УХВАЛА

попереднього засідання

м. Київ

16.06.2021Справа № 910/18506/20

за заявою Головного управління ДПС у м. Києві

(ідентифікаційний код: 43141267)

до Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія

«Луч»

(ідентифікаційний код: 39456063)

про банкрутство

Суддя Омельченко Л.В.

за участю секретаря судового засідання Марюхни Ю.А.

Присутні:

від заявника - Шаповал Є.Ю., самопредставництво суб`єкта владних повноважень

від боржника - не з`явився

розпорядник майна боржника - в особі представника Короткого Є.В., предст. за довір. від

15.06.2021

від Міністерства оборони України - Барда С.Ю., предст. без окремого доручення за витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб -підприємців та громадських формувань.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Головне управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) звернулось до Господарського суду м. Києва із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) у зв`язку з наявною та не погашеною заборгованістю у розмірі 74 879 096,58 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 27.11.2020 заяву Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) було залишено без руху, встановлено строк десять днів з дня вручення цієї ухвали Головному управлінню ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) на усунення недоліків заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство, встановлено Головному управлінню ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) спосіб усунення недоліків заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) шляхом подання до суду письмової заяви, яка буде містити докази авансування винагороди арбітражному керуючому трьох розмірів мінімальної заробітної плати за три місяці виконання повноважень.

28.12.2020 через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м. Києві надійшло клопотання про продовження строку на усунення недоліків заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) шляхом подання до суду письмової заяви, яка буде містити докази авансування винагороди арбітражному керуючому трьох розмірів мінімальної заробітної плати за три місяці виконання повноважень, з огляду на неможливість подання документу про сплату авансування винагороди арбітражному керуючому у встановлений судом строк.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 30.12.2020 Клопотання Головного управління Державної податкової служби у м. Києві було задоволено, продовжено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві строк, встановлений в ухвалі Господарського суду міста Києва від 27.11.2020 № 910/18506/20 для усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог, до 11.01.2021 (включно).

15.01.2021 через відділ діловодства суду надійшов для залучення до матеріалів справи оригінал платіжного доручення № 8734 від 17.12.2020 на суму 42 507,00 грн на підтвердження авансування винагороди арбітражному керуючому трьох розмірів мінімальної заробітної плати за три місяці виконання повноважень.

21.01.2021 через відділ діловодства суду від арбітражного керуючого Бандоли О.О. надійшла заява про участь у справі про банкрутство ТОВ «Фінансова будівельна компанія «Луч».

22.01.2021 від Головного управління ДПС у м. Києві надійшло клопотання про призначення арбітражного керуючого Бандоли Олександра Олексійовича розпорядником майна боржника у справі № 910/18506/20 із додатковими документами до нього.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 26.01.2021 було прийнято до розгляду заяву Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063), підготовче засідання суду призначено на 08.02.2021 о 10:45, здійснено виклик для участі у судовому засіданні представників заявника, боржника та арбітражного керуючого Бандолу Олександра Олексійовича, зобов`язано заявника надати у засідання суду оригінали документів, копії яких приєднано до поданої ним заяви, а також додаткові відомості (за їх наявності), необхідні для вирішення питання про відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язано Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) надати суду відзив на заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство з додатками, складений відповідно до ст. 36 Кодексу України з процедур банкрутства та з урахуванням п. 6 ст. 39 цього Кодексу, копію ухвали направлено заявнику, боржнику, арбітражному керуючому Бандолі Олександру Олексійовичу, органу державної виконавчої служби, державному реєстратору за місцезнаходженням боржника.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 08.02.2021 було відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова Будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063), визнано грошові вимоги Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) до Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова Будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) у розмірі 1 654 597,18 грн, уведено мораторій на задоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова Будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063), уведено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова Будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063), призначено розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова Будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) арбітражного керуючого Бандолу Олександра Олексійовича (свідоцтво від 17.07.2013 № 853), встановлено оплату послуг арбітражному керуючому Бандолі Олександру Олексійовичу (свідоцтво від 17.07.2013 № 853) у розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожен місяць виконання повноважень за рахунок коштів заявника, заборонено боржнику та власнику майна (органу, уповноваженому управляти майном) боржника приймати рішення щодо ліквідації, реорганізації боржника, а також відчужувати основні засоби та предмети застави, встановлено розпоряднику майна боржника строк до 19.03.2021 для подачі до Господарського суду м. Києва відомостей про результати розгляду вимог кредиторів (письмові нормативно-обґрунтовані пояснення щодо складеного реєстру по кожному з кредиторів, витяги з державних реєстрів заборон щодо майна боржника, а також, при наявності, письмові заперечення боржника щодо вимог кредиторів), реєстру вимог кредиторів відповідно до норм наказу Міністерства економіки України "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо заповнення реєстру вимог кредиторів" від 02.07.2010 № 788, а також доказів повідомлення кредиторів про дату проведення попереднього засідання суду, визначено дату проведення попереднього судового засідання у справі на 24.03.2021 о 10:45, встановлено розпоряднику майна боржника строк до 19.03.2021 для проведення інвентаризації майна боржника, вирішено офіційно оприлюднити повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова Будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) у встановленому законодавством порядку, зобов`язано розпорядника майна боржника виконати вимоги п. 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства, докази чого надати суду, копію ухвали надіслано заявнику, боржнику, засновникам (учасникам) боржника, розпоряднику майна боржника, органу доходів і зборів, державному реєстратору за місцезнаходженням боржника, місцевому загальному суду, органу державної виконавчої служби за місцезнаходженням боржника.

18.03.2021 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Бандоли О.О. надійшов звіт (відомості) про результати розгляду вимог кредиторів.

22.03.2021 через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м. Києві надійшла заява про визнання кредитором боржника на суму 112 950 646,85 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 23.03.2021 у задоволенні заяви Головного управління ДПС у м. Києві про відстрочення сплати судового збору було відмовлено, заяву Головного управління ДПС у м. Києві про визнання кредитором боржника на суму 112 950 646,85 грн залишено без руху, встановлено строк десять днів з дня вручення цієї ухвали Головному управлінню ДПС у м. Києві на усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог, установлено спосіб усунення недоліків заяви про визнання кредитором боржника шляхом подання до суду письмової заяви, яка буде містити докази сплати судового збору у встановленому порядку та розмірі, обґрунтований розрахунок грошових вимог до боржника із зазначенням періодів та правових підстав нарахування зазначених сум із посиланням на конкретні норми чинного законодавства, а також докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна боржника у справі.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 24.03.2021 розгляд справи у попередньому засіданні відкладено на 19.04.2021 о 12:00, здійснено виклик у судове засідання учасників справи та осіб, які заявили грошові вимоги до боржника, копію ухвали надіслано учасникам справи та особам, які заявили грошові вимоги до боржника.

07.04.2021 (направлена засобами поштового зв`язку 05.04.2021) через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м. Києві на виконання вимог ухвали Господарського суду міста Києва від 23.03.2021 надійшли докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна боржника у справі. Крім того, заявник просив продовжити строк на усунення недоліків кредиторської заяви в частині надання обґрунтованого розрахунку грошових вимог до боржника із зазначенням періодів та правових підстав нарахування зазначених сум та доказів сплати судового збору у встановленому порядку та розмірі.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 12.04.2021 клопотання Головного управління Державної податкової служби у м. Києві було задоволено, продовжено до 22.04.2021 (включно) Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві строк, встановлений в ухвалі Господарського суду міста Києва від 23.03.2021 для усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 19.04.2021 розгляд справи у попередньому засіданні було відкладено на 24.05.2021 о 10:30, здійснено виклик у судове засідання учасників справи та осіб, які заявили грошові вимоги до боржника, копію ухвали надіслано учасникам справи та особам, які заявили грошові вимоги до боржника.

27.04.2021 (направлена засобами поштового зв`язку 22.04.2021) через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м. Києві на виконання вимог ухвали Господарського суду міста Києва від 23.03.2021 та Ухвали Господарського суду міста Києва від 12.04.2021 надійшов обґрунтований розрахунок грошових вимог до боржника. Крім того, заявник просив продовжити строк на усунення недоліків кредиторської заяви в частині надання доказів сплати судового збору у встановленому порядку та розмірі.

27.04.2021 через відділ діловодства суду від Міністерства оборони України надійшла заява про визнання вимог кредиторів до боржника у розмірі 1 937 066,18 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 28.04.2021 клопотання Головного управління Державної податкової служби у м. Києві було задоволено, продовжено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві строк, встановлений в ухвалі Господарського суду міста Києва від 12.04.2021 у справі для усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог, до 08.05.2021 (включно).

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 30.04.2021 заяву Міністерства оборони України про визнання кредитором боржника на суму 1 937 066,18 грн було залишено без руху, встановлено строк десять днів з дня вручення цієї ухвали Міністерству оборони України на усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог, установлено спосіб усунення недоліків заяви про визнання кредитором боржника шляхом подання до суду письмової заяви, яка буде містити докази виникнення грошових вимог до боржника та докази зміни способу виконання рішення Господарського суду м. Києва у справі № 910/12820/20 від 02.09.2020, на яке посилається кредитор як на підставу виникнення заборгованості боржника.

12.05.2021 (направлена засобами поштового зв`язку 07.05.2021) від Головного управління ДПС у м. Києві надійшов на виконання вимог Ухвали Господарського суду міста Києва від 23.03.2020 та Ухвал Господарського суду міста Києва від 12.04.2021 та 28.04.2021 про продовження строку на усунення недоліків оригінал платіжного доручення № 1533 від 05.05.2021 на суму 4 540,00 грн у якості доказу сплати судового збору за подання кредиторської заяви у встановленому порядку та розмірі.

18.05.2021 через відділ діловодства суду від Міністерства оборони України надійшла заява про продовження процесуального строку на усунення недоліків заяви Міністерства оборони України про визнання кредитором боржника, встановлених Ухвалою Господарського суду міста Києва від 30.04.2021.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 19.05.2021 було прийнято заяву Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до боржника у розмірі суму 112 950 646,85 грн, розгляд якої призначено у судовому засіданні 24.05.2021 о 10:30, зобов`язано розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) арбітражного керуючого Бандолу О.О. розглянути заяву Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до боржника, надати суду докази їх визнання або ж відхилення у встановленому порядку та повідомити кредитора про наслідки розгляду заяви, докази чого надати суду.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 24.05.2021 заяву Міністерства оборони України було задоволено, продовжено Міністерству оборони України строк, встановлений в ухвалі Господарського суду міста Києва від 30.04.2021 № 910/18506/20 для усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог, до 31.05.2021 (включно).

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 24.05.2021 розгляд справи у попередньому засіданні було відкладено на 16.06.2021 об 11:15, здійснено виклик в судове засідання учасників справи та осіб, які заявили грошові вимоги до боржника, копію ухвали надіслано учасникам справи та особам, які заявили грошові вимоги до боржника.

25.05.2021 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Бандоли О.О. надійшло повідомлення про розгляд грошових вимог до боржника із додатковими документами до нього.

31.05.2021 через відділ діловодства суду від Міністерства оборони України надійшла заява на виконання вимог Ухвали Господарського суду міста Києва від 30.04.2021 про залишення кредиторської заяви без руху та Ухвали Господарського суду міста Києва від 24.05.2021 про продовження процесуального строку на усунення недоліків кредиторської заяви з грошовими вимогами до боржника.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 03.06.2021 було прийнято заяву Міністерства оборони України (ідентифікаційний код: 00034022) з грошовими вимогами до боржника у розмірі суму 1 937 066,18 грн, розгляд якої відбуватиметься у судовому засіданні 16.06.2021 об 11:15, зобов`язано розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) арбітражного керуючого Бандолу О.О. розглянути заяву Міністерства оборони України (ідентифікаційний код: 00034022) з грошовими вимогами до боржника у розмірі суму 1 937 066,18 грн, надати суду докази їх визнання або ж відхилення у встановленому порядку та повідомити кредитора про наслідки розгляду заяви, докази чого надати суду.

10.06.2021 через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м.Києві надійшла заява про заміну кредитора по справі.

10.06.2021 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Бандоли О.О. надійшло письмове повідомлення про розгляд кредиторської заяви Міністерства оборони України із доказами направлення її кредитору та боржнику.

Присутні в судовому засіданні 16.06.2021 представники осіб, які заяви грошові вимоги до боржника, підтримали заявлені вимоги та просили суд їх задовольнити.

Присутній у судовому засіданні розпорядник майна боржника надав пояснення щодо розгляду заявлених кредиторських вимог та не заперечував проти проведення попереднього засідання суду за відсутності боржника.

Крім того, в судовому засіданні представник Головного управління ДПС у м. Києві просив розглянути та задовольнити подану ним заяву про заміну кредитора у справі.

Розглянувши подану заяву Головного управління ДПС у м. Києві про заміну кредитора у справі, судом встановлено наступне.

Відповідно до Законів України від 20.12.2016 № 1791-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2017 році» та від 21.12.2016 № 1797 «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», які набрали чинності з 01.01.2017, зокрема, щодо повноважень контролюючих органів, проведено реорганізацію органів Державної фіскальної служби України.

На виконання вимог наказів ДФС від 28.12.2016 № 1046 «Про внесення змін до окремих наказів ДФС», від 28.03.2017 № 209 «Про внесення змін до наказу ДФС від 25.12.2015 № 996» та з метою поліпшення організації роботи й упорядкування Організаційної структури Головного управління ДФС у м. Києві наказом ГУ ДФС у м. Києві від 30.03.2017 № 234 внесено зміни до Організаційної структури Головного управління ДФС у м. Києві.

Наказом ДФС України від 19.10.2016 № 875 (у редакції наказу від 06.02.2017 № 57) «Про затвердження у новій редакції положень «Про податкові територіальні органи ДФС» ряд функцій, зокрема, щодо погашення податкового боргу з податків і зборів платників податків, заборгованості з інших платежів, а також стягнення своєчасно не нарахованих та/або несплачених сум єдиного внеску платників єдиного внеску, які раніше виконувалися ДПІ у районах м. Києва, було закріплено за ГУ ДФС у м. Києві.

Відповідно до п. п. 20.1.39 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України визначено, що контролюючі органи мають право звертатися до суду із заявами щодо порушення справ про банкрутство.

Відповідно до п. п. 20.1.34 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України визначено, що контролюючі органи мають право звертатися до суду щодо стягнення коштів платника податків, який має податковий борг, з рахунків у банках, що обслуговують такого платника податків, на суму податкового боргу або його частини.

З 01.01.2017 з прийняттям змін до ПК України згідно ЗУ «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України» до функцій ДПІ у районах не входить функція звернення до суду. Контролюючим органом, уповноваженим здійснювати вищезгадану функцію, є ГУ ДФС у м. Києві.

У свою чергу, відповідно до п. 1.63.17 наказу ДФС України від 19.10.2016 № 875 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів Головних управлінь територіальних органів ДФС» у редакції наказу ДФС України від 06.02.2017 № 57 зі змінами, відповідні функції, що здійснювались раніше державними податковими інспекціями, покладено на Головні управління територіальних органів ДФС.

Постановою Кабінету Міністрів України від 18.12.2018 № 1200 «Про утворення ДПС України та ДМС України» утворено Державну податкову службу України шляхом реорганізації Державної фіскальної служби України. 06.03.2019 Постановою Кабінету Міністрів України № 227 «Про затвердження положень ДПС України та ДМС України» затверджено положення про Державну податкову службу України.

У зв`язку з реорганізацією ГУ ДФС у м. Києві та згідно постанови Кабінету Міністрів України від 19.06.2019 № 537, ГУ ДФС у м. Києві приєднано до ГУ ДПС у м. Києві. Згідно з Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 21.08.2019 № 682-р функції і повноваження ДФС, що припиняється, з реалізації державної податкової політики, державної політики з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та законодавства з інших питань, контроль за дотриманням якого покладено на Державну податкову службу.

У подальшому, на виконання вимог наказу ДПС від 30.09.2020 № 529 «Про утворення територіальних органів Державної податкової служби» наказом ДПС від 12.11.2020 № 643 затверджено Положення про Головне управління ДПС у м. Києві.

Пунктом 1 Положення про Головне управління ДПС у м. Києві, затвердженого наказом ДПС від 12.11.2020 № 643 встановлено, що Головне управління ДПС у м. Києві (код згідно з ЄДРПОУ ВП: 44116011) є територіальним органом, утвореним на правах відокремленого підрозділу Державної податкової служби України та забезпечує реалізацію повноважень на території м. Києва. Також Головне управління у м. Києві є правонаступником майна, прав та обов`язків Головного управління у м. Києві ().

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Відповідно до ст. 43 Кодексу України з процедур банкрутства у разі вибуття чи заміни кредитора у справі про банкрутство господарський суд за заявою правонаступника або іншого учасника (учасників) справи здійснює заміну такої сторони її правонаступником на будь-якій стадії провадження у справі. Усі дії, вчинені у справі про банкрутство до вступу у справу правонаступника, обов`язкові для нього так само, як вони були обов`язкові для особи, яку правонаступник замінив.

Крім того, відповідно до ст. 52 Господарського процесуального кодексу України у разі смерті або оголошення фізичної особи померлою, припинення юридичної особи шляхом реорганізації (злиття, приєднання, поділу, перетворення), заміни кредитора чи боржника в зобов`язанні, а також в інших випадках заміни особи у відносинах, щодо яких виник спір, суд залучає до участі у справі правонаступника відповідного учасника справи на будь-якій стадії судового процесу. Усі дії, вчинені в судовому процесі до вступу у справу правонаступника, обов`язкові для нього так само, як вони були обов`язкові для особи, яку правонаступник замінив. Про заміну або про відмову в заміні учасника справи його правонаступником суд постановляє ухвалу.

З матеріалів справи вбачається, що ухвалою Господарського суду м. Києва від 08.02.2021 про відкриття провадження у справі було визнано грошові вимоги Головного управління ДПС у м. Києві у розмірі 1 654 597,18 грн.

Враховуючи викладене вище, суд дійшов висновку про можливість задоволення вказаної заяви Головного управління Державної податкової служби у м. Києві про заміну кредитора правонаступником.

Надалі, судом було розглянуто подані кредиторські заяви з грошовими вимогами до боржника, заслухано пояснення представника кредитора щодо заявлених вимог, досліджено наявні у справі докази та встановлено наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 47 Кодексу України з процедур банкрутства у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, що надійшли протягом строку, передбаченого частиною першою статті 45 цього Кодексу, у тому числі щодо яких були заперечення боржника або розпорядника майна.

За результатами попереднього засідання господарський суд постановляє ухвалу, в якій зазначаються: розмір та перелік усіх визнаних судом вимог кредиторів, що вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів; розмір та перелік не визнаних судом вимог кредиторів; дата проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів; дата підсумкового засідання суду, у якому буде постановлено ухвалу про санацію боржника чи постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, чи ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство, чи ухвалу про продовження строку процедури розпорядження майном та відкладення підсумкового засідання суду, яке має відбутися у строки, встановлені частиною другою статті 44 цього Кодексу.

Розпорядник майна боржника за результатами попереднього засідання вносить до реєстру вимог кредиторів відомості про кожного кредитора, розмір його вимог за грошовими зобов`язаннями, наявність права вирішального голосу в представницьких органах кредиторів, черговість задоволення кожної вимоги.

Неустойка (штраф, пеня) враховується в реєстрі вимог кредиторів окремо від основних зобов`язань у шосту чергу.

Погашення неустойки (штрафу, пені) у справі про банкрутство можливе лише в ліквідаційній процедурі.

Відповідно до ч. 6 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства заяви з вимогами конкурсних кредиторів або забезпечених кредиторів, подані в межах строку, визначеного частиною першою цієї статті, розглядаються господарським судом у попередньому засіданні суду. За результатами розгляду зазначених заяв господарський суд постановляє ухвалу про визнання чи відхилення (повністю або частково) вимог таких кредиторів.

У ч. 1 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30-ти днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Офіційне оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) було оприлюднено 08.02.2021, тобто кінцевою датою для заявлення конкурсних грошових вимог до боржника є 10.03.2021.

Після публікації вказаного оголошення та у строк, встановлений ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства, заяви з грошовими вимогами до суду не надійшли.

При цьому, поза межами строку, встановленого ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства, до суду надійшли заяви:

- 22.03.2021 від Головного управління ДПС у м. Києві з грошовими вимогами до боржника у розмірі 112 950 646,85 грн;

- 27.04.2021 від Міністерства оборони України з грошовими вимогами до боржника у розмірі 1 937 066,18 грн.

Розглянувши подану 22.03.2021 заяву Головного управління ДПС у м. Києві із грошовими вимогами до боржника у розмірі 112 950 646,85 грн та дослідивши додані до неї докази, судом встановлено наступне.

У боржника обліковується заборгованість перед кредитором у розмірі 112 950 646,85 грн, а саме: з податку на прибуток у розмірі - 2 276 883,83 грн (штрафна санкція - 1 206 160,00 грн, пеня - 1 070 723,83 грн); штрафні санкції у розмірі - 110 668 076,00 грн (штрафна санкція - 73 218 379,40 грн, пеня - 37 449 696,58 грн); адміністративні штрафи у розмірі - 5 287,36 грн (штрафна санкція - 4 080,00 грн, пеня - 1 207,36 грн); ЄСВ у розмірі - 399,66 грн (основне зобов`язання).

Станом на день подання заяви сума заборгованості боржника, яка не сплачена останнім, складає 112 950 646,85 грн.

На підтвердження вказаних вимог Головним управлінням ДПС у м. Києві до заяви про визнання кредитором боржника надано наступні документи: оригінал довідки про заборгованість, детальний розрахунок заборгованості, податкові повідомлення-рішення, копію Акту про результати камеральної перевірки від 14.01.2020, документи, на підставі яких виникла заборгованість, докази направлення заяви боржнику та арбітражному керуючому, докази сплати судового збору.

При цьому, судом враховано, що відповідно до п. п. 14.1.39, п. 14.1 ст. 14 ПКУ грошове зобов`язання платника податків - сума коштів, яку платник податків повинен сплатити до відповідного бюджету як податкове зобов`язання та/або штрафну (фінансову) санкцію, що справляється з платника податків у зв`язку з порушенням ним вимог податкового законодавства та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також санкції за порушення законодавства у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

Згідно з п. п. 14.1.156, п. 14.1 ст. 14 ПКУ податкове зобов`язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).

Відповідно до п. п. 14.1.162, п. 14.1 ст. 14 ПКУ пеня - сума коштів у вигляді відсотків, нарахованих на суми грошових зобов`язань, не сплачених у встановлені законодавством строки.

Згідно до п. п. 129.3.1 п. 129.3 ст. 129 ПКУ нарахування пені закінчується у день зарахування коштів на відповідний рахунок органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів та/або в інших випадках погашення податкового боргу та/або грошових зобов`язань.

Отже, заявлені грошові вимоги Головного управління ДПС у м. Києві у розмірі - 112 950 646,85 грн, які виникли у зв`язку з несплатою податкового боргу за платежами, що контролюються органами державної податкової служби, а саме:

- податковий борг з ЄСВ у розмірі 399,66 грн. Зазначена заборгованість виникла у зв`язку з несплатою грошового зобов`язання, визначеного платником податків за податковою декларацією від 04.10.2018 № ;

- податковий борг з податку на прибуток у розмірі 2 276 883,83 грн (штрафна санкція - 1 206 160,00 грн, пеня - 1 070 723,83 грн). Зазначена заборгованість виникла у зв`язку з несплатою нарахованого контролюючим органом грошового зобов`язання згідно податкових повідомлень - рішень від 07.08.2018 № ; від 05.07.2019 № ; від 22.10.2019 № 015414410; від 26.12.2019 № ; від 25.08.2020 № ;

- податковий борг з штрафних санкцій у розмірі 110 668 076,00 грн (штрафна санкція - 73 218 379,40 грн, пеня - 37 449 696,58 грн). Зазначена заборгованість виникла у зв`язку з несплатою нарахованого контролюючим органом грошового зобов`язання згідно податкового повідомлення - рішення від 24.05.2018 № ;

- податковий борг з адміністративних штрафів у розмірі 5 287,36 грн (штрафна санкція - 4 080,00 грн, пеня - 1 207,36 грн). Зазначена заборгованість виникла у зв`язку з несплатою нарахованого контролюючим органом грошового зобов`язання згідно податкових повідомлень - рішень від 26.11.2018 № ; від 13.02.2020 № .

Розпорядником майна боржника було розглянуто заявлені кредиторські вимоги Головного управління ДПС у м. Києві, визнано їх у повному обсязі, про що було повідомлено суд та кредитора.

При цьому, судом зазначається, що включенню до реєстру вимог кредиторів також підлягають 4 540, 00 грн судового збору, сплачені Головним управління ДПС у м. Києві при поданні заяви з грошовими вимогами до боржника, що підтверджується оригіналом платіжного доручення № 1533 від 05.05.2021.

Крім того, відповідно до Ухвали Господарського суду міста Києва від 08.02.2021 про відкриття провадження у справі про банкрутство було визнано грошові вимоги Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) до Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова Будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063) у розмірі 1 654 597,18 грн.

Також внесенню до реєстру вимог кредиторів підлягають 21 020, 00 грн судового збору, сплаченого при поданні заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство та 42 507,00 грн авансування винагороди арбітражному керуючому за три місяця виконання повноважень.

Враховуючи встановлені судом обставини, внесенню до реєстру вимог кредиторів боржника підлягають грошові вимоги Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: ВП 44116011) на загальну суму 114 673 311,03 грн, з яких: 68 067,00 грн - перша черга; 399,66 грн - друга черга; 1 654 597,18 грн - третя черга; 112 950 247,19 грн - шоста черга.

Розглянувши подану 27.04.2021 заяву Міністерства оборони України, із урахуванням уточнень до неї, із грошовими вимогами до боржника у розмірі 1 937 066,18 грн, судом встановлено наступне.

Рішенням Господарського суду міста Києва від 02.09.2020 у справі № 910/12820/18 було задоволено зустрічний позов Міністерства оборони України до Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» в частині зобов`язання відшкодувати збитки, завдані внаслідок неналежного виконання обов`язків за договором шляхом передачі за актом будівельних матеріалів та виробів.

За результатами розгляду справи № 910/12820/18 судом було вирішено зобов`язати Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» передати Міністерству оборони України за актом наступні будівельні матеріали та вироби: 243,841 тис. шт. цегли СПЛ-150/1, 8/25; 4 перемички 2ПБ 22-3-п; 7 перемичок 5ПБ 21-27-п; 2 перемички 2ПБ 25-37-п; 8 перемичок 8111121-71; 11 перемичок ЗПБ 16-37-п; 2 перемички 5ПБ 27-27-п; 12 перемичок 2ПБ 10-1-п; 85 перемичок 2ПБ 16-2-п; 20 перемичок 2ПБ 19-3-п; 10 перемичок 5ПБ 21-27-п; 53 плити багатопустотні ПБ63, 15-8-12К7-5Вр-ІІ; 31 плита багатопустотна ПБ48, 15-8- 9К7; 2 плити багатопустотні ПБ27, 15-8-9К7; 15 плит багатопустотні ПБ63, 12-8-12К7-5Вр-ІІ; 4 плити багатопустотні ПБ24, 12-8-9К7; 3 плити багатопустотні ПБ48, 12-8-9К7; 6 плит сміттєпроводу ПМ-1; 18 плит балконних ПБ1; 18 опорних подушок ОП-5, 2-Т; 65,88 куб.м, газоблоку 100 мм, 1 комплект плінтусу, загальною вартістю 1 935 304,18 грн; стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» на користь Міністерства оборони України витрати по сплаті судового збору за подання зустрічного позову в розмірі 1 762,00 грн.

У подальшому Господарським судом міста Києва 06.10.2020 видано накази на виконання згаданого рішення від 02.09.2020, які пред`явлено до примусового виконання.

Примусове виконання боржником вказаних вище зобов`язань забезпечувалось Шевченківським районним відділом державної виконавчої служби у місті Києві Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції в межах виконавчих проваджень ВП № 63732426, ВП № 63723569.

Однак, 17.03.2021 вчинення виконавчих дій було зупинено, що підтверджується доданими копіями постанов державного виконавця.

Крім того, Ухвалою Господарського суду міста Києва від 26.05.2021 у справі № 91012820/18 за заявою Міністерства оборони України про зміну способу виконання рішення Господарського суду міста Києва від 02.09.2020 у справі № 910/12820/18 за первісним позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» до Міністерства оборони України треті особи, які не заявляють самостійних вимог на предмет спору, на стороні відповідача: 1) Подільське управління капітального будівництва Міністерства оборони України; 2) Товариство з обмеженою відповідальністю «Дніпроцивільпромбуд» про розірвання договору та за зустрічним позовом Міністерства оборони України до Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія Луч» про стягнення 1 573 840,48 грн та зобов`язання вчинити дії, заяву Міністерства оборони України про зміну способу виконання рішення Господарського суду міста Києва від 02.09.2020 у справі № 910/12820/18 було задоволено частково, змінено спосіб виконання рішення Господарського суду міста Києва від 02.09.2020 у справі № 910/12820/18 в частині зобов`язання Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (Україна, 01030, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 51, літ. Б, офіс 4; ідентифікаційний код: 39456063) передати Міністерству оборони України (Україна, 03168, м. Київ, просп. Повітрофлотський, буд. 6; ідентифікаційний код: 00034022) за актом наступні будівельні матеріали та вироби: 243,841 тис. шт. цегли СПЛ-150/1, 8/25; 4 перемички 2ПБ 22-3-п; 7 перемичок 5ПБ 21-27-п; 2 перемички 2ПБ 25-37-п; 8 перемичок 8ПП21-71; 11 перемичок ЗПБ 16-37-п; 2 перемички 5ПБ 27-27-п; 12 перемичок 2ПБ 10-1-п; 85 перемичок 2ПБ 16-2-п; 20 перемичок 2ПБ 19-3-п; 10 перемичок 5ПБ 21-27-п; 53 плити багатопустотні ПБ63, 15-8-12К7-5Вр-ІІ; 31 плита багатопустотна ПБ48, 15-8-9К7; 2 плити багатопустотні ПБ27, 15-8-9К7; 15 плит багатопустотні ПБ63, 12-8-12К7-5Вр-ІІ; 4 плити багатопустотні ПБ24, 12-8-9К7; 3 плити багатопустотні ПБ48, 12-8-9К7; 6 плит сміттєпроводу ПМ-1; 18 плит балконних ПБ1; 18 опорних подушок ОП-5, 2-Т; 65,88 куб.м. газоблоку 100 мм, 1 комплект плінтусу, загальною вартістю 1 935 304,18 грн, шляхом звернення стягнення на грошові кошти Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (Україна, 01030, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 51, літ. Б, офіс 4; ідентифікаційний код: 39456063) в сумі 1 935 304,18 грн на користь Міністерства оборони України (Україна, 03168, м. Київ, просп. Повітрофлотський, буд. 6; ідентифікаційний код: 00034022), в іншій частині заяви Міністерства оборони України відмовлено.

Ураховуючи зазначене вище, ТОВ Міністерство оборони України звернулось до Господарського суду міста Києва із заявою з грошовими вимогами до боржника.

На підтвердження вказаних вимог Міністерством оборони України до заяви про визнання кредитором боржника надано наступні документи та докази: засвідчені копії листів Шевченківського районного відділу державної виконавчої служби у місті Києві Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції України від 17.03.2021, засвідчені копії постанов державного виконавця Лагоднюк І.О. від 17.03.2021 про зупинення вчинення виконавчих дій в межах виконавчих проваджень ВП № 63732426, ВП № 63723569, документи на підтвердження повноважень представника Міністерства оборони України, докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна боржника, копію Ухвали Господарського суду міста Києва від 26.05.2021 у справі № 910/12820/18 про зміну способу виконання судового рішення.

Розпорядником майна боржника заявлені грошові вимоги Міністерства оборони України у загальному розмірі 1 937 066,18 грн були визнані у повному обсязі та внесені до реєстру вимог кредиторів у відповідності до встановленої Кодексом України з процедур банкрутства черговості, без права вирішального голосу на зборах кредиторів та комітеті кредиторів.

Розглянувши подану Міністерством оборони України заяву з грошовими вимогами до боржника у розмірі 1 937 066,18 грн та додані до неї докази, суд визнав за можливе задовольнити її, з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Статтею 193 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкти господарювання та інші учасники господарських відносин повинні виконувати господарські зобов`язання належним чином відповідно до закону, інших правових актів, договору, а за відсутності конкретних вимог щодо виконання зобов`язання - відповідно до вимог, що у певних умовах звичайно ставляться і до виконання господарських договорів застосовуються відповідні положення Цивільного кодексу України з урахуванням особливостей, передбачених ГК України.

Згідно зі статтею 73 Господарського процесуального кодексу України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Статтею 74 Господарського процесуального кодексу України визначено, що кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками справи.

Обов`язок із доказування слід розуміти як закріплену в процесуальному та матеріальному законодавстві міру належної поведінки особи, що бере участь у судовому процесі, із збирання та надання доказів для підтвердження свого суб`єктивного права, що має за мету усунення невизначеності, яка виникає в правовідносинах у разі неможливості достовірно з`ясувати обставини, які мають значення для справи.

За приписами статті 86 Господарського процесуального кодексу України суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об`єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів. Жодні докази не мають для суду заздалегідь встановленої сили. Суд оцінює належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також вірогідність і взаємний зв`язок доказів у їх сукупності. Суд надає оцінку як зібраним у справі доказам в цілому, так і кожному доказу (групі однотипних доказів), який міститься у справі, мотивує відхилення або врахування кожного доказу (групи доказів).

При цьому, відповідно до ч. 4 ст. 75 Господарського процесуального кодексу України обставини, встановлені рішенням суду в господарській, цивільній або адміністративній справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді іншої справи, у якій беруть участь ті самі особи або особа, стосовно якої встановлено ці обставини, якщо інше не встановлено законом.

Згідно з ч. 5 ст. 11 ЦК України у випадках, встановлених актами цивільного законодавства, цивільні права та обов`язки можуть виникати з рішення суду.

Відповідно до п. 9 ч. 2 ст. 129 Конституції України однією з основних засад судочинства є обов`язковість судового рішення.

Згідно з ч. 1 та 2 ст. 18 Господарсько-процесуального кодексу України судові рішення, що набрали законної сили, обов`язкові для всіх органів державної влади і органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, посадових чи службових осіб та громадян і підлягають виконанню на всій території України, а у випадках, встановлених міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, - і за її межами.

Невиконання судового рішення є підставою для відповідальності, встановленої законом.

Отже, судом визнаються обґрунтованими підтверджені Рішенням Господарського суду міста Києва від 02.09.2020 у справі № 910/12820/18 та Ухвалою Господарського суду міста Києва від 26.05.2021 у справі № 91012820/18 про зміну способу виконання рішення Господарського суду міста Києва від 02.09.2020 у справі № 910/12820/18 вимоги кредитора до боржника у загальному розмірі 1 937 066,18 грн.

Крім того, суд звертає увагу, що разом з визнаними судом грошовими вимогами кредитора до реєстру вимог кредиторів також підлягає включенню судовий збір, сплачений за подання до суду заяви з грошовими вимогами до боржника у розмірі 4 540,00 грн.

Отже, суд вважає правомірним визнати грошові вимоги Міністерства оборони України (ідентифікаційний код: ) 4 540,00 грн - перша черга; 1 937 066,18 грн - четверта черга без права вирішального голосу на зборах кредиторів та комітеті кредиторів.

Отже, зважаючи на встановлені судом обставини справи, реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» підлягає затвердженню у складі двох кредиторів боржника.

Станом на 16.06.2021 заяв від кредиторів та осіб, які виявили бажання взяти участь у санації боржника, не надійшло, у зв`язку з чим, суд вважає за можливе закрити попереднє засідання суду із відповідними правовими наслідками.

Керуючись Кодексом України з процедур банкрутства, ст. ст. 3, 12, 73, 232, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Заяву Головного управління ДПС у м. Києві про заміну кредитора - задовольнити.

2. Замінити Головне управління Державної податкової служби у м. Києві (04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, ідентифікаційний код: 43141267) його правонаступником - Головним управлінням Державної податкової служби у м. Києві (04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, ідентифікаційний код: ВП 44116011) як структурний відокремлений підрозділ Державної податкової служби України.

3. Визнати конкурсними кредиторами Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінансова будівельна компанія «Луч» (ідентифікаційний код: 39456063):

- Головне управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: ВП 44116011) на загальну суму 114 673 311,03 грн, з яких: 68 067,00 грн - перша черга; 399,66 грн - друга черга; 1 654 597,18 грн - третя черга; 112 950 247,19 грн - шоста черга;

- Міністерство оборони України (ідентифікаційний код: ) на загальну суму 1 941 606, 18 грн, з яких 4 540,00 грн - перша черга; 1 937 066,18 грн - четверта черга без права вирішального голосу на зборах кредиторів та комітеті кредиторів.

4. Зобов`язати розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Бандолу О.О. сформувати реєстр вимог кредиторів відповідно до Ухвали попереднього засідання у справі.

5. Зобов`язати розпорядника майна боржника у строк до 26.06.2021 (включно) письмово повідомити кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення (докази чого надати суду).

6. Визначити дату підсумкового засідання суду на 04.08.2021 о 10:30, яке відбудеться у приміщенні Господарського суду м. Києва у залі судових засідань № 12 (корпус Б).

7. Зобов`язати розпорядника майна боржника у строк до 30.07.2021 надати суду протокольні рішення зборів кредиторів та комітету кредиторів щодо звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство у відповідності до положень ст. ст. 48, 49 Кодексу України з процедур банкрутства.

8. Зобов`язати розпорядника майна боржника у строк до 30.07.2021 подати суду докази проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника та інвентаризації майна боржника.

Ухвала набрала законної сили 16.06.2021, може бути оскаржена у відповідності до ст. 256 Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст складено 18.06.2021

Суддя Л.В. Омельченко