощаджень" про рух коштів по особовому рахунку ТОВ "Селена" НОМЕР_4 встановлено факт перерахування коштів на рахунок ТОВ "Черкасибудінвест", а саме: 04.04.2012 у розмірі 85281,60 грн. з призначенням платежу "Аванс за будівельно-монтажні роботи по берегоукріпленню зг. РФ №Т-00000001 від 29.03.2012 у сумі 85281,60 грн., в т.ч.ПДВ-14213,60 грн."; 11.04.2012 у розмірі 40689,60 грн. з призначенням платежу "За будівельно-ремонтні роботи по берегоукріпленню зг. РФ №Т-00000006 від 05.04.12 у сумі 40689,60 грн., в т.ч.ПДВ-6781,60 грн."; 17.04.2012 у розмірі 160434,24 грн. з призначенням платежу "Аванс на будівництво зовнішніх мереж дощової каналізації зг. РФ №Т-00000012 від 12.04.12 у сумі 160434,24 гн., в т.ч.ПДВ-26736,04 грн."; від 17.04.2012 у розмірі 184357,44 грн. з призначенням платежу "Аванс на будівництво пляжного бару, туалету, камери схову зг. РФ №Т-00000010 від 12.04.12 у сумі 184357,44 грн., в т.ч.ПДВ-30726,44 грн."; 17.04.2012 у розмірі 279122,88 грн. з призначенням платежу "Аванс на водопостачання оздоровчого центру зг. РФ №Т-00000009 від 12.04.12 у сумі 279122,88 грн., в т.ч.ПДВ-46520,48 грн."; 17.04.2012 в розмірі 316522,56 грн. з призначенням платежу "Аванс на будівництво зовнішніх мереж водопроводу зг. РФ№Т-00000013 від 12.04.12 у сумі 316522,56 грн., в т.ч.ПДВ - 52353,76 грн.";17.04.2012 у розмірі 352329,60 гр. з призначенням платежу "Аванс на будівництво зовн.мережі побутової каналізації зг. РФ№Т-00000011 від 12.04.12 у сумі 352329,60 грн., в т.ч. ПДВ - 58721,60 грн."; 19.04.2012 у розмірі 37054,08 грн. з призначенням платежу "Аванс на будівництво культурно-оздоровчого комплексу зг. РФ №Т-00000014 від 18.04.12 у сумі 37054,08 грн., в т.ч. ПДВ -6175,68 грн."; 150.05.2012 у розмірі 9263,52 грн. з призначенням платежу "Оплата за благоустрій території зг. РФ №Т-00000016 від 11.05.12 у сумі 9263,52 грн., в т.ч. ПДВ-1543,92 грн."; 15.05.2012 у розмірі 44970,00 грн. з призначенням платежу "Аванс на будівництво пантонного переходу, трапиків зг.РФ №Т-00000015 від 04.05.12 у сумі 44970,00 грн., в т.ч.ПДВ-7492,00 грн."; 15.05.2012 у розмірі 47940,00 грн. з призначенням платежу "Оплата за демонтаж дороги, вертолітних площадок зг. РФ №Т-00000017 від 11.05.12 у сумі 47940,00 грн., в т.ч. ПДВ -7990,00 грн."; 17.05.2012 у розмірі 9263,52 грн. з призначенням платежу "За благоустрій території причалу зг. РФ №Т-16 від 11.05.12 у сумі 9263,52 грн., в т.ч.ПДВ-1543,92 грн."; 17.05.2012 у розмірі 44970,00 грн. з призначенням платежу "За пантонний перехід, трапики зг. РФ №Т-15 від 04.05.12 у сумі 44970,00 грн., в т.ч.ПДВ - 7495,00 грн."; 17.05.2012 у розмірі 47940,00 грн. з призначенням платежу "За демонтаж дороги, вертолітних площадок зг. РФ №Т-17 від 11.05.12 у сумі 47940,0 грн., в т.ч. ПДВ - 7990,00 грн."; 17.05.2012 у розмірі 336000,00 грн. з призначенням платежу "Зв верт. планування території, засипку грунтом під будівлі зг.РФ №Т-21 від 15.05.12 у сумі 336000,00 грн., в т.ч. ПДВ - 5600,00 грн."; 22.05.2012 у розмірі 52760,364 грн. з призначенням платежу "За фундаменти господарчого блоку зг. РФ №Т-22 від 18.05.12 у сумі 52760,64 грн., в т.ч.ПДВ-8793,44 грн."; 31.05.2012 у розмірі 40000,32 грн. з призначенням платежу "За фундаменти гостьового будинку зг. РФ Т-24 від 30.05.12 у сумі 40000,32 грн., в т.ч. ПДВ - 6666,72 грн."; 12.06.2012 в розмірі 40444,80 грн. з призначенням платежу "За будівництво пляжного бару, туалету. камери схову зг. РФ №Т-26 від 05.06.12 у сумі 40444,80 грн., в т.ч. ПДВ - 6740,80 грн."; 15.06.2012 у розмірі 160732,80 грн. з призначенням платежу "За будівництво зовн.мережі побутової каналізації - Септик зг.РФ №Т-28 від 11.06.12 у сумі 160732,80 грн., в тючюПДВ - 26788,80 грн."; 25.07.2012 у розмірі 122990,24 грн. з призначенням платежу "За будівельні роботи зг. РФ №29, 30, 32 від 20.07.12 у сумі 122990,24 грн., в т.ч.ПДВ 20% - 20498,37 грн."; 29.08.2012 у розмірі 78893,04 грн. з призначенням платежу "За виконані будівельні роботи зг. РФ №34-40 від 29.08.12 у сумі 343199,52 грн., в т.ч. ПДВ20% - 57199,92 грн."; 29.08.2012 у розмірі 264306,48 грн. з призначенням платежу "За виконані будівельні роботи зг.РФ №34-40 від 29.08.12 у сумі 264306,48 грн., в т.ч.ПДВ20% - 44051,08 грн."; 19.09.2012 у розмірі 526765,44 грн. з призначенням платежу "За тимчасову дорогу зг. РФ №Т-00000042 від 10.09.12 у сумі 526765,44 грн., в т.ч.ПДВ20% - 87794,24 грн.".

16.07.2020 за №925/181/20/286 ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Голінним А.М., на адресу Управління державної архітектурно-будівельної інспекції у Черкаській області направлено запит про надання відомостей щодо видачі ТОВ "Селена" ліцензій на провадження господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури та дозволів на виконання будівельних робіт та отримано відповідь Інспекції від 22.07.2020 №1023-3-1.158/678 про те, що згідно з даними Єдиного реєстру документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів відомості про повернення на доопрацювання, відмову у видачі, скасування та анулювання зазначених документів відомості про реєстрацію або видачу Управлінням документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт, у тому числі видачу дозволів у період з 01.10.214 і до теперішнього часу відсутні; що згідно з даними реєстру наявні відомості про реєстрацію Інспекцією декларації про початок виконання будівельних робіт №ЧК1 від 16.05.2012 та змін до неї №ЧК36 від 31.05.2013 замовнику ТОВ "Селена" на об`єкт "Будівництво ІІ черги оздоровчого комплексу ТОВ "Селена"; Черкаський район, с.Свидівок, вул.Дахнівська,21"; що відповідно до реєстру виданих ліцензій Державною архітектурно-будівельною інспекцією України ліцензії ТОВ "Селена" не видавались.

28.08.2020 за №925/181/20/686 ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Голінним А.М., на адресу Управління державної архітектурно-будівельної інспекції у Черкаській області направлено запит та отримано від останнього відповідь від 04.09.2020 №1023-3.18/758/1 з копіями декларації про початок виконання будівельних робіт від 16.05.2012 №ЧК1 із змінами від 31.05.2012 №ЧК36 на об`єкт "Будівництво ІІ черги оздоровчого комплексу ТОВ "Селена"; Черкаський район, с.Свидівок, вул.Дахнівська,21" і сертифіката відповідності від 10.12.2010 №ЧК0004414 закінченого будівництвом об`єкта (окремого пускового комплексу): "Будівництво оздоровчого комплексу ТОВ "Селена", Черкаський район, с.Свидівок, вул.Дахнівська,21, І-ша черга - літні будиночки апартаментного типу, сауни, СПА-центр, тенісний корт відкрито-закритого типу з підтрибунними приміщеннями, загальна площа - 7195,05 кв.м"; , а також інформацією про відсутність в Управлінні відомостей щодо введення в експлуатацію вказаного об`єкту.

24.07.2020 за №925/181/20/609 ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Голінним А.М., на адресу ТОВ "Черкасибудінвест" направлено запит про надання належним чином засвідчених копій усіх наявних документів, пов`язаних із підготовкою, проведенням та/або завершенням будівельних робіт за замовленням банкрута по отриманому дозволу на їх проведення ЧК №1 зі змінами ЧК№36 по будівництву ІІ черги оздоровчого комплексу ТОВ "Селена": Черкаський район, с.Свидівок, вул.Дахнівська,21, а також копій усіх інших документів, пов`язаних із банкрутом, який був повернутий поштою з відміткою "за закінченням терміну зберігання".

Вказані обставини стали підставою для звернення ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М. до суду із заявою від 17.06.2021 №925/181/20/273, яка є предметом судового розгляду.

7.Норми законодавства, які підлягають застосуванню.

7.1.Відповідно до Господарського процесуального кодексу України:

ч.6 ст.12 - господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом";

ч.1, 7-9 ст.81 - учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом (…); будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду; особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали; у разі неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, передбачені цим Кодексом.

7.2.Відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства:

п.3 ч.2 ст.12 - арбітражний керуючий зобов`язаний проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника та подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію;

п.5, 6 ч.1 ст.12 - арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право: запитувати та отримувати документи або їх копії від юридичних осіб, органів державної влади, органів місцевого самоврядування та від фізичних осіб за їхньою згодою; отримувати інформацію з державних реєстрів;

ч.2 ст.59 - протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону;

ч.1 ст.61 - ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб.

7.3. Відповідно до ст.1, 5, 11 Закону України "Про інформацію": інформація - це будь-які відомості та/або дані, які можуть бути збережені на матеріальних носіях або відображені в електронному вигляді; документ - це матеріальний носій, що містить інформацію, основними функціями якого є її збереження та передавання у часі та просторі; кожен має право на інформацію, що передбачає можливість вільного одержання, використання, поширення, зберігання та захисту інформації, необхідної для реалізації своїх прав, свобод і законних інтересів; кожному забезпечується вільний доступ до інформації, яка стосується його особисто, крім випадків, передбачених законом; за порядком доступу інформація поділяється на відкриту інформацію та інформацію з обмеженим доступом; будь-яка інформація є відкритою, крім тієї, що віднесена законом до інформації з обмеженим доступом; інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємна та службова інформація; порядок віднесення інформації до таємної або службової, а також порядок доступу до неї регулюються законами.

7.4. Відповідно до пунктів 5, 13 глави 5 розділу ІІІ Правил організації діловодства та архівного зберігання документів у державних органах, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах і організаціях, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 18 червня 2015 року №1000/5 і зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 22 червня 2015 року за №736/27181 (далі - Правила діловодства) : документ, в якому не зазначено строк виконання, повинен бути виконаний не пізніше ніж за 30 календарних днів з моменту його реєстрації в установі, до якої надійшов документ; документи вважаються виконаними (…) після виконання завдань, запитів, повідомлення про результати заінтересованим установам і особам або після іншого підтвердження виконання: днем виконання завдань (…) вважається день реєстрації в установі вихідних документів про виконання завдань.

7.5. Згідно з нормами ст.44 Податкового кодексу України:

п.44.1. Для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством. Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту.

п.44.3. Платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, визначених пунктом 44.1 цієї статті, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, протягом визначених законодавством термінів, але не менш як 1095 днів (2555 днів - для документів та інформації, необхідної для здійснення податкового контролю за трансфертним ціноутворенням відповідно до статей 39 та 39-2 цього Кодексу) з дня подання податкової звітності, для складення якої використовуються зазначені документи, а в разі її неподання - з передбаченого цим Кодексом граничного терміну подання такої звітності, та документів, пов`язаних з виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, - не менш як 1095 днів з дня здійснення відповідної господарської операції (для відповідних дозвільних документів - не менш як 1095 днів з дня завершення терміну їх дії).

44.5. У разі втрати, пошкодження або дострокового знищення документів, зазначених в пунктах 44.1 і 44.3 цієї статті, платник податків зобов`язаний у п`ятиденний строк з дня такої події письмово повідомити (із наданням оформлених відповідно до законодавства документів, підтверджуючих настання події, що призвела до такої втрати, пошкодження або дострокового знищення документів) контролюючий орган за місцем обліку в порядку, встановленому цим Кодексом для подання податкової звітності, та контролюючий орган, яким було здійснено митне оформлення відповідної митної декларації, надано авторизацію відповідно до Митного кодексу України або дозвіл на застосування спеціальних (у тому числі транзитних) спрощень. Платник податків зобов`язаний відновити втрачені документи протягом 90 календарних днів з дня, що настає за днем надходження повідомлення до контролюючого органу.

7.6. Згідно із Законом України "Про національний архівний фонд":

ч.3 ст.4 Юридичні та фізичні особи зобов`язані забезпечувати збереженість Національного архівного фонду та сприяти його поповненню;

ст.5. Національний архівний фонд формується у порядку, встановленому цим Законом, з архівних документів державних органів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій усіх форм власності, а також архівних документів громадян і їх об`єднань;

ч.1, 3 і 4 ст.6. Внесення документів до Національного архівного фонду або вилучення документів з нього здійснюється на підставі експертизи їх цінності комісією з фахівців архівної справи і діловодства, представників наукової і творчої громадськості, інших фахівців. Забороняється знищення документів без попереднього проведення експертизи їх цінності. Під час проведення експертизи цінності документів експертні комісії керуються типовими та галузевими переліками видів документів з нормативно встановленими строками їх зберігання, затвердженими відповідно до законодавства.

7.7. Згідно з Переліком типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів, затвердженим наказом міністерства юстиції України від 12.04.2021 №578/5:

п.1.4. Цей Перелік є нормативно-правовим актом, призначеним для використання всіма організаціями при визначенні строків зберігання документів, їх відборі на постійне та тривале (понад 10 років) зберігання (далі - архівне зберігання) або для знищення. Цей Перелік може використовуватися також фізичними особами - підприємцями;

п.1.7. Строки зберігання документів, визначені в цьому Переліку, є мінімальними, їх не можна скорочувати. Продовження в організаціях строків зберігання документів, передбачених цим Переліком, допускається у випадках, якщо ця потреба спричинена специфічними особливостями роботи конкретної організації;

п.2.10. Обчислення строків зберігання документів проводиться з 01 січня року, який іде за роком завершення їх діловодством. Наприклад, обчислення строку зберігання справ, завершених діловодством у 2011 році, починається з 01 січня 2012 року. Строки зберігання науково-технічної документації (НТД) обчислюються з 01 січня року, який іде за роком завершення розробки теми, проекту;

ст.330 підп.4.2 п.4 розділу 1 "Документи, що створюються в управлінській діяльності". Договори, угоди (аудиторські, господарські, операційні тощо) зберігаються три роки після закінчення строку дії договору, угоди, за умови завершення перевірки державними податковими органами з питань дотримання податкового законодавства, а для органів виконавчої влади, державних фондів, бюджетних організацій, суб`єктів господарювання державного сектору економіки, підприємств і організацій, які отримували кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовували державне чи комунальне майно, - ревізії, проведеної органами державного фінансового контролю за сукупними показниками фінансово-господарської діяльності. У разі виникнення спорів (суперечок), порушення кримінальних справ, відкриття судами провадження у справах - зберігаються до ухвалення остаточного рішення.

7.8. Правилами організації діловодства та архівного зберігання документів у державних органах, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах і організаціях, затвердженими наказом Міністерства юстиції України від 18.06.2015 №1000/5 врегульовано наступне:

п.1 гл.3 розд.V. На підставі поданих структурними підрозділами актів про вилучення для знищення документів, не внесених до НАФ, що підлягають знищенню у зв`язку із закінченням строків їх зберігання, та проведеної експертизи цінності документів в архіві установи складається акт про вилучення для знищення документів, не внесених до НАФ, за формою, наведеною в додатку 15 до цих Правил. Акт структурного підрозділу оформлюється у вигляді таблиці, що містить графи, передбачені зведеним актом про вилучення для знищення документів, не внесених до НАФ. Акт підписує керівник структурного підрозділу;

п.2. гл.3 розд.V. Акт про вилучення для знищення документів, не внесених до НАФ, складається у двох примірниках, як правило, на справи всієї установи. (...) Справи включаються в акт про вилучення для знищення документів, не внесених до НАФ, якщо передбачений для них строк зберігання закінчився до 01 січня року, в якому складено акт;

п.5 гл.3 розд.V. У разі внесення до акта про вилучення для знищення документів, не внесених до НАФ, первинної фінансової та бухгалтерської документації установа додає до нього довідку про проведення перевірки органами доходів і зборів або ревізії чи державного фінансового аудиту з питань дотримання податкового, митного та іншого законодавства (крім державного фінансового аудиту окремих господарських операцій) органами державного фінансового контролю. У довідці також зазначаються відомості про наявність або відсутність: (...) спорів (суперечок), порушення кримінальних справ, відкриття судами проваджень у справах. Довідка підписується керівником установи та скріплюється печаткою установи (за наявності);

п.6. гл.3 розд.V. Погоджені (схвалені) акти про вилучення для знищення документів, не внесених до НАФ, затверджуються керівником установи, після чого установа має право знищити документи.

8.Аналізуючи установлені обставини справи та норми чинного законодавства суд прийшов до таких висновків.

8.1. Кожна особа (в тому числі і юридична) має право на отримання інформації, яка стосується цієї особи. Розпорядник інформації має право не надати особі інформацію про неї лише у випадку, передбаченому законом.

Зокрема, юридична особа має право запитувати інформацію, яка є інформацією про неї, в тому числі запитувати документи, які створені нею чи які створені іншими особами, але мають наслідком виникнення, зміну або припинення прав і обов`язків такої юридичної особи.

Боржник (ТОВ "Селена") є стороною правовідносин з перерахування коштів, тому наявні у ТОВ "Черкасибудінвест" документи, створені за участю боржника, стосуються його майна, прав і обов`язків, дослідити і проаналізувати які є обов`язком ліквідатора банкрута.

Обставини не надання ТОВ "Черкасибудінвест" документів, які були витребувані ліквідатором банкрута, суд оцінює як незаконну відмову у наданні витребуваних документів та інформації з огляду на ненадання документального підтвердження правомірності своїх дій (акту про вилучення для знищення документів, складеного відповідно до глави 3 розділу V Правил організації діловодства та архівного зберігання документів у державних органах, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах і організаціях, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 18.06.2015 №1000/5).

8.2. Будь-якому праву однієї сторони кореспондує обов`язок іншої сторони, тобто юридичні особи, органи державної влади і органи місцевого самоврядування, фізичні особі-підприємці, фізичні особи (за їх згодою) зобов`язані надавати документи, копії, інформацію ліквідатору банкрута на його запит.

Суд вважає, що витребовувані документи первинного бухгалтерського обліку необхідні у справі про банкрутство для з`ясування обставин наявності договірних відносин між банкрутом та ТОВ "Черкасибудінвест" для оцінки стану виконання сторонами зобов`язань за укладеними договорами тощо.

8.3. У цій справі про банкрутство боржника здійснюється ліквідаційна процедура, яка відкрита відповідною постановою суду, у ході якої ліквідатор банкрута зобов`язаний, зокрема, на виконання норм ст.12, 61 та інших Кодексу України з процедур банкрутства вчинити усі можливі дії для виявлення активів і майна (якими є й документи), для аналізу фінансово-господарської діяльності боржника, для складення повного звіту про здійснену ліквідаційну процедуру та ліквідаційного балансу банкрута (принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі). Оскільки процедури банкрутства здійснюються у порядку передбаченому ГПК України та КУПБ, викладені у звіті ліквідатора банкрута обставини підлягають доказуванню, тому крім підстав, вказаних у пунктах 8.1-8.2 цієї ухвали, підставами для витребування документів, що є предметом вимоги, є й норма ст.81 ГПК України.

8.4. У зв`язку з викладеним у п.8.1-8.3 цієї ухвали заява ліквідатора банкрута підлягає задоволенню. Разом з тим, витребуванню підлягають конкретно вказані документи, а не документи, які існують лише ймовірно.

8.5. Суд вважає за необхідне уповноважити ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М., на отримання документів від ТОВ "Черкасибудінвест".

Керуючись ст.234, 235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1.Заяву боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голінного А.М. від 17.06.2021 №925/181/20/472 задовольнити повністю.

1.1. Витребувати від Товариства з обмеженою відповідальністю "Черкасибудінвест" (вул.Героїв Сталінграду,156/А, корп.4-А, приміщення 40/1, м.Дніпро, 49001; ідентифікаційний код 37787451) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Селена" (19622, Черкаська область, Черкаський район, с.Свидівок, вул.Дахнівська, 21, ідентифікаційний код 31537129) у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Голіного А.М. (адреса: АДРЕСА_3) належним чином завірені копії наступних документів: рахунків-фактури від 01.10.2013 №16-20, від 20.12.2012 №СФ-0000009, від 29.03.2012 №Т-00000001; від 05.04.2012 №Т-00000006; від 12.04.2012 №Т-00000012; від 12.04.2012 №Т-00000010; від 12.04.2012 №Т-00000009; від 12.04.2012 №Т-00000013; від 12.04.2012 №Т-00000011; від 18.04.2012 №Т-00000014; від 11.05.2012 №Т-00000016; від 04.05.2012 №Т-00000015; від 11.05.2012 №Т-16; від 04.05.2012 №Т-15; від 11.05.2012 №Т-17; від 15.05.2012 №Т-21; від 18.05.2012 №Т-22; від 30.05.2012 №Т-24; від 05.06.2012 №Т-26; від 05.06.2012 №Т-25; від 29.05.2012 №Т-27; від 11.06.2012 №Т-28; від 27.07.2012 №29; від 27.07.2012 №30; від 27.07.2012 №32; від 29.08.2012 №№34-40; від 10.09.2012 №Т-00000042.

1.2. Уповноважити ліквідатора ТОВ "Селена", арбітражного керуючого Голінного Андрія Михайловича (адреса офісу: 18030, м.Черкаси, вул.Чигиринська,13) на отримання від ТОВ "Черкасибудінвест" вказаних у пункті 1.1. резолютивної частини цієї ухвали суду документів.

Ухвала суду набрала законної сили 30.08.2021. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду через суд першої інстанції в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 та п.17.5 розділу ХІ Перехідні положення Господарського процесуального кодексу України.

Строк пред`явлення ухвали в частині пункту 1.1 резолютивної частини цієї ухвали до виконання відповідно до Закону України "Про виконавче провадження" три роки.

Повне судове рішення складено і підписано 30.08.2021.

Направити це судове рішення ліквідатору банкрута, членам комітету кредиторів (1), ТОВ "Черкасибудінвест".

С у д д я Хабазня Ю.А.

С-4