ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

03.03.2021 Справа № 914/552/18

Господарський суд Львівської області у складі судді Чорній Л.З., за участю секретаря судового засідання Н.Петровської, розглянувши матеріали заяви Ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон арбітражного керуючого Липського С.І.

про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника та стягнення коштів на керівника боржника ОСОБА_1

у справі за заявою: Головного управління ДФС у Львівській області, м. Львів

про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон, м. Новояворівськ Львівської області

Представники сторін:

Ініціюючий кредитор: ОСОБА_2

ТзОВ Компанія НОТАПС: н/з

ліквідатор: Липський С.І.

ОСОБА_1 : Ястремський О.І., Мацепура В.С. адвокат

Суть спору: Головним управлінням ДФС у Л/о, м. Львів подано заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ) в порядку ст.10, 11 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.

Ухвалою господарського суду від 03.04.2018 р. заяву кредитора Головного управління ДФС у Л/о, м. Львів прийнято до розгляду, підготовче засідання суду призначено на 03.05.2018 р. Арбітражна керуюча, визначена автоматизованою системою Корницька Олена Олександрівна.

10.04.18 р. від арбітражної керуючої Корницької О.О. надійшла заява про призначення її розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ).

Ухвалою суду від 03.05.2018р. відкрито провадження у справі про банкрутство ТзОВ Галицький легіон, розпорядником майна призначено а/к ОСОБА_3 .

На офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України опилюднено оголошення про порушення справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон, м. Новояворівськ Львівської області. Попереднє засідання суду призначено на 13.06.18р.

Ухвалою суду від 25.07.2018р. затверджено реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон..

12.09.2018 р. постановою господарського суду Львівської області Товариство з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ) визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ) призначено арбітражного керуючого Липського Сергія Івановича (свідоцтво №1066 від 12.06.13р., 79013, м. Львів-13,а/с 4389).

Оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оголошення про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ) банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

Судове засідання призначено на 14.11.18р.

14.11.18 р. ліквідатор в судове засідання з`явився, надав суду звіт про виконану роботу за вх.№43713/18 відповідно до якого повідомив суд, що з метою перевірки наявності майна банкрута ним направлено ряд запитів до реєструючих органів, а саме: Яворівському відділенню Городоцької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області; Сектору реєстрації сільськогосподарської техніки Головного управління Держпродспоживслужби у Львівській області; Центру надання послуг, пов`язаних з використанням автотранспортних засобів; Львівському обласному державному комунальному бюро технічної інвентаризації; Головному управлінню Держкомзему (Держгеокадастру) у Львівській області; Головному управлінню Держпраці у Львівській області.

На направлені запити надійшли відповіді:

- Львівське ОКП БТІ та ЕО повідомило про відсутність даних про реєстрацію майна за банкрутом;

- ГУ Держпраці у Львівській області повідомило про відсутність реєстрації майна за банкрутом;

- Головне управління Держгеокадастру у Львівській області повідомило про відсутність реєстрації земельних ділянок за банкрутом;

- Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області надав інформацію про відсутність реєстрації за банкрутом транспортних засобів

- Головне управління Держпродспоживслужби не надало відповідь на запит, у зв`язку з чим запит направлений повторно.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, нерухоме майно за банкрутом не зареєстроване. До Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна внесені записи про обтяження майна банкрута (все нерухоме майно). У розмішеному на сайті Державної служби України з безпеки на транспорті державному судновому реєстрі України дані про реєстрацію за банкрутом суден відсутні.

Дані про засновані за участю банкрута юридичні особи в ЄДРПОУ ЮО та ФОП відсутні.

За даними ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, банкрут має відкриті рахунки в АТ УкрСиббанк, АТ Правексбанк та ПАТ КБ Надра. З метою отримання інформації щодо стану рахунків банкрута, у вказані установи ліквідатором подано документи для ідентифікації ліквідатора, також в АТ Правексбанк направлено звернення щодо зняття арешту з рахунків банкрута з метою їх закриття. За даними АТ Правексбанк залишок коштів на рахунках банкрута відсутній. За даними АТ УкрСиббанк залишок коштів на рахунках банкрута становить 2,08 Євро та 4,60 дол. США. На день складання звіту дані щодо рахунків в ПАТ КБ Надра не надані.

Ухвалою суду від 14.11.2018 р. розгляд справи відкладено на 12.12.2018 р.

На адресу Господарського суду від а/к ОСОБА_3 надійшла заява про те, що судом при виготовленні постанови (резолютивна частина) від 12.09.18 р., а відтак і наказу на її виконання від 29.09.18 р. допущено помилки щодо ідентифікаційного номеру та в частині зазначення по-батькові, де вказано ОСОБА_4 замість ОСОБА_3 . З огляду на викладене, просила суд виправити вказнані помилки.

Ухвалою суду від 16.11.18 р. судом прийнято заяву про виправлення помилки до розгляду, розгляд заяви призначено на 28.11.18 р.

Ухвалою суду від 28.11.2018 р. виправлено помилку в п.4 постанови Господарського суду Л/о від 12.09.18 р. у справі №914/552/18 виклавши його в наступній редакції: Стягнути з Головного управління ДФС у Львівській області (79003, м. Львів, вул. Стрийська,35; ) на користь арбітражної керуючої Корницької Олени Олександрівни (свідоцтво №1850 від 02.02.18р., м. Київ-133, а/с-146; ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) грошову винагороду за виконання повноважень розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон за період з 03.05.18 р. по 12.09.18 р. в розмірі 31 273,23 грн.Виправлено помилку в наказі Господарського суду Львівської області від 25.09.2018 р. у справі №914/552/18, виданого на примусове виконання постанови Господарського суду Львівської області від 12.09.18 р., зазначивши по батькові арбітражної керуючої-Корницька Олена Олександрівна та ідентифікаційний номер. НОМЕР_1 . Решта-по тексту.

12.12.2018 р. у судовому засіданні розглянуто заяву Товариства з обмеженою відповідальністю Компанія НОТАПС з вимогами до Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон на суму 380 604,55 грн. Ухвалою суду від 12.12.2018 р. заяву Товариства з обмеженою відповідальністю Компанія НОТАПС від 14.11.2018 р. за вх. № 3025/18 про визнання грошових вимог в сумі 380 604,55 грн. до Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон задоволено частково, вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю Компанія НОТАПС в сумі 275 638,83 грн. + 3 524,00 грн. судового збору за подання заяви з грошовими вимогами до боржника (198 202,00 грн. згідно рішення суду, 64 188,21 грн. інфляційні, 13 248,62 грн. 3% річних) визнати такими, що заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання і підлягають погашенню в шосту чергу в ліквідаційній процедурі,в задоволенні решти заявлених вимог відмовлено.

Ухвалою суду від 12.12.2018 р. розгляд справи відкладено на 06.02.19 р., зобов`язано Відділ обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання ГУ ДМС України у Львівській області (м.Львів, вул. Окуневського, 1) надати дані про реєстрацію місця проживання гр. ОСОБА_1 .

31.01.2019 р. на адресу суду надійшла інформація Відділу обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання ГУ ДМС України у Львівській області щодо зареєстрованого місця проживання гр. ОСОБА_1 .

В судове засідання 06.02.2019 р. ліквідатор з`явився, подав на адресу суду звіт про проведену роботу за вх. № 5103/19 від 06.02.2019 р., з якого вбачається, що станом на 31.12.2017 р. балансова вартість активів банкрута становить 1435,3 тис. грн., в тому числі 336,5 тис. грн. основні засоби (первісна вартість 1979,0 грн.), 1098,8 тис. грн. дебіторська заборгованість. Статутний капітал становить 4330,0 тис. грн., з яких, за даними статуту, 1911,4 тис. грн. не оплачені, тобто, фактично теж є заборгованістю засновників перед товариством. Ліквідатором здійснюються заходи щодо повернення активів банкрута, за рахунок яких можуть бути задоволені вимоги кредиторів. 12.03.2019р. на адресу суду надійшло клопотання ліквідатора про проведення судового засідання без участі ліквідатора у зв`язку із терміновим відрядженням.

В судове засідання 13.03.2019 р. ліквідатор не з`явився.

Через канцелярію суду ліквідатором подано звіт про результати аналізу фінансово-господарської діяльності від 06.03.19р. за вх.№9749/19в якому зазначено, що втрата активів товариства в розмірі 1435,3тис. грн. є результатом дій (бездіяльності) колишнього директора ТзОВ Галицький легіон ОСОБА_1 . Сума визнаних судом вимог кредиторів, які не можуть бути задоволені у зв`язку з відсутністю майна банкрута становить 3 193217,10 грн. Ліквідатор зазначив, що вважає обгрунтованим покладення відповідальності за зобов`язаннями банкрута в сумі 1 435300,00 грн. на ОСОБА_1 . Відповідно до ст. 41 Закону Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом у разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

З метою визначення фінансового становища боржника під час ведення ним діяльності та до порушення справи про банкрутство, ліквідатором від органів статистики отримано копії фінансової звітності, поданої директором ТзОВ Галицький легіон ОСОБА_1 за 2016,2017р.р.

Як зазначає ліквідатор, з вказаної звітності вбачається, що на 31.12.2017р., за чотири місяці до відкриття справи про банкрутство, боржник мав активи в розмірі 1435,3 тис. грн. Активи товариства, зокрема, основні засоби, які не передані ліквідатору слід рахувати такими, що вибули з володіння банкрута. У зв`язку з тим, що заходи з виявлення та розшуку майна банкрута результатів також не дали, ліквідатором складено проміжний баланс ТзОВ Галицький Легіон станом на 31.12.2018р., в якому відображена відсутність активів.

За даними звітності на початок 2018р. ТзОВ Галицький Легіон володіло активами в розмірі 1 435,3 тис. грн., в тому числі основні засоби балансовою вартістю 336,5 тис. грн, первинна вартість 1979,0 грн., дебіторську заборгованість в сумі 1 098,8 тис. грн., при цьому в 2015-2017р.р. діяльності ТзОВ Галицький Легіон не проводило. Крім того, за даними звітності, статутний капітал в сумі 1911,4 тис. грн. не оплачений. Такі дані не відповідають даним Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, відповідно до яких статутний капітал ТзОВ Галицький легіон в розмірі 4 329 971,85 грн. сформований на дату державної реєстрації товариства 27.07.2006 р. З урахуванням статусу відомостей реєстру, слід вважати, недостовірними дані поданої ОСОБА_1 фінансової звітності щодо формування статутного фонду. При цьому зменшення суми власного капіталу на 1 911,4 тис. грн. зменшує відповідно, вартість чистих активів. З урахуванням цього, вартість активів товариства має становити 3 346,7 тис. грн. (1435,3+1911,4). Таким чином, виходячи з аналізу поданої звітності, ТзОВ Галицький Легіон мало активи, за рахунок яких вимоги кредиторів могли бути задоволені. Якщо ж внески засновників в сумі 1911,4 тис. грн. дійсно не були внесені, то вказана сума могла бути стягнута з засновників, які несуть відповідальність за зобов`язаннями товариства в межах вартості невнесеної частини вкладу відповідно до ст.2 Закону Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю.

Значну частину активів банкрута становила дебіторська заборгованість. Як вбачається з даних фінансової звітності, протягом 2016-2017р.р. директором ТзОВ Галицький Легіон не вживалися заходи зі стягнення дебіторської заборгованості ТзОВ Галицький Легіон в сумі 1098,8 тис. грн., яка залишалася незмінною протягом 2-х років. В реєстрі судових рішень також відсутні дані про судові справи про стягнення такої заборгованості. Відсутність документації унеможливило вжиття заходів зі стягнення заборгованості також і ліквідатором. Оскільки заборгованість в розмірі 1 098,8 тис. грн. відображена у звітності банкрута станом на 01.01.2016р., то станом на 01.01.2019р. 3-річний термін позовної давності для стягнення такої заборгованості закінчився.

Дебіторська заборгованість банкрута в сумі 1 098,8 тис. грн. фактично втрачена як актив на користь дебіторів, які не провели розрахунку з ТзОВ Галицький Легіон. Також директор ТзОВ Галицький Легіон ОСОБА_5 не вживав заходів з погашення кредиторської заборгованості, що привело до її збільшення за рахунок нарахування сум пені, відсотків, втрат від інфляції, тощо. Так, постановою від 16 травня 2017 року у справі № 813/1712/17, задоволено позов Головного управління ДФС у Львівській області, стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон 2 253 153,25 грн., а сума визнаних у справі про банкрутство та включених до реєстру вимог ДФС становить 2 914054,27 грн. Сума основного боргу за вимогами ТзОВ Компанія НОТАПС становила 178 506,00 грн., однак з урахуванням нарахованих інфляційних втрат, 3% річних та раніш прийнятих судових рішень, сума визнаних у справі про банкрутство вимог становить 279162,83 грн. Кредиторська заборгованість не відображалася в фінансовій звітності товариства як результат діяльності, що підлягає затвердженню зборами учасників товариства. Відповідно, учасниками не розглядались питання його фінансового оздоровлення.

У звіті про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ліквідатор зазначає, що в результаті аналізу фінансової звітності банкрута можна прийти до висновку щодо наявності ознак приховування банкрутства (в звітності банкрута не відображалась кредиторська заборгованість) та доведення до банкрутства (зокрема, протягом тривалого часу не вживались заходи зі стягнення дебіторської заборгованості, що привело до втрати активу балансовою вартістю 1098,8 тис. грн. та отримання відповідної вигоди третіми особами дебіторами, а також фактично вибули з володіння товариства основні засоби балансовою вартістю 336,5 тис. грн.

Постановою Господарського суду Львівської області від 12.09.2018р. встановлено, що протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

Відповідно до даних з витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань ОСОБА_1 виконував повноваження керівника Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон. Відділ обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання ГУ ДМС України у Львівській областінадавінформацію щодо зареєстрованого місця проживання гр. ОСОБА_1 .

За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань обов`язки керівника (виконавчого органу) ТзОВ Галицький Легіон під час його діяльності виконував ОСОБА_1 . Відомості внесені до Єдиного державного реєстру, вважаються достовірними і можуть бути використані у спорі з третьою особою (ст. 10 Закону Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань). Відповідно до Закону Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю повноваження керівника товариства можуть бути припинені лише шляхом обрання нового керівника (ч.13 ст. 39 Закону). Дані про виконання обов`язків керівника (директора) товариства іншими особами до порушення справи про банкрутство відсутні, записи щодо зміни керівника до ЄДР не внесені. За даними звітності, ТзОВ Галицький Легіон з 2016р. працівників не має. Таким чином, були відсутні інші особи, які могли забезпечувати збереження або повернення майна та дебіторської заборгованості, ведення обліку, збереження документації та виконання інших функцій в інтересах товариства.

На виконання вимог Закону Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом ліквідатором направлено на адресу ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ) лист від 18.12.2018 р. та лист від 06.02.2019 р. з вимогою негайно передати документацію, печатки та штампи та матеріальні цінності банкрута, надати пояснення щодо фінансового стану банкрута, в тому числі склад майна (активів), вчинені протягом 2-х років до порушення справи про банкрутство угоди з нерухомим майном, транспортними засобами, іншим майном. Ліквідатор попередив ОСОБА_1 про особисту відповідальність за збереження документації та майна, а також про можливість притягнення до субсидіарної відповідальності у випадку недостатності майна банкрута для погашення вимог кредиторів.

Проте, вказані листи повернулись на адресу ліквідатора. Причиною повернення у довідці Укрпошти вказано За закінченням встановленого строку зберігання.

Ухвалою від 13.03.2019 р. суд повторно зобов`язував ОСОБА_1 виконати вимоги, викладені у постанові Господарського суду Львівської області від 12.09.2018р., а саме: передати ліквідатору банкрута Липському Сергію Івановичу бухгалтерську та іншу документацію боржника, матеріальні та інші цінності боржника за актом передачі-прийому. Розгляд справи відкладено на 10.04.2019 р.

На адресу суд надійшло клопотання ТзОВ Компанія НОТАПС від 21.03.19р. за вх.№12295/19 про проведення судового засідання призначеного на 10.04.19р. в режимі відеоконференції. Ухвалою суду від 25.03.19р. дане клопотання задоволено. Представник ТзОВ Компанія НОТАПС в судове засідання 10.04.19р. в режимі відеоконференції не з`явився та причин не явки не повідомив.

В судове засідання 10.04.19р. представник ініціюючого кредитора та ліквідатор з`явилися.

Через канцелярію суду 09.04.19р. за вх.№1001/19 ліквідатором подано заяву про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТзОВ Галицький легіон та стягнення коштів з керівника боржника ОСОБА_1 . Ухвалою суду від 10.04.19р. заяву ліквідатора ТзОВ Галицький легіон прийнято до розгляду.

Також на адресу суду надійшло клопотання ТзОВ Компанія НОТАПС від 21.03.19р. за вх.№12289/19 про надання деяких копій документів, що містяться в матеріалах справи № 914/552/18; пояснення від 21.03.19р. за вх.№12297/19 в якому ТзОВ Компанія НОТАПС зазначає, що ТзОВ Галицький легіон фактично знаходиться за адресоюм.Львів, проспект Чорновола, 43а. Вказане клопотання буде розглянуто в наступному судовому засіданні.

Ухвалою суду від 10.04.2019р. прийнято до розгляду в межах справи про банкрутство ТзОВ Галицький легіон заяву ліквідатора Липського С.І про покладання субсидіарної відповідальності за зобовязаннями боржника та стягнення коштів з керівника боржника ОСОБА_1 .

В судове засідання від 15.05.2019 р. ліквідатор з`явився, заяву про покладання субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника підтримав у повному обсязі.

Колишній керівник підприємства банкрута в судове засідання не з`явився, вимог ухвали суду не виконав.

Ухвалою суду від 15.05.2019р. розгляд справи відкладено на 05.06.2019р.

У судове засідання 05.06.2019р. ліквідатор з`явився, заяву про покладання субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника підтримав у повному обсязі.

ОСОБА_1 у судове засідання з`явився, просив відмовити у задоволенні заяви про покладання на нього субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТзОВ Галицький легіон. 05.06.2019 р. подав на адресу суду відзив за вх. № 23237/19, в якому зазначив, що на посаді директора боржника працював з 25.05.2001 року по 18.06.2014 року, при звільненні з посади повністю передано всю документацію засновнику боржника. Також ОСОБА_1 повідомив, що йому невідомо хто був директором після його звільнення.

В судове засідання від 10.07.2019р. ліквідатор з`явився.

Представник ТОВ Компанія НОТАПС в судове засідання не з`явився, хоча саме за його клопотанням було призначено засідання суду на 10.07.2019р в режимі відеоконференції. Через канцелярію суду ТОВ Компанія НОТАПС подано пояснення у справі щодо позиції керівника боржника ОСОБА_1 .

В судове засідання від 24.07.2019 р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу. Також подав заперечення на додаткові пояснення ОСОБА_1 . Від 19.07.2019р. та клопотання про долучення до матеріалів справи листа ТОВ Компанія Нотапс, який стосується тверджень ТОВ Компанія Нотапс, що колишнім керівником банкрута ОСОБА_1 продовжувалися відповідні відносини з товариством і після звільнення з посади керівника, що підтверджується ухвалою Львівського апеляційного адміністративного суду від 01.04.2015р. у справі №9104/147778/12, де вказано що ОСОБА_1 представляв інтереси підприємства банкрута.

ОСОБА_1 через канцелярію суду подано додаткові пояснення, якими проти зауважень ТОВ Компанія Нотапс заперечив, що будучи звільненим з посади керівника не міг подавати заяви від імені підприємства з метою проведення реєстрації змін до відомостей щодо юридичної особи.

ТОВ Компанія НОТАПС подано клопотання від 12.06.2019р. про витребування доказів судом.

Суд, розглянувши подане клопотання дійшов висновку про відмову у його задоволенні, оскільки такими повноваженнями наділений ліквідатор у відповідності до вимог ст. 41 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, тобто ліквідатор самостійно може вжити заходів направлених на збір відповідної інформації.

Щодо клопотання про звернення суду до територіального органу Мінюсту Україниза місцезнаходженням банкрута з приводу підготовлення висновків щодо фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства щодо ТОВ Галицький Легіон.

В судове засідання від 18.09.2019 ліквідатор не з`явився.

Колишній керівник банкрута ОСОБА_1 в судове засідання з`явився, через канцелярію суду подав письмові пояснення по суті заяви щодо субсидіарної відповідальності.

ТОВ Компанія Нотапс через канцелярію суду подано додаткові пояснення у справі, вважає що пояснення колишнього керівника банкрута ОСОБА_1 є безпідставними, необгрунтованими та необ`єктивними.

Крім того, усно заявив клопотання про проведення наступного судового засідання в режимі відеоконференції в приміщенні Окружного адміністративного суду м. Києва.

Суд, розглянувши дане клопотання дійшов висновку задоволити її в порядку ст.197 ГПК України.

В судове засідання від 10.10.2019 ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу, яким повідомив суд, що отримано ряд відповідей від реєструючих органів. Також, ліквідатор зазначив, що за даними Державного судового реєстру Республіки Польща, підприємство з назвою, яка повністю співпадає з назвою засновника банкрута в реєстрі відсутнє. Відсутні відомості щодо засновника ОСОБА_6 , зокрема його фактичне місцезнаходження.

ТОВ Компанія Нотапс через канцелярію суду подано клопотання про витребування у відповідних державних органів інформації стосовно підприємства-банкрута та його колишнього керівника.

Суд, розглянувши дане клопотання дійшов висновку про його часткове задоволення в порядку ст.81 ГПК України.

Враховуючи наведене, суд дійшов висновку витребувати у ГУ ДФС у Л/о та ГУ Пенсійного фонду у Л/о інформацію щодо місця та осіб отримання ОСОБА_1 доходу у вигляді заробітної плати, осіб-податкових агентів ОСОБА_1 , котрі здійснюють відрахування із доходів під час їх виплати останньому за період з 01.01.2014р. по 11.09.2018.

В судове засідання від 06.11.19р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу, яким повідомив, що на даний час проводиться робота по встановленню використання підприємством банкрутом торгової марки Босфор. Ліквідатором направлено запит в Інститут інтелектуальної власності (ДП Укрпатент).

В судове засідання від 20.11.2019 ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав пояснення щодо періодів виникнення заборгованості банкрута перед кредиторами. Також, подав клопотання за вх. №48573/19 від 21.11.19 про зобов`язання Яворівської районної державної адміністрації Львівської області надати суду завірені копії документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ Гальцький Легіон (і.п.к. 30765253), а саме, копії статуту та установчого договору, змін до них (всі редакції), копії всіх протоколів зборів учасників (засновників), наказів та розпоряджень, копії всіх документів, що посвідчують учасників (засновників) та їх представників, в тому числі особу учасника ОСОБА_6 , копію виписки (витягу) з судового реєстру Республіки Польща та/або інших документів, що підтверджують реєстрацію юридичної особи Торгово-транспортне підприємство BEST-TRANS та ідентифікують її.

Суд, розглянувши клопотання ліквідатора, заслухавши пояснення сторін, дійшов висновку задовольнити клопотання.

Адвокатом Ястремського О.І. через канцелярію суду подано клопотання про приєднання доказів, а саме, просить долучити до матеріалів справи копію форми №ОК-7 Індивідуальних відомостей про застраховану особу, що наявні в реєстрі застрахованих осіб Управління Пенсійного фонду України у Львівській області по гр. ОСОБА_1 за період з січня 2011р. по червень 2019р., яке судом задоволено.

Ініціюючим кредитором на виконання вимог ухвали суду від 06.11.2019 р. надано відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків ДФС України про суми виплачених доходів гр. ОСОБА_1 за період з 01.01.2014р. по 30.09.2018р.

ТОВ Нотапс усно заявив клопотання про відкладення розгляду справи та призначення наступного судового засідання в режимі відеоконференції.

Суд, розглянувши дане клопотання дійшов висновку задоволити її в порядку ст.197 ГПК України.

В судове засідання від 11.12.2019р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав відповідь на відзив колишнього керівника підприємства-боржника. Також, подав звіт про виконану роботу, яким повідомив суд, що станом на день подання звіту, додаткові відомості про наявність майна та документації банкрута не отримані. Отримано відповідь ДП Український інститут інтелектуальної власності (Укрпатент) від 31.10.2019р. щодо відстуностіобєктів промислової власності, що належать ТОВ Галицький Легіон.

Крім того, ліквідатором подано клопотання про долучення до матеріалів справи документів отиманих останнім з архіву Адміністративного суду Львівської області у справі №2а-1729/12/1370 (9104/147778/12) щодо представництва ОСОБА_1 при розгляді даної справи, яке судом задоволено.

Представником ОСОБА_1 через канцелярію суду подано доповнення до відзиву та заяву про застосування строків позовної давності.

В судове засідання від 29.01.2020 р. ліквідатор з`явився. На електронну адресу суду подав звіт.

В судове засідання від 26.02.2020р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу.

Яворівською районною державною адміністрацією Львівської області на виконання вимог ухвали Господарського суду Львівської області надано суду ряд витребуваних документів.

Крім того,через канцелярію суду представником ОСОБА_1 подано додаткові пояснення по суті заяви про притягнення до субсидіарної відповідальності колишнього керівника банкрута.

Ухвалою Господарського суду Львівської області від 18.03.2020 судове засідання призначене на 01.04.2020р. відкладено до завершення обмежувальних протиепідемічних заходів.

Ухвалою Господарського суду Львівської області від 23.06.2020 року у зв`язку із частковим скасуванням запроваджених обмежувальних протиепідемічних заходів розгляд справи призначено на серпень.

Ухвалою Господарського суду Львівської області від 07.07.2020 клопотання представника ТОВ «Компанія «Нотапс» про участь в судовому засіданні в режимі відеоконференції призначене на 19.08.2020 задоволено.

В судове засідання від 19.08.2020 сторони не з`явилися.

Через канцелярію суду ліквідатором подано звіт про проведену роботу та клопотання про відкладення розгляду справи.

Адвокат Ястремського О.І. в судове засідання не з`явився, через канцелярію суду подав клопотання про відкладення розгляду справи.

В судове засідання від 30.09.2020 представник ГУ ДФС у Л/о та ліквідатор з`явились.

29 вересня 2020 ліквідатором на електронну адресу суду подано звіт.

30 вересня 2020 на електронну адресу суду від представника ОСОБА_1 подано клопотання про приєднання доказів, що підтверджують викладені у додаткових поясненнях від 26.02.2020р. обставини, а саме копію заяви від 11.01.2011 представника ТОВ «Галицький легіон» Тагієва С.В. подану начальнику ВВБ у Л/о СВБ ГУБОЗ МВС; копію доручення ТОВ «Галицький легіон» Тагієву С.В. від 29.12.2010; копію талону-повідомлення №34, яким засвідчується про те, що заява ОСОБА_7 зареєстрована в ЖРЗПЗ УБОЗ ГУ МВС у Л/о за №6. Крім того, на електронну адресу суду від представника ОСОБА_1 надійшло клопотання про відкладення розгляду справи у зв`язку із неможливістю прибуття в судове засідання.

Ухвалою суду від 30.09.2020 розгляд справи відкладено на 21.10.2020.

13.10.2020 ТзОВ Компанія НОТАПС подало клопотання про участь у судовому засіданні у справі в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду.

Ухвалою суду від 19.10.2020 клопотання представника ТОВ Компанія НОТАПС за вх. № 29683/20 від 13.10.2020 про проведення судового засідання у справі в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду задоволено.

Також, 13.10.2020 ТзОВ Компанія НОТАПС подало пояснення у справі, в яких просить заяву ліквідатора про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТОВ «Галицький легіон» та стягнення коштів з керівника боржника ОСОБА_1 задовольнити, так як інший спосіб захисту прав та інтересів як боржника, так і кредиторів, не є процесуально ефективним та/або не визначений нормами діючого законодавства.

У судове засідання 21.10.2020 сторони та ліквідатор з`явились. Ліквідатор подав звіт про виконану роботу.

Адвокат колишнього керівника ОСОБА_1 ОСОБА_8 з`явився, проти задоволення заяви ліквідатора про покладення субсидіарної відповідальність на колишнього керівника банкрута заперечив.

Крім того, представник ТОВ Компанія НОТАПС в судовому засіданні усно клопотав про проведення наступного судового засідання в режимі відеоконференцзв`язку EasyCon. Дане клопотання судом задоволено.

В судове засідання від 16.12.2020 сторони та ліквідатор не з`яивлися.

Через канцелярію суду адвокатом Ястремського О.І. подано додаткові пояснення з додатками, а саме, копії реєстрів актів надання транспортних послуг нерезидентами України та копії договорів перевезення. Також, ОСОБА_1 усно заявлено клопотання про витребування додаткових документів щодо дебіторської заборгованості в сумі 1098,8 тис. грн та основних засобів балансовою вартістю 336,5 тис. грн від колишнього бухгалтера ТОВ «Галицький легіон» ОСОБА_9 .

У відповідності до ч. 1 ст. 81 ГПК України, учасники справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Відповідно до ч. 7 ст. 81 ГПК України будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. Особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали.

Враховуючи наведене, суд дійшов висновку задовольнити клопотання ОСОБА_1 та витребувати від колишнього бухгалтера ОСОБА_9 документи щодо дебіторської заборгованості в сумі 1098,8 тис. грн та основних засобів балансовою вартістю 336,5 тис. грн ТОВ «Галицький легіон» з метою повного та всебічного з`ясування обставин щодо розгляду заяви про покладення субсидіарної відповідальності.

В судове засідання від 03.02.2021 сторони з`явилися. Ліквідатором через канцелярію суду подано звіт про виконану роботу та копію фінансового звіту ТОВ «Галицький Легіон» станом на 31.12.2013 року.

Через канцелярію суду колишнім бухгалтером банкрута ОСОБА_9 подано пояснення за вх.№2095/21 щодо відсутності у нього будь-яких документів ТОВ «Галицький Легіон». В судовому засіданні усно надав пояснення щодо причин, які на його думку призвели до банкрутства товариства.

Підстави відкладення розгляду справи викладено в ухвалі суду від 03.02.2021, розгляд справи відкладено на 03.03.2021.

У судове засідання 03.03.2021 ліквідатор з`явився, подав звіт про проведення ліквідаційної процедури за вх. №5114/21, в якому зазначив, що за період від подання останнього звіту, нові відомості щодо майна та документації банкрута не отримані. Фактів, що підтверджують подання та підписання звітності банкрута від імені ОСОБА_1 третіми особами не встановлено, заяв та додаткових відомостей від ОСОБА_1 , та/або його представника на момент подання звіту не поступало.

02.03.2021 ОСОБА_9 подав на адресу суду пояснення за вх. №5010/21, в яких вказує на те, що ознайомившись з даними фінансових звітів ТОВ «Галицький легіон» за 2016 та 2017 роки, повідомляє, що ОСОБА_9 працював на посаді головного бухгалтера ТОВ «Галицький легіон» з 04.01.2005 по 18.02.2014, а тому вів усю звітність підприємства. ОСОБА_9 зазначає, що останній фінансовий звіт по діяльності підприємства складно ним перед звільненням з підприємства за 2013 рік та поданий у відповідні державні органи.

ОСОБА_9 у поясненнях посилається на наступне. ТзОВ «Галицький Легіон» займалось наданням експедиторських послуг, суть яких полягала в організації транспортних вантажних автомобільних перевезень, тобто пошук перевізників, за дорученням замовників. За таким видом діяльності, після виконання перевезення, перевізник, замовник та експедитор, кожен отримує по своєму примірнику первинних бухгалтерських документів. Відповідно, з надходженням документів в бухгалтерію товариства, у ТОВ «Галицький легіон» виникає дебіторська заборгованість в сумі усієї вартості за перевезення (вартості послуг перевізника та експедиторських послуг), та кредиторська заборгованість у сумі вартості послуг перевізника. При цьому, вартість експедиторських послуг є незначною, в межах до 10 % від вартості всього перевезення. Замовник здійснює оплату вартості всього перевезення експедитору, а потім експедитор з цих коштів оплачує послуги перевізника, а собі залишає вартість експедиторських послуг. ОСОБА_9 вважає, що при такому виді діяльності у фінансовому звіті показники дебіторської заборгованості (рядок 1125) та кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (рядок 1615) повинні бути співмірними, оскільки заборгованість замовників перед ТзОВ «Галицький Легіон» завжди йшла в сукупності із заборгованістю товариства перед перевізниками. Однак, у фінансових звітах за 2016 та 2017 рік у рядку 1125 дебіторська заборгованість вказана 1098,8 тис. грн., а у рядку 1615 кредиторська заборгованість взагалі нічого н0 вказано, що свідчить неправдивість цих даних.

Також, ОСОБА_9 звертає увагу на те, що у фінансових звітах за 2016 та 2017 рік дебіторська заборгованість однакова в сумі 1098,8 тис. грн., що неможливо, оскільки в такому випадку кредитори - перевізники, частка яких з цієї суми становить 90% звертались би в суди для стягнення коштів за виконані перевезення. ТОВ «Галицький легіон» кредитів банку не брано, а отже не могло здійснити погашення кредиторської заборгованості, залишивши дебіторську заборгованість.

ОСОБА_9 вказує на те, що за весь час його роботи у товаристві, випадків дебіторської заборгованості, яка виникла б з вини замовників перевезень, не було. Уся дебіторська заборгованість була в межах договірних строків. Також, посилається на те, що у фінансових звітах 2016 та 2017 року і інші рядки звітності є однаковими, в тому числі вартість основних засобів та знос (рядки 1010, 1012), що свідчать про бездумне копіювання даних фінансового звіту 2017 з даних звіту 2016 р. Отже, вказана у фінансових звітах ТОВ «Галицький легіон» наявність дебіторської заборгованості замовників (рядок 1125) і відсутність кредиторської заборгованості ТзОВ «Галицький Легіон» перед перевізниками (рядок 1615), також відсутність любої іншої заборгованості ТзОВ «Галицький Легіон» за рахунок якої, підприємство могло би погасити свою заборгованість перед перевізниками, свідчить про неправдивість зазначених даних.

На думку ОСОБА_9 , виходячи з основоположного принципу ведення бухгалтерського обліку, а саме, подвійного запису бухгалтерських проводок господарських операцій, фінансові звіти, зокрема баланс, ТзОВ «Галицький Легіон» за 2016 р., 2017 р. не відображають реальний фінансово-майновий стан підприємства, а подані в органи статистики для формального дотримання термінів подання звітності з внесенням неправдивих даних.

03.03.21 ОСОБА_1 подав клопотання за вх. № 917/21, в якому просить призначити у справі №914/552/18 судову почеркознавчу експертизу. На розгляд судової експертизи поставити наступні питання: - Чи виконано підпис від імені особи ОСОБА_1 у Фінансовому звіті суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Галицький Легіон» за 2016 рік тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою? Чи виконано підпис від імені особи ОСОБА_1 у Фінансовому звіті суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Галицький Легіон» за 2017 рік тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою? Проведення експертизи доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, що розташований за адресою: 79024, м. Львів, вул. Липинського, 54. Також, у клопотанні просить витребувати з Головного управління статистики у Львівській області, для направлення на дослідження, оригінали наступних документів: фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Галицький Легіон» за 2016 рік; фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Галицький Легіон» за 2017 рік.

Ліквідатор щодо призначення почеркознавчої експертизи у справі не заперечив.

Згідно ст. 99 ГПК України суд за клопотанням учасника справи або з власної ініціативи призначає експертизу у справі за сукупності таких умов:

1) для з`ясування обставин, що мають значення для справи, необхідні спеціальні знання у сфері іншій, ніж право, без яких встановити відповідні обставини неможливо;

2) жодною стороною не наданий висновок експерта з цих самих питань або висновки експертів, надані сторонами, викликають обґрунтовані сумніви щодо їх правильності, або за клопотанням учасника справи, мотивованим неможливістю надати експертний висновок у строки, встановлені для подання доказів, з причин, визнаних судом поважними, зокрема через неможливість отримання необхідних для проведення експертизи матеріалів.

Відповідно до ст. 1 Закону України "Про судову експертизу" судова експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об`єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні, зокрема, суду.

Згідно ч. 1 ст. 98 ГПК України висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень, зроблені у результаті них висновки та обґрунтовані відповіді на питання, поставлені експертові, складений у порядку, визначеному законодавством.

Відповідно до ст. 100 ГПК України про призначення експертизи суд постановляє ухвалу, в якій зазначає підстави проведення експертизи, питання, з яких експерт має надати суду висновок, особу (осіб), якій доручено проведення експертизи, перелік матеріалів, що надаються для дослідження, та інші дані, які мають значення для проведення експертизи.

Згідно ч. 3 ст. 99 ГПК України при призначенні експертизи судом експерт або експертна установа обирається сторонами за взаємною згодою, а якщо такої згоди не досягнуто у встановлений судом строк, експерта чи експертну установу визначає суд. З урахуванням обставин справи суд має право визначити експерта чи експертну установу самостійно. У разі необхідності може бути призначено декілька експертів для підготовки одного висновку (комісійна або комплексна експертиза).

Відповідно до ч.ч. 5-6 ст. 99 ГПК України учасники справи мають право запропонувати суду питання, роз`яснення яких, на їхню думку, потребує висновку експерта. У разі відхилення або зміни питань, запропонованих учасниками справи, суд зобов`язаний мотивувати таке відхилення або зміну. Питання, які ставляться експерту, і його висновок з них не можуть виходити за межі спеціальних знань експерта.

Враховуючи наведену норму, суд вважає за необхідне запропонувати сторонам та ліквідатору надати питання, роз`яснення яких, потребує висновку експерта за результатами почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч. 1 ст. 102 ГПК України матеріали, необхідні для проведення експертизи, експерту надає суд, якщо експертиза призначена судом, або учасник справи, якщо експертиза проводиться за його замовленням. При призначенні експертизи суд з урахуванням думки учасників справи визначає, які саме матеріали необхідні для проведення експертизи. Суд може також заслухати призначених судом експертів з цього питання. Копії матеріалів, що надаються експерту, можуть залишатися у матеріалах справи.

Згідно ч. 3 ст. 102 ГПК України при визначенні матеріалів, що надаються експерту чи експертній установі, суд у необхідних випадках вирішує питання про витребування відповідних матеріалів за правилами, передбаченими цим Кодексом для витребування доказів.

Відповідно до ч. 1 ст. 81 ГПК України учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї. У разі задоволення клопотання суд своєю ухвалою витребовує відповідні докази. (ч. 4 ст. 81 ГПК України).

Оскільки предметом дослідження можливої експертизи є підпис, виконаний на фінансовому звіті суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Галицький Легіон» за 2016 рік та фінансовому звіті суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Галицький Легіон» за 2017 рік, суд вважає за необхідне задовольнити клопотання ОСОБА_1 про витребування в Головного управління статистики у Львівській області оригіналів вказаних документів.

Відповідно до Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень вільні зразки по змозі повинні відповідати об`єкту, який досліджується, за часом виконання, за видом матеріалів письма (папір, олівець, кулькова ручка тощо), за формою документа (накладні, відомості тощо), за його змістом та цільовим призначенням. При вилученні вільних зразків підписів особи, від імені якої виконано досліджуваний підпис, слід відшукувати документи з варіантом підпису, найбільш схожим на підпис, що досліджується.

Вільні зразки це рукописні тексти, рукописні записи, підписи, достовірно виконані певною особою у різних документах і які не пов`язані з обставинами справи. Прикладами таких документів можуть бути паспорт особи, нотаріально посвідчені документи з підписами особи, інші договори, акти, рахунки, накладні, заяви, листи та інші. При відборі вільних зразків бажано надавати: - близькі за часом виконання підпису чи тексту, який досліджується; - за видом матеріалів письма (чим саме виконано це кулькова ручка, олівець, тощо); - за формою документа (накладні, відомості, тощо); - за його змістом та цільовим призначенням.

Умовно-вільні це зразки почерку, виконані безпосередньо особою, почерк якої досліджується, до відкриття провадження у справі, але пов`язані з обставинами цієї справи або виконані після відкриття провадження у справі, але не в зв`язку з її обставинами. Наприклад: клопотання, заяви, скарги, листи та інші.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне зобов`язати ОСОБА_1 надати до суду вільні зразки почерку (підпису) особи, яка підлягає ідентифікації, надати умовно-вільні зразки почерку (підпису) особи, яка підлягає ідентифікації.

Вільні зразки почерку та умовно-вільні зразки надаються по можливості не менше, ніж на 15 документах.

Також, суд вважає за необхідне викликати в судове ОСОБА_1 для відібрання у судовому засіданні експериментальних зразків підпису.

З метою надання можливості сторонам та Головному управлінню статистики у Львівській області подати витребувані документи для призначення експертизи, суд дійшов висновку відкласти розгляд справи.

Керуючись ст. 1, 2, 60, 61, п. 4 Прикінцевих та перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 81, 99, 102, 216, 234 ГПК України, суд

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання ОСОБА_1 від 03.03.2021 за вх. № 917/21 в частині витребування оригіналів документів.

2. Витребувати у Головного управління статистики у Львівській області фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Галицький Легіон» за 2016 рік; фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Галицький Легіон» за 2017 рік, строк для надання до суду оригіналів витребуваних документів 31.03.2021.

3. Зобов`язати ОСОБА_1 надати до суду вільні зразки почерку (підпису) особи, яка підлягає ідентифікації на 15 документах, надати умовно-вільні зразки почерку (підпису) особи, яка підлягає ідентифікації на 15 документах.

4. Підписи на вказаних документах мають бути достовірно виконані особою, щодо якої ставиться питання з її ідентифікації. Встановити ОСОБА_1 строк для надання до вказаних зразків до 31.03.2021.

5. ОСОБА_1 забезпечити участь у судовому засідання для відібрання експериментальних зразків підписую.

6. Ліквідатору надати суду звіт про виконану роботу, явка в судове засідання обов`язкова, запропонувати суду питання, роз`яснення яких, на думку ліквідатора, потребує висновку експерта за результатами почеркознавчої експертизи.

7. Розгляд справи відкласти на 07.04.2021 о 15:30 год. Засідання відбудеться в приміщенні Господарського суду (м. Львів, вул.Личаківська, 128).

8. Копію ухвали направити сторонам та Головному управлінню статистики у Львівській області.

Ухвала суду набирає законної сили в строк та в порядку, передбачених ст. 235 ГПК України.

Інформацію у справі, яка розглядається можна отримати за веб-адресою: http://lv.arbitr.gov.ua/sud5015.

Суддя Л.З. Чорній