ПІВНІЧНО-ЗАХІДНИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2021 року Справа № 924/556/20

Північно-західний апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючий суддя Тимошенко О.М., суддя Крейбух О.Г. , суддя Юрчук М.І.

секретар судового засідання Котюбіна А.О.

за участю представників сторін:

від апелянта: Янчук С.В.,

від кредиторів: Березюк О.М. (ТОВ "Протеїн Інвест"), Лисинчук О.О. (ТОВ "Лампка Агро"),

від боржника: Свердлюк О.О.,

арбітражний керуючий - Бас Р.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Сіріус Екстружен" на ухвалу Господарського суду Хмельницької області, постановлену 10.12.2020 суддею Вибодовським О.Д. у справі № 924/556/20

за заявою Товариство з обмеженою відповідальністю "Протеїн Інвест"

до Товариство з обмеженою відповідальністю "Лампка Грейн Трейд"

про банкрутство

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою Господарського суду Хмельницької області від 10.12.2020 року у справі № 924/556/20 задоволено заяву ТОВ "Лампка Агро" про грошові вимоги до боржника в сумі 38 728 636,80 грн.

Зобов`язано розпорядника майна включити визнані даною ухвалою вимоги ТОВ "Лампка Агро" в сумі 38 724 432,80 грн. у четверту чергу реєстру вимог кредиторів та 4 204,00 грн. судовий збір у першу чергу реєстру вимог кредиторів, згідно з встановленою Кодексом України з процедур банкрутства черговістю та врахувати дані вимоги під час проведення розрахунків з кредиторами.

Не погоджуючись із вказаною ухвалою суду першої інстанції, ТОВ "Сіріус Екстружен" звернувся з апеляційною скаргою від 28.12.2020 до Північно-західного апеляційного господарського суду, в якій просить останню скасувати та ухвалити нове рішення, яким відмовити в задоволенні Заяви ТОВ «Лампка Агро» № від 30.06.2020 про кредиторські вимоги до Боржника в загальній сумі 38 728 309,16 грн, з яких 28 954 300,00 грн. - основний борг, 8 494 923,54 грн. - проценти за користування грошовими коштами, 574 911,59 грн. - 3% річних, 700 297,67 грн. - інфляційні витрати, 4 204,00 грн. - судовий збір за подання заяви з грошовими вимогами.

Аргументуючи скаргу вказує, що подані кредитором в підтвердження вимог платіжні доручення не свідчать про наявність зобов`язань між сторонами. Жодного договору про надання поворотної фінансової допомоги, як це зазначено в платіжних дорученнях, не надано. Відсутнє підтвердження про здійснення господарських операцій в бухгалтерському обліку. Судом першої інстанції неправильно застосовані норми матеріального права стосовно нарахованих кредитором процентів за користування грошовими коштами. Зокрема не враховано, що відповідно до п.п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України поворотна фінансова допомога - сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов`язковою для повернення. За відсутності укладених договорів нарахування процентів є безпідставним. Також у зв`язку з відсутністю договорів про надання поворотної фінансової допомоги вважає безпідставними нарахування збитків від інфляції та трьох процентів річних, оскільки відсутні визначені строки повернення коштів, що унеможливлює встановлення моменту прострочення грошового зобов`язання. Поряд з цим звертає увагу, що в матеріалах справи знаходиться заперечення кредитора ОСОБА_1 (колишній бухгалтер боржника), якою зазначалось, що заборгованість по наданій фінансовій допомозі дійсно існувала, однак між сторонами здійснювалось зарахування зустрічних однорідних вимог, приблизно на суму 17-20 мільйонів гривень. В контексті вказаного відмічає, що фінансова допомога надавалась в 2017-2018 роках, а діючі директори боржника та кредитора приступили до обов`язків в 2019 році, що ставить під сумнів аргументацію та визнання зазначеної заборгованості. Відповідно безпідставним є визнання боржником вимог кредитора в повному обсязі. Апелянтом та іншими кредиторами подавались до суду першої інстанції клопотання про виклик і допит свідків - колишнього бухгалтера боржника ОСОБА_1 та колишнього директора ОСОБА_2 з метою з`ясування відомих їм обставин, однак судом відмовлено в їх задоволенні. При цьому суд, з огляду на спірність заявлених вимог, мав всі підстави призначити судово-економічну експертизу, однак не вчинив таких дій.

Арбітражний керуючий у відзиві на апеляційну скаргу вважає доводи скаржника безпідставними та просить відмовити в її задоволенні. Зазначає, що факт отримання грошових коштів боржником підтверджується поданими платіжними дорученнями. Будь-які докази щодо повного часткового повернення цих коштів відсутні. Проценти за користування грошовими коштами, інфляційні та 3% річних нараховані кредитором правомірно та відповідно до чинного законодавства. У клопотанні про допит свідків судом обгрунтовано відмовлено, оскільки ОСОБА_1 . Та ОСОБА_2 брали участь в засіданні в якості кредиторів боржника, що суперечить вимогам ст. 211 ГПК України. Стосовно призначення експертизи у справі вказує, що скаржник не був позбавлений можливості заявити таке клопотання та спираючись на висновок експерта заперечувати проти вимог кредитора. Однак таких дій останній не вчинено, що свідчить про безпідставність поданої скарги.

Кредитор - ТОВ "Лампка Грейн Трейд" у поданому відзиві на апеляційну скаргу також не погоджується з доводами апелянта. Стосовно ненадання суду договорів поворотної фінансової допомоги відмічає, що в даному випадку суду було надано підтвердження звернення до правоохоронних органів із заявою про викрадення оригіналів документів у ТОВ "Лампка Грейн Трейд". Звертає увагу, що відповідно до судової практики та чинного законодавства, відсутність між сторонами договору про умови поворотної фінансової допомоги не свідчить про недійсність угоди чи її нікчемність. Підтвердженням надання позики є факт перерахування коштів. Проценти за користування грошовими коштами нараховані правомірно, у відповідності до ст. 1048 ЦК України, яка визначає право позикодавця на отримання процентів на рівні облікової ставки НБУ, якщо інший розмір процентів не встановлено договором. Інфляційні втрати та 3% річних нараховані відповідно до ст. 625 ЦК України, оскільки боржник не повернув суму коштів після отриманої вимоги. Відносно можливості допиту в якості свідка колишнього бухгалтера ОСОБА_1 відмічає, що показання свідка не можуть грунтуватися на припущеннях та остання приймала участь в судових засіданнях по справі, що унеможливлює здійснення допиту її як свідка. З огляду на вказане просить залишити апеляційну скаргу без задоволення.

Кредитор - АТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" у поданому відзиві на апеляційну скаргу повністю підтримує доводи апелянта та просить задоволити скаргу.

Присутній в засіданнях представник кредитора - ТОВ "Протеїн Інвест" усно підтримав доводи апелянта.

Інші учасники справи письмових відзивів на апеляційну скаргу не подали. Всі учасники справи належним чином були повідомлені про дату, час і місце судового розгляду, що стверджується наявними в матеріалах справи поштовими повідомленнями про вручення рекомендованої кореспонденції адресатам.

За умовами ст.. 269 ГПК України суд апеляційної інстанції переглядає справу за наявними у ній і додатково поданими доказами та перевіряє законність і обґрунтованість рішення суду першої інстанції в межах доводів та вимог апеляційної скарги. Суд апеляційної інстанції досліджує докази, що стосуються фактів, на які учасники справи посилаються в апеляційній скарзі та (або) відзиві на неї. Докази, які не були подані до суду першої інстанції, приймаються судом лише у виняткових випадках, якщо учасник справи надав докази неможливості їх подання до суду першої інстанції з причин, що об`єктивно не залежали від нього.

Розглянувши матеріали справи, апеляційну скаргу та відзиви на неї, дослідивши правильність застосування судом першої інстанції при винесенні оскаржуваної ухвали норм матеріального та процесуального права, колегія суддів Північно-західного апеляційного господарського суду встановила наступне.

Як вбачається з матеріалів справи, ухвалою Господарського суду Хмельницької області від 02.06.2020 відкрито провадження у справі №924/556/20 за заявою кредитора Товариства з обмеженою відповідальністю "Протеїн Інвест", м.Хмельницький про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Ламка Грейн Трейд", с.Богданівці, Хмельницького району, Хмельницької області.

Визнано грошові вимоги кредитора Товариства з обмеженою відповідальністю "Протеїн Інвест", м.Хмельницький до Товариства з обмеженою відповідальністю "Ламка Грейн Трейд", с.Богданівці, Хмельницького району, Хмельницької області в розмірі 1 563 527,00 грн. з яких 1 500 000,00 грн. - заборгованість по Договору про надання поворотної фінансової допомоги №05032019 від 05.03.2019р., 21 020,00 грн. - витрати на судовий збір та 42 507,00 грн. - витрати на авансування винагороди арбітражному керуючому у розмірі трьох мінімальних заробітних плат за три місяці виконання повноважень.

Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів відповідно до ст. 41 Кодексу України з процедур банкрутства, у зв`язку з чим, органам державної виконавчої служби зупинити виконавчі провадження з примусового виконання виконавчих документів та інших документів, за якими здійснюються стягнення з Боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "Ламка Грейн Трейд", с.Богданівці, Хмельницького району, Хмельницької області вул.Заводська, буд.1/2, код: 39400932.

Введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Ламка Грейн Трейд", с.Богданівці, Хмельницького району, Хмельницької області вул.Заводська, буд.1/2, код: 39400932 на строк 170 календарних днів.

Призначено розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Ламка Грейн Трейд", с.Богданівці, Хмельницького району, Хмельницької області вул.Заводська, буд.1/2, код: 39400932 арбітражного керуючого Баса Романа Олексійовича (вул.Шевченка, 34, офіс 227, м. Хмельницький, 29001, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , свідоцтво №1723 від 27.03.2015 року).

На адресу суду 16.06.2020 надійшла заява ТОВ "Лампка Агро", Красилівський район, с.Великі Зозулинці з грошовими вимогами до боржника на суму 38 728 636,80 грн.

В обґрунтування заявлених вимог заявник зазначає, що згідно отриманих банківських виписок та платіжних доручень, що являються первинними бухгалтерськими документами, директором ТОВ «Лампка Агро» було встановлено, що ТОВ «Лампка Агро» надало Товариству з обмеженою відповідальністю «Лампка Грейн Трейд» поворотну фінансову допомогу (позику) протягом 2017- 2019 років.

Так, у 2017 році ТОВ «Лампка Агро» надало ТОВ «Лампка Грейн Трейд» поворотну фінансову допомогу (позику) на загальну суму - 20 374 300,00 грн., відповідно до нижчезазначених договорів:

1) Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.01.2017 на суму 34600,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 25 від 19.01.2017;

2) Договір про поворотну фінансову допомогу від 25.01.2017 на суму 34000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 41 від 25.01.2017;

3) Договір про поворотну фінансову допомогу від 16.02.2017 на суму 49000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 123 від 16.02.2017;

4) Договір про поворотну фінансову допомогу від 28.02.2017 на" суму 18000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 188 від 28.02.2017;

5) Договір про поворотну фінансову допомогу від 09.03.2017 нагсуму 720000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученнями 265 від 09.03.2017;

6)Договір про поворотну фінансову допомогу від 16.03.2017 на суму 11000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 341 від 16:03.2017;

7) Договір про поворотну фінансову допомогу від 22.03.2017 на суму 50500,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 385 від 22.032017;

8) Договір про поворотну фінансову допомогу від 30.03.2017 на суму 28200,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 442 від 30.03.2017;

9) Договір-про поворотну фінансову допомогу від 07.04.2017 на суму 100000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 512 від 07.04.2017;

10)Договір про поворотну фінансову допомогу від 10.04.2017 на суму 114000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 523 від 10.04.2017;

11)Договір про поворотну фінансову допомогу від 11.04.2017 на суму 260000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 528 від 11.04.2017;

12)Договір про поворотну фінансову допомогу від 18.04.2017 на суму 1600000;00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 595 від 18.042017;

13)Договір про поворотну фінансову допомогу від 20.04.2017 на суму 3700000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням №'616 від 20.04.2017;

14)Договір про поворотну фінансову допомогу від 27.04.2017 на суму 30000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 665 від 27.04.2017;

15)Договір про поворотну фінансову допомогу від 03.05.2017 на суму 1100000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 707 від 03.05.2017;

16)Договір про поворотну фінансову допомогу від 11.05.2017 на суму 400000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 747 та № 750 від 11.05.2017;

17)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.05.2017 на суму 30000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 787 від 19.05.2017;

18)Договір про поворотну фінансову допомогу від 29.05.2017 на суму 150000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 813 від 29.05.2017;

19)Договір про поворотну фінансову допомогу від 31.05.2017 на суму 26000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 830 від 31.05.2017;

20)Договір про поворотну фінансову допомогу від 02.06.2017 на суму 50000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 894 від 02.06.2017;

21)Договір про поворотну фінансову допомогу від 06.06.2017 на суму 70000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 896 від 06.06.2017;

22)Договір про поворотну фінансову "допомогу від 08.06.2017 на суму 350000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 914 від 08.06.2017 та № 935 від 14.06.2017;

23)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.06.2017 на суму 300000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 942 від 19.06.2017;

24)Договір про поворотну фінансову допомогу від 20.06.2017'на суму 1029000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 955 від 20.06.2017 та № 966 від 20.06.2017;

25)Договір про поворотну фінансову допомогу від 17.07.2017 на суму 80000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1095 від 17.07.2017;

26)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.07.2017 на суму 200000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1118 від 20.07.2017;

27)Договір про поворотну фінансову допомогу від 20.07.2017 на суму 140000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 1172 та № 1173 від 21.072017;

28)Договір про поворотну фінансову допомогу від 24.07.2017 на суму 300000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1190 від 24:07.2017;

29)Договір про поворотну фінансову допомогу від 27.07.2017 на суму 200000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1217 від 27.07.2017;

30)Договір про поворотну фінансову допомогу від 28.07.2017 на суму 25000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1276 від 28.07:2017;

31)Договір про поворотну фінансову допомогу від 08.08.2017 на суму 90000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1348 від 08.08.2017;

32)Договір про поворотну фінансову допомогу від 09.08.2017 на суму 120000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1352 від 09.08.2017;

33)Договір про поворотну фінансову допомогу від. 11.08.2017 на суму 120000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1356 від 10.08.2017;

34)Договір про поворотну фінансову допомогу від 16.08.20.17 на суму 500000*00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1453 від 16.08.2017;

35)Договір про поворотну фінансову допомогу від 18.08.2017 на суму 37000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1476 від 18.08.2017;

36)Договір про поворотну фінансову допомогу від 22.08.2017 на суму 150000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1505 від 22.08.2017;

37)Договір про поворотну фінансову допомогу від 23.08.2017 на суму 985000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 1513 та № 1544 від 23.08.2017;

38)Договір, про поворотну фінансову допомогу від 30.08.2017 на суму 1000000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1622 від 30.08.2017;

39)Договір про поворотну фінансову допомогу від 11.09.2017 на суму 500000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1766 від 12.09.2017;

40)Договір про поворотну фінансову допомогу від 13.09.2017 на суму 115000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1771 від 13.09.2017;

41)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.09.2017 на суму 25000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1836 від 19.09.2017;

42)Договір про поворотну фінансову допомогу від 28.09.2017 на суму 85000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 1899 № 1915 від 28.09.2017;

43)Договір про, поворотну, фінансову допомогу від 29.09.2017 на суму 500000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1936 від 29.09.2017;

44)Договір про поворотну фінансову допомогу від 02.10.2017 на суму 100000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1942 від 02.10.2017;

45)Договір, про поворотну фінансову допомогу від 06.10.2017 на суму 300000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2011 від 06.10.2017;

46)Договір про поворотну фінансову допомогу від 11.10.2017 на суму 200000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2065 від 11.10.2017;

47)Договір про поворотну фінансову допомогу від 12.10.2017 на суму 300000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2111 від.12.10.2017;

48)Договір про поворотну фінансову допомогу від 13.10.2017 на суму 200000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2129 від 13.10.2017;

49)Договір про поворотну фінансову допомогу від 17.10.2017 на суму 250000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2133 від 17.10.2017;

50)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.10.2017 на. суму 38000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням №2175 від 19.10.2017; ...

51)Договір про поворотну фінансову допомогу від 24.10.2017 на суму 200000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2239 від 24.10.2017;

52)Договір про. поворотну фінансову допомогу від 25.10.2017 на суму 10000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2246 від 25.10.2017;

53)Договір про поворотну фінансову, допомогу від 27.10.2017 на суму 65000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2276 від 27.10.2017;

54)Договір про поворотну фінансову допомогу від 31.10.2017 на суму 30000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2312 від 30.10.2017;

55)Договір про поворотну фінансову допомогу від 01.11.2017 на суму 900000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 2360 від 01.11.2017 та № 2776 від 14.12.2017;

56)Договір про поворотну фінансову допомогу від 03.11.2017 на суму 1000000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2386 від 03.11.2017;

57)Договір про поворотну-фінансову допомогу від 10.11.2017 на суму 1000000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2470 від 10.11.2017;

58)Договір про поворотну фінансову допомогу від 17.11.2017 на суму 55000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2535 від 17.11.2017;

59)Договір про поворотну фінансову допомогу від 07.12.2017 на суму 300000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 2737 від 07.12.2017.

У 2018 році ТОВ «Лампка Агро» надало ТОВ «Лампка Грейн Трейд» поворотну фінансову допомогу (позику) на загальну суму - 8 580 000,00 (вісім мільйонів п`ятсот вісімдесят тисяч) грн. 00 коп., відповідно до нижчезазначених договорів:

1) Договір про поворотну фінансову допомогу від 29.03.2018 на суму 160000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 561 від 29.03.2018;

2) Договір про поворотну фінансову допомогу від 05.04.2018 на суму 950000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 629 від 05.04.2018;

3) Договір про поворотну фінансову допомогу від 11.04.2018 на суму 170000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 671 від 11.04.2018;

4) Договір про поворотну фінансову допомогу від 24.04.2018 на суму 30000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням №818 від 27.04.2018;

5) Договір про поворотну фінансову допомогу від 26.04.2018 на суму 200000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 779 від 26.04.2018;

6) Договір про поворотну фінансову допомогу від 07.05.2018 на суму 20000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 843 від 07105.2018;

7) Договір про поворотну фінансову допомогу від 16.05.2018 на суму 456000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 911 від 16.05.2018, №919 від 17.05.2018, № 926 від 18.05.2018, № 935 від 23.05.2018;

8) Договір-про поворотну фінансову допомогу від 29.05.2018 на суму 200000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 960 від 29.05.2018;

9) Договір про поворотну фінансову допомогу від 30.05.2018 на суму 140000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 984 від 30.05.2018, № 1011 від 01.06.2018;

10)Договір про поворотну фінансову допомогу від 12.06.2018 на суму 850000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями №1036 від 12.06.2018, №1060, № 1063 від 13.06.2018, № 1072 від 14.06.2018, № 1083 та № 109 від 15.06.2018, № 1103 від 18.06.2018;

11)Договір про поворотну фінансову допомогу від 16.06.2018 на суму 78000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 1113 від 20.06.2018, № 1337 від 30.07.2018, № 1614 від 30.08.2018;

12)Договір про поворотну фінансову допомогу від 26.06.2018 на суму 35000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1144 від 26.06.2018;

13)Договір про поворотну фінансову допомогу від 05.07.2018 на суму 300000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 1162 від 05.07.2018 та № 1185 від 06.07.2018;

14)Договір про поворотну фінансову допомогу від 10.07.2018 на суму 400000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1211 від 11.07.2018;

15)Договір про поворотну фінансову допомогу від 12.07.2018 на суму 300000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1238 від 12.07.2018;

16)Договір про поворотну фінансову допомогу від 16.07.2018 на суму 400000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 1262 від 16.07.2018 та № 1265 від 17.072018;

17)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.07.2018 на суму 1150000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 1291 від 19.07.2018, № 1487 від 20.08.2018, № 1529 від 21.08.2018, № 1570 від 28.08.2018, № 1584 від 29.08.2018;

18)Договір про поворотну фінансову допомогу від 13.08.2018 на суму 520000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 1389 від 13.08.2018, № 1405 від 15.08.2018, № 1441 від 16.08.2018;

19)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.09.2018 на суму 50000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 134 від 19.019.2018;

20)Договір про поворотну фінансову допомогу від 28.09.2018 на суму 30000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 71 від 28.09.2018;

21)Договір про поворотну фінансову допомогу від 02.10.2018 на суму 450000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 130 від 02.10.2018, № 146 від 04.10.2018, № 183 від 05.10.2018, №206 від 10.10.2018;

22)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.10.2018 на суму 62000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 280 від 19.10.2018;

23)Договір про поворотну фінансову допомогу від 22.10.2018 на суму 150000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 304 від 22.10.2018;

24)Договір про поворотну фінансову допомогу від 23.10.2018 на суму 305000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 315 від 23.10.2018, № 322 від 24.10.2018;

25)Договір про поворотну фінансову допомогу від 30.10.2018 на суму 40000,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 365 та № 376 від 30.10.2018;

26)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.11.2018 на суму 500,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 471 від 19.11.2018;

27)Договір про поворотну фінансову допомогу від 27.11.2018 на суму 258500,00 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 521 та № 523 від 27.11.2018, № 526 від 28.11.2018;

28)Договір про поворотну фінансову допомогу від 03.12.2018 на суму 10000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 555 від 03.12.2018;

29)Договір про поворотну фінансову допомогу від 10.12.2018 на суму 20000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 592 від 10.12.2018;

30)Договір про поворотну фінансову допомогу від 12.12.2018 на суму 500000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 610 від 12.12.2018;

31)Договір про поворотну фінансову допомогу від 14.12.2018 на суму 50000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 621 від 14.12.2018;

32)Договір про поворотну фінансову допомогу від 19.12.2018 на суму 206000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 657 від 19.12.2018, № 660 від 20.12.2018, № 791 від 29.01.2019;

33)Договір про поворотну фінансову допомогу від 26.12.2018 на суму 4000,00 грн,, що підтверджується платіжним дорученням № 708 від 26.12.2018;

34)Договір про поворотну фінансову допомогу від 27.12.2018 на суму 50000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 716 від 27.12.2018;

35)Договір про поворотну фінансову допомогу від 28.12.2018 на суму 35000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням № 720 від 28.12.2018.

Загальна сума основного боргу становить 28 954 300, 00 грн.

4 вересня 2019 року ТОВ «Лампка Агро» пред`явило претензію (вимогу) вих. № 02/09/2019-1 від 02.09.2019 до ТОВ «Лампка Грейн Трейд» щодо стягнення заборгованості за договорами про поворотну фінансову допомогу (позику) на загальну суму 37 449 223,50 грн., з яких 28 954 300,00 грн. (основний борг), 8 494 923,54 грн. (проценти за користування грошовими коштами), що підтверджуються платіжними дорученнями.

Згідно претензії ТОВ «Лампка Агро» просило ТОВ «Лампка Грейн Трейд» повернути надану Боржнику поворотну фінансову допомогу (позику) протягом 30 днів з дня одержання претензії (вимоги).

9 вересня 2019 року ТОВ «Лампка Агро» отримало відповідь на претензію (вимогу) ТОВ «Лампка Грейн Трейд» від 05.09.2019р. №вих-050919-42, якою підтвердило отримання вищезазначених коштів, що підтверджуються платіжними документами, як поворотну фінансову допомогу (позику), які надійшли на розрахункові рахунки Боржника.

Боржник підтвердив, що станом по даний час зазначена поворотна фінансова допомога (позика) не була повернута ТОВ "Лампка Агро".

ТОВ "Лампка Грейн Трейд" зазначену заборгованість визнало, однак, у зв`язку із скрутним фінансовим становищем, яке склалося у Товариства станом на 05.09.2019, у Боржника немає можливості виконати зобов`язання перед ТОВ "Лампка Агро" та повернути суму поворотної фінансової допомоги (позики).

Станом на 4 жовтня 2019 року та на момент звернення до суду із заявою про кредиторські вимоги зобов`язання ТОВ «Лампка Грейн Трейд» перед ТОВ «Лампка Агро» не виконано, що є порушенням ст. ст. 509, 525, 526, 1049 ЦК України.

Відповідно до ст. 1048 ЦК України позикодавець має право на одержання від позичальника процентів від суми, позики, якщо інше не встановлено договором або законом. Розмір і порядок одержання процентів встановлюються договором. Якщо договором не встановлений розмір процентів, їх розмір визначається на рівні облікової ставки Національного банку України.

У разі відсутності іншої домовленості сторін проценти виплачуються щомісяця до дня повернення позики.

Враховуючи зазначене, розмір процентів від суми поворотної фінансової допомоги, наданої ТОВ «Лампка Грейн Трейд» складає 8 494 923,54 грн.

У зв`язку з простроченням виконання грошового зобов`язання ТОВ «Лампка Грейн Трейд» відповідно до вказаних вище договорів про поворотну фінансову допомогу (позику), що підтверджуються платіжними дорученнями, та ст. 625 ЦК України Боржнику нараховано інфляційні втрати в сумі 700 297,67 грн. за період з 05.10.2019р. по 31.05.2020р. та 3 % річних в сумі 574 911,59 грн. за період з 05.10.2019р. по 02.06.2020р.

За результатами розгляду заявлених грошових вимог місцевим господарський суд дійшов висновку, що заявлені кредитором грошові вимоги обгрунтовані та підтверджені належними доказами, а тому підлягають задоволенню.

Колегія суддів частково не погоджується з висновками суду першої інстанції враховуючи наступне.

Матеріалами справи стверджується, що між кредитором ТОВ "Лампка Агро" та боржником ТОВ "Лапка Грейн Трейд" виникли правовідносини з надання поворотної фінансової допомоги.

Слід відмітити, що норми Цивільного кодексу України та Господарського кодексу України не містять визначення поняття поворотної фінансової допомоги.

Зміст вказаного поняття наведено в п.п. 14.1.257 Податкового кодексу України, за яким поворотна фінансова допомога - сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов`язковою для повернення.

Разом з цим, за своїм правовим характером вказані правовідносини відносяться до договору позики, оскільки відповідно до ст. 1046 ЦК України за договором позики одна сторона (позикодавець) передає у власність другій стороні (позичальникові) грошові кошти, а позичальник зобов`язується повернути позикодавцеві таку ж суму грошових коштів. Договір позики є укладеним з моменту передання грошей.

Договір позики укладається в письмовій формі незалежно від суми, якщо позикодавцем є юридична особа (ст. 1047 ЦК України).

Як свідчать матеріали справи, заявник посилається на укладення договорів поворотної фінансової допомоги між ним та боржником протягом 2017-2018 років, однак таких договорів не надано. Мотивуючи відсутність останніх заявник вказує, що останні втрачені внаслідок крадіжки, про що подано заяву до правоохоронних органів.

Підтвердженням укладення договорів саме поворотної фінансової допомоги відображено в наданих суду платіжних дорученнях про перерахування коштів, де в графі "Призначення платежу" зазначено: Поворотна фінансова допомога згідно договору від .....

З даного приводу судом відмічається, що сторонами не заперечується факт надання саме поворотної фінансової допомоги, а не позики, фінансового кредитору тощо. При цьому судом звертається увага, що відсутність між сторонами договору, як документу у письмовій формі, не свідчить про недійсність чи нікчемність угоди між сторонами. Відповідно до ст. 204 ЦК України правочин є правомірним, якщо його недійсність прямо не встановлена законом або якщо він не визнаний судом недійсним.

Положення ст.ст. 1046-1053 ЦК України, які регулюють правовідносини позики, не встановлюють обставин нікчемності правочину внаслідок недотримання письмової форми та доказів визнання недійсними в судовому порядку договорів з надання поворотної фінансової допомоги між сторонами не надано.

Зважаючи, що відповідно до ст. 1046 ЦК України договір позики вважається укладеним з моменту передання грошей, додані заявником платіжні доручення про перерахування коштів боржнику є підтвердженням укладення договору.

Твердження апелянта про те, що подані заявником платіжні доручення не є належними доказами, судовою колегією відхиляються як безпідставні, оскільки останні відповідають вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", як первинні документи, є належним чином завіреними та згідно вимог ЦК України є підтвердженням укладення договору.

Однак, з врахуванням визначеної Податковим кодексом України специфіки, а саме - відсутність можливості нарахування процентів за користування коштами, тобто надання безпроцентної позики, вимоги заявника в частині визнання 8494923,54 грн. нарахованих процентів за користування грошовими коштами, колегія суддів вважає безпідставними та такими, що не відповідають вимогам законодавства.

Посилання заявника на положення ч. 1 ст. 1048 ЦК України, яка надає право позикодавцю нараховувати проценти на рівні облікової ставки НБУ, якщо інший розмір процентів не встановлено договором, в даному випадку є необгрунтованим. Вказані положення застосовуються у випадку наявності умов в договорі про необхідність сплати таких процентів, однак без визначення ставки. В даному випадку письмового договору не надано, що позбавляє можливості встановлення обставин щодо погодження умов про сплату процентів.

Відтак, доводи апелянта в цій частині є обгрунтованими, а тому вимоги заявника щодо визнання 8494923,54 грн. нарахованих процентів за користування грошовими коштами підлягають відхиленню.

Виходячи з положень ст.ст. 1049 ЦК України позика має бути повернена у строк, встановлений договором. Якщо договором не встановлено строк повернення позики, остання має бути повернена протягом тридцяти днів від дня пред`явлення вимоги.

З огляду на вказане та враховуючи відсутність встановленого строку повернення коштів в договорі, ТОВ «Лампка Агро» пред`явило претензію (вимогу) вих. № 02/09/2019-1 від 02.09.2019.

Враховуючи відсутність доказів задоволення даної претензії протягом 30 днів, вимоги заявника про визнання основного боргу в розмірі 28954300,00 грн. є правомірними.

Доказів повернення вищевказаної суми боржником суду не подано.

Посилання апелянта на пояснення колишного бухгалтера ТОВ "Лампка Грейн Трейд" судом до уваги не можуть бути прийняті, оскільки не підтверджені жодними доказами.

За умовами ч. 1 ст. 1050 ЦК України якщо позичальник своєчасно не повернув суму позики, він зобов`язаний сплатити грошову суму відповідно до ст. 625 цього Кодексу.

Оскільки грошові кошти боржником не було повернуто, правомірними є вимоги заявника в частині нарахованих інфляційних втрат в сумі 700 297,67 грн. за період з 05.10.2019 по 31.05.2020 та 3 % річних в сумі 574 911,59 грн. за період з 05.10.2019 по 02.06.2020, оскільки останні обраховуються з моменту порушення грошового зобов`язання - спливу тридцятиденного строку з моменту отримання вимоги. Розрахунок судом перевірено та визнано вірним.

Пунктом 4, Прикінцевих та перехідних положень "Кодексу України з процедур банкрутства" установлено, що з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Перехід до наступної судової процедури та подальше провадження у таких справах здійснюється відповідно до цього Кодексу.

Згідно ст.1 Кодексу кредитор - юридична або фізична особа, а також контролюючий орган, уповноважений відповідно до Податкового кодексу України здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу та недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у межах своїх повноважень, та інші державні органи, які мають вимоги щодо грошових зобов`язань до боржника; забезпечені кредитори - кредитори, вимоги яких до боржника або іншої особи забезпечені заставою майна боржника; конкурсні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, що виникли до відкриття провадження у справі про банкрутство і виконання яких не забезпечено заставою майна боржника; поточні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, що виникли після відкриття провадження у справі про банкрутство;

Відповідно до ч.1, ч.4, ч.6 ст.45 Кодексу конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Заяви з вимогами конкурсних кредиторів або забезпечених кредиторів, подані в межах строку, визначеного частиною першою цієї статті, розглядаються господарським судом у попередньому засіданні суду.

За результатами розгляду зазначених заяв господарський суд постановляє ухвалу про визнання чи відхилення (повністю або частково) вимог таких кредиторів.

Ухвала господарського суду є підставою для внесення відомостей про таких кредиторів до реєстру вимог кредиторів.

З урахуванням наведеного, кредиторські вимоги ТОВ "Лампка Агро" підлягають визнанню та включенню до реєстру вимог в сумі 28954300,00 грн основного боргу, інфляційних втрат в сумі 700 297,67 грн. та 3 % річних в сумі 574 911,59 грн. Ухвала Господарського суду Хмельницької області від 10.12.2020 у справі № 924/556/20 підлягає скасуванню в частині задоволення заяви ТОВ "Лампка Агро" про грошові вимоги до боржника в сумі 8494923,54 грн. нарахованих процентів за користування грошовими коштами з підстав неправильного застосування норм матеріального права.

Доводи апелянта в інших частинах судова колегія вважає необгрунтованими та такими, що спростовуються вищевикладеним. Зокрема, щодо виклику свідків ОСОБА_1 та ОСОБА_2 не дотримано вимог ст. 211 ГПК України. В частині призначення у справі судово-економічної експертизи слід відмітити, що таких заяв до суду першої інстанції не надходило та в суді апеляційної інстанції не заявлялось. Інші твердження заявника не спростовані доказами, а тому розцінюються судом як довільне трактування обставин спору.

Відповідно до ст.ст. 73, 74, ГПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

Керуючись ст. ст. 269, 270, 271, 275, 277, 281-284 Господарського процесуального кодексу України, суд

ПОСТАНОВИВ:

1. Апеляційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Сіріус Екстружен" задоволити частково.

2. Ухвалу Господарського суду Хмельницької області від 10 грудня 2020 року у справі №924/556/20 скасувати в частині задоволення заяви ТОВ "Лампка Агро" про грошові вимоги до боржника в сумі 8494923,54 грн. нарахованих процентів за користування грошовими коштами. Прийняти в цій частині нове рішення про відхилення вимог.

Викласти резолютивну частину ухвали в наступній редакції:

Заяву ТОВ "Лампка Агро" про грошові вимоги до боржника задоволити частково в сумі 30229509,26 грн. В решті вимоги відхилити.

Зобов`язати розпорядника майна включити вимоги ТОВ "Лампка Агро" в сумі 30229509,26 грн. у четверту чергу реєстру вимог кредиторів та 4204,00 грн. судовий збір у першу чергу реєстру вимог кредиторів, згідно з встановленою Кодексом України з питань банкртства черговістю та врахувати дані вимоги під час проведення розрахунків з кредиторами.

3. Постанова набирає законної сили з дня її прийняття та може бути оскаржена до суду касаційної інстанції у строк та в порядку, встановленому статтями 287-289 ГПК України.

4. Справу №924/556/20 повернути до Господарському суду Хмельницької області.

Повний текст постанови складений "22" березня 2021 р.

Головуючий суддя Тимошенко О.М.

Суддя Крейбух О.Г.

Суддя Юрчук М.І.