ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

30 березня 2021 року Справа № 903/15/21

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю ТБ САД, с.Братковичі, Городоцький район, Львівська область

до Товариства з обмеженою відповідальністю ВОГ РІТЕЙЛ, м.Луцьк

про відкриття провадження у справі про банкрутство

Суддя Шум М. С.

Секретар с/з Вижовець М. О.

Представники:

від ініціюючого кредитора: н/з

від заявників з грошовими вимогами:

Державна податкова служба України Войчук І.В.

ГУ ДПС У Херсонській області, АРК Крим та м. Севастополі Клим І. В.

ТзОВ «Фінексперт» - Поляк І. В., адвокат

від боржника: н/з

арбітражний керуючий: Пурій Р. П.

Суть спору: ухвалою суду від 28.01.2021 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОГ РІТЕЙЛ», визнано вимоги ініціюючого кредитора Товариства з обмеженою відповідальністю «ТБ САД» до Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОГ РІТЕЙЛ» в розмірі 168 851 002 грн. 96 коп. основного боргу та 22 700 грн. 00 коп. судового збору, введено мораторій на задоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОГ РІТЕЙЛ», введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОГ РІТЕЙЛ», розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОГ РІТЕЙЛ» призначено арбітражного керуючого Пурія Руслана Петровича.

29.01.2020 оприлюднено на офіційному веб-порталі судової влади України оголошення (повідомлення) про відкриття Господарським судом Волинської області провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОГ РІТЕЙЛ» (43010, м.Луцьк, вул. Кременецька, 38, 4).

На адресу суду надійшли заяви з грошовими вимогами до боржника:

- 16.02.2021 від ТзОВ «ВОГ КАРД» (заява від 16.02.2021) на суму 16 026 700 грн. 00 коп.;

- 17.02.2021 від ТзОВ «НАФТОТРЕЙД РЕСУРС» (заява від 16.02.2021 №29) на суму 59 392 500 грн. 00 коп.;

- 17.02.2021 від ТзОВ «ВЕСТ ПЕТРОЛ МАРКЕТ» (заява від 17.02.2021 №1237) на суму 718 367 011 грн. 95 коп.;

- 18.02.2021 від Головного управління ДПС у Волинській області (заява від 18.02.2021 №464/03-20-20-02-10) на суму 68 874 грн. 29 коп.;

- 19.02.2021 від ТзОВ «ВОГ РИТЕЙЛ» (заява від 18.02.2021) на суму 15 011 913 грн. 00 коп.;

- 22.02.2021 від ТзОВ «Літойл» (заява від 22.02.2021 №22/02) на суму 4 087 919 грн. 30 коп.;

- 26.02.2021 від ТзОВ «ВОГ ТРЕЙД РЕСУРС» (заява від 25.02.2021 №60) на суму 111 988 703 грн. 43 коп.;

- 26.02.2021 (штамп на конверті відправлення 24.02.2021) від Головного управління ДПС у Львівській області (заява від 24.02.2021 №30/13-01-20-05-05 ) на суму 40 082 917 грн. 44 коп.;

- 01.03.2021 (відмітка АТ «Укрпошта» на конверті відправлення 26.02.2021) від ТзОВ «Фінексперт» (заява від 25.02.2021 ) на суму 5 500 500;

- 01.03.2021 (відмітка АТ «Укрпошта» на конверті відправлення 26.02.2021) від ТзОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» ФІНАНС ЮНІОН С» (заява від 25.02.2021) на суму 1 101 626 155 грн. 28 коп.;

- 01.03.2021 (штамп на конверті відправлення 25.02.2021) від Головного управління ДПС у Вінницькій області (заява від 25.02.2021) на суму 1 437 770 грн. 22 коп.;

- 01.03.2021 (штамп на конверті відправлення 24.02.2021) від Головного управління ДПС у Чернігівській області (заява від 23.02.2021 №681/5/25-01-20-01) на суму 17 797 811 грн. 61 коп.;

- 02.03.2021 (штамп на конверті відправлення 26.02.2021) від Головного управління ДПС у Запорізькій області (заява від 25.02.2021 №11634/6/08-01-20-05-08) на суму 49 352 540 грн. 72 коп.;

- 02.03.2021 (штамп на конверті відправлення 26.02.2021) від Головного управління ДПС у Дніпропетровській області (заява від 26.02.2021 №4089/04-36-20-07) на суму 20 194 806 грн. 40 коп.;

- 02.03.2021 (штамп на конверті відправлення 26.02.2021) від Головного управління ДПС у Сумській області (заява від 26.02.2021 №405/9/18-28-20-03-14) на суму 8 810 800 грн. 72 коп.;

- 02.03.2021 (штамп на конверті відправлення 26.02.2021) від Головного управління ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі (заява від 25.02.2021 №1624/5/21-22-20-03-04) на суму 32 416 682 грн. 77 коп.;

- 03.03.2021 (відмітка АТ «Укрпошта» на конверті відправлення 01.03.2021) від Головного управління ДПС у Черкаській області (заява від 01.03.2021 №1429/5/23-00-20-014) на суму 25 063 220 грн. 71 коп.;

- 03.03.2021 (відмітка АТ «Укрпошта» на конверті відправлення 01.03.2021) від Головного управління ДПС у Миколаївській області (заява б/н та б/д, вх№01-78/35/21) на суму 37 548 649 грн. 37 коп.;

- 04.03.2021 (відмітка АТ «Укрпошта» на конверті відправлення 01.03.2021) від Головного управління ДПС у Хмельницькій області (заява б/н та б/д, вх№01-78/37/21) на суму 15 949 923 грн. 27 коп.

Станом на 30.03.2021 заява з грошовими вимогами Головного управління ДПС у Миколаївській області, Головного управління ДПС у Черкаській області відповідними ухвалами суду залишено без руху у зв`язку із недотриманням приписів ст. 45 КУзПБ щодо заяви з грошовими вимогами до боржника.

Заяви з грошовими вимогами інших кредиторів прийнято до розгляду в попередньому засіданні суду.

В поясненнях від 05.03.2021 №05-03/21 боржник ТзОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» зазначає, що повністю визнає грошові вимоги наступних кредиторів:

- ТзОВ «ВЕСТ ПЕТРОЛ МАРКЕТ» на суму 718 367 011 грн. 95 коп.

- ТзОВ «ВОГ РИТЕЙЛ» на суму 15 011 913 грн. 00 коп.;

- ТзОВ «Літойл» на суму 4 087 919 грн. 30 коп.;

- ТзОВ «ВОГ КАРД» на суму 16 026 700 грн. 00 коп.;

- ТзОВ «НАФТОТРЕЙД РЕСУРС» на суму 59 392 500 грн. 00 коп.;

- ТзОВ «ВОГ ТРЕЙД РЕСУРС» на суму 111 988 703 грн. 43 коп.;

- ТзОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» ФІНАНС ЮНІОН С» на суму 1 101 626 155 грн. 28 коп.;

- Головного управління ДПС у Чернігівській області на суму 17 797 811 грн. 61 коп.;

- Головного управління ДПС у Волинській області на суму 68 874 грн. 29 коп.;

- Головного управління ДПС у Львівській області на суму 40 082 917 грн. 44 коп.;

- Головного управління ДПС у Хмельницькій області на суму 15 949 923 грн. 27 коп. (проте, суд звертає увагу, що відповідна заява станом на 09.03.2021 залишена без руху);

- Головного управління ДПС у Сумській області на суму 8 810 800 грн. 72 коп. (проте, суд звертає увагу, що відповідна заява станом на 09.03.2021 залишена без руху).

Поряд з цим, боржником не визнаються грошові вимоги ТзОВ «Фінексперт», оскільки на момент відкриття провадження у справі про банкрутство ТзОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» не отримувало вимогу ТзОВ «Фінексперт» щодо повернення суми наданої позики, відтак строк виконання зобов`язань по поверненню позики не настав.

Боржник також не визнає повністю грошові вимоги Головного управління ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі на суму 32 416 682 грн. 77 коп. При цьому, посилається на постанову Восьмого апеляційного адміністративного суду від 21.09.2020 у справі №140/83/20. Зазначає, що 15.12.2020 ВС у складі КАС відкрито касаційне провадження у даній справі.

Боржник не визнає грошові вимоги Головного управління ДПС у Дніпропетровській області на суму 20 194 806 грн. 40 коп.. Обґрунтовує свою позицію постановою Восьмого апеляційного адміністративного суду від 13.10.2020 у справі №140/118/20.

ТзОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» не визнає повністю грошові вимоги Головного управління ДПС у Черкаській області на суму 25 063 220 грн. 71 коп. (відповідна заява станом на 30.03.2021 залишена без руху). Обґрунтовує свою позицію постановою Восьмого апеляційного адміністративного суду від 27.11.2020 у справі №580/1216/20. Також зазначає, що справа №140/8235/20 про стягнення податкового боргу на суму 1 252 147 грн. 14 коп. зупинена.

Щодо грошових вимог Головного управління ДПС у Миколаївській області на суму 37 548 649 грн. 37 коп. (відповідна заява станом на 30.03.2021 залишена без руху) боржник зазначає про неможливість провести ідентифікацію сум податкового боргу в розрізі ППР, що оскаржувалися. Відтак, вважає, що грошові вимоги відлягають відхиленню.

Щодо заяви з грошовими вимогами Головного управління ДПС у Вінницькій області на суму 1 437 770 грн. 22 коп. боржник зазначає, що рішенням суду стягнуто податковий борг в розмірі 1 593 150 грн. 98 коп. При цьому, ППР № від 25.07.2016, на яке посилається кредитор, винесено на суму 1 080 532 грн. 98 коп. (основний борг 672 355 грн. 32 коп., штраф 336 177 грн. 66 коп.). Кредитор в заяві зазначає про це саме ППР, але як основний платіж зазначено суму 468 930 грн. 84 коп., штрафна санкція та пеня 968 839 грн. 38 коп.

Боржник в клопотанні від 26.03.2021 просить суд розгляд справи проводити без участі представника. Зазначає, що на визнає вимоги ГУ ДПС у Запорізькій області частково на суму 10 669 776 грн. 55 коп., в іншій частині вимоги не визнає, посилається на спір, що розглядається Волинським окружним адміністративним судом №140/138/21

У звіті розпорядника майна боржника від 29.03.2021 №01-14/06-3/2 арбітражний керуючий зазначає, що на його адресу надійшли грошові вимоги до боржника аналогічні тим, що надійшли до суду та зазначені вище.

Розпорядник майна зазначив, що ним повністю визнаються грошові вимоги кредиторів, крім грошових вимог ТзОВ «Фінексперт», Головного управління ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі та Головного управління ДПС у Дніпропетровській області. Грошові вимоги ГУ ДПС У Запорізькій області визнаються розпорядником майна частково на суму 10 674 316 грн. 55 коп.

Про результати розгляду грошових вимог кредитори повідомлені відповідними листами, які долучені до матеріалів справи.

25.03.2021 на адресу суду надійшли письмові пояснення ТзОВ «Фінексперт». Кредитор в поясненнях та його представниця в судовому засіданні грошові вимоги в розмірі 5 500 500 грн. 00 коп. просять визнати повністю, оскільки боржник не заперечує наявність договору та перерахування фінансової грошової винагороди. При цьому, зазначає, що КУзПБ не пов`язує набуття кредитором статусу конкурсного із настанням строку виконання зобов`язань. Оскільки провадження у справі відкрито 28.01.2021, а вимоги кредитора грунтується на договорі від 14.01.2016, останній є конкурсним кредиторам боржника.

25.03.2021 на адресу суду надійшли заперечення на повідомлення про результати розгляду розпорядником майна вимог ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі. Представник податкової в запереченнях та в судовому засіданні наполягає на визнанні судом кредиторських вимог в повному розмірі. Зазначає, що процедура судового оскарження податкових повідомлень рішень закінчена 18.12.2018 і такі є правомірними, а зобов`язання, визначені в них є узгодженими в силу приписів п. 56.18 ст. 56 ПК України. Факт узгодження грошового зобов`язання має наслідком обов`язок платника податку сплатити таке зобов`язання у встановлений законом строк. Невиконання обов`язку із сплати узгодженого податкового зобов`язання призводить до набуття таким зобов`язанням статусу податкового боргу, процедура стягнення якого визначається законом. Таким чином, податковою ініційовано адміністративний позов про стягнення з рахунків боржника податкового боргу. Відтак, представник заявника звертає увагу господарського суду, що предметом судового розгляду на разі є не правомірність прийняття податкових повідомлень рішень, а стягнення податкового боргу. Підстав не визнавати грошові вимоги податкової в межах справи про банкрутство не має.

Відповідно до ст. 47 КУзПБ попереднє засідання господарського суду проводиться не пізніше 70 календарних днів, а в разі великої кількості кредиторів - не пізніше трьох місяців з дня проведення підготовчого засідання суду. Про попереднє засідання суду повідомляються сторони, а також інші учасники провадження у справі про банкрутство, визнані такими відповідно до цього Кодексу.

У попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, що надійшли протягом строку, передбаченого частиною першою статті 45 цього Кодексу, у тому числі щодо яких були заперечення боржника або розпорядника майна.

Враховуючи встановлені КУзПБ строки проведення попереднього засідання суду, керуючись ст. ст. 1, 2, 47 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 234 ГПК України господарський суд, -

У Х В А Л И В :

1. Попереднє судове засідання відкласти на "13" квітня 2021 р. на 11:30 год.

Засідання відбудеться в приміщенні Господарського суду Волинської області (м.Луцьк, пр.Волі, 54а) в залі судових засідань №210.

Явку представників сторін в судове засідання та розпорядника майна визнати

не обов`язковою.

2. До наступного судового засідання запропонувати подати суду:

2.1 Розпоряднику майна боржника: при необхідності додаткові пояснення щодо грошових вимог до боржника.

2.2. Головному управлінню ДПС у Вінницькій області повторно: пояснення щодо заяви з грошовими вимогами з врахуванням заперечень боржника.

Ухвала господарського суду набирає законної сили негайно після її оголошення відповідно до ч.1 ст. 235 ГПК України.

Ухвала суду підписана 01.04.2021

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Інформацію по справі можна отримати на сторінці суду на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://vl.arbitr.gov.ua.

Суддя М. С. Шум