ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА

"16" червня 2021 р.м. Одеса Справа № 916/732/21

Господарський суд Одеської області у складі судді Щавинської Ю.М.

при розгляді справи №916/732/21

за позовом: Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" (49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, пр. Слобожанський, буд.29)

до відповідача: Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетехно" (65014, Одеська обл., місто Одеса, вул. Маразліївська, буд. 1/20)

про стягнення 3 741 890,23 грн

та за зустрічним позовом: Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетехно" (65014, Одеська обл., місто Одеса, вул. Маразліївська, буд. 1/20)

до відповідача: Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" (49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, пр. Слобожанський, буд.29)

про стягнення 4 045 639,06 грн

ВСТАНОВИВ:

18.03.2021 Товариство з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" звернулося до Господарського суду Одеської області з позовною заявою до Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетехно", в якій просить суд стягнути з відповідача 3 741 890,23 грн боргу за договором поставки товарів №3107 від 31.07.2019, а також судові витрати.

Позовні вимоги обґрунтовані невиконанням ТОВ "Цетехно" прийнятих на себе зобов`язань за укладеним між сторонами договором поставки товарів №3107 від 31.07.2019 в частині повної та своєчасної оплати поставленого товару.

Ухвалою суду від 22.03.2021 відкрито провадження у справі № 916/732/21, прийнято справу до розгляду за правилами загального позовного провадження із призначенням підготовчого засідання.

12.04.2021 до суду від ТОВ "Цетехно" надійшов відзив на позовну заяву.

26.04.2021 від ТОВ "Цетрейдінг" до суду надійшла заява про зміну підстав позову, в якій товариством було зазначено, що предметом позову є матеріальна вимога про стягнення заборгованості за договором в розмірі 3 741 890,23 грн, яка не змінюється, а зміна підстав позову полягає у зміні обставин щодо визначення боргу ТОВ "Цетехно", оскільки підставою вимоги про стягнення боргу є не конкретні несплачені факти поставок серпня 2020 на суму 3 741 890,23 грн, як про то було зазначено в позові у попередній редакції, а частина залишку заборгованості за договором, розрахована як різниця між вартістю відвантаженого товару за весь період співробітництва та розміром здійснених покупцем оплат, яка є частиною загальної суми заборгованості за договором, що складає 82 563 121,58 грн.

У судовому засіданні 26.04.2021 судом подану ТОВ "Цетрейдінг" заяву про зміну підстав позову було прийнято до розгляду та оголошено перерву до 17.05.2021 о 14:30 з метою ознайомлення з такою заявою.

У судовому засіданні 17.05.2021 судом було визначено ТОВ "Цетехно" строк для подання відзиву на позовну заяву ТОВ "Цетрейдінг" з урахуванням заяви про зміну предмету позову до 24.05.2021.

18.05.2021р. до суду від Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" надійшло клопотання про витребування доказів.

У поданому клопотанні позивач просить суд витребувати наступні докази:

1) від Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетехно":

- копії всіх наявних у ТОВ "Цетехно" первинних документів, складених в рамках фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "Цетрейдінг", у т.ч.: договір поставки товарів № 3107 від 31.07.2019 року, укладений між ТОВ "Цетехно" та ТОВ "Цетрейдінг", всі додатки та додаткові угоди до даного договору; видаткові накладні, специфікації та інші первинні документи, підписані сторонами за договором поставки товарів № 3107 від 31.07.2019 р.;

- копії всіх платіжних документів за договором поставки товарів № 3107 від 31.07.2019;

- копії довіреностей, виданих на уповноважених осіб ТОВ "Цетехно" для отримання ними торгівельно-матеріальних цінностей за договором поставки товарів № 3107 від 31.07.2019р., укладеного між ТОВ "Цетехно" та ТОВ "Цетрейдінг";

- акти звірки заборгованості за Договором поставки товарів № 3107 від 31.07.2019 року, укладеного між ТОВ "Цетехно" та ТОВ "Цетрейдінг";

- копії договорів оренди (суборенди), за якими ТОВ "Цетехно" у 2019 році орендувало нежитлові приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Маразліївська, 1/20; м.Київ вул. Вербова 4-А; Одеська область, Біляївський район, Усатівська с/р (за межами населеного пункту), Ленінградське шосе, 27;

- копії документів щодо повного переліку товарів (із зазначенням номенклатури, ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та/або інших ідентифікуючих ознак кожної одиниці товару), отриманих ТОВ "Цетехно" від ТОВ "Цетрейдінг";

- копії документів щодо даних (прізвище, ім`я, по-батькові, посада) посадової особи ТОВ "Цетехно", уповноваженої на приймання товарів від постачальників, в тому числі, від ТОВ "Цетрейдінг";

- копії документів, якими підтверджуються обставини врахування ТОВ "Цетехно" податкових накладних, зареєстрованих ТОВ "Цетрейдінг" в адресу ТОВ "Цетехно", при розрахунку податкових зобов`язань перед бюджетом у деклараціях з податку на додану вартість;

- копії документів щодо повного переліку контрагентів ТОВ "Цетехно", яким було реалізовано товари, придбані у ТОВ "Цетрейдінг" з зазначенням кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів на вказаних контрагентів ТОВ "Цетехно" (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та/або інших ідентифікуючих ознак товарів);

- копії контрольної стрічки реєстраторів розрахункових операцій ТОВ "Цетехно" за період взаємовідносин сторін.

2) Від Головного управління Державної податкової служби в Одеській області () 65044, Одеська обл., м. Одеса, вул. Семінарська, буд. 5, Офісу великих платників податків ДПС, Південного міжрегіонального управління ДПС по Роботі з великими платниками податків () 65058, м. Одеса, проспект Шевченка, 15/1):

- копії електронних фіскальних чеків реєстраторів розрахункових операцій ТОВ "Цетехно" за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2019р., отриманих Державною податковою службою від ТОВ "Цетехно";

- копії документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались ТОВ "Цетрейдінг" на запити контролюючого органу за період з 01.01.2018р. по 31.12.2019 року, які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області;

- копії документів, які відповідно до "Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до "Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 р.) надавались ТОВ "Цетрейдінг" до контролюючого органу в період з 01.01.2018р. по 31.12.2019 р. для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, які знаходяться у розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області;

- копії документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок ТОВ "Цетрейдінг" за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2019 р.;

3) від Товариства з обмеженою відповідальністю "Підприємство з іноземними інвестиціями "Асбіс-Україна":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ ПИ «АСБІС- Україна» з ТОВ "Цетрейдінг", за період 2019-2020 роки;

- копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "Цетрейдінг", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 р.;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження: сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 р.;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва;

4) від Іноземного підприємства "І-АР-СІ":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені Іноземним підприємством "І-АР-СІ" з ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", за період 2019- 2020 роки;

- копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товар) та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019- 2020р.;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 р.;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період; 2019-2020 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані н; одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", паспорті виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номер товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв т /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передач приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019-2020р.;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва.

5) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "МТІ":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарі в/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "МТІ" () з ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно- транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 р.;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження: сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМІЄ, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 р.;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019-2020 р.;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва.

6) Від ТОВ "ПЛЕЙСМЕНТ ІНВЕСТ":

- копії договорів оренди (суборенди) з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "ПЛЕЙСМЕНТ ІНВЕСТ" () з ТОВ "Цетрейдінг" та ТОВ "Цетехно".

7) Від ТОВ "САМСУНГ ЕЛЕКТРОНІКС УКРАЇНА КОМПАНІ":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "САМСУНГ ЕЛЕКТРОНІКС УКРАЇНА КОМПАНІ" () з ТОВ "Цетрейдінг" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "Цетрейдінг", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019- 2020 р.;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 р.;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва.

8) Від Товариства з обмеженою відповідальності "СВП ПЛЮС":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "СВП ПЛЮС" () з ТОВ "Цетрейдінг" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "Цетрейдінг", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки.

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС. коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 р.;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 роки, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, П1Б представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 р.;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки «Цитрус» зокрема ТОВ «Цетрейдінг» за весь час співробітництва.

9) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "СОНІ Україна":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "СОНІ Україна" () з ТОВ "Цетрейдінг" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років.

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва.

10) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "ЦИФРОТЕХ":

- договір поставки №109/18 від 01.09.2018 року, укладений між ТОВ "ЦИФРОТЕХ" та ТОВ "Цетрейдінг" та всі первинні документи, які підтверджують поставку товару, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ «ЦЕТРЕЙДІНГ»;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років.

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва.

11) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "НВФ «ЕЛЕТЕК ЛТД":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "НВФ "ЕЛЕТЕК ЛТД" з ТОВ "Цетрейдінг" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно- транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "Цетрейдінг", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС, коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років.

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус", зокрема, ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" за весь час співробітництва.

12) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "ЕЛКО Україна":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "ЕЛКО Україна" з ТОВ "Цетрейдінг" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "Цетрейдінг", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС. коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус", зокрема, ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва.

13) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ- ТРЕЙД» з ТОВ "Цетрейдінг" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно- транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "Цетрейдінг", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки.

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС. коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус", зокрема, ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва.

14) Від Іноземного підприємства "ЛОГІН":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ІП "ЛОГІН" з ТОВ «ЦЕТРЕЙДІНГ» за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС. коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус", зокрема, ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" за весь час співробітництва.

15) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "СВП ПЛЮС":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «СВП ПЛЮС» з ТОВ «ЦЕТРЕЙДІНГ» за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС. коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва;

16) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "КАРМА ДІДЖІТАЛ ЛТД":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ «КАРМА ДІДЖ1ТАЛ ЛТД» з TOB "Цетрейдінг" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно- транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "Цетрейдінг", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС. коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус", зокрема, ТОВ "Цетрейдінг" за весь час співробітництва;

17) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "СМОБАЙЛ ГРУП":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "СМОБАЙЛ ГРУП" з ТОВ "Цетрейдінг" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "Цетрейдінг", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС. коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "Цетрейдінг", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" за весь час співробітництва;

18) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "СМАРТ ДІСТРІБ`ЮШЕН ГРУП (СДГ) ":

- копії договорів/контрактів, у тому числі поставки товарів/продукції з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені ТОВ "СДГ" з ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" за період 2019-2020 роки; копії документів, які підтверджують виконання договорів, у тому числі рух товару та/або послуг за вказаними договорами, зокрема, але не виключно, видаткові накладні, акти приймання-передачі Товарів/послуг, товарно-транспортні документи, виписки з банків про оплату товарів з боку ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", копії зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують іноземне походження товарів (частини з них), зокрема, але не виключно: сертифікати про походження; декларації про походження; сертифікат про регіональне найменування; вантажні митні декларації; залізничні накладні СМГС. коносаменти, міжнародні товарно-транспортні накладні, авіанакладні за 2019-2020 роки;

- копії документів, що підтверджують якість Товару, що поставлявся за період 2019-2020 років, зокрема, але не виключно сертифікати якості та/або відповідності, видані на одиницю або на партію Товарів, що поставлялася на адресу ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", паспорти виробів, інструкції (керівництво) з технічної експлуатації, ідентифікаційні (заводські) номера товарів, документи на підтвердження кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та /або ідентифікуючих ознак товарів);

- контактні дані, ПІБ представників сторін договору, уповноважених на передачу- приймання продукції, одержання рахунків, актів наданих послуг, тощо, за період 2019- 2020 років;

- похідні та супутні від основних договорів поставки товарів, дистрибуційні угоди, маркетингові договори, договори на надання послуг, тощо, а також договори поставки та звіти про реалізацію продукції та/або послуг, які були предметом постачання до групи компаній, які мають відношення до мережі магазинів електроніки "Цитрус" зокрема ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" за весь час співробітництва;

19) Від Товариства з обмеженою відповідальністю "РЕНТСКОМ":

- копії договорів оренди (суборенди) з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені з ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" та ТОВ "ЦЕТЕХНО";

20) Від слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві інформацію з копіями підтверджувальних документів щодо матеріалів досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000634 від 14.11.2019 року, які надали співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підстави стверджувати, що:

- TOB "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ" разом з ТОВ "ЦЕТЕХНО" та ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" є підконтрольними підприємствами по відношенню до ТОВ "СМАРТ ГАДЖЕТ";

- що податкова звітність фізичних осіб-підприємців (в кількості 60 осіб, які, відповідно до матеріалів досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000634 від 14.11.2019 року, були підконтрольними суб`єктами господарювання (покупцями) по відношенню до ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ", ТОВ "ЦЕТЕХНО", ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ"), подавалась в 2019 році з тієї ж ІР- адреси, що й податкова звітність ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ", ТОВ "ЦЕТЕХНО", ТОВ "СМАРТ ГАДЖЕТ", ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ";

- щодо ланцюга руху товарів від контрагентів-постачальників на ТОВ "ГАДЖЕ Т ТРЕЙДІНГ" і далі на контрагентів-покупців (в тому числі, на фізичних осіб- підприємців в кількості 60 осіб, які, відповідно до матеріалів досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000634 від 14.11.2019 року, були підконтрольними суб`єктами господарювання (покупцями) по відношенню до ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ", ТОВ "ЦЕТЕХНО", ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ");

- щодо пояснень, які надавались в рамах досудового розслідування посадовими особами суб`єктів господарської діяльності, задіяних, відповідно до матеріалів кримінального провадження №0000634 від 14.11.2019 року, у схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в тому числі, посадовими особами ТОВ "ГАДЖЕТ ТРЕЙДІНГ", ТОВ "ЦЕТЕХНО", ТОВ "СМАРТ ГАДЖЕТ", ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ", а також фізичних осіб- підприємців в кількості 60 осіб.

Обґрунтовуючи необхідність отримання доказів, позивач зазначає, що вся документація Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" станом на сьогоднішній день у нього відсутня внаслідок неправомірних дій з боку посадових осіб відповідача.

Позивач зазначає, що докази, які він просить суд витребувати, можуть підтвердити ведення Товариством з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" реальної господарської діяльності, здійснення закупівлі товарів та реалізації даних товарів безпосередньо відповідачу.

24.05.2021 до суду від ТОВ "Цетехно" надійшло клопотання про продовження строку на подання відзиву на позовну заяву до 25.05.2021.

25.05.2021 до суду від ТОВ "Цетехно" надійшов відзив на позовну заяву з урахуванням заяви про зміну підстав позову.

28.05.2021р. до суду від відповідача надійшло клопотання про призначення по справі судової економічної експертизи.

28.05.2021 до суду від ТОВ "Цетехно" надійшла зустрічна позовна заява, в якій останнє просило суд стягнути з ТОВ "Цетрейдінг" суму основної заборгованості за договором №02-11/19 у розмірі 4 045 639,06 грн.

У судовому засіданні 31.05.2021 судом було продовжено відповідачу строк на подання відзиву на позовну заяву, прийнято відповідний відзив до розгляду, та оголошено перерву у підготовчому засіданні до 16.06.2021 о 12:45.

31.05.2021 до суду від ТОВ "Цетрейдінг" надійшли заперечення проти клопотання про поновлення строку на подання зустрічної позовної заяви, в яких позивач за первісним позовом зазначив, що причини пропущення ТОВ "Цетехно" строку на подання зустрічної позовної заяви не є поважними, оскільки товариство мало достатньо часу на пред`явлення зустрічної позовної заяви та володіло всім обсягом фінансово-господарської документації ще на час звернення ТОВ "Цетрейдінг" з первісним позовом.

Ухвалою суду від 02.06.2021р. було поновлено ТОВ "Цетехно" процесуальний строк для подання зустрічної позовної заяви, прийнято зустрічну позовну заяву ТОВ "Цетехно" (вх.№1550/21 від 28.05.2021) до ТОВ "Цетрейдінг" про стягнення 4 045 639,06 грн до спільного розгляду та об`єднано в одне провадження з первісним позовом у справі №916/732/21, яка розглядається за правилами загального позовного провадження.

16.06.2021р. до суду від позивача надійшов відзив на зустрічну позовну заяву.

У судовому засіданні 16.06.2021р. при розгляді клопотання про витребування доказів представник позивача пояснив, що у клопотанні ним було допущено помилку при визначенні періоду, просив вважати вірним період з 31.07.2019р. по 31.12.2020р. та підтримав подане 18.05.2021р. клопотання.

Представник відповідача проти витребування доказів заперечував.

Відповідно до ч. 1 ст.177 ГПК України завданнями підготовчого провадження є остаточне визначення предмета спору та характеру спірних правовідносин, позовних вимог та складу учасників судового процесу; з`ясування заперечень проти позовних вимог; визначення обставин справи, які підлягають встановленню, та зібрання відповідних доказів; вирішення відводів; визначення порядку розгляду справи; вчинення інших дій з метою забезпечення правильного, своєчасного і безперешкодного розгляду справи по суті.

Згідно до ч. 2 ст. 182 ГПК України у підготовчому засіданні суд, зокрема, з`ясовує, чи надали сторони докази, на які вони посилаються у позові і відзиві, а також докази, витребувані судом чи причини їх неподання; вирішує питання про проведення огляду письмових, речових і електронних доказів у місці їх знаходження; вирішує питання про витребування додаткових доказів та визначає строки їх подання, вирішує питання про забезпечення доказів, якщо ці питання не були вирішені раніше; вирішує заяви та клопотання учасників справи; здійснює інші дії, необхідні для забезпечення правильного і своєчасного розгляду справи по суті.

Згідно до ч.ч.1,2 ст. 18 ГПК України судові рішення, що набрали законної сили, є обов`язковими до виконання всіма органами державної влади, органами місцевого самоврядування, їх посадовими та службовими особами, фізичними і юридичними особами та їх об`єднаннями на всій території України. Невиконання судового рішення є підставою для відповідальності, встановленої законом.

Відповідно до ч.1 ст. 81 ГПК України учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Відповідно до ч.6, ч.8 ст. 81 ГПК України будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. У разі неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, передбачені цим Кодексом.

Розглянувши клопотання ТОВ "Цетрейдінг" в частині витребування доказів у Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетехно", суд дійшов наступних висновків.

Приймаючи до уваги наявність в матеріалах справи копії договору поставки товарів №3107 від 31.07.2019р., укладеного між ТОВ "Цетехно" та ТОВ "Цетрейдінг" (т.1 а.с.56-58), а також те, що у клопотанні відсутні обґрунтування та посилання на докази, що підтверджують існування додатків та додаткових угод до договору №3107, суд вважає, що клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Водночас, з урахуванням того, що в матеріалах справи відсутні первинні документі по зазначеному договору, витребуванню підлягають видаткові накладні, специфікації та інші первинні документи, підписані сторонами за договором поставки товарів №3107 від 31.07.2019 р.

Враховуючи те, що встановити наявність заборгованості є можливим за результатом аналізу різниці між вартістю поставленого товару та його часткової оплати, витребуванню також підлягають копії всіх платіжних документів за договором поставки товарів №3107 від 31.07.2019р.

Приймаючи до уваги, що довіреності, видані на уповноваження осіб ТОВ "Цетехно" для отримання ними торгівельно-матеріальних цінностей за договором поставки, не є первинними документами, що можуть підтвердити поставку товару за договором, суд, з огляду на те, що зазначені документи можуть підлягати витребуванню у разі наявності сумнівів щодо кількості поставленого товару за результатами аналізу первинних документів, а саме видаткових накладних, суд вважає клопотання позивача (відповідача за зустрічним позовом) в частині витребування копій довіреностей, виданих на уповноважених осіб ТОВ "Цетехно" для отримання ними торгівельно-матеріальних цінностей за договором поставки товарів № 3107 від 31.07.2019р., укладеним між ТОВ "Цетехно" та ТОВ "Цетрейдінг", передчасним та таким, що не підлягає задоволенню станом на момент розгляду клопотання.

Враховуючи, що акти звірки заборгованості за договором поставки товарів №3107 від 31.07.2019р. є документами бухгалтерського обліку, які мають доказове значення у разі їх складання, суд доходить висновку про необхідність витребування зазначених актів звірки.

Оскільки предметом позову не є правовідносини з приводу оренди (суборенди), а факт оренди спільних приміщень жодним чином не може підтвердити поставку товару, що є предметом доведення в рамках даної справи, суд доходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання позивача (відповідача за зустрічним позовом) в частині витребування у Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетехно" копій договорів оренди (суборенди), за якими ТОВ "Цетехно" у 2019 р. орендувало нежитлові приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Маразліївська, 1/20; м.Київ вул. Вербова 4-А; Одеська область, Біляївський район, Усатівська с/р (за межами населеного пункту), Ленінградське шосе, 27.

Щодо клопотання в частині витребування у ТОВ "Цетехно" копій документів щодо повного переліку товарів (із зазначенням номенклатури, ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та/або інших ідентифікуючих ознак кожної одиниці товару), отриманих ТОВ "Цетехно" від ТОВ "Цетрейдінг", суд, з урахуванням пояснень позивача при розгляді зазначеного клопотання у судовому засіданні щодо того, що зазначені документи можуть опосередковано підтвердити факт поставки товару, а також з огляду на те, що судом витребувано усі первинні документи за спірним договором, вважає клопотання в цій частині передчасним та таким, що не підлягає задоволенню наразі.

Стосовно витребування у відповідача (позивача за зустрічним позовом) копій документів щодо даних (прізвище, ім`я, по-батькові, посада) посадової особи ТОВ "Цетехно", уповноваженої на приймання товарів від постачальників, в тому числі, від ТОВ "Цетрейдінг", суд звертається до висновків, викладених при розгляді клопотання в частині витребування копій довіреностей, виданих на уповноважених осіб ТОВ "Цетехно" для отримання ними торгівельно-матеріальних цінностей за договором поставки, та вважає клопотання в цій частині також передчасним та таким, що не підлягає задоволенню.

З метою повного та всебічного дослідження обставин справи в їх сукупності суд вважає за необхідне витребувати у ТОВ "Цетехно" копії документів, якими підтверджуються обставини врахування ТОВ "Цетехно" податкових накладних, зареєстрованих ТОВ "Цетрейдінг" в адресу ТОВ "Цетехно", при розрахунку податкових зобов`язань перед бюджетом у деклараціях з податку на додану вартість, а саме: податкові декларації з ПДВ з додатком №Д5 (розшифровка в розрізі контрагентів) за період з 31.07.2019р. по 31.12.2020р., у зв`язку з чим клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Щодо витребування у ТОВ "Цетехно" копій документів щодо повного переліку контрагентів ТОВ "Цетехно", яким було реалізовано товари, придбані у ТОВ "Цетрейдінг", з зазначенням кількості, асортименту та номенклатури кожної поставки з реалізації цих товарів на вказаних контрагентів ТОВ "Цетехно" (із зазначенням ІМЕІ мобільних телефонів, серійних номерів пристроїв та/або інших ідентифікуючих ознак товарів) та копій контрольної стрічки реєстраторів розрахункових операцій ТОВ "Цетехно" за період взаємовідносин сторін, суд вважає клопотання в цій частині передчасним та зазначає, що з огляду на витребування первинних документів, зазначені документи не є належними доказами, які можуть підтвердити саме поставку товарів.

Розглянувши клопотання в частині витребування доказів у Головного управління Державної податкової служби в Одеській області та Південного міжрегіонального управління ДПС по Роботі з великими платниками податків, суд дійшов наступних висновків.

Стосовно клопотання в частині витребування копій електронних фіскальних чеків реєстраторів розрахункових операцій ТОВ "Цетехно" за період з 31.07.2019р. по 31.12.2020р., отриманих Державною податковою службою від ТОВ "Цетехно", суд, з огляду на висновки, які вже викладалися при розгляді клопотання в частині витребування контрольної стрічки реєстраторів розрахункових операцій ТОВ "Цетехно", доходить висновку про передчасність такого клопотання у зв`язку з чим відмовляє у його задоволенні

Суд вважає за можливим задовольнити клопотання в частині витребування копій документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались ТОВ "Цетрейдінг" на запити контролюючого органу за період з 31.07.2019 року (дата укладення договору) по 31.12.2019 року, які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області, оскільки позивач (відповідач за зустрічним позовом) просить витребувати документи, які стосуються саме його, як платника податку, та витребування вказаних доказів жодним чином не порушить права відповідача (позивача за зустрічним позовом).

Вказане в повній мірі стосується також клопотання в частині витребування копій документів, які відповідно до "Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до "Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 р.) надавались ТОВ "Цетрейдінг" до контролюючого органу в період з 01.01.2018 р. по 31.12.2019 р. для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, які знаходяться у розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області та копій документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок ТОВ "Цетрейдінг" за період з 31.07.2019р. по 31.12.2019 р., у зв`язку з чим клопотання в цій частині також підлягає задоволенню.

З огляду на те, що судом з наявного в матеріалах справи листа Головного управління Державної податкової служби в Одеській області (т.13, а.с.8-11) встановлено перебування Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" у зазначений позивачем (відповідачем за зустрічним позовом) період на податковому обліку у Головному управлінні Державної податкової служби в Одеській області та у Південному міжрегіональному управлінні ДПС по Роботі з великими платниками податків, суд вважає за доцільне витребувати вказані докази у відповідних органів.

Розглянувши клопотання в частині витребування" у Товариства з обмеженою відповідальністю "РЕНТСКОМ" копій договорів оренди (суборенди) з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, які були укладені з ТОВ "ЦЕТРЕЙДІНГ" та ТОВ "ЦЕТЕХНО, суд зазначає, що при розгляді клопотання в частині витребування доказів у ТОВ "Цетехно" судом вже було надано оцінку щодо недоцільності витребування аналогічних доказів, у зв`язку чим відмовляє у задоволенні клопотання в цій частині.

Розглянувши клопотання в частині витребування доказів у слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, суд, з урахуванням того, що позивачем (відповідачем за зустрічним позовом), в порушення умов ст. 81 ГПК України, не обґрунтовано, які саме обставини та яким чином можуть підтвердити вказані докази, а також з огляду на те, що усі первинні документи по договору поставки товарів №3107 від 31.07.2019 р. вже витребувані, доходить висновку про відмову у задоволенні клопотання в цій частині.

Щодо решти клопотання суд зазначає наступне.

Як було встановлено судом з пояснень позивача (відповідача за зустрічним позовом), витребування таких документів містить додатковий характер та зазначені документи можуть опосередковано підтвердити факт поставки товару у разі неподання документів відповідачем (позивачем за зустрічним позовом).

Приймаючи до уваги витребування судом документів у Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетехно", а також відсутність у відповідача заперечень щодо наявності правовідносин за договором №3107 від 31.07.2019р., суд вважає зазначене клопотання передчасним та таким, що наразі не підлягає задоволенню.

Враховуючи стислий строк розгляду справи, суд вважає за необхідне встановити Товариству з обмеженою відповідальністю "Цетехно" строк для подання витребуваних доказів до суду до 30.06.2021р., Головному управлінню Державної податкової служби в Одеській області та Південному Міжрегіональному Управлінню ДПС по роботі з великими платниками податків, з урахуванням необхідності надіслання ухвали суду, до 02.07.2021р.

Керуючись ст.ст. 81, 234 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. КлопотанняТовариства з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" про витребування доказів (вх.№13414/21 від 18.05.2021р.) задовольнити частково.

2. Зобов`язати Товариство з обмеженою відповідальністю "Цетехно" (65014, Одеська обл., місто Одеса, вул. Маразліївська, буд. 1/20) надати до суду у строк до 30.06.2021р. наступні документи:

- видаткові накладні, специфікації та інші первинні документи, підписані сторонами за договором поставки товарів № 3107 від 31.07.2019 р.;

- копії всіх платіжних документів за договором поставки товарів №3107 від 31.07.2019р.;

- акти звірки заборгованості за Договором поставки товарів №3107 від 31.07.2019 року, укладеним між Товариством з обмеженою відповідальністю "Цетехно" та Товариством з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг";

- копії документів, якими підтверджуються обставини врахування Товариством з обмеженою відповідальністю "Цетехно" податкових накладних, зареєстрованих ТОВ "Цетрейдінг" в адресу ТОВ "Цетехно", при розрахунку податкових зобов`язань перед бюджетом у деклараціях з податку на додану вартість (податкові декларації з податку на додану вартість з додатком №Д5 (розшифровка в розрізі контрагентів) за період з 31.07.2019р. по 31.12.2020р.

3. Зобов`язати Головне управління Державної податкової служби в Одеській області (, 65044, м. Одеса, вул. Семінарська, буд. 5) надати до суду у строк до 02.07.2021р. наступні документи:

- копії документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались Товариством з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" (49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, пр. Слобожанський, буд.29, ) на запити контролюючого органу за період з 31.07.2019 р. по 31.12.2020 р., які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області;

- копії документів, які відповідно до "Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до "Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 р.) надавались Товариством з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" до контролюючого органу в період з 31.07.2019р. по 31.12.2020р. для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, які знаходяться у розпорядженні Головного управління ДПС в Одеській області;

- копії документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" за період з 31.07.2019р. по 31.12.2020р.

4. Зобов`язати Південне Міжрегіональне Управління ДПС по роботі з великими платниками податків (, 65015, м. Одеса, пр. Шевченка, 15/1) надати до суду у строк до 02.07.2021р. наступні документи:

- копії документів, які відповідно до підпункту 73.3 статті 73 Податкового кодексу України надавались Товариством з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" (49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, пр. Слобожанський, буд.29, ) на запити контролюючого органу за період з 31.07.2019 р. по 31.12.2020 р., які знаходяться в розпорядженні Південного Міжрегіонального Управління ДПС по роботі з великими платниками податків;

- копії документів, які відповідно до "Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117), а також відповідно до "Порядку, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних" (затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1165 від 11 грудня 2019 р.) надавались Товариству з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" до контролюючого органу в період з 31.07.2019р. по 31.12.2020р. для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку; та/або для розгляду питання розблокування податкових накладних; та/або документи щодо оскарження рішень комісії регіонального рівня, тощо, які знаходяться у розпорядженні Південного Міжрегіонального Управління ДПС по роботі з великими платниками податків;

- копії документів, які стосуються оформлених результатів та матеріалів податкових перевірок Товариства з обмеженою відповідальністю "Цетрейдінг" за період з 31.07.2019р. по 31.12.2020р.;

5. У задоволенні клопотання в решті частини відмовити.

Повний текст ухвали складено 22.06.2021р.

Ухвала набирає чинності 16 червня 2021 р. та оскарженню не підлягає.

Суддя Ю.М. Щавинська