ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ
31 травня 2021 рокуСправа № 1/Б-294
Господарський суд Тернопільської області у складі судді Охотницької Н.В.
за участі секретаря судового засідання Ранецької Л.А.
за участі Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській, Чернівецькій та Тернопільській областях, вул. Василіянок, 48, м. Івано-Франківськ
про визнання банкрутом
за участі представників кредиторів: Свистун Є.М., довіреність № 899/6/19-00-20-03-10/2288 від 04.02.2021, представник Головного управління ДПС у Тернопільській області; боржника: Дупіряк О.М., довіреність № 01/295 від 14.05.2021;
Регіонального відділення Фонду державного майна України по Івано-Франківській, Чернівецькій та Тернопільській областях: не прибув;
Товариства з обмеженою відповідальністю "Лоджистік Сервіс": не прибув.
В порядку ст. ст. 8, 222 Господарського процесуального кодексу України, здійснюється повне фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів, а саме: програмно-апаратного комплексу "Акорд".
Суть справи:
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 11.06.2003 за заявою товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Альтаір" порушено справу про банкрутство №1/Б-294 стосовно відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно" в порядку статті 11 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 14.05.1992 №2343-XII (далі Закон №2343-XII, в редакції станом на 15.05.2003).
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 08.07.2003 введено процедуру розпорядження майном боржника.
Ухвалою суду від 16.01.2014 у даній справі введено процедуру санації боржника - відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно", м. Тернопіль, вул. Текстильна, 18 (ідентифікаційний код № 00306650), призначено керуючим санацією боржника - відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно", м. Тернопіль, вул. Текстильна, 18 (ідентифікаційний код № 00306650) керівника боржника голову правління Александрову Катерину Євдокимівну, продовжено виконання арбітражним керуючим Окряком А.В., свідоцтво на право здійснення діяльності арбітражного керуючого №400 від 28.02.2013, в процедурі санації повноважень розпорядника майна боржника, які покладені на нього згідно ухвали суду від 25.10.2013, встановлено строк санації боржника - відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно", м. Тернопіль, вул. Текстильна, 18 (ідентифікаційний код № 00306650) 12 (дванадцять) місяців з дня винесення ухвали, покладено на керуючого санацією керівника боржника голову правління Александрову Катерину Євдокимівну та на розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Окряка А.В. повноваження, встановлені Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 27.04.2015 затверджено План санації відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно", що схвалений 03.04.2015 на засіданні комітету кредиторів та схвалений зборами кредиторів ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно", а також продовжено строк процедури санації боржника на шість місяців, а саме: до 03.09.2015.
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 23.02.2017 затверджено зміни до Плану санації відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно", розглянуті та схвалені 26.01.2017 на зборах комітету кредиторів ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно" в Розділі 6 "Погашення вимог кредиторів" в частині продовження строків погашення вимог кредиторів.
Ухвалою суду від 11.10.2018 звільнено від виконання повноважень керуючого санацією ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно" Александрову Катерину Євдокимівну та призначено керуючим санацією боржника - Відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно", м. Тернопіль, вул. Текстильна, 18 (ідентифікаційний код № 00306650) керівника боржника Голову правління Слободянюк Ларису Василівну.
Строк процедури санації Відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно" неодноразово продовжувався судом, востаннє ухвалами Господарського суду Тернопільської області від 20 серпня 2020 року, серед іншого, затверджено зміни до Плану санації Відкритого акціонерного товариства "Тернопільське об`єднання "Текстерно", розглянуті та схвалені на засіданнях комітету кредиторів ВАТ "Тернопільске об`єднання "Текстерно" 27.01.2020 та 31.07.2020 та продовжено процедуру санації ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно" на шість місяців до 03 серпня 2020 року та надалі до 03 лютого 2021 року.
Ухвалою суду від 31.07.2020 вказану вище заяву залишено без руху, а також встановлено заявнику строк для усунення недоліків заяви протягом 10-ти днів з дня одержання цієї ухвали.
З даною ухвалою не погодилося Головне управління ДПС у Тернопільській області і оскаржило її в апеляційному порядку.
В той же час, суд відзначає, що відповідно до відомостей комп`ютерної програми "Діловодство спеціалізованого суду" матеріали справи № 1/Б-294, зокрема томи з 21 по 33, були направлені згідно супровідного листа № 1/Б-294/505/2020 від 16.10.2020 на адресу Західного апеляційного господарського суду, у зв`язку із витребуванням матеріалів справи №1/Б-294 згідно ухвали Західного апеляційного господарського суду від 07 жовтня 2020 року, яка надійшла на електронну адресу Господарського суду Тернопільської області 13.10.2020 за вх. № 7237.
30.03.2021, згідно супровідного листа № 09-01/391/21 від 01.03.2021, матеріали справи №1/Б-294 повернулись до Господарського суду Тернопільської області.
Також, 19.08.2020 боржником через канцелярію Господарського суду Тернопільської області подано відзив на заяву про збільшення кредиторських вимог від 19.08.2020 № 01/403 (вх. № 5574 від 19.08.2020), у якому боржник просить в повному обсязі відмовити в задоволенні заяви оскільки в Реєстр кредиторів в повному обсязі включені вимоги кредитора ГУ ДПС у Тернопільській області, які випливають із зобов`язань боржника за кредитною Угодою № 01/05 - 176 від 10.03.1998 року згідно вимог законодавства, а всі інші зобов`язання боржника, які виникли уже під час проведення процедур банкрутства, відповідно до ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" можуть пред`являтися тільки в межах ліквідаційної процедури,
Крім того, у відзиві боржник зазначає, що жодна сума і цифра в структурі грошових вимог, наведених у заяві про збільшення кредиторських вимог не відповідає ні кредитній угоді № 01/05 - 176 від 10.03.1998, ні Ухвалам суду про затвердження даних вимог.
Ухвалою суду від 05.04.2021, для розгляду вищезазначеної заяви, призначено судове засідання на 19.04.2021.
В судовому засіданні 19.04.2021 суд ухвалив відкласти розгляд справи без постановлення окремого процесуального документу із зазначенням про постановлення ухвали про відкладення розгляду зазначеної вище заяви у протоколі судового засідання, відповідно до пункту 7 частини 2 статті 223 ГПК України, на 17 травня 2021 року о 11:30 год., про що присутні представники учасників справи повідомлені під розписку. Учасникам справи які не забезпечили участь своїх представників в судове засідання 19.04.2021- надіслано відповідну ухвалу.
Окрім того, з метою ефективного захисту порушених, невизнаних або оспорюваних прав і законних інтересів фізичних та юридичних осіб, держави та надання сторонам, передбаченого ст. ст. 7, 13 ГПК України, рівного права на захист своїх прав та охоронюваних законом інтересів, суд в судовому засіданні 17.05.2021 оголосив перерву до 31 травня 2021 року о 10:00 год., про що присутні в судовому засіданні представники учасників справи повідомлені під розписку. Учасникам справи які не забезпечили участь своїх представників в судове засідання 17.05.2021- надіслано відповідну ухвалу.
Відповідно до частини 1 статті 3 ГПК України, судочинство в господарських судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Закону України "Про міжнародне приватне право", Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.
Разом з тим, суд відзначає, що з 21.04.2019 набрав чинності Кодекс України з процедур банкрутства.
Пунктами 1, 2 "Прикінцеві та перехідні положення" Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що цей Кодекс набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування, та вводиться в дію через шість місяців з дня набрання чинності цим Кодексом. З дня введення в дію цього Кодексу визнано такими, що втратили чинність, зокрема:
Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (Відомості Верховної Ради України, 1992, N 31, ст. 440 із наступними змінами);
Постанову Верховної Ради України "Про введення в дію Закону України "Про банкрутство" (Відомості Верховної Ради України, 1992, N 31, ст. 441).
При цьому, відповідно до Прикінцевих та перехідних положень Кодексу з процедур банкрутства, ч. 4 ст. 251 Кодексу з процедур банкрутства доповнено змістом, а саме: Установити, що з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Перехід до наступної судової процедури та подальше провадження у таких справах здійснюється відповідно до цього Кодексу.
Приймаючи до уваги те, що на день введення в дію Кодексу з процедур банкрутства справа №1/Б-294 про визнання банкрутом ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно" перебувала на стадії санації, а також те, що станом на час винесення даної ухвали справа №1/Б-294 продовжує перебувати на стадії санації, провадження по вказаній справі здійснюється відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Частиною 1 ст. 5 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.
В обґрунтування даної заяви Головне управління ДПС у Тернопільській області вказує на те, що від Головного управління Державної казначейської служби України у Тернопільській області листом від 25.05.2020 № 3703/10 отримано подання від 22.05.2020 № № 21, 22, 23, 24, 25 для ведення претензійно-позовної роботи та забезпечення стягнення з ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно" простроченої станом на 01.05.2020 заборгованості із обслуговування іноземного кредиту, наданого під гарантії Уряду.
Як вказує заявник, згідно кредитної угоди від 10.03.1998 № 01/05-176, укладеної між Державним експортно імпортним банком України та ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно", останньому надався товарний кредит за програмою Міністерства сільського господарства США PL-480 під гарантію Кабінету Міністрів України в сумі 4 млн. доларів США (реально отримано 3 972 366,79 дол. США).
18.08.2003 ДПІ у м. Тернополі подала до Господарського суду Тернопільської області заяву від 15.08.2003 про збільшення кредиторських вимог щодо іноземного кредиту в сумі 4 345 338,52 грн, в тому числі основна сума 1 019 435,33 грн (189 160,32 дол. США), відсотки за користування кредитом 226 664,44 грн (420 588,69 дол. США) і плата за надання гарантій 15 938,75 грн (196 546,00 дол. США). 10.10.2003 Господарський суд Тернопільської області постановив (із змінами, внесеними ухвалою від 20.10.2003) відхилити грошові вимоги ДПІ у м. Тернополі, як конкурсного кредитора, та зобов`язав розпорядника майном боржника включити в реєстр вимог кредиторів вимогу ДПІ у м. Тернополі на суму 3 286 099,77 грн (основна сума та відсотки), як вимогу, забезпечену заставою (згідно ухвали ГСТО від 27.11.2008 609 749,01 дол. США).
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 27.11.2008 постановлено розпоряднику майном боржника окремо включити в реєстр вимог кредиторів вимогу Тернопільської ОДПІ на суму 3 547 552, 07 дол. США, що еквівалентно 23 916 886,55 грн, як вимогу, забезпечену заставою, а грошові вимоги Тернопільської ОДПІ в сумі 1 843 515,64 дол. США, що еквівалентно 12 428 613,74 грн відхилено.
Таким чином, як вказує заявник, із отриманого загального розміру основної суми іноземного кредиту в розмірі 3 972 366,79 дол. США заявлені грошові вимоги становлять 3 783 206,46 дол. США (або 25 249 775,60 грн), в тому числі у 2003 році (ухвала від 10.10.2003) 189 160,32 дол. США (або 1 019 435,33 грн) та у 2004 році (ухвала від 27.11.2008) 3 594 046,14 дол. США (24 230 340,27 грн), тому дозаявленню підлягає основна сума боргу у розмірі 189 160, 33 дол. США, що по курсу НБУ на 26.05.2020 становить 5 083 553,25 гривень.
Крім цього, у заяві про збільшення кредиторських вимог заявник зазначає, що згідно подання Головного управління Державної казначейської служби України у Тернопільській області від 22.05.2020 № 23 пеня, нарахована на прострочену заборгованість (угода від 10.03.1998 №01/05-176) становить 153 016 117,71 грн, яка також підлягає дозаявленню в кредиторські вимоги.
Отже, по Угоді від 10.03.1998 підлягає дозаявленню основна сума кредиту у розмірі 189 160,33 дол. США (або 5 083 553,25 грн.) та пеня, нарахована на прострочену заборгованість, у розмірі 153 016 117,71 гривень.
Також, у заяві про збільшення кредиторських вимог Головне управління ДПС у Тернопільській області вказує про те, що Господарський суд Тернопільської області визнав грошові вимоги в розмірі 4 157 301,08 дол. США (на момент ухвал ГСТО 27 202 986,32 грн), в тому числі основна сума 3 736 712,39 дол. США (24 936 321,88 грн) і відсотки за користування кредитом 420 588,69 дол. США (2 266 664,44 грн), які по курсу НБУ станом на 26.05.2020 становлять 264 740 715,70 грн, в тому числі основна сума 100 421 567,15 грн і відсотки за користування кредитом 11 303 030,84 грн, тому підлягають дозаявленню, як курсова різниця, кредиторські вимоги на загальну суму 84 521 611,67 грн, в тому числі основна сума 75 485 245,27 грн і відсотки за користування кредитом 9 036 366,40 гривень.
Дослідивши норми чинного законодавства, оцінивши зібрані у справі докази у їх сукупності, суд прийшов до висновку, що у задоволенні заяви Головного управління ДПС у Тернопільській області про збільшення кредиторських вимог слід відмовити в повному обсязі, виходячи з наступного.
Відповідно до вимог Міжурядової угоди між Міністерством промисловості України та Товарно-кредитною корпорацією США від 25.07.1997 року про продаж сільськогосподарських товарів, яка укладена в рамках програми РL-480 на 1997 рік; розпорядження Кабінету Міністрів України від 21.08.1997 року №464-р про визначення ВАТ "Херсонський бавовняний комбінат" позичальником по кредиту за програмою Міністерства сільського господарства США РL-480 на 1997 рік; рішення Валютно-кредитної ради Кабінету міністрів України від 04.09.1997 року(п.4 протоколу №32/87) "Про визначення американських агентів по придбанню та перевезенню бавовни, банку-агенту по обслуговуванню програми Міністерства сільського господарства США РL-480 на 1997 рік та механізм використання та погашення зазначеної програми; рішення Валютно-кредитної ради Кабінету міністрів України від 28.10.1997 року(п.2 протоколу №35/90) "Про доцільність відкриття акредитивів за кредитною програмою Мінсільгоспу США РL-480 на суму 10 млн.доларів США, що залучається ВАТ "Херсонський бавовняний комбінат" для закупівлі бавовни - 11 листопада 1997 року Державний експортно-імпортний банк України, який діє від імені та за дорученням Кабінету Міністрів України, надалі "Кредитор", Першого заступника голови Правління Чухася А.Г., що діє на підставі Статуту, зареєстрованого Національним банком України 23.01.1992 року та агентської годи від 19.09.1996 року між Кабінетом Міністрів України та "Укрексімбанком", відкрите акціонерне товариство "Херсонський бавовняний комбінат" надалі "Позичальник", в особі голови Правління генерального директора Андрушкевича В.М, що діє на підставі статуту, зареєстрованого Херсонською міською радою народних депутатів 16.04.1996 року, які надалі разом і кожний окремо іменуються "Сторони", уклали кредитну угоду №01/04-159 від 11.11.1997 року.
Відповідно до кредитної угоди сторони домовились про таке: зокрема, визначили терміни, що використовуються у цій кредитній угоді, мають таке значення: Банківський рік означає, що всі відсотки і комісії по Кредиту будуть нараховуватися на основі застосування року у 360 днів, відповідно до умов Зовнішньої кредитної угоди. Відсотки відсотки на користь Іноземного кредитора за користування зовнішнім кредитом, розмір яких встановлюється іноземним кредитором. Графік розклад платежів по погашенню основного боргу по Кредиту. Графік є невід`ємною частиною Кредитної угоди і може бути уточнений Кредитором після надання Кредиту. Зовнішній кредит кредит, що залучається Міністерством промислової політики України відповідно до Зовнішньої кредитної угоди, у розмірі 10 млн. доларів США для фінансування Контрактів на закупівлю та транспортування бавовни в Україну. Зовнішня кредитна угода міжурядова угода між Міністерством промисловості України від імені Уряду України та Товарно-кредитною корпорацією США від 25.07.1997 року щодо надання кредиту для фінансування Контрактів на закупівлю та транспортування бавовни в Україну, яка укладена в рамках програми РL-480 на 1997 рік. Комісії іноземному кредитору винагорода на користь Іноземного кредитора за надання Зовнішнього Кредиту та авізування акредитивів відповідно до умов Зовнішньої кредитної угоди. Комісія Кредитору комісійна винагорода за виконання Кредитором функцій Фінансового агента Уряду відповідно до Агентської угоди від 19.09.1996 року між Кабінетом Міністрів України, представленим Міністерством фінансів України, та Державним експортно-імпортним банком України. Кредит - кредит у розмірі 10 млн. доларів США, який надається Позичальником Кредитору, для фінансування Контрактів на закупівлю та транспортування бавовни в Україну, за рахунок Зовнішнього кредиту, терміном на 25 років. Кредитна угода це внутрішня кредитна угода №01/04-159, яка укладається між Кредитором та Позичальником про надання кредиту і умови його обслуговування.
Розділом 4 угоди встановлено предмет угоди та її ціль, такі як: кредитор надає позичальнику Кредит для фінансування контрактів на закупівлю та транспортування бавовни в Україну, за рахунок Зовнішнього кредиту, термін 25 років. Позичальник повертає кредит, сплачує відсотки, Комісії іноземному кредитору і Кредитору, Плату за надання гарантії Кабінету міністрів України та відшкодовує інші витрати на умовах, викладених в Кредитній угоді.
Розділом 5 угоди передбачено умови забезпечення Кредиту, відповідно забезпеченням виконання зобов`язань по Кредитній угоді, а також відшкодування збитків державному бюджету у разі невиконання Позичальником своїх зобов`язань по Кредитній угоді, є майно позичальника, у тому числі надане в заставу згідно з договором застави, яке не менш ніж на 130 відсотків покриватиме зобов`язання Позичальника. Забезпечення у розмірі 130 відсотків повинно підтримуватись протягом строку чинності кредитної угоди.
Відповідно до п.8.1 розділу 8 погашення кредиту, відповідно до умов зовнішнього кредиту, здійснюється 21-им рівним річним платежем, починаючи з 2002 року до 2022 року. Дата першого погашення основного боргу настає на 5 рік після останньої поставки товару в календарному році. Наступні платежі здійснюються через кожен рік після дати першого платежу (в одну і ту ж дату).
Враховуючи вимоги Постанови Кабінету Міністрів України від 18.02.1998 року №195 "Про уточнення механізму використання кредиту за програмою Міністерства сільського господарства США РL-480 Title 1 на 1997 фінансовий рік"; додатку №5 до Агентської угоди від 19.09.1996 року між Кабінетом Міністрів України, представленими Міністерством фінансів України, та Укрексімбанком, Державний імпортний банк України, який діє від імені та за дорученням Кабінету Міністрів України, надалі "Кредитор", в особі Першого заступника голови Правління Чухася А.Г., що діє на підставі Статуту, зареєстрованого Національним банком України 23.01.1992 року та агентської годи від 19.09.1996 року між Кабінетом Міністрів України та "Укрексімбанком", відкрите акціонерне товариство "Херсонський бавовняний комбінат" надалі "Позичальник", в особі голови Правління генерального директора Андрушкевича В.М, що діє на підставі статуту, зареєстрованого Херсонською міською радою народних депутатів 16.04.1996 року, які надалі разом і кожний окремо іменуються "Сторони", уклали доповнення №1 від 06 квітня 1998 року про внесення змін та доповнень до кредитної угоди від 11.11.1997 року №01/04-159.
В даному доповненні сторони, зокрема домовились про таке: пункт 2.9 виклали у такій редакції: Плата за надання гарантії та кредиту сплачується Позичальником на рахунок заборгованості Позичальника перед Кабінетом Міністрів України за надання гарантій та кредитів, відповідно до угоди "Про порядок відшкодування видатків державного бюджету, які можуть виникнути внаслідок виконання гарантійних зобов`язань Кабінету Міністрів України" між Міністерством фінансів України та ВАТ "Херсонський бавовняний комбінат" від 31.10.1997 року і ст.5 Агентськоїугоди між Кабінетом Міністрів України, представленим Міністерством фінансів України, та Державним експортно-імпортним банком від 19.09.1996 року. Пункт 2.10 виклали у такій редакції: кредит кредит у розмірі 6 млн. доларів США, який надається Позичальнику Кредитором, для фінансування контрактів на закупівлю та транспортування бавовни в Україну, за рахунок зовнішнього кредиту, терміном 25 років.
Доповнено статтю 2 пунктом 2.20 наступного змісту: Договір - договір від 26.02.1998 року № 120 на виконання постанови Кабінету Міністрів України № 195 від 18.02.1998 року "Про уточнення механізму виконання кредиту за програмою Міністерства сільського господарства США РL-480 Title 1 на 1997 рік в частині 2, укладений між Позичальником та ВАТ "Текстерно".
Доповнено ст.6 абзацом такого змісту: Після утворення заборгованості по Зовнішньому кредиту, заборгованість в розмірі 40% відповідно до умов Договору відноситься на рахунок ВАТ "Текстерно".
Враховуючи вимоги Міжурядової угоди між Міністерством промисловості України та Товарно-кредитною корпорацією США від 25.07.97р. про продаж сільськогосподарських товарів, яка укладена в рамках програми РL-480 на 1997 рік; Постанови Кабінету Міністрів України від 18.02.1998 року №19 "Про уточнення механізму використання кредиту за програмою Міністерства сільського господарства США РL - 480 Title 1 на 1997 фінансовий рік", 10 березня 1998 року Державний експортно-імпортний банк України, який діє від імені та за дорученням Кабінету Міністрів України, надалі Кредитор, в особі Голови Правління Сорокіна О.М., що діє на підставі Статуту, зареєстрованого Національним банком України 23.01.92 р. за № 5, та Агентської Угоди від 19.09.96р. між Кабінетом Міністрів України та Укрексімбанком, і Відкрите акціонерне товариство "Тернопільське об`єднання "Текстерно", надалі Позичальник, в особі Президента Денисюка С.Г., що діє на підставі Статуту, зареєстрованого Виконавчим комітетом Тернопільської міської Ради народних депутатів 29.04.96 р., реєстраційне свідоцтво за № 92, які надалі разом і кожний окремо іменуються Сторони, уклали 10 березня 1998 року кредитну угоду №01/05-176.
Відповідно до кредитної угоди сторони домовились про таке: зокрема, визначили терміни, що використовуються у даній кредитній угоді, які мають таке значення: Банківський рік - означає, що всі відсотки і комісії по Кредиту будуть нараховуватися на основі застосування року у 360 днів, відповідно до умов Зовнішньої кредитної угоди; ВАТ "Херсонський бавовняний комбінат" - юридична особа, яка є стороною за Контрактами та Позичальником по кредиту в сумі 6,0 млн.дол.США, відповідно до кредитної угоди від 11.11.97р. № 01/04-159 та доповнення до неї №1; Відсотки - відсотки на користь Іноземного кредитора за користування Зовнішнім кредитом, розмір яких встановлюється Іноземним кредитором; Графік - розклад платежів по погашенню основного боргу по Кредиту, Відсотків, комісій та інших витрат, пов`язаних з обслуговуванням Кредиту. Графік є невід`ємною частиною Кредитної угоди і може бути уточнений Кредитром після надання Кредиту; Договір - договір від 26.02.98р. № 120 на виконання постанови Кабінету Міністрів України № 195 від 18.02.98р. "Про уточнення механізму виконання кредиту за програмою Міністерства сільського господарства США "РL 480"Title 1 на 1997 фінансовий рік" в частині п.2, укладений між Позичальником та ВАТ "Херсонський бавовняний комбінат"; Зовнішній кредит - кредит, що залучається Міністерством промислової політики України відповідно до Зовнішньої кредитної угоди, у розмірі 10,0 (десять мільйонів) доларів США для фінансування Контрактів на закупівлю та транспортування бавовни в Україну; Зовнішня кредитна угода - міжурядова угода між Міністерством промисловості України від імені Уряду України та Товарно-кредитною корпорацією США від 25.07.97р. щодо надання кредиту для фінансування Контрактів на закупівлю та транспортування бавовни в Україну, яка укладена в рамках програми РІ.-480 на 1997 рік; Іноземний кредитор - Товарно-кредитна корпорація США; Інші витрати - комісія за закупівлю валютних коштів, телексні, поштові та інші витрати, пов`язані з обслуговуванням Кредиту, відшкодовуються позичальником згідно з Тарифом; Кредит - кредит у розмірі 4,0 (чотири мільйони) доларів США, який надається Позичальнику Кредитором, для фінансування контрактів на закупівлю та транспортування бавовни в Україну, за рахунок Зовнішнього кредиту, терміном 25 років; Кредитна угода - ця внутрішня кредитна угода № 01/05-176, яка укладається між Кредитором та Позичальником про надання Кредиту і умови його обслуговування; Плата за надання гарантії та кредиту - сплачується Позичальником на рахунок заборгованості Позичальника перед Кабінетом Міністрів України за надання гарантій та кредитів, відповідно до угоди "Про порядок відшкодування видатків державного бюджету, які можуть виникнути внаслідок виконання гарантійних зобов`язань Кабінету Міністрів України" між Міністерством фінансів України та ВАТ "Текстерно" від 04.03.98р. і ст.5. Агентської угоди між Кабінетом Міністрів України, представленим Міністерством фінансів України, та Державним експортно-імпортним банком від 19.09.96р."; Рахунки Кредиту - позабалансові рахунки, що відкриваються кредитором Позичальнику для обліку заборгованості по Кредиту; Рахунок резервування валютних коштів - розрахунковий субрахунок, який відкривається Позичальнику Кредитором для резервування власних валютних коштів для забезпечення платежів, пов`язаних з погашенням та обслуговуванням Кредиту; Рахунок заборгованості Позичальника перед Кабінетом Міністрів України за надання гарантій та кредитів - рахунок, який відкривається Позичальнику для проведення операцій по платі у національній валюті України за надання гарантій та кредитів; Тариф - діючий Тариф комісійної винагороди за виконання банківських та Інших операцій, затверджений наказом Укрексімбанку від 29.09.97р. № 235. У разі зміни тарифів витрати відшкодовуються з урахуванням змін; Установчі документи - установчий договір від 20.03.96р. №АТ74 про створення відкритого акціонерного товариства Тернопільське об`єднання "Текстерно" Статут, зареєстрований Виконавчим комітетом Тернопільської міської Ради народних депутатів 29.04.96р., свідоцтво про державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності за № 92; Фінансова інформація - звіт про фінансові результати діяльності за рік, підтверджений аудиторською перевіркою, щоквартальна бухгалтерська звітність (баланс, ф.2).
Розділом 4 угоди встановлено предмет угоди, такий як: кредитор надає позичальнику Кредит за рахунок Зовнішнього кредиту, терміном на 25 років. Позичальник повертає кредит, сплачує відсотки, плату за надання гарантії та кредиту та відшкодовує інші витрати на умовах, викладених в Кредитній угоді.
Розділом 5 угоди передбачено умови забезпечення Кредиту, відповідно забезпеченням виконання зобов`язань по Кредитній угоді, а також відшкодування збитків державному бюджету у разі невиконання Позичальником своїх зобов`язань по Кредитній угоді, є майно позичальника, у тому числі надане в заставу згідно з договором застави, яке не менш ніж на 130 відсотків покриватиме зобов`язання Позичальника. Забезпечення у розмірі 130 відсотків повинно підтримуватись протягом строку чинності Кредитної угоди.
Відповідно до розділу 7 погашення кредиту, відповідно до умов зовнішньої кредитної угоди, здійснюється 21-им рівним річним платежем, починаючи з 2002 року до 2022 року. Дата першого погашення основного боргу настає на 5 рік після останньої поставки товару в календарному році. Наступні платежі здійснюються через кожен рік після дати першого платежу (в одну і ту ж дату).
Розділами 8; 9; 10 передбачено порядок нарахування та сплати відсотків; плати за надання гарантії та кредиту; пені за прострочені платежі, так Відсотки нараховуються на суму непогашеної заборгованості по Кредиту, виходячи з фіксованої відсоткової ставки у розмірі 3,0% - 4,0 % річних (ставка 3,0% використовується протягом п`яти років до першого погашення кредиту і 4,0% - протягом останніх 20 років), Банківського року та фактичної кількості днів відсоткового періоду. Датою початку нарахування відсотків є дата утворення заборгованості по кредиту. Перший платіж по відсотках за кредит повинен бути здійснений через рік після дати початку нарахування відсотків. Наступні сплати відсотків відбуваються кожен рік одночасно з погашенням основного боргу. Остаточна сплата відсотків за кредит здійснюється в день остаточного погашення основного боргу.
Плата за надання гарантії та кредиту нараховується на суму непогашеної заборгованості по Кредиту, виходячи з відсоткової ставки 1,5 % річних у валюті кредиту, починаючи з дати утворення заборгованості за Зовнішнім кредитом до повного виконання зобов`язань за Зовнішньою кредитною угодою та Кредитною угодою, сплачується одночасно з Відсотками, відповідно до Графіка на рахунок заборгованості Позичальника перед Кабінетом Міністрів України за надання гарантій та кредитів. Плата за надання гарантії та кредиту сплачується у національній валюті України по курсу Національного банку України, діючому на день здійснення платежу.
У разі несвоєчасного погашення Кредиту та Відсотків на суму простроченої заборгованості перед Іноземним кредитором нараховуються відсотки у розмірі діючої відсоткової ставки, які повинні бути сплачені за першою вимогою Кредитора з подальшим перерахування їх Іноземному кредитору. Нарахування відсотків за прострочку платежів на користь Іноземного кредитора здійснюється з моменту її виникнення до повного погашення простроченої заборгованості перед Іноземним Кредитором. У разі невиконання, або неналежного виконання Позичальником зобов`язання, передбаченого п. 10.3.3 Кредитної угоди, він сплачує Кредитору пеню у розмірі облікової ставки Національного банку України, що діяла у період, за який сплачується пеня, збільшеної в 1,2 рази, від суми простроченої заборгованості. Нарахування пені здійснюється з моменту виникнення простроченої заборгованості по Платі за надання гарантії та кредиту до її повного відшкодування Позичальником. Уразі використання бюджетних коштів для здійснення платежів по Кредитній угоді на виконання гарантійних зобов`язань Кабінету Міністрів України, Позичальник сплачує пеню відповідно до угоди "Про порядок відшкодування видатків державного бюджету, які можуть виникнути внаслідок виконання гарантійних зобов`язань Кабінету Міністрів України" між Міністерством фінансів України та ВАТ "Текстерно". Нарахування пені здійснюється з моменту резервування бюджетних коштів на Рахунку резервування валютних коштів до їх повного відшкодування Позичальником.
За умовами кредитної угоди від 10.03.1998 року №01/05-176 під гарантію Кабінету міністрів України (розділ 5 угоди) забезпечення виконання зобов`язання по Кредитній угоді, а також відшкодування збитків державному бюджету у разі невиконання позичальником (боржником у справі) своїх зобов`язань по кредитній угоді, є майно позичальника, у тому числі, надане в заставу, згідно договору застави.
Також, у відповідності до пункту 1.1 договору застави № 171 від 03.04.1998, укладеного між ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно" (як заставодавцем) та ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України" (як заставодержателем) заставою забезпечується основне зобов`язання зобов`язання заставодавця, що випливають з кредитної угоди від 10.03.1998 № 01/05-176. Предметом застави у відповідності до статті 1 договору застави № 171 від 03.04.1998 є основні засоби заставодавця, які складають дві фабрики основного виробництва та адміністративний корпус ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно". Загальна сума оцінки майна, що передається в заставу, складає 31 187 308 грн, відповідно до експертного висновку, погодженого Регіональним відділенням Фонду державного майна України в Тернопільській області.
Отже, зобов`язання боржника по кредитній угоді №01/04-159 від 11.11.1997 повністю забезпечено заставою.
Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 14 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі Закон, Закон про банкрутство) конкурсні кредитори за вимогами, які виникли до дня порушення провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника протягом тридцяти днів від дня опублікування в офіційному друкованому органі оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство, а у разі заявлення їх після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлення взагалі, такі вимоги не розглядаються і вважаються погашеними.
Втім, згідно з ч. 6 ст. 14 Закону про банкрутство розпорядник майна зобов`язаний окремо внести до реєстру вимоги кредиторів, які забезпечені заставою майна боржника, згідно з їх заявами, а за їх відсутності, - згідно з даними обліку боржника, а також внести окремо до реєстру відомості про майно боржника, яке є предметом застави згідно з державним реєстром застав.
Отже, за Законом про банкрутство кредитори, вимоги яких забезпечені заставою майна боржника, є привілейованими. Тобто, на такі грошові вимоги не розповсюджується присічний тридцятиденний строк, передбачений ст. 14 Закону про банкрутство.
Таким чином, незалежно від закінчення встановленого ст. 14 Закону про банкрутство строку на заявлення вимог до боржника, заставний кредитор вправі у будь-який час звернутися до суду з заявою про грошові вимоги, що забезпечені заставою майна боржника, та такі вимоги підлягають включенню судом до реєстру вимог кредиторів, якщо вони до цього часу не були включені розпорядником майна за даними обліку боржника.
Так, згідно графіка платежів за кредитом, отриманих ВАТ "ТО "Текстерно" відповідно до кредитної угоди від 11.11.1997 року №01/04-159 та доповнення №1 до неї в рамках американської кредитної програми PL 480, сума отриманого боржником кредиту становить 3 972 366,79 доларів США, яку боржник починаючи з грудня 2002 року погашає 21-им рівним річним платежем по грудень 2022 року. Сума відсотків належних до сплати боржником за період користування кредитом становить 2 184 801,65 доларів США; плата за надання гарантії та кредиту становить 893 782,20 доларів США. Відтак, сума платежів ВАТ "ТО "Текстерно" за кредитом становить 7 050 950,64 доларів США.
Ухвалою суду від 10.10.2003, зміненою ухвалою суду від 20.10.2003, визнано вимоги ДПІ в сумі 3 286 099,77 грн, як вимоги забезпечені заставою та зобов`язано розпорядника майном боржника включити в реєстр вимог кредиторів вимогу ДПІ у м. Тернополі на суму 3 286 099,77 грн. (основна сума та відсотки), як вимогу, забезпечену заставою.
До даних вимог включено платіж, згідно графіка платежів по основному боргу 05.12.2002 року та відсотки за період з 05.12.1998 року по 05.12.2002 року, а саме: 189 160,32 доларів США основний борг; 595 855 доларів США відсотки; за мінусом 175 266,31 доларів США фактично сплачених відсотків.
Також, ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 27.11.2008 визнано грошові вимоги ДПІ в сумі 3 547 552,07 доларів США та зобов`язано розпорядника майном боржника Дідич К.В. окремо включити в реєстр вимог кредиторів вимогу Тернопільської об`єднаної державної податкової інспекції, м. Тернопіль на суму 3 547 552,07 доларів США, що еквівалентно 23 916 886,55 грн. як вимогу, забезпечену заставою.
Отже, згідно ухвал Господарського суду Тернопільської області від 10.10.2003 та від 27.11.2008 до складу грошових вимог кредитора з обслуговування іноземного кредиту, які включені до реєстру вимог кредиторів включено:
3 286 099,77 грн (сума відсотків за кредитною угодою з 05.12.1998 по 05.12.2002, - 595 855 доларів США, основний борг 189 160,32 доларів США, за мінусом 175 266,31 доларів США сплачених відсотків;
3 547 552,07 доларів США сума несплаченого основного боргу по кредиту, що еквівалентно 23 916 886,55 грн.
Окрім того, матеріалами справи підтверджується, що боржником в 2004 році сплачено 167 553,24 доларів США та в 2005 році 68 101,16 доларів США основного боргу; а також за період 1998-2002 р.р. сплачено 175 266,31 доларів США відсотків.
Згідно абз. 3 ч. 8 ст. ст.23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" поточні кредитори з вимогами до боржника, які виникли після відкриття провадження (проваджень) у справі про банкрутство, можуть пред`явити такі вимоги після прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.
Провадження у справі про банкрутство ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно" знаходиться у процедурі санації.
Отже, Головне управління ДПС у Тернопільській області звернулося до суду із заявою про збільшення кредиторських вимог, зокрема, на суму 182 521,17 дол. США або 4 905 130,50 грн відсотків на непогашену суму реструктурованої заборгованості за кредитом та 261 810 530,05 грн, в тому числі: курсова різниця 84 521 611,67 грн ( з них основна сума 75 485 245,27 грн і відсотки за користування кредитом 9 036 366,40 грн), пеня, нарахована на прострочену заборгованість 153 016 117,71 грн, які виникли після відкриття провадження у справі про банкрутство ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно", а з врахуванням вимог ст.23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" поточні вимоги можуть пред`являтися тільки в межах ліквідаційної процедури.
За таких обставин, враховуючи, що відсотки на непогашену суму реструктурованої заборгованості за кредитом на суму 182 521,17 дол. США або 4 905 130,50 грн) та 261 810 530,05 грн, в тому числі: курсова різниця 84 521 611,67 грн ( з них основна сума 75 485 245,27 грн і відсотки за користування кредитом 9 036 366,40 грн), пеня, нарахована на прострочену заборгованість 153 016 117,71 грн, відповідно до ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" є вимогами за зобов`язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, відповідно можуть пред`являтися тільки в межах ліквідаційної процедури, заявник передчасно звернувся до суду із даною заявою (в частині зазначених вище сум), у зв`язку з чим суд вважає її неправомірно заявленою.
Витрати по сплаті судового збору, відповідно до п.2 ч. 4 ст. 129 ГПК України, покладаються на заявника.
Керуючись Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. ст. 2, 3, 12, 46, 86, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -
2. Копії ухвали надіслати:
ТОВ "Торговий дім "Альтаір", м. Київ, вул. Володимирська, 99;
ВАТ "Тернопільське об`єднання "Текстерно", м. Тернопіль, вул. Текстильна, 18;
Головному управлінню ДПС у Тернопільській області, вул. Білецька, 1, м. Тернопіль;
АКБ "Укрсоцбанк" Тернопільській обласній філії АКБ "Укрсоцбанк", м. Тернопіль, вул. Качали, 5;
АТ "Державний експортно-імпортний банк", м. Тернопіль, вул. Шептицького, 21;
розпоряднику майна Окряку А.В., м. Тернопіль, вул. Липова,17/7;
Сектору з питань банкрутства ГУЮ у Тернопільській області, м. Тернопіль, вул. Грушевського, 8;
Реєстраційній службі Тернопільського міського управління юстиції Тернопільської області, бульв. Т. Шевченка, 1, м. Тернопіль;
Регіональному відділенню Фонду державного майна України по Івано-Франківській, Чернівецькій та Тернопільській областях, вул. Василіянок, 48, м. Івано-Франківськ;
Службі автомобільних доріг у Тернопільській області, м. Тернопіль, вул. О. Кульчицької, 8;
КП "Тернопільводоканал", м. Тернопіль, вул. Танцорова, 7;
ПАТ "Державний експортно-імпортний банк", м. Тернопіль, вул. Шептицького, 21.
Ухвала набирає законної сили у відповідності до ст. 235 Господарського процесуального кодексу України та може бути оскаржена в порядку та строки, передбачені статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.

Учасники справи можуть отримати інформацію по справі на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: https://te.court.gov.ua/sud5022.

Ухвалу складено та підписано 01.06.2021.

Суддя Н.В. Охотницька