У Х В А Л А

17 червня 2021 року м. Чернігів справа № 927/103/20

Господарський суд Чернігівської області у складі судді А.С. Сидоренка, розглянувши матеріали клопотання Чернігівського відділення Київського науково - дослідного інституту судових експертиз про надання додаткових матеріалів, по справі за позовом
ОСОБА_1 АДРЕСА_1 АДРЕСА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1 ) (адреса представника - адвоката Ножовнік Олени Іванівни)
До Товариства з обмеженою відповідальністю «МЕНА-АВАНГАРД»
15600, м. Мена Чернігівської області, вул. Піщанівська, 28 () (ІНФОРМАЦІЯ_2 - електронна адреса представника - адвоката Іващенка Владислава Івановича)
про стягнення 17 746 969 грн. 46 коп.

ВСТАНОВИВ:

12 лютого 2020 року до Господарського суду Чернігівської області надійшла позовна заява ОСОБА_1 до Товариства з обмеженою відповідальністю «МЕНА-АВАНГАРД» про стягнення вартості частини майна товариства, пропорційної частці позивача у статутному капіталі товариства, в розмірі 15 523 924,00 грн., 1 466 413,66 грн. нарахованого на суму боргу індексу інфляції та 756 631,80 грн. трьох процентів річних з простроченої суми.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 03.03.2020 прийнято позовну заяву до розгляду та відкрито провадження у справі.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 24.06.2020 по даній справі призначена судова економічна експертиза, проведення якої доручено Чернігівському відділенню Київського науково - дослідного інституту судових експертиз.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 27.10.2020 погоджено проведення судової економічної експертизи, призначеної по даній справі ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 24.06.2020, в строк понад 90 календарних днів.

18 лютого 2021 року до Господарського суду Чернігівської області надійшло клопотання судових експертів вказаної вище експертної установи про надання додаткових матеріалів.

В обгрунтування даного клопотання судові експерти зазначали, що документів, які знаходяться в матеріалах справи, недостатньо для проведення повного дослідження та надання обгрунтованого висновку.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 23.02.2021 клопотання судових експертів Чернігівського відділення Київського науково - дослідного інституту судових експертиз про витребування доказів задоволено; витребувано від ТОВ «МЕНА - АВАНГАРД» додаткові документи, необхідні для призначення судової експертизи.

17 березня 2021 року до Господарського суду Чернігівської області надійшов лист ТОВ «МЕНА-АВАНГАРД», яким останнє повідомило про те, що на даний час надати інформацію про стан активів товариства за станом на 06.06.2017 неможливо, оскільки бухгалтерський облік на підприємстві здійснюється за допомогою програмного забезпечення « 1С Бухгалтерія», відповідні документи накопичуються у бездокументарній формі, але в серпні 2018 року стався технічний збій, який призвів до втрати бази даних бухгалтерського обліку; поновити зазначені дані на сьогоднішній день неможливо у зв`язку з тим, що не зберіглась значна частина документів первинного бухгалтерського обліку, трирічний термін зберігання яких закінчився згідно з вимогами наказу Міністерства юстиції України від 12.04.2012 № 578/5; отже, надати запитувані в ухвалі суду від 23.02.2021 матеріали не вбачається можливим з об`єктивних причин.

Враховуючи відсутність можливості направити на адресу експертної установи додаткових матеріалів, що є предметом зазначеного вище клопотання про витребування доказів, судом було повернуто до Чернігівського відділення Київського науково - дослідного інституту судових експертиз матеріали справи № 927/103/20 для проведення судової економічної експертизи, призначеної ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 24.06.2020, за наявними в ній доказами.

07 червня 2021 року до Господарського суду Чернігівської області повторно надійшло клопотання судових експертів вказаної вище експертної установи про надання додаткових матеріалів (надалі - Клопотання).

В обгрунтування даного клопотання судові експерти зазначали, що документів, які знаходяться в матеріалах справи, недостатньо для проведення повного дослідження та надання обгрунтованого висновку.

Зокрема, на дослідження, крім матеріалів справи, наданий оригінал «Звіту № 001/06-17 про незалежну оцінку вартості майна, яке знаходиться на балансовому обліку ТОВ «Мена-Авангард». Оскільки, інформація щодо об`єктів нерухомого майна міститься на дисках, які являються невід`ємною частиною Звіту і викладена неоднозначно, тому не може бути використана у якості вихідних даних.

Інформація щодо об`єктів рухомого майна, яка міститься в наданому оригіналі «Звіту № 001/06-17 про незалежну оцінку вартості майна, яке знаходиться на балансовому обліку ТОВ «Мена-Авангард» самостійно експертом не може бути використана у якості вихідних даних.

Інформація щодо колісних транспортних засобів (далі КТЗ), яка міститься в наданому оригіналі «Звіту № 001/06-17 про незалежну оцінку вартості майна, яке знаходиться на балансовому обліку ТОВ «Мена-Авангард» самостійно експертом не може бути використана у якості вихідних даних.

Враховуючи вищезазначене, експертами повторно заявлено клопотання щодо надання додаткових матеріалів.

Відсутність вищевказаної інформації унеможливлює проведення комплексної судової експертизи в частині визначення ринкової вартості активів ТОВ «МЕНА-АВАНГАРД», які слугують вихідними даними для визначення чистих активів товариства з урахуванням зобов`язань товариства, так як чисті активи = (Необоротні активи + Оборотні активи + Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття) - (Довгострокові зобов`язання, цільове фінансування та забезпечення + Поточні зобов`язання + Зобов`язання, пов`язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття) та обчислення частки ОСОБА_1 у розмірі 35,24% в статутному капіталі ТОВ «МЕНА-АВАНГАРД» станом на 06.06.2017 року.

Проведення судової економічної експертизи за даними балансу без урахуванням ринкової вартості активів товариства (проведення комплексної експертизи) не дасть можливість повно та всебічно надати відповіді на поставлені в ухвалі суду питання.

До отримання необхідних матеріалів проведення експертизи призупинено.

За змістом ст. 102 Господарського процесуального кодексу України, матеріали, необхідні для проведення експертизи, експерту надає суд, якщо експертиза призначена судом, або учасник справи, якщо експертиза проводиться за його замовленням.

Експерт не має права з власної ініціативи збирати матеріали для проведення експертизи, розголошувати відомості, що стали йому відомі у зв`язку з проведенням експертизи, або повідомляти будь-кому, крім суду та учасника справи, на замовлення якого проводилася експертиза, про її результати.

При визначенні матеріалів, що надаються експерту чи експертній установі, суд у необхідних випадках вирішує питання про витребування відповідних матеріалів за правилами, передбаченими цим Кодексом для витребування доказів.

Правові, організаційні і фінансові основи судово-експертної діяльності з метою забезпечення правосуддя України незалежною, кваліфікованою і об`єктивною експертизою, орієнтованою на максимальне використання досягнень науки і техніки визначені Законом України «Про судову експертизу».

Згідно ст. 13 Закону України «Про судову експертизу», незалежно від виду судочинства судовий експерт має право, зокрема подавати клопотання про надання додаткових матеріалів, якщо експертиза призначена судом або органом досудового розслідування або ознайомлюватися з матеріалами справи, що стосуються предмета судової експертизи.

Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 03 листопада 1998 за № 705/3145, затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, п. 2.1, 2.3 розділу II якої передбачено, що експерт має право, зокрема відповідно до процесуального законодавства заявляти клопотання про надання додаткових матеріалів і зразків та вчинення інших дій, пов`язаних із проведенням експертизи.

Експерту забороняється, зокрема самостійно збирати матеріали, які підлягають дослідженню, а також вибирати вихідні дані для проведення експертизи, якщо вони відображені в наданих йому матеріалах неоднозначно.

Зважаючи на недостатність документів для проведення повного дослідження та надання обгрунтованого висновку, суд вважає за можливе задовольнити клопотання судових експертів та витребувати додаткові матеріали, необхідні для проведення судової експертизи.

Крім того, 31.05.2021р. до Господарського суду Чернігівської області надійшло клопотання ТОВ «Мена-Авангард» про витребування доказів згідно якого відповідач просить суд витребувати у Головного управління ДФС у Чернігівській області належним чином засвідчену копію висновку комісійної судово-економічної експертизи КНДІСЕ № 7599/18-45/2373/18-24 від 28.03.2019 року з матеріалів закритого кримінального провадження № 0002172 від 03.07.2017 року.

В обґрунтування даного клопотання відповідач вказує, що з інформації з Єдиного державного реєстру судових рішень йому стало відомо, що другим відділом слідчого управління Головного управління ДФС у Чернігівській області (слідчий Андрущенко С.Ю.) проводилось досудове розслідування у кримінальному цровадженні № 0002172 від 03.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого нормами статті 219 Кримінального кодексу України, за заявою про можливі факти доведення до банкрутства ТОВ «Мена-Авангард». Вказане кримінальне провадження закрито постановою слідчого від 10 лютого 2021 року, а ухвалою Чернігівського апеляційного суду від 07.05.2021 року у справі № 751/1522/21 відмовлено у задоволенні скарги на вказану постанову слідчого про закриття кримінального провадження.

Під час здійснення зазначеного кримінального провадження призначалась та була проведена КНДІСЕ комісійна судово-економічна експертиза - висновок № 7599/18-45/2373/18-24 від 28.03.2019 року, в якій містяться дані, що стосуються аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ «Мена-Авангард» за період 2015 - 2017 років.

Висновки цієї експертизи можуть мати значення для встановлення обставин, що є предметом розгляду в цій господарській справі, зокрема щодо фінансового стану Товариства під час виходу з нього позивача.

Цей доказ може підтвердити наявність фінансових показників діяльності Товариства що характеризуються станом банкрутства - перевищення зобов`язань над обсягом активів, а відповідно свідчить про від`ємне значення власного капіталу підприємства, що є розрахунковою величиною для визначення частки учасника Товариства, який виходить із його складу.

На запит адвоката № 37/2021 від 06.05.2021 року листом слідчого управління ГУ ДФС у Чернігівській області № 97Л/25-97-03-02 від 12.05.2021 року відмовлено у наданні представнику відповідача належним чином засвідченої копії цього доказу - висновку судово - економічної експертизи.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає за необхідне призначити судове засідання для розгляду клопотання про витребування доказів.

Керуючись ст. 81, 102, 233, 234 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

УХВАЛИВ:

Клопотання судових експертів Чернігівського відділення Київського науково - дослідного інституту судових експертиз від 02.06.2021р. № 4847-4851/20-24 про витребування доказів задовольнити.

Повторно витребувати від Товариства з обмеженою відповідальністю «МЕНА - АВАНГАРД» (вул. Піщанівська, 28, м. Мена, Чернігівська обл., 15600, код 30481568):

- технічні паспорти на об`єкти нерухомого майна Товариства з обмеженою відповідальністю «МЕНА-АВАНГАРД» в повному обсязі, що підлягають оцінці, станом на 06.06.2017 (оригінали або завірені копії) у паперовій формі;

- матеріали технічної інвентаризації на об`єкти нерухомого майна Товариства з обмеженою відповідальністю «МЕНА-АВАНГАРД» в повному обсязі, що підлягають оцінці, станом на 06.06.2017 (оригінали або завірені копії) у паперовій формі;

- правовстановлювальну документацію на об`єкти нерухомого майна Товариства з обмеженою відповідальністю «МЕНА АВАНГАРД» в повному обсязі, що підлягають оцінці, станом на 06.06.2017 (оригінали або завірені копії) у паперовій формі;

- правовстановлювальну та технічну документацію із землеустрою на земельну ділянку або ділянки, із зазначенням адреси місцезнаходження ділянки (ділянок), її (їх) кадастрового номера, площі, цільового призначення, план (схеми) даних щодо зовнішніх меж земельної ділянки (ділянок), а також даних щодо наявності обмежень та обтяжень на дату оцінки 06.06.2017 у паперовій формі;

- повний перелік рухомого майна, що підлягає оцінці та вказати виробника, основні товарні характеристики майна, первісну вартість, дату придбання, дату вводу в експлуатацію, технічний стан, по кожній одиниці окремо, які обліковувались на балансі ТОВ «МЕНА-АВАНГАРД» станом на 06 червня 2017 року, який Товариство вибирає самостійно та надає у вигляді інформації, листа, довідки або іншого документу.

При оцінки великої рогатої худоби (корів) слід зазначити: інвентарний номер, кличку, дату народження, а також станом на 06 червня 2017 року первісну та балансову вартість, живу масу, середній надій молока від корови в кілограмах за рік, загальний строк використання, термін фактичного використання у стаді (кількість лактацій), собівартість 1 кг живої маси корови та ветеринарні показники (здорова або хвора);

- свідоцтво про реєстрацію КТЗ (технічний паспорт) або відомості з облікової бази даних органів Державтоінспекції МВС (якісні копії свідоцтва про реєстрацію КТЗ у паперовій формі станом на 06.06.2017 року), які підлягають оцінці.

- Облікову політику підприємства на 2017 рік;

- Баланс товариства станом на 06.06.2017;

- Головну книгу за 2017 рік;

- Оборотно - сальдову відомість станом на 06.06.2017;

- Регістри бухгалтерського обліку за 2017 рік (06.06.2017).

Витребувані даною ухвалою докази подати суду протягом п`ятнадцяти днів з дня вручення даної ухвали.

У випадку відсутності можливості подати докази, які витребовує суд, або відсутності можливості подати такі докази у встановлені строки, зобов`язати Товариство з обмеженою відповідальністю «МЕНА - АВАНГАРД» протягом десяти днів з дня вручення ухвали повідомити про це суд із зазначенням відповідних причин.

Попередити Товариство з обмеженою відповідальністю «МЕНА - АВАНГАРД» про те, що у разі неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу у вигляді тимчасового вилучення доказів для дослідження судом та стягнення в дохід державного бюджету з відповідної особи штрафу у сумі від 2 270 грн. до 22 700 грн.

Призначити судове засідання на 16 липня 2021 р. о 11:00 у приміщенні Господарського суду Чернігівської області за адресою: 14000, м. Чернігів, проспект Миру, 20, зал судових засідань № 307.

Явку представників сторін в судове засідання визнати обов`язковою.

Копії цієї ухвали надіслати сторонам та Чернігівському відділенню Київського науково - дослідного інституту судових експертиз (14017, м. Чернігів, вул. Старобілоуська, 25-а ()).

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання та не підлягає оскарженню.

Дата набрання ухвалою законної сили - 17.06.2021.

Суддя А.С. Сидоренко