ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

20 серпня 2021 року № 903/705/17

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Топ Світ», с. Лище, Луцький район, Волинська область

про банкрутство

Суддя Шум М. С.

Секретар судового засідання Русинчук М.М.

Представники сторін:

від кредиторів: н/з

ліквідатор: Рабан М.Т.

Встановив: ухвалою господарського суду від 25.09.2017 в порядку ст. 95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» порушено провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Топ Світ», (45638, Волинська область, Луцький район, с. Лище, вул. Центральна 80, код 32313299).

26.09.2017 оприлюднено на офіційному сайті Вищого господарського суду України повідомлення про порушення справи про банкрутство ТзОВ «Топ Світ» № 46190.

Постановою суду від 10.10.2017 визнано банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю «Топ Світ», (45638, Волинська область, Луцький район, с. Лище, вул. Центральна 80, код 32313299), відкрито ліквідаційну процедуру строком на 12 місяців, ліквідатором банкрута призначено Рабана Микиту Тарасовича.

Ухвалою Господарського суду Волинської області від 01.10.2020 у справі №903/705/17 (суддя Дем`як В. М.) затверджено звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «Топ Світ», ліквідовано юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю «Топ Світ». Провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Топ Світ» закрито. Зобов`язано державного реєстратора вчинити дії, передбачені Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» і спрямовані на припинення юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю «Топ Світ». Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», Кодексом України з процедур банкрутства строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Постановою Північно-західного апеляційного господарського суду від 12.01.2021 апеляційну скаргу Акціонерного товариства «ВТБ Банк» на ухвалу Господарського суду Волинської області від 01 жовтня 2020 року у справі №903/705/17 задоволено. Ухвалу Господарського суду Волинської області від 01 жовтня 2020 року у справі №903/705/17 скасовано та передано справу на розгляд до Господарського суду Волинської області на стадію ліквідаційної процедури.

22.01.2021 матеріали справи №903/705/17 надійшли на адресу Господарського суду Волинської області.

Згідно з протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями справу №903/705/17 розприділено судді Шуму М. С.

Ухвалою суду від 29.01.2021 розгляд справи №903/705/17 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Топ Світ» про банкрутство прийнято до провадження Господарським судом Волинської області у складі Головуючого судді Шума М. С. на стадію ліквідаційної процедури.

07.06.2021 до суду від ліквідатора банкрута Рабана Микити Тарасовича надійшло клопотання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута.

Ухвалою суду від 26.07.2021 розгляд справи відкладено на 25.08.2021 .

21.10.2019 набрав чинності Кодекс України з процедур банкрутства.

Пунктом 4 Прикінцевих та перехідних положень установлено, що з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Перехід до наступної судової процедури та подальше провадження у таких справах здійснюється відповідно до цього Кодексу.

Відповідно до ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства до повноважень ліквідатора, зокрема, відноситься формування ліквідаційної маси, заявлення до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості, вжиття заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, здійснення інших повноважень, передбачених цим Кодексом.

На виконання вимоги суду та з метою проведення інвентаризації майна боржника, арбітражним керуючим направлено ряд запитів до відповідних реєстраційних органів, зокрема:

1)Лист Державіаслужби № 12.1.16-13122-17 від 06.12.17р. про відсутність зареєстрованих повітряних суден за Банкрутом;

2)Лист КП ВО БТІ № 2368 від 13.11.17р. про відмову у наданні необхідної інформацї щодо зареєстрованого за Банкрутом нерухомого майна;

3)Лист Центру ДАІ 0741 вих. № 31/3/1-77 від 11.01.18р. про відсутність зареєстрованих транспортних засобів за ТОВ "ТОП СВІТ";

4)Лист Управління Держпраці у Волинській області № 3146/01-06 від 10.11.17р. про відсутність зареєстрованих за ТОВ "ТОП СВІТ" об`єктів котлонагляду та підіймальних споруд;

5)Лист Головного Управління Держгеокадастру у Волинській області № 33-3-0.2-8190/2-17 від 15.11.17р. про відсутність зареєстрованих за ТОВ "ТОП СВІТ " земельних ділянок;

6)Лист Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 10/01/28489 від 04.12.17р. про відсутність даних по ТОВ "ТОП СВІТ" як власників значних пакетів акцій;

7)Лист Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області № 6106/р/03-18-08 від 07.11.17р. по відкритим ТОВ "ТОП СВІТ" рахункам;

8)Лист Державного космічного агентства України № 5444/10-К3.3/17 від 09.11.17р. про відсутність відомостей щодо зареєстрованої космічної техніки за ТОВ "ТОП СВІТ ";

9)Лист Управління ДАБІ у Волинській області № 1003-1.18/3531-17 від 14.11.17р. про відсутність зареєстрованих за ТОВ "ТОП СВІТ" документів про надання дозволу на будівництво;

10)Лист Управління статистики у Волинській області № 08-11/180-17 від 08.11.17р. щодо відмови у наданні фінансової звітності ТОВ "ТОП СВІТ";

11)Лист Волинської митниці ДФС №2420/20/03-70-07 від 09.11.17р. про нездійснення митного оформлення товарів ТОВ "ТОП СВІТ";

11)Лист ПАТ "Львівська залізниця" № НЮ-1844 від 07.11.17р. про відсутність серед зареєстрованих власників вантажних вагонів ТОВ "ТОП СВІТ" та відсутність реєстрації вантажних вагонів за банкрутом в автоматизованому банку даних парку вагонів;

12)Лист Державної служби України з питань геодезії, картографії та кадастру № 33-28-0.21-17559/2-17 від 13.11.17р. щодо відмови у наданні інформації щодо зареєстрованих земельних ділянок ТОВ "ТОП СВІТ";

13)Лист Укртрансбезбеки № 1174/02/15 - 18 про відсутність записів щодо суден, власником або судновласником яких є ТОВ "ТОП СВІТ".

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 29.10.2017р. № 101883609 наявні відомості про зареєстроване право власності на нерухоме майно.

Додатково ліквідатором проведено пошук прав інтелектуальної власності ТОВ "ТОП СВІТ" у базах даних, що знаходяться у відкритому доступі в мережі інтернет Українського інституту інтелектуальної власності. За результатами пошуку «Відомості з Державного реєстру свідоцтв України на знаки для товарів і послуг», «Відомості з Державного реєстру патентів України на промислові зразки», «Відомості з Державного реєстру патентів України на корисні моделі», «Відомості з Державного реєстру патентів України на винаходи», «Про добре відомі знаки в Україні» - не знайдено жодного запису.

Відповідно до абз. 2 ч. 4 ст. 42 Закону продаж майна банкрута, що є предметом забезпечення, здійснюється в порядку, передбаченому цим Законом, виключно за згодою кредитора, вимоги якого воно забезпечує, або суду.

З матеріалів справи додатково встановлено, що ліквідатором Рабаном М. Т. 26.02.2018 було направлено відповідний лист № 1 про отримання згоди на продаж, адресований забезпеченому кредитору: ТОВ "ФК "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ".

Забезпеченим кредитором ТОВ "ФК "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" у своєму листі № 070 від 01.03.2018 було надано згоду на продаж заставного майна.

Крім того ліквідатором здійснювались заходи щодо розшуку відсутнього заставного майна ПАТ "ПУМБ" та ТОВ "ФК "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ".

Зокрема, було направлено заяви №2 від 17.05.2018 та № б/н від 17.08.2018 на Луцьке районне відділення поліції ГУНП у Волинській області. Своїм листом №12118/59/01-18 від 25.09.2018 останнє надало відповідь про відсутність обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення. (копії документів знаходяться в матеріалах справи).

Продаж ліквідаційної маси було виставлено на аукціон одним лотом у вигляді цілісного майнового комплексу за початковою ціною, що відповідала загальному розміру кредиторських вимог - 305 940 383,82 грн. (Номер публікації: 51433)

Зазначені торги були визнані такими, що не відбулися, на підставі вимог ст. 55 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з причин відсутності учасників, заяви на участь в аукціоні від фізичних та юридичних осіб не надходили. (Номер публікації: 51799)

Крім того, ліквідатором 08.06.2018 було направлено відповідний лист № 2 про отримання згоди на продаж, адресований забезпеченому кредитору: ТОВ "ФК "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ". У вказаному листі ліквідатор просив надати дозвіл на продаж заставного майна за стартовою ціною, яка становить 16107904,00 грн. і відповідає сумі визнаних вимог кредитора, що забезпечене іпотекою нерухомого майна. Вказану згоду від забезпеченого кредитора було отримано.

Початкову ціну було знижено у відповідності до вимог закону, і виставлено на торги за ціною 12 886 323,20 грн. (Номер публікації: 52898)

Вказані торги були визнані такими, що не відбулися, на підставі вимог ст. 55 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з причин відсутності учасників, заяви на участь в аукціоні від фізичних та юридичних осіб не надходили. (Номер публікації: 52969)

В подальшому початкову ціну було знижено у відповідності до вимог закону, і виставлено на торги за ціною 10 309 058,56 грн. (Номер публікації: 58998)

Майно ТОВ "ТОП СВІТ", що являлось предметом забезпечення, було реалізовано по нижче вказаній вартості:

- Лот № 1 (магазин продовольчих та промислових товарів, кафе та службові приміщення /літер В-3/ загальною площею 2342,6 кв.м., що знаходиться за адресою: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Електроапаратна, буд. 3) - 4585000,00 грн. без ПДВ. (Номер публікації: 59988)

Результати проведеного аукціону відображено у відповідному протоколі №01-05/19 проведення аукціону від 29.05.2019 та укладеному договорі купівлі - продажу від 30.05.2019 за реєстровим № 1412. Майно передано покупцю згідно відповідного акта про передання права власності на куплене нерухоме майно від 30.05.2019.

Кошти від реалізації було перераховано наступним чином:

-23 490,91 грн. було перераховано на рахунок ТОВ "ВОЛЯ ЛУЦЬК", як винагороду за проведення аукціону;

-4 561 509,09 грн. було перераховано в якості погашення заборгованості перед ТОВ "ФК "ПРИВАТНІ ІНВЕСТИЦІЇ" як забезпеченим кредитором.

Продаж майна, що частково було предметом забезпечення, було виставлено на аукціон за початковою ціною, що відповідає його балансовій вартості - 113097,36 грн. (Номер публікації: 60309)

Вказані торги були визнані такими, що не відбулися, на підставі вимог ст. 55 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з причин відсутності учасників, заяви на участь в аукціоні від фізичних та юридичних осіб не надходили. (Номер публікації: 60541)

В подальшому початкову ціну було знижено у відповідності до вимог закону, і виставлено на торги за ціною 90477,89 грн. (Номер публікації: 60557)

Вказані торги були визнані такими, що не відбулися, на підставі вимог ст. 55 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з причин відсутності учасників, заяви на участь в аукціоні від фізичних та юридичних осіб не надходили. (Номер публікації: 60686)

В подальшому початкову ціну було знижено у відповідності до вимог закону, і виставлено на торги за ціною 73000,00 грн. (Номер публікації: 60732)

Майно ТОВ "ТОП СВІТ" було реалізовано по нижче вказаній вартості:

- Лот № 1 (Основні засоби, рухоме майно згідно з переліком №1.) - 7300,00 грн. без ПДВ. (Номер публікації: 61542)

Результати проведеного аукціону відображено у відповідному протоколі №02-08/19 проведення аукціону від 02.08.19р. та укладеному договорі купівлі - продажу від 02.08.2019. Майно передано покупцю згідно відповідного акта про передання права власності на куплене рухоме майно від 02.08.19р.

Кошти від реалізації було перераховано наступним чином:

-730,00 грн. було перераховано на рахунок ТОВ "ВОЛЯ ЛУЦЬК", як винагороду за проведення аукціону;

-6 058,00 грн. було перераховано в якості погашення заборгованості перед АТ "ПУМБ" як забезпеченим кредитором;

-512,00 грн. комісія банка за обслуговування.

З поданого суду звіту ліквідатора додатково встановлено, що останнім упорядковано і передано на зберігання документи до трудового архіву Луцької районної ради. Факт передачі підтверджується актом передачі документів на зберігання № 4 від 30.10.2018 та відповідною довідкою №03-19/430 від 30.10.2018 (знаходиться в матеріалах справи)

Згідно ст.61 Кодексу України з процедур банкрутства, під час проведення ліквідаційної процедури ліквідатор зобов`язаний використовувати лише один (ліквідаційний) рахунок боржника в банківській установі. Кошти, що надходять при проведенні ліквідаційної процедури, зараховуються на ліквідаційний рахунок боржника. З основного рахунку здійснюються виплати кредиторам у порядку черговості, визначеної цим Кодексом.

Ліквідаційним рахунком ТзОВ "Топ Світ" визначено рахунок п/р НОМЕР_1 ( НОМЕР_2 ) в АТ "КРЕДОБАНК", МФО 325365. Після розрахунків з кредиторами вказаний рахунок було закрито, що підтверджується відповідною довідкою.

Суд зауважує, що розгляд ліквідатором питання про наявність чи відсутність підстав для подання заяви про покладення субсидіарної відповідальності, а також оцінка господарським судом таких дій-ліквідатора обов`язково повинні бути відображені в ухвалі про затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу. (постанова Верховного Суду від 17.06.2020р. у справі №924/669/17).

Аналіз-фінансового`становища банкрута у поєднанні з дослідженням ліквідатором підстав виникнення заборгованості-боржника перед кредиторами у справі про банкрутство, дозволяє виявити наявність чи відсутність дій засновників (акціонерів, учасників) або інших осіб. у тому числі керівника боржника щодо доведення до банкрутства юридичної особи (постанова Верховного Суду від 17.06.2020 у справі 923/590/18)

Арбітражний керуючий, ліквідатор банкрута Рабан М.Т. в наданих суду поясненнях зауважує, що з проведеної інвентаризації та аналізу наданої директором бухгалтерської документації ТОВ "ТОП СВІТ" встановлено відсутність ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, а саме:

- відсутність укладення значних правочинів протягом визначеного Кодексу строку,а також правочинів із заінтересованістю;

- за результатами інвентаризації та оцінки майна встановлено відсутність, факту вилучення майна боржника, відсутність наявних дебіторів боржника;

- відсутність цілеспрямованих дій заінтересованих осіб щодо навмисного погіршення фінансово - господарського стану підприємства, зокрема відсутність укладених фраудаторних договорів.

Суд зауважує, що обов`язковою умовою покладення субсидіарної відповідальності є доведення вини власника(постанова ВС від 10.03.2020р. у справі №902/318/16).

Верховний Суд оцінюючи дії та визначаючи форму вини власника зазначив, що про наявність вини свідчитьвстановлена сукупність обставин: виникнення боргу; вилучення власником активів боржника.

Заборгованість ТОВ "ТОП СВІТ" виникла знеціненням національної валюти та неможливістю погасити заборгованість по валютним кредитам. Натомість майно боржника, яке було передано в забезпечення кредитних договорів було реалізовано в рахунок погашення даної заборгованості. Провадження у справі про банкрутство було порушено у 2017 році за власною ініціативою товариства з урахуванням його майнового стану.

Тобто,у даній справі не виникло необхідності заявляти вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника, оскільки ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства не виявлено.

Правильне завершення ліквідаційної процедури є основним завданням ліквідатора, який, з урахуванням покладених на нього КУзПБ повноважень повинен наполегливо та добросовісно працювати упродовж всієї процедури ліквідації.

Звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс є підсумковими документами, які підтверджують належне проведення ліквідатором всіх необхідних заходів ліквідаційної процедури, вчинення адекватних дій щодо виявлення кредиторів та активів боржника, за результатами розгляду яких суд приймає ухвалу про ліквідацію боржника та закриття провадження у справі.

Отже законодавцем передбачено певну сукупність дій, які необхідно вчинити в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом з зазначеним звітом та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів).

Подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за результатом проведених дієвих заходів, які передбачені у ліквідаційній процедурі.

Законом не визначено вичерпний перелік таких заходів, які має вчинити ліквідатор для завершення ліквідаційної процедури, визначені тільки основні напрямки таких заходів, що дозволяють сформувати ліквідаційну масу та задовольнити, за умови виявлення майна (ліквідних активів), вимоги кредиторів, що логічно випливає із визначених Кодексом повноважень ліквідатора та надає останньому можливість відповідно до власного самостійного та незалежного розсуду вчиняти дії щодо виявлення та розшуку активів банкрута для формування ліквідаційної маси.

Разом з тим, обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти заходів, спрямованих на виявлення активів боржника, при цьому ні у кого не повинен виникати обґрунтований сумнів щодо їх належного здійснення - принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі (постанова Верховного Суду від 14.02.2018 року у справі №927/1191/14).

Заперечення щодо вчинення ліквідатором повноти дій у ліквідаційній процедурі, затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТзОВ "Топ Світ" відсутні.

Відповідно до положень ч. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.90 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджено звіт ліквідатора у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Таким чином оскільки за результатами ліквідаційної процедури у банкрута не залишилось майна, за рахунок якого можливе повне погашення кредиторських вимог, підприємницька діяльність підприємства припинена, що відображено у ліквідаційному балансі, господарський суд дійшов висновку про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, ліквідацію ТзОВ "Топ Світ" та закриття провадження у справі.

Як визначено ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства, у випадках, передбачених пп. 4-6 ч. 1 цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Керуючись ст. ст. 46, 48, 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", господарський суд, -

У Х В А Л И В :

1. Звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "Топ Світ" (45638, Волинська область, Луцький район, с. Лище, вул. Центральна 80, код 32313299) затвердити.

2. Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Топ Світ" (45638, Волинська область, Луцький район, с. Лище, вул. Центральна 80, код 32313299).

3. Провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Топ Світ" (45638, Волинська область, Луцький район, с. Лище, вул. Центральна 80, код 32313299) закрити.

4. Зобов`язати державного реєстратора вчинити дії, передбачені Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" та спрямовані на припинення юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю "Топ Світ" (45638, Волинська область, Луцький район, с. Лище, вул. Центральна 80, код 32313299).

5. Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", Кодексом України з процедур банкрутства строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Ухвала господарського суду у справі про банкрутство набирає законної сили в порядку п.4 ст. 9 КУзПБ.

Ухвала суду підписана 25.08.2021

Ухвала суду може бути оскаржене до Північно-західного апеляційного господарського суду відповідно до ст.9 КУзПБ, ст. ст. 255, 256, п. 17.5 Перехідних положень ГПК України.

Інформацію по справі можна отримати на сторінці суду на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://vl.arbitr.gov.ua

Суддя М. С. Шум