УХВАЛА

ПРО ВІДКРИТТЯ ПРОВАДЖЕННЯ У СПРАВІ

м. Київ

04.08.2021Справа № 910/12126/21

Суддя Господарського суду міста Києва Данилова М.В., розглянувши матеріали за позовом ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) до Товариства з обмеженою відповідальністю «ТВД-КОМПЛЕКТ» (01103, м. Київ, вул. Бойчука Михайла, буд. 23, кв. 21)

про зобов`язання проведення аудиту фінансової звітності товариства та надання документів,

визнав подані матеріали достатніми для прийняття позовної заяви до розгляду, -

27 липня 2021 року до Господарського суду міста Києва ОСОБА_1 (позивач) надійшла позовна заява б/н від 21.07.2021 до Товариства з обмеженою відповідальністю «ТВД-КОМПЛЕКТ» (відповідач), в якій викладені позовні вимоги, щоб в судовому порядку:

Зобов`язати Товариство з обмеженою відповідальністю «ТВД-КОМПЛЕКТ», ідентифікаційний код 35690167, забезпечити Приватному підприємству «Аудиторська консалтингова компанія «МІЖНАРОДНИЙ СТАНДАРТ» можливість проведення аудиторської перевірки фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «ТВД-КОМПЛЕКТ», ідентифікаційний код 35690167, за 2019-2020 звітні роки на Вимогу його учасника ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , протягом 10 днів з дати набрання судовим рішенням законної сили.

Зобов`язати Товариство з обмеженою відповідальністю «ТВД-КОМПЛЕКТ», ідентифікаційний код 35690167, надати ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , та Приватному підприємству «Аудиторська консалтингова компанія «МІЖНАРОДНИЙ СТАНДАРТ», ідентифікаційний код 34880853, належним чином засвідчені копії документів Товариства з обмеженою відповідальністю «ТВД- КОМПЛЕКТ» відповідно до визначеного у договорі про надання аудиторських послуг від 01.06.2021 N №01/06/21-Д обсягу аудиторських послуг та доступу до всієї іншої інформації та документів, які є необхідними для проведення аудиторської перевірки річної фінансової звітності Товариства за 2019-2020 звітні роки, згідно з переліком:

Статут Товариства з обмеженою відповідальністю «ТВД-КОМПЛЕКТ» та всі зміни до нього, які відбувалися за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Протоколи Загальних зборів учасників за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Організаційну структуру Товариства за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Положення про керівні органи та структурні підрозділи Товариства, посадові інструкції;

Документи про обрання/призначення керівних органів Товариства та головного бухгалтера (протоколи, накази);

Штатний розпис Товариства та всі зміни, які відбулись за період 01.01.2019 по 31.12.2020;

Положення про оплату праці, преміювання;

Реєстр судових справ станом за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року; інформацію щодо стану розгляду, перелік судових рішень, прийнятих не на користь Товариства, ймовірність та суми можливих збитків за різними сценаріями розгляду справ;

Реєстр чинних договорів за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року, та Договори; Реєстр договорів оренди за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року та Договори і документи підтверджуючі їх виконання;

Реєстр договорів позики, кредиту, безповоротної фінансової допомоги та інших договорів цивільно-правового характеру за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року. Договори і документи підтверджуючі їх виконання;

Наказ про організацію бухгалтерського обліку та облікову політику Товариства, чинну на 01.01.2019 та всі зміни, які відбувалися за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Фінансову звітність Товариства за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Податкову звітність з податку на прибуток, ПДВ, ЄСВ, ПДФО та інших податків, які складалися Товариством за період з 01.01.2019 по 31.12.2020;

Інформацію про відкриті банківські рахунки Товариства;

Банківські виписки з рахунків Товариства за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року; Регістри аналітичного та синтетичного обліку щодо узагальнення господарських операцій на бухгалтерських рахунках;

Загальну оборотно-сальдова відомість по всіх рахунках Товариства із зазначенням назв субрахунків за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Оборотно-сальдові відомість та картки рахунків у розрізі субрахунків по рахунках 10 "Основні засоби", 11 "Інші необоротні матеріальні активи", 12 "Нематеріальні активи", 13 "Нарахований знос (амортизація)", 15 "Капітальні інвестиції" за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Річні інвентаризації активів та зобов`язань Товариства за період з 01.01.2019 по 31.12.2020;

Оборотно-сальдові відомості, картки рахунків та аналіз субрахунків грошових коштів (безготівкові та готівкові) за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Акти виконаних робіт, послуг, інші документи, підтверджуючі отримання доходу. Оборотно-сальдові відомості, картки рахунків та аналізи рахунків за субрахунками по рахунках 70 "Доходи від реалізації товарів, робіт, послуг", 71 "Інший операційний дохід" 72 "Дохід від участі в капіталі", 73 "Інші фінансові доходи" за період з 01.01.2019 по 31.12.2020;

Документи первинного бухгалтерського обліку, які підтверджують понесені витрати при здійсненні фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2019 по 31.12.2020роки.

Оборотно-сальдові відомості, картки рахунків та аналізи рахунків за субрахунками по рахунку 90 "Собівартість" за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Оборотно-сальдові відомості, картки рахунків та аналізи рахунків за субрахунками по рахунку 91 "Загально виробничі витрати", 92 "Адміністративні витрати", 93 "Витрати на збут", 94 "Інші операційні витрати", 97 "Інші витрати" за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року. Інформацію про наявність / відсутність нарахування резерв сумнівних боргів. Якщо резерв сумнівних боргів нараховується. Вказати суму сумнівної дебіторської заборгованості станом на 31.12.2020 р.; Інформацію про нарахування резервів.

Оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за субрахунками по рахунках 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками", 37 "Дебіторська заборгованість з різними дебіторами", "63 "Кредиторська заборгованість за постачальниками та підрядниками", 68 "Розрахунки з іншими кредиторами", а також картки вказаних вище рахунків, "372" звіти про використання грошових коштів виданих в підзвіт, акти за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Реєстр дебіторської та кредиторської заборгованості із зазначенням дати виникнення, терміну прострочення. Інформацію по дебіторській заборгованості щодо якої минув строк позовної давності чи прийнято рішення про неможливість стягнення заборгованості (із зазначенням сум заборгованості).

Інформацію по кредиторській заборгованості, яка не була погашена Товариством та за якою минув строк позовної давності (із зазначенням сум заборгованості); Оборотно-сальдові відомості та картки по рахунках 40 "Статутний капітал", 42 "Інший додатковий капітал", 46 "Формування статутного капіталу", перелік безоплатне отриманого та переданого майна, проведених уцінок (дооцінок), акти приймання- передачі майна до статутного капіталу за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Оборотно-сальдові відомості (журнали-ордери) та картки за субрахунками по рахунках 65 "Розрахунки за соціальним страхуванням", 66 "Розрахунки із оплати праці" (за субрахунками), відомості нарахування та виплати заробітної плати, штатні розписи, табелі обліку робочого часу, трудові угоди, контракти, накази на відрядження та навчання, накази на матеріальні заохочення та інші виплати, за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Оборотно-сальдові відомості та картки по рахунку 64 "Розрахунками за податками та зборами", субрахунки - 641, за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року;

Інформаційну базу бухгалтерської програми обліку господарських операцій на електронному носії.

Позовні вимоги обґрунтовані тим, що позивач реалізував своє корпоративне право шляхом звернення до відповідача з вимогою про забезпечення проведення аудиту фінансової звітності та витребування відповідних документів. В свою чергу відповідач, в особі виконавчого органу, протягом десяти днів з дати отримання запиту учасника не забезпечив аудитору можливість проведення аудиту та не надав документи.

В абз. 2 ч. 3 ст. 12 Господарського процесуального кодексу України визначено, що загальними справами є справи, які через складність або інші обставини недоцільно розглядати у спрощеному позовному провадженні.

Згідно приписів статті 181 Господарського процесуального кодексу України для виконання завдання підготовчого провадження в кожній судовій справі, яка розглядається за правилами загального позовного провадження, проводиться підготовче засідання. Дата і час підготовчого засідання призначаються суддею з урахуванням обставин справи і необхідності вчинення відповідних процесуальних дій. Підготовче засідання має бути розпочате не пізніше ніж через тридцять днів з дня відкриття провадження у справі.

Розглянувши матеріали позовної заяви, господарський суд дійшов висновку, що вказану справу слід розглядати за правилами загального позовного провадження, оскільки справа є складною з огляду на наявні в ній матеріали.

На виконання наведених приписів Господарського процесуального кодексу України, суд вважає за необхідне призначити підготовче засідання у справі та встановити сторонам строки для подання ними документів на підтвердження своєї правової позиції в даному спорі.

Керуючись ст. ст. 12, 121, 176, 177, 178, 181, 234, 247 Господарського процесуального кодексу України, Господарський суд міста Києва, -

УХВАЛИВ:

1. Прийняти позовну заяву до розгляду та відкрити провадження у справі.

2. Розгляд справи № 910/12126/21 здійснювати у порядку загального позовного провадження.

3. Підготовче засідання у справі № 910/12126/21 призначити на 08.09.2021 року о 12:50 год. Підготовче засідання відбудеться в приміщенні Господарського суду міста Києва за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44-В, зал судових засідань № 25. Повідомити сторін, що явка їх представників в судове засідання є обов`язковою.

4. Встановити відповідачам строк у п`ятнадцять днів з дня вручення даної ухвали для подання відзиву на позов із урахуванням вимог, передбачених статтею 165 Господарського процесуального кодексу України, з викладенням мотивів повного або часткового відхилення вимог позивача з посиланням на діюче законодавство; докази направлення відзиву позивачу.

5. Запропонувати позивачу у строк до 5 днів з дня отримання відзиву надати суду відповідь на відзив; докази направлення відповіді на відзив відповідачу.

6. Попередити позивача про те, що у разі ненадання господарському суду без поважних причин документів або нез`явлення його представника у судове засідання, позов відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 226 ГПК України може бути залишений без розгляду.

7. Попередити відповідаів, що у разі ненадання відзиву на позов, справа згідно з ч. 9 ст. 165 Господарського процесуального кодексу України буде розглянута за наявними в ній матеріалами.

8. Повідомити сторін, що подання ними додаткових письмових доказів, висновків експертів, клопотань, заяв, пояснень, можуть бути подані до суду у строк - до закінчення підготовчого провадження.

9. Повідомити учасників справи про підготовче засідання.

10. Довести до відома сторін, що відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 135 Господарського процесуального кодексу України суд має право стягувати в дохід Державного бюджету України з винної особи штраф у сумі від одного до десяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб за невиконання процесуальних обов`язків, зокрема ухилення від вчинення дій, покладених судом на учасника судового процесу.

Інформацію по справі, що розглядається можна отримати на сторінці суду на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://ki.arbitr.gov.ua.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання.

Дата підписання: 04 серпня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя М.В. Данилова

Учасники процесу мають можливість отримувати процесуальні документи в електронному вигляді паралельно з документами у паперовому вигляді. Для отримання процесуальних документів в електронному вигляді потрібно:

1. Зареєструватися в системі обміну електронними документами між судом та учасниками судового процесу (завести поштову скриньку електронного суду), розміщеній на офіційному веб-порталі судової влади України за адресою: mail.gov.ua.

2. Подати до суду заявку про отримання процесуальних документів в електронному вигляді, яку необхідно роздрукувати на офіційному веб-порталі судової влади України у вищевказаному розділі. Процесуальні документи у відповідній справі, що видані після дати подання вказаної Заявки до суду, будуть надходити в електронному вигляді на зареєстровану електронну адресу учасника судового процесу в домені mail.gov.ua, зазначену в Заявці.