ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

25 листопада 2020 року №912/3214/18

Господарський суд Кіровоградської області в складі судді Тимошевської В.В. за участі секретаря судового засідання Солдатової К.І., розглянувши звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, а також звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат з клопотаннями про їх затвердження та стягнення у справі №912/3214/18

про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" (далі - ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер"), код ЄДР 39132314, 28500, Кіровоградська область, Долинський район, м. Долинська, вул. Чумацький Шлях, 24А,

Представники:

від кредитора (АТ "Укрексімбанк") - Мирошниченко В.С., посвідчення адвоката № 382 від 15.03.19, довіреність № 0001000/14434-20 від 23.06.20;

від кредитора (АТ "Перший український міжнародний банк") - Ювко В.О., самопредставництво, положення, довіреність № 35 від 16.01.18 (в режимі відеоконференції);

від банкрута - ліквідатор, арбітражний керуючий - Бершадський С.М. (в режимі відеоконференції),

ВСТАНОВИВ:

Постановою від 25.06.2019 господарський суд визнав ТОВ "ДК "Трейд-Мастер" банкрутом. Відкрив ліквідаційну процедуру щодо банкрута. Припинив повноваження розпорядника майном - арбітражного керуючого Арсонова В.В., призначеного ухвалою суду від 26.12.2018. Призначив ліквідатором банкрута - Товариства з обмеженою відповідальністю "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" Бершадського С.М. Зобов`язав ліквідатора, арбітражного керуючого Бершадського С.М., зокрема:

- подати господарському суду звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат ліквідатора, схвалений або погоджений комітетом кредиторів (до звіту додати копію протоколу засідання комітету кредиторів);

- після завершення всіх розрахунків з кредиторами подати господарському суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, що відповідають вимогам ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

До господарського суду ліквідатором, арбітражним керуючим Бершадським С.М. подано звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, а також звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат.

21.10.2019 набрав чинності Кодекс України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ), п. 2 Прикінцевих та перехідних положень якого передбачено, що з дня введення в дію цього Кодексу, визнано таким, що втратив чинність, зокрема, Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Пунктом 4 Прикінцевих та перехідних положень КУзПБ - установлено, що з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Перехід до наступної судової процедури та подальше провадження у таких справах здійснюється відповідно до цього Кодексу.

Згідно зі статтею 65 Кодексу України з процедур банкрутства, після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про проведення аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо); реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів боргових цінних паперів - звіт про результати погашення цінних паперів.

Відповідно до ч. 1 ст. 65 КУзПБ - про час і місце судового засідання, у якому мають розглядатися звіт і ліквідаційний баланс, господарський суд повідомляє ліквідатора та кредиторів.

Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника.

Отже, законодавством передбачено певну сукупність дій, які необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури, та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом із зазначеним звітом, та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком усіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат має бути схвалений зборами кредиторів (у процедурі банкрутства фізичної особи) чи комітетом кредиторів (у процедурі банкрутства юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - забезпеченим кредитором.

Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедур розпорядження майном, санації, ліквідації, реструктуризації заборгованості, погашення боргів подається арбітражним керуючим до господарського суду за п`ять днів до закінчення відповідної процедури, розглядається судом та затверджується ухвалою, що може бути оскаржена у встановленому порядку (ч. 6 ст. 30 КУзПБ)

Ухвалою від 09.11.2020 господарський суд розгляд звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута, а також звіту арбітражного керуючого Бершадського С.М. про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат призначив на 25.11.2020.

Зі змісту звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута вбачається наступне.

Вживаючи заходів спрямованих на пошук, виявлення і повернення майнових активів (майна та майнових прав) банкрута, які належать йому на праві власності або господарського відання та формування ліквідаційної маси, ліквідатором надіслано запити до наступних контролюючих/реєструючих установ:

- Головного управління ДФС у Кіровоградській області, Кропивницьке управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області (запит №02-01/246 від 02.07.2019);

- Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (запит №02-01/247 від 02.07.2019);

- Управління з питань цивільного захисту Кіровоградської обласної державної адміністрації (запит №02-01/248 від 02.07.2019);

- Державне підприємство "Український державний центр радіочастот" (запит №02-01/249 від 02.07.2019);

- Державного космічного агентства України (запит №02-01/250 від 02.07.2019);

- Державна служба України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів (запит №02-01/251 від 02.07.2019):

- Державної служби морського та річкового транспорту України (запит №02-01/252 від 02.07.2019);

- Управління ДСНС України у Кіровоградській області (запит №02-01/253 від 02.07.2019);

- Головного управління Держгеокадастру у Кіровоградській області (запит №02-01/254 від 02.07.2019):

- Управління Держпраці у Кіровоградській області (запит №02-01/255 від 02.07.2019);

- Відділу примусового виконання рішень ДВС Головного територіального управління юстиції у Кіровоградській області, Долинський районний відділ державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Кіровоградській області (запит №02-01/256 від 02.07.2019);

- Головного сервісного центру Міністерства внутрішніх справ України (запит №02-01/257 від 02.07.2019):

- Управління державної архітектурно-будівельної інспекції у Кіровоградській області (запит №02-01/258 від 02.07.2019);

- Державне підприємство "Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин" (запит №02-01/259 від 02.07.2019);

- Регіонального відділення Фонду державного майна України по Кіровоградській області (запит №02-01/280 від 02.07.2019);

- Кіровоградської митниці ДФС (запит №02-01/281 від 02.07.2019);

- Виробничого підрозділу "Одеська дирекція залізничних перевезень" (запит №02-01/282 від 02.07.2019);

- Головного управління статистики у Кіровоградській області (запит №02-01/283 від 02.07.2019);

Крім того, з метою виконання частини 6 статті 41 Закону колишньому керівнику засновнику ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" ОСОБА_1 направлено лист №02-01/260 від 02.07.2019 з проханням передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, а також матеріальні та інші цінності банкрута.

Зазначений лист було повернуто органом поштового зв`язку з відміткою "за закінченням терміну зберігання". Вказана обставина стала підставою для звернення до Долинського відділу національної поліції України в Кіровоградській області із заявою про вчинення злочину.

За результатами опрацювання відповідей реєструючих/контролюючих органів, які надійшли на момент складання даного звіту встановлено наступне.

Кіровоградська митниця ДФС повідомила (лист №35/Арб.к/11-70/18 від 11.07.2019), що боржник не перебуває на обліку в реєстрі осіб, які здійснюють операції з товарами.

Відділ примусового виконання рішення управління ДВС Головного територіального управління юстиції у Кіровоградській області (лист №7691 від 08.07.2019) повідомив, що на виконанні у відділі перебуває зведене виконавче провадження №57234849 про стягнення заборгованості з банкрута на користь ПАТ "Державний експортно-імпортний банк України" від імені якого діє філія АТ "Укрексімбанк", а також надав копії таких виконавчих документів.

Головне управління ДФС У Кіровоградській області (лист №2917/Арб.кер/11-28-08-01-12 від 15.07.2019) повідомило, що згідно інформаційних баз даних за банкрутом обліковуються розрахункові рахунки в таких банківських установах як: Кіровоградське РУ "ПРИВАТБАНК" Кропивницький; АТ "Укрексімбанк"; АТ "ПУМБ"; надміру сплачені кошти до бюджету по банкруту не обліковуються; картки особових рахунків для ведення обліку платежів не відкривались, в тому числі по коду бюджетної класифікації 14010200 "Бюджетне відшкодування з ПДВ грошовими коштами"; згідно поданого Звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за січень 2018 року (№0 від 01.02.2018) наймані працівники звільнені; у період з 2018 року по теперішній час Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1Д) та Звіт щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування не подавались; за останні три роки документальні планові та позапланові перевірки вказаного платника податків не проводились.

На рахунках банкрута в АТ "Укрексімбанк" перебували грошові кошти в сумі 2 050,00 грн, які були спрямовані на покриття витрат, які пов`язані з ліквідаційною процедурою.

Кропивницьке управління Головною управління ДФС у Кіровоградській області (лист №12599/10/11-28-52-09-13 від 11.07.2019) повідомило, що станом на 08.07.2019 за банкрутом відкриті наступні банківські рахунки такі як: Кіровоградське РУ "ПРИВАТБАНК" Кропивницький; Казначейство України; АТ "Укрексімбанк"; АТ "ПУМБ"; згідно даних інтегрованих карток платника податків у боржника обліковується переплата по коду платежу 71010000 в сумі 3726,71 грн; посадовими особами банкрута "Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку" за формою 1ДФ подавались, останній подано за 4 квартал 2017 року; звіти "Про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування" подавались, останній подано січень 2018 року; декларація з податку на прибуток підприємства за 2018 рік не подавалась.

Державне космічне агентство України (лист №3462/10-16Д03.3/19 від 16.07.2019) повідомило, що за ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" зареєстрованих унікальних об`єктів космічної діяльності, космічної техніки не має, вказане підприємство не належить до сфери управління космічного агентства.

Управління з питань цивільного захисту Кіровоградської обласної державної адміністрації (лист №34-21/891/10.34 від 05.07.2019) повідомило, що на обліку відсутня інформація про захисні споруди цивільного захисту які належать боржнику.

Управління державної архітектурно-будівельної інспекції у Кіровоградській області (лист №1011-1.21/7 від 10.07.2019) повідомило, що за даними Єдиного реєстру документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, відомостей про повернення на доопрацювання, відмову у видачі, скасування та анулювання зазначених документів не обліковуються відомості реєстраційно-дозвільного характеру щодо будівництва чи прийняття в експлуатацію об`єктів, розташованих за адресою банкрута.

Державна служба морського та річкового транспорту України (морська адміністрація) (лист б/н, б/д) повідомила, що відсутні записи щодо суден, власником або судновласником яких є боржник.

Також, Управління Держпраці у Кіровоградській області (лист №01-20-09/3938-19 від 16.07.2019) повідомило, що за банкрутом великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування не реєструвалися, підіймальні споруди, парові та водогрійні котли, посудини, що працюють під тиском, трубопроводи пари та гарячої води, атракціони, об`єкти нафтогазового комплексу та інші об`єкти на обліку не перебувають.

Головне управляння статистики у Кіровоградській області (лист №03.1-17/2358-19 від 11.07.2019) зазначило, що дочірніх підприємств, структурних підрозділів, філій, для яких ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" є головним, в ЄДРПОУ не знайдено.

Державне підприємство "Український державний центр радіочастот" (лист №80/09.4.2-04/25-1130/8895 від 17.07.2019) повідомило, що ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" дозвіл на експлуатацію радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв не видавались.

Державне підприємство "Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин" (лист №765/8-11 від 18.07.2019) повідомило, що ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" не зареєстрований в Єдиному державному реєстрі тварин як власник тварин.

Головне управління Держгеокадастру у Кіровоградській області (лист № 33-11-0.2-6904/2-19 від 18.07.2019) повідомило, що станом на 29.12.2012 земельних ділянок зареєстрованих за боржником на території Кіровоградської області не виявлено.

Управління забезпечення реалізації повноважень у Кіровоградській області Регіональне відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській. Запорізькій та Кіровоградській областях (лист №11/2-04-834 від 10.07.2019) повідомило про відсутність відомостей про наявність державного майна на балансі банкрута.

Управління державної служби України з надзвичайних ситуацій у Кіровоградській області (лист №01-2173/13 від 19.07.2019) повідомило, що на електронному обліку захисних споруд цивільного захисту з 2007 року за юридичною особою ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" не значаться.

Державна служба України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів (лист №Д-31/10978-19 від 11.07.2019) повідомила, що згідно даних з уніфікованої автоматизованої електронно-облікової системи, трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні машини, сільськогосподарська техніка та інші механізми за банкрутом не зареєстровані.

Регіональний сервісний центр МВС в Кіровоградській області (лист №31/113165 від 17.07.2019) повідомив, що станом на 15 липня 2019 за ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" зареєстровані транспортні засоби на обліку значаться, про що подано перелік зареєстрованих транспортних засобів.

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (лист №11/02/17476 від 25.07.2019) повідомила, що відповідно до ліцензійного реєстру професійних учасників фондового ринку ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер", будь-які ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку в Комісії не отримувало; інформація про реєстрацію випусків цінних паперів відсутня; станом на 31.03.2019 ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" серед власників паперів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств відсутнє.

Виробничий підрозділ "Одеська дирекція залізничних перевезень" (лист №ДНМ-1/229 від 24.07.2019) повідомив, що за ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" договори, контейнери, електровози, тепловози, моторвагонні рухомі склади, промисловий залізничний транспорт, залізничні рухомі склади, а також вагони усіх видів, локомотиви, монорейковий транспорт не зареєстровано.

Також ліквідатором розглянуто грошові вимоги АТ "Укрексімбанк" та АТ "ПУМБ". Про результати розгляду поінформовано суд та заявників.

Крім того, в ході ліквідаційної процедури ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер", згідно відповіді РСЦ МВС в Кіровоградській області від 17.07.2019 за №31/113165, ліквідатором встановлено, що за банкрутом обліковуються транспортні засоби. Поряд з цим, в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна містяться записи про обтяження заставою переважної більшості транспортних засобів. Заставодержателєм за такими записами є: Акціонерне товариство "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" (копія витягу з відповідного реєстру мітиться в матеріалах справи).

У зв`язку з цим, з цим 18.10.2019 на адресу Акціонерного товариства "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" направлено запит про надання інформації.

Оскільки станом па 25.11.2019 відповідь на запит не надійшла ліквідатор звернувся до Господарського суду Кіровоградської області з клопотанням №02-01/825 від 25.11.2019 про витребування від Акціонерного товариства "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" доказів.

За наслідками розгляду вказаного вище клопотання ліквідатора, ухвалою Господарського суду Кіровоградської області від 27.11.2019 у даній справі, клопотання ліквідатора №02-01/825 від 25.11.2019 задоволено та витребувано від Акціонерного товариства "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" запитувану в клопотанні інформацію.

Додатково ліквідатор, з огляду на відсутність інформації щодо місця знаходження транспортних засобів, звернувся до Долинського відділу національної поліції України в Кіровоградській області із заявою №02-01/861 від 05.12.2019 про вчинення злочину. На сьогодні у ліквідатора відсутні відомості щодо реагування на вказану заяву.

Також, з метою виконання частини 3 статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор листами №02-01/860 від 05.12.2019 та 02-01/867 від 13.12.2019 звернувся до АТ "ПУМБ" і АТ КБ "ПРИВАТБАНК" відповідно, в яких просив повідомити про залишок коштів на банківських рахунках та закрити вищевказані рахунки у випадку відсутності на них грошових коштів та надати ліквідатору відповідну довідку.

У відповідь на зазначені листи:

- АТ "ПУМБ" надало довідку №КП1-07.8/37 від 16.01.2020 зі змісту якої вбачається, що банк не може закрити розрахункові рахунки у зв`язку з наявністю заборгованості за розрахунково-касове обслуговування;

-АТ КБ "ПРИВАТБАНК" листом №20.1.0.0/7-191225/116 від 28.12.2019 повідомило про необхідність з`явитися до відділення АТ КБ "ПРИВАТБАНК" для проведення ідентифікації.

Ліквідатор невідкладно, в чергове, звернувся до Кіровоградського регіонального управління АТ КБ "ПРИВАТБАНК" та надав всі необхідні документи для проведення ідентифікації. Водночас, працівник відділення повідомила, що оскільки ліквідатору не відомі ідентифікаційні персональні номери кінцевих бенефіціарних власників, то банк не може здійснити перереєстрацію для можливості розпорядження ліквідатором рахунком (в т.ч. через програму Приват24 замовити довідку про закриття рахунку).

Вважаючи, що такі дії і бездіяльність АТ "ПУМБ" та АТ КБ "ПРИВАТБАНК" суперечать чинному законодавству ліквідатор звернувся до Господарського суду Кіровоградської області з клопотанням №02-01/180/20 від 05.02.2020 про зобов`язання АТ КБ "ПРИВАТБАНК" і АТ "ПУМБ" провести закриття рахунків банкрута, а також до Національного банку України зі скаргою №02-01/179/20 від 05.02.2020 на дії та бездіяльність

АТ КБ "ПРИВАТБАНК" та АТ "ПУМБ".

Після звернення до суду із вказаним клопотанням до ліквідатора надійшов лист АТ КБ "ПРИВАТБАНК" №20.1.0.0.0/7-200217/1263 від 19.02.2020, яким ліквідатора повідомлено про закриття банківських рахунків банкрута у вказаній банківській установі.

Надалі ухвалою Господарського суду Кіровоградської області від 26.03.2020 клопотання ліквідатора №02-01/180/20 від 05.02.2020 задоволено та зобов`язано АТ "ПУМБ" закрити банківські рахунки банкрута у зазначеній банківській установі.

Також ліквідатором підготовлено скаргу до Прокуратури Кіровоградської області та Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області на бездіяльність Долинського відділу Національної поліції України в Кіровоградській області.

Надалі на адресу ліквідатора надійшов лист Долинського відділу національної поліції України в Кіровоградській області від 23.04.2020 за №2492/01/119-2020, яким повідомлено, що проведеними заходами було встановлено недостатність ознак які б вказували на наявність кримінального чи адміністративного правопорушення, у зв`язку з чим перевірка була закінчена.

Крім того, у вказаному листі Долинського відділу національної поліції України в Кіровоградській області було зазначено, що в ході перевірки встановлено, що 12.02.2018 ОСОБА_2 (перебуваючи на посаді директора банкрута) на підставі акту прийому-передачі документів/речей технічні транспортні засоби передав представнику ПАТ "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК", а саме керуючому Кіровоградської філії Панькову Віталію Леонідовичу 23 транспортні засоби.

Вказані обставини зумовили направлення до Керуючому відділенням №1 АТ "ПУМБ" у м. Кропивницький претензії №02-01/509/20 від 06.05.2020, а також скарги №02-01/510/20 від 06.05.2020 до Долинського районного суду Кіровоградської області про зобов`язання Долинського відділу національної поліції України в Кіровоградській області внести до ЄРДР відомості про кримінальне правопорушення.

Згідно ухвали Долинського районного суду Кіровоградської області від 13.05.2020 у справі №388/449/20 скаргу ліквідатора задоволено, зобов`язано слідчого Долинського відділу Національної поліції України в Кіровоградській області внести відомості до ЄРДР за заявою ліквідатора ТОВ "ДИСТРИБУЦІЙНА КОМПАНІЯ "ТРЕЙД-МАСТЕР", арбітражного керуючого Бершадського С.М. про вчинення злочину за відповідною попередньою кримінально-правовою кваліфікацією злочину.

Також слід зазначити, що Головним управлінням Національної поліції в Кіровоградській області листом №2655/02/27-20 від 14.05.2020 повідомлено, що проведеною перевіркою встановлено неповнота розгляду заяви ліквідатора віл 18.12.2019, у зв`язку з цим, начальникові Долинського ВП ГУНП в Кіровоградській області направлено лист щодо проведення додаткової перевірки.

Зважаючи на наявність ухвали Долинського районного суду Кіровоградської області від 13.05.2020 у справі №388/449/20 та відсутність відомостей щодо її виконання ліквідатор звернувся із заявою №02-01/552/20 від 10.06.2020 до Прокуратури Кіровоградської області та Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області з вимогою:

1) Зобов`язати Долинський відділ національної поліції України в Кіровоградській області виконати ухвалу Долинського районного суду Кіровоградської області від 13.05.2020 у справі №388/449/20 прийняти та невідкладно зареєструвати подану мною заяву №02-01/861 від 05.12.2019 про вчинення злочину до Єдиного реєстру досудових розслідувань і видати мені пам`ятку про процесуальні права та обов`язки.

2) Зобов`язати Долинський відділ національної поліції України в Кіровоградській області розпочати за цією заявою про вчинення злочину досудове розслідування у формі досудового слідства за вчинення дій. які мають ознаки складу злочину, передбаченого ст. 289 Кримінального кодексу України та повідомити мене письмово у встановленому законом порядку та строк про початок кримінального провадження та закінчення досудового розслідування вказаного злочину за ст. 289 Кримінального кодексу України.

3) Розпочати за цією заявою про вчинення злочину досудове розслідування у формі досудового слідства за вчинення посадовими особами Долинського відділу Національної поліції України в Кіровоградській області дій, які мають ознаки складу злочину, передбаченого статтею 382 Кримінального Кодексу України.

У відповідь на заяву №02-01/861 від 05.12.2019 від Прокуратури Кіровоградської області (лист №12.34-60-4737ВИХ 20 від 26.06.2020) та Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області (лист №3640/01/272020 від 03.07.2020) з яких вбачається, що 02.06.2020 слідчим СВ Долинського ВП ГУНП в Кіровоградській області Малецьким С.Г. за ухвалою слідчого судді до ЄРДР внесено відомості щодо можливого незаконного заволодіння транспортними засобами, які зареєстровано за банкрутом, за №0000354 за ч. 1 ст. 289 КК України.

На сьогодні відомості про результати розслідування кримінального провадження №0000354 відсутні.

Однак, у випадку встановлення в ході досудового розслідування місцезнаходження транспортних засобів, які зареєстровано за банкрутом - ліквідатора буде повідомлено про такі обставини. Вказані обставини не можуть перешкодити затвердженню звіту ліквідатора, а лише (у разі виявлення автотранспорту) стані підставою для звернення ліквідатора з заявою про перегляд ухвали про закриття провадження у справі №912/3214/18.

Виїздом за місцезнаходженням ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" встановлено, що керівні органи управління підприємства боржника (керівник ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" та інші посадові особи), а також інші особи відповідальні за ведення бухгалтерського обліку, подання статистичної звітності та адміністративних даних за місцезнаходженням боржника - відсутні; підприємницька діяльність підприємством - банкрутом не здійснюється.

Працюючі робітники на підприємстві відсутні.

На момент визнання підприємства банкрутом фінансово-господарська діяльність не здійснювалась.

Документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню - відсутні.

Майнові активи та грошові кошти для подальшого ведення фінансово-господарської діяльності у підприємства - банкрута відсутні.

Ліквідатором складено ліквідаційний баланс ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" станом на 22.10.2020, який направлено на розгляд та затвердження до Господарського суду Кіровоградської області.

На засіданні комітету кредиторів 22.10.2020 (протокол №б/н від 22.10.2020) вирішено погодити звіт ліквідатора №02-01/656/20 від 22.10.2020 та ліквідаційний баланс банкрута ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" станом на 22.10.2020, а також звіт про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого, здійснення та відшкодування його витрат за результатами ліквідаційної процедури на загальну суму 203 672,42 грн.

До господарського суду, в тому числі в засіданні суду - 25.11.2020 під час заслуховування звіту ліквідатора та думки кредитора, заперечення щодо можливості затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута від учасників провадження не надходили.

Таким чином, кредиторами не заперечено можливості затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу господарським судом.

Визнані судом вимоги кредитора - Публічного акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України", від імені якого виступає філія АТ "Укрексімбанк" у м. Кропивницькому в сумі 17 722 593,80 грн, та Акціонерного товариства "Перший Український Міжнародний Банк" на суму 2 698 030,82 грн, відповідно до ч. 7 ст. 64 КУзПБ, вважаються погашеними.

Інші кредитори у встановленому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та Кодексом України з процедур банкрутства порядку із заявами про грошові вимоги до банкрута не зверталися.

Розглянувши наданий звіт ліквідатора та матеріали ліквідаційної процедури, суд вважає, що ліквідатором вжито всіх встановлених Кодексом України з процедур банкрутства заходів по здійсненню та завершенню ліквідаційної процедури. Згідно з матеріалами справи та документами, що підтверджують проведену ліквідаційну процедуру, рухоме та нерухоме майно, земельні ділянки за боржником не зареєстровані, виконавчі документи на виконанні в органах ДВС не перебувають.

Зазначені запити та отримані відповіді досліджені в судовому засіданні і долучені до матеріалів справи.

Проведеною ліквідатором роботою встановлено, що майно банкрута, за рахунок якого можливо було б погасити кредиторську заборгованість, відсутнє, що підтверджено матеріалами ліквідаційної процедури.

У ліквідаційному балансі підприємства-банкрута відображено відсутність майнових активів. Також ліквідатором здійснено закриття рахунків банкрута в АТ "Укрексімбанк", про що до справи подано відповідні довідки Банку.

З підстав викладеного, господарський суд дійшов висновку, що ліквідатором в повній мірі виконані обов`язки з розшуку кредиторів банкрута та виявленню майна (активів) банкрута.

Арбітражним керуючим Бершадським С.М. складено звіт про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражному керуючому, здійснення та відшкодування його витрат за результатами ліквідаційної процедури ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" в період з 25.06.2019 по 22.10.2020 на суму 203 672,42 грн, із них відшкодовано 2 050,00 грн.

Разом з цим, 17.11.2020 арбітражним керуючим Бершадським С.М. подано клопотання № 02-01/669/20 від 17.11.2020 про стягнення на його користь витрат з оплати основної грошової винагороди та відшкодування витрат ліквідатора за період з 25.06.2019 по 22.10.2020 (включно) на загальну суму 201 622,42 грн, з яких 200 586,43 грн - основна винагорода та 1 035,99 грн - витрати, пов`язані з проведенням ліквідаційної процедури, з кредиторів пропорційно їх вимогам за реєстром вимог кредиторів у справі №912/3214/18 про банкрутство ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер", а саме:

- з Публічного акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" (код ЄДР 00032112, 03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127) - 175 411,51 грн;

- Акціонерного товариства "Перший Український Міжнародний Банк" (код ЄДР 14282829, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, б. 4) - 26 210,91 грн.

Згідно з приписами статті 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право отримувати винагороду в розмірі та порядку, передбачених цим Кодексом.

Статтею 30 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду, яка складається з основної та додаткової грошових винагород.

Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останні 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.

Право вимоги основної грошової винагороди виникає в арбітражного керуючого в останній день кожного календарного місяця виконання ним повноважень.

Сплата основної винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна, ліквідатора, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією здійснюється за рахунок коштів, авансованих заявником (кредитором або боржником) на депозитний рахунок господарського суду, який розглядає справу, до моменту подання заяви про відновлення відкриття провадження у справі.

Відповідно до частини 3 статті 61 КУзПБ кошти, що надходять при проведенні ліквідаційної процедури, зараховуються на ліквідаційний рахунок боржника. Після оплати витрат, пов`язаних з проведенням ліквідаційної процедури, та сплати основної і додаткової винагороди арбітражного керуючого здійснюються виплати кредиторам у порядку черговості, встановленому цим Кодексом. У першу чергу оплачуються витрати, пов`язані з проведенням ліквідаційної процедури, та сплачується винагорода ліквідатора.

Тобто, надання послуг професійного (ліцензованого) арбітражного керуючого відбувається на платній основі, оскільки безпосередньо Кодексом встановлені мінімальні гарантії щодо оплати послуг арбітражного керуючого - ліквідатора на рівні трьох мінімальних заробітних плат, а також встановлені спеціальні джерела оплати послуг та відшкодування витрат арбітражного керуючого, а саме: за рахунок коштів, одержаних боржником - юридичною особою у результаті господарської діяльності, або коштів, одержаних від продажу майна боржника, яке не перебуває в заставі.

Відповідно до частини 5 статті 30 КУзПБ кредитори можуть створювати фонд для авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого. Порядок формування фонду та порядок використання його коштів визначаються рішенням комітету кредиторів та затверджуються ухвалою господарського суду.

Згідно з частинами 1, 4, 7 статті 43 Конституції України кожен має право на працю, що включає можливість заробляти собі на життя працею, яку він вільно обирає або на яку вільно погоджується. Кожен має право на належні, безпечні і здорові умови праці, на заробітну плату, не нижчу від визначеної законом. Право на своєчасне одержання винагороди за працю захищається законом.

Європейський Суд з прав людини (рішення від 28.03.2006 за заявою №31443/96 у справі "Броньовський проти Польщі") зазначив, що принцип верховенства права зобов`язує державу поважати і застосовувати запроваджені нею закони, створюючи правові й практичні умови для втілення їх в життя.

Відмова від авансування, відсутність майна боржника або ж відсутність інших джерел для покриття на виплату винагороди арбітражному керуючому можна розцінювати як примушування до безоплатної праці, що забороняється та прирівнюється до рабства в контексті статті 4 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод та інших міжнародних актів (зокрема Конвенції 1926 року про заборону рабства, Конвенції Міжнародної організації праці про примусову чи обов`язкову працю 1930 року ратифіковану Україною 10.08.1956 року, Конвенції Міжнародної організації № 105 про скасування примусової праці 1957 року ратифіковану Україною 05.10.2000 року), резолюції Економічної і Соціальної Ради ООН (ЕКОСОС) 1996 року тощо) та суперечить статті 43 Конституції України.

Також судом встановлено, що за весь час ліквідаційної процедури дії чи бездіяльність арбітражного керуючого Бершадського С.М. кредиторами у цій справі жодного разу не оскаржувались.

Таким чином, з урахуванням приписів Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий (ліквідатор) безумовно має право на оплату послуг, наданих в межах даної справи, та фактично понесених витрат.

Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди погоджений на засіданні комітету кредиторів 22.10.2020 (протокол №б/н від 22.10.2020), містить відповідні розрахунки оплати послуг арбітражного керуючого, до нього додані належні докази здійснення та відшкодування витрат такої особи, понесених в ліквідаційній процедурі банкрута (т. 7 а.с. 145-147).

Заперечень від кредиторів щодо розміру нарахованої ліквідатором грошової винагороди та структури його витрат за період процедури розпорядження майном до суду не надходило.

За таких обставин, господарський суд вважає за необхідне затвердити звіт про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого Бершадського С.М., здійснення та відшкодування його витрат за результатами ліквідаційної процедури щодо ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" на загальну суму 203 672,42 грн, із них відшкодовано 2 050,00 грн.

Кодексом України з процедур банкрутства визначено декілька джерел для здійснення оплати послуг ліквідатора, в тому числі і за рахунок коштів кредиторів, виходячи з принципу пропорційності їх грошовим вимогам.

Водночас 16.11.2020 відбулося засідання комітету кредиторів ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" . На розгляд засідання комітету кредиторів виносилося питання щодо створення та порядку використання фонду для авансування грошової винагороди і відшкодування витрат арбітражного керуючого. За наслідками розгляду вказаного питання комітетом кредиторів відмовлено у створенні фонду авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого у справі №912/3214/18.

Таким чином, кредиторами у цій справі не створювався фонд для авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого, господарської діяльності боржник не здійснював та не було виявлено активів, кошти від реалізації яких можливо було б спрямувати на оплату грошової винагороди ліквідатора та відшкодування його витрат, а тому оплата грошової винагороди ліквідатора та відшкодування понесених витрат повинна здійснюватись за рахунок коштів кредиторів.

Згідно з частиною 4 статті 48 КУзПБ конкурсні кредитори мають на зборах кредиторів кількість голосів, пропорційну сумі вимог кредиторів, включених до реєстру вимог кредиторів за результатами попереднього засідання господарського суду та кратну одній тисячі гривень.

За приписами частини 1 статті 64 КУзПБ кошти, одержані від продажу майна банкрута, спрямовуються на задоволення вимог кредиторів у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді задовольняються в першу чергу.

Відповідно до частини 3 статті 64 КУзПБ у разі недостатності коштів, одержаних від продажу майна банкрута, для повного задоволення всіх вимог однієї черги вимоги задовольняються пропорційно до суми вимог, що належить кожному кредитору однієї черги.

Таким чином, керуючись принципом пропорційності голосів кредиторів кількості їх грошових вимог відповідно до статті 48 КУзПБ, суд вважає за можливе застосувати такий принцип пропорційності і до розподілу між кредиторами витрат, пов`язаних з проведенням ліквідаційної процедури та витрат по оплаті основної грошової винагороди ліквідаторів.

За відсутності майнових активів банкрута, за рахунок яких можна б було відшкодувати основну грошову винагороду та понесені витрати арбітражного керуючого, така оплата повинна здійснюватись за рахунок коштів кредиторів.

Законодавець не ставить визначення джерела оплати послуг арбітражного керуючого в залежність від майнового стану ініціюючого кредитора у справі про банкрутство, правового статусу кредитора (особа, заснована на приватній чи державній формі власності, державний орган, громадська організація тощо), а також від джерел фінансування того чи іншого кредитора.

Враховуючи викладене, суд вважає клопотання арбітражного керуючого Бершадського С.М. про стягнення витрат з оплати основної грошової винагороди та відшкодування витрат ліквідатора за період з 25.06.2019 по 22.10.2020 (включно) на загальну суму 201 622,42 грн з кредиторів пропорційно їх вимогам за реєстром вимог кредиторів у справі №912/3214/18, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Суд враховує, що під час проведення ліквідаційної процедури, керуючись ст. 61 КУзПБ ліквідатором здійснювалися всі можливі ліквідаційні заходи стосовно провадження у справі про банкрутство, але майнових активів банкрута, що підлягають включенню до ліквідаційної маси не виявлено.

Після завершення ліквідаційної процедури майно у банкрута відсутнє, продовження його підприємницької діяльності є неможливим.

Виходячи з вищевикладеного, на підставі ст. 65 КУзПБ звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута підлягають затвердженню господарським судом.

Якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна (ч. 2 ст. 65 КУзПБ)

Провадження у даній справі підлягає закриттю відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 90 КУзПБ в зв`язку з затвердженням звіту ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Таким чином, оскільки за результатами ліквідаційної процедури у банкрута не виявлено майна, за рахунок якого можливе погашення кредиторських вимог, підприємницька діяльність товариства припинена, що відображено у ліквідаційному балансі, господарський суд приймає рішення про ліквідацію юридичної особи-банкрута та закриття провадження у справі.

За викладених обставин, на підставі ч. 4 ст. 90 КУзПБ вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Керуючись ст. 2, 30, 60, 64-65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 3, 12, 234-235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд

УХВАЛИВ:

1. Звіт ліквідатора, арбітражного керуючого Бершадського С.М. та ліквідаційний баланс банкрута Товариство з обмеженою відповідальністю "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" (код ЄДР 39132314) затвердити.

2. Ліквідувати юридичну особу банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" ( код ЄДР 39132314).

3. Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого Бершадського С.М., здійснення та відшкодування його витрат за результатами ліквідаційної процедури банкрута в сумі 203 672,42 грн, із них відшкодовано 2 050,00 грн, затвердити.

4. Клопотання арбітражного керуючого Бершадського Сергія Миколайовича № 02-01/669/20 від 17.11.2020 про стягнення витрат з оплати основної грошової винагороди та відшкодування витрат ліквідатора за період з 25.06.2019 по 22.10.2020 (включно) на загальну суму 201 622,42 грн, з яких 200 586,43 грн - основна винагорода та 1 035,99 грн - витрати, пов`язані з проведенням ліквідаційної процедури, з кредиторів пропорційно їх вимогам за реєстром вимог кредиторів у справі №912/3214/18 про банкрутство ТОВ "Дистрибуційна компанія "Трейд-Мастер" задовольнити.

5. Стягнути з Публічного акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" (код ЄДР 00032112, 03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127) на користь арбітражного керуючого Бершадського Сергія Миколайовича (ІПН НОМЕР_1 , 25006, м. Кропивницький, вул. Віктора Чміленка, 35, свідоцтво №562 від 01.04.2013, рахунок НОМЕР_2 в АТ КБ "ПриватБанк", МФО 305299) 175 411,51 грн.

Наказ видати.

6. Стягнути з Акціонерного товариства "Перший Український Міжнародний Банк" (код ЄДР 14282829, 04070, м. Київ, вул. Андріївська, б. 4) на користь арбітражного керуючого Бершадського Сергія Миколайовича (ІПН НОМЕР_1 , 25006, м. Кропивницький, вул. Віктора Чміленка, 35, свідоцтво №562 від 01.04.2013, рахунок НОМЕР_2 в АТ КБ "ПриватБанк", МФО 305299) 26 210,91 грн.

Наказ видати.

7. Провадження у справі № 912/3214/18 закрити.

Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений Кодексом України з процедур банкрутства строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена до Центрального апеляційного господарського суду в порядку, встановленому Господарським процесуальним кодексом України, з урахуванням особливостей, передбачених Кодексом України з процедур банкрутства

Примірники цієї ухвали направити кредитору, АТ "ПУМБ" (04070, м. Київ, вул. Андріївська, б. 4 та 49000, м. Дніпро, вул. Троїцька, 10), АТ "Укрексімбанк" (25022, м. Кропивницький, вул. Вокзальна, 16, корп. 1), боржнику, ліквідатору - арбітражному керуючому Бершадському С.М.; державному реєстратору Долинської РДА для проведення реєстрації припинення юридичної особи за адресою: 28500, Кіровоградська область, м. Долинська, вул. Соборності України, 28; Головному управлінню статистики у Кіровоградській області за адресою: 25000, м. Кропивницький, вул. Соборна, 7А; сектору з питань банкрутства Південно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції.

Повний текст ухвали складено та підписано 30.11.2020.

Суддя В.В.Тимошевська