ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Дата призначення - - поля не стирати, в поля потрібно ввести дату та час формату "хх.хх.хх" та "хх:хх.
16 жовтня 2020 рокуСправа № 921/489/19
УХВАЛА

Господарський суд Тернопільської області

у складі судді Гевка В.Л. розглянувши матеріали справи №921/489/19 :

за позовом: ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , що діє в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю "Олишківецьке" , 47333, Тернопільська обл., Збаразький р-н. с. Заруддя, вул. І. Франка, буд. 16.

до відповідача: ОСОБА_2 , АДРЕСА_2

про стягнення збитків в розмірі 1 208 065,00 грн

Суть справи. Позивач - ОСОБА_1, що діє в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю "Олишківецьке" звернувся до Господарського суду Тернопільської області з позовною заявою вх. №607 від 02.08.2019 до відповідача - ОСОБА_2 , у якій просить суд стягнути з ОСОБА_2 збитки в сумі 1 208 065,00 гривень.

Відповідно до протоколу автоматизованого розподілу справ, справу 921/489/19 передано на розгляд судді Гевко В.Л.

Ухвалою від 12.08.2019 прийнято позовну заяву до розгляду та відкрито провадження у справі. Визначено здійснювати розгляд справи за правилами загального позовного провадження. Підготовче засідання призначено на 02 вересня 2019 року о 14 год. 30 хв.

Ухвалою суду від 02.09.2019 відкладено підготовче судове засідання на 17 вересня 2019 року о 12 год. 00 хв.

Ухвалою суду від 13.09.2019 у зв`язку з перебуванням судді Гевка В.Л. у відрядженні та неможливістю розгляду справи в судовому засіданні 17.09.2019, судом відкладено підготовче засідання на 24.09.2019 о 15 год. 30 хв.

У судовому засіданні 24.09.2019 ухвалою без виходу до нарадчої кімнати та без постановлення окремого процесуального документу підготовче судове засідання відкладено на 11 жовтня 2019 року о 12 год. 00 хв.

Ухвалою суду від 11.10.2019 продовжено строк підготовчого провадження у справі на 30 днів та відкладено підготовче судове засідання у справі на 05 листопада 2019 року о 12 год. 00 хв.

У судовому засіданні 05.11.2019 протокольною ухвалою відкладено підготовче засідання на 11.11.2019 о 12 год. 00 хв.

У судовому засіданні 11.11.2019 суд вийшов в нарадчу кімнату з якої повернеться 15.11.2019 о 12 год. 00 хв. Проте, у зв`язку з перебуванням судді Гевка В.Л. на лікарняному, суд, вийшов з нарадчої кімнати 26.11.2019.

В подальшому у справі оголошувалася перерва до 28.11.2019 о 12 год. 00 хв.

У зв`язку з перебуванням судді Гевка В.Л. на лікарняному та неможливістю розгляду справи в судовому засіданні 28.11.2019 судом з власної ініціативи продовжено строк підготовчого провадження у даній справі на тридцять днів та відкладено підготовче засідання на 20.12.2019 о 12 год. 00 хв., про що зазначено в ухвалі від 12.12.2019.

У судовому засіданні 20.12.2019 судом протокольною ухвалою продовжено строк підготовчого провадження по 26.12.2019 та відкладено підготовче засідання на 26.12.2019 о 11 год. 30 хв.

Ухвалою від 26.12.2019 призначено у справі судово-економічну та судово-технічну експертизи, проведення яких доручено Київському науково-дослідному інституту судових експертиз. Провадження у справі зупинено до проведення судових експертиз.

Супровідним листом №921/489/19/83/2020 від 03.02.2020 матеріали справи направлено судом експертній установі для проведення експертиз.

30.03.2020 на адресу суду від Київського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшло клопотання (лист №2786/2787/20-71 від 03.03.2020, Вх.№2326 від 30.03.2020) про надання додаткових документів, необхідних для проведення експертизи, в якому зазначено, що для надання обґрунтованих відповідей на питання необхідно надати в розпорядження експертів оригінали або належним чином оформлені додаткові документи.

Ухвалою суду від 03.04.2020 поновлено провадження у справі. Задоволено клопотання Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (лист №2786/2787/20-71 від 03.03.2020, Вх.№2326 від 30.03.2020) про надання додаткових документів, необхідних для проведення експертизи.

Витребувано у Позивача - Ковальчука Миколи Петровича, що діє в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю "Олишківецьке" для проведення даної експертизи:

1. Касову книгу за 2016 рік;

2.Касові звіти з видатковими та прибутковими касовими ордерами, що складені до касових книг за 2016, 2017, 2018 роки;

3. Бухгалтерські регістри де відображено рух грошових коштів по касі, журнал-ордер та картка рахунку 301 по роках (2016-2018);

4. Платіжні доручення та/або виписки банку щодо повернення грошових коштів за період 2016-2018рр.;

5. Договір № 2625/21622/361 в належній якості, зазначений у банківській виписці АТ "КБ "Глобус" по рахунку НОМЕР_1 ( т. 1 с.119-121);

6. Баланс за 2016, 2017, 2018 роки та регістрів бухгалтерського обліку, які включено до складу рядків 1155, 1125, 1170, 1690;

7. Інші піддержуючі документи для підтвердження заборгованості.

Витребувано у Відповідача - ОСОБА_2 :

Підтвержуючі документи для заперечення заборгованості (квитанції до прибуткових касових ордерів, копії видаткових касових ордерів).

Зобов`язано сторони витребувані документи та письмово викладені пояснення, міркування, заперечення тощо стосовно повідомлення експертів про те, що редакція питань за клопотанням відповідача (6.2, 6.4 - 6.8) не відповідає вимогам Науково-методичним рекомендаціям з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень надати у Господарський суд Тернопільської області або вказати причини з яких вони відсутні у них до 28.04.2020.

Провадження у справі зупинено на час проведення експертизи.

01.04.2020 на адресу суду від Київського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшло клопотання (лист №4335/20-34 від 24.03.2020, Вх.№2367 від 01.04.2020), відповідно до якого також повернуто на адресу суду матеріали справи №921/489/19.

Ухвалою суду від 03.04.2020 поновлено провадження у справі №921/489/19.

Задоволено клопотання Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (лист №4335/20-34 від 24.03.2020, Вх.№2367 від 01.04.2020) в частині погодження судом строку виконання експертизи у справі №921/489/19, в термін, що перевищує 90 календарних днів. Погоджено продовження строку проведення судової експертизи призначеної у справі згідно ухвали суду від 26.12.2019 № 921/489/19 в термін, що перевищує 90 календарних днів.

Задоволено клопотання Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (лист №4335/20-34 від 24.03.2020, Вх.№2367 від 01.04.2020) в частині відшкодування витрат за проведення судово-технічної експертизи.

Зобов`язано відповідача - ОСОБА_2 оплатити вартість судово-технічної експертизи, докази чого надати суду. Судом надіслано ОСОБА_2 копію рахунку №914 від 19.03.2020, який долучений експертами до даного клопотання.

Задоволено клопотання Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (лист №4335/20-34 від 24.03.2020, Вх.№2367 від 01.04.2020) в частині витребування додаткових документів для проведення експертизи.

Витребувано у Позивача - Ковальчука Миколи Петровича, що діє в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю "Олишківецьке" та у Відповідача - ОСОБА_2 :

- порівняльні зразки документів - оригінали достовірно датованих документів, в яких у період із січня 2017 року до листопада 2019 року, рукописно виконано записи та підписи синіми та синьо-фіолетовими пастами кулькових ручок (такими ж за кольором та відтінком, як і в записах та підписах у касових книгах за 2017 та 2018), у кількості не менше двадцяти зразків з різними датами складання за кожен рік досліджуваного періоду.

Зобов`язано сторін витребувані документи надати у Господарський суд Тернопільської області або вказати причини з яких вони відсутні у них до 05.05.2020.

Витребувано у сторін письмово викладені пояснення, міркування, заперечення тощо стосовно:

- клопотання експертів в частині надання дозволу суду на вирізання експертами штрихів рукописних записів та підписів у всіх наданих (досліджуваних та порівняльних) документах, відповідно доп.4.1 ст. 103 ГПК України, оформлений ухвалою, оскільки, відповідно до п. 4.12. Інструкції, потребує вирізання достатньої кількості штрихів записів (підписів) як у досліджуваних документах, так і в порівняльних зразках документів, при відсутності їх перетинання із забарвленими речовинами інших реквізитів документів. Вирізані фрагменти штрихів будуть необоротно втрачені під час проведення досліджень, що не дозволить проводити їх додаткові та повторні дослідження. Вирізання фрагментів проводиться після попереднього збереження зовнішнього виду документів на електрофотографічних копіях, які додаються до висновку експерта;

- надання досліджуваних документів та порівняльних зразків документів у відокремленому ("розшитому") від матеріалів справи вигляді;

- оптимізуванням об`єктів, які необхідно досліджувати (вказати які конкретно записи та підписи підлягають дослідженню у вищевказаних документах) для відповіді на питання ухвали " 7.1. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік дійсно в 2017 році? 7.2. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2018 рік дійсно в 2018році 7.3. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік та книзі за 2018 рік у вересні, жовтні 2019 року?" у зв`язку з великою кількістю об`єктів дослідження.

Зобов`язано сторін витребувані письмово викладені пояснення, міркування, заперечення надати у Господарський суд Тернопільської області або вказати причини з яких вони відсутні у них до 28.04.2020.

Провадження у справі №921/489/19 зупинено на час проведення експертизи.

Ухвалою суду від 04.08.2020 призначено судове засідання без поновлення провадження у справі № 921/489/19 з розгляду питання стану виконання ухвал суду від 03.04.2020 щодо задоволення клопотання експертів на 10 серпня 2020 року о 10 год. 30 хв.

У судовому засіданні 10.08.2020 судом протокольними ухвалами поновлено провадження у справі, продовжено строк підготовчого провадження у справі по 17.08.2020 та відкладено судове засідання на 17.08.2020 о 10 год. 00 хв.

Ухвалою суду від 17.08.2020 долучено до матеріалів справи подані сторонами додаткові пояснення та докази. Повторно призначено у справі судово-економічну експертизу.

На вирішення судово-економічної експертизи поставлено експерту, з ініціативи суду, наступні питання:

- чи підтверджується документально отримання відповідачем з каси ТОВ "Олишківецьке" отримані грошові кошти в загальній сумі 2 485 800,00 грн, якщо ні то в якій сумі?;

- чи підтверджується документально повернення відповідачем суми в розмірі 1 277 735,00 грн, якщо ні, то яка сума?;

- чи підтверджується документально сума вказана позивачем у прохальній частині позову у розмірі 1 208 065,00 грн ?

Додатково за клопотанням відповідача на вирішення судово-економічної експертизи поставлено експерту такі питання:

- чи повинні ідентично відображатись реквізити касових ордерів в картках рахунку 3773 за 2016,2017,2018 роки, і чи є вони ідентично відображеними в долучених до справи Позивачем документах?;

- чи є роздрукованими з програми "1С бухгалтерія", картки рахунку 3773 за 2016,2017,2018 роки, чи дана програма дає можливості зміщення стовпчиків, як на наданих суду документах? Зокрема, у стовпчиках є такі змішення;

" рах" , "раху", "поточне саль" ( картка рахунку 2016 р);

"Аналітика Д", "Аналіти", "раху", "рахуно", "Поточне сальд". (картка рахунку 2017р); "Аналітика" (без Дт.і Кт 9 дебет, кредит), "рах" (картка рахунку 2018р);

- чи повинно сальдо на початок та кінець періоду по картках рахунку 3773 за 2016, 2017, 2018 роки, ідентично відображатись в рядку 1155 звітів та балансів Товариства за 2016, 2017, 2018 рік і чи є вони ідентично відображеними в долучених до справи Позивачем документах?;

- чи можливо дійти до однозначного висновку, із аналізу долучених Позивачем документів, яка саме із сторін була позичальником, а яка позичкодавцем, і в яких із долучених до справи первинних бухгалтерських документах це зазначено?;

- чи можливо встановити точну суму внесених та повернутих готівкових коштів в касу підприємства на підставі долучених Позивачем документів?;

- чи підтверджується сума завданих збитків, фактичним рухом готівкових коштів (призначенням, отриманням, внесенням) по розрахунковому рахунку підприємства, згідно завірених банківських виписок?;

- чи повинна завдана матеріальна шкода бути відображеною в акті ревізії чи інвентаризації, складеному на момент звільнення з роботи працівника?;

- які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли призвести до матеріальних збитків (нестачі грошових коштів), і хто був зобов`язаний забезпечити дотримання цих вимог?

Повторно призначено у справі № 921/489/19 судово-технічну експертизу.

На вирішення судово-технічної експертизи поставлено експерту наступні питання:

- чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік дійсно в 2017 році?;

- чи здійснено записи у касовій книзі за 2018 рік дійсно в 2018році?;

- чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік та книзі за 2018 рік у вересні, жовтні 2019 року ?

У клопотанні позивача про проведення почеркознавчої експертизи від 14.08.2020 (вх. № 5435 від 14.08.2020) відмовлено.

Витрати по проведенню судово-економічної експертизи:

- в частині питань визначених судом для дослідження експертизою у п. 3 ухвали, покласти на позивача;

- в частині питань визначених відповідачем для дослідження експертизою у п. 4,6 ухвали, покласти на відповідача.

Зобов`язано позивача та відповідача оплатити, кожного свою, вартість проведення експертизи в частині, визначених по кожній із сторін у п.8 ухвали, питань.

Проведення експертизи доручено Київському науково-дослідному інституту судових експертиз, що знаходиться за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, 6.

За необхідності, дозволено експерту вирізання штрихів рукописних записів та підписів у наданих (досліджувальних та порівняльних) документах із забезпеченням збереження у матеріалах справи копії єдиного тексту документа з якого здійснюється вирізання.

За необхідності у проведенні експертиз у більший ніж визначено термін, у зв`язку із їх складністю та значним завантаженнням експертів, погоджено продовження строку проведення судових експертиз, призначених у справі у термін, що перевищує 90 календарних днів.

За необхідності, з метою оптимізації вартості експертиз, скорочення термінів їх проведення, експертам здійснити оптимізацію об`єктів (вибірки), які необхідно дослідити. Зазначену оптимізацію, провести за умови, що вона не завдасть шкоди для якості проведення експертизи та її висновків.

Провадження у справі № 921/489/19 зупинено до проведення судових експертиз.

Супровідним листом (№ 921/489/19/472/2020 від 23 вересня 2020 року) матеріали справи №921/489/19 скеровано на адресу експертної установи.

08.10.2020 супровідним листом №22288/20-34 від 01.10.2020 (вх.№7060 від 08.10.2020) з додатками, матеріали справи №921/489/19 повернуті експертною установою на адресу суду без виконання.

Київським науково-дослідним інститутом судових експертиз також подано клопотання про надання додаткових матеріалів.

У даному клопотанні просить надати:

- порівняльні зразки документів - оригіналів достовірно датованих документів, в яких у період із січня 2017 року до листопада 2019 року, рукописно виконано записи та підписи синіми та синьо-фіолетовими пастами кулькових ручок (таким ж за кольором та відтінком, як і в записах та підписах у касових книгах за 2017 та 2018), у кількості не менше двадцяти зразків з різними датами складання за кожен рік досліджуваного періоду.

З метою можливості використання всього обладнання, необхідного для проведення повного та всебічного дослідження, а також через те, що значна частина обладнання лабораторії не передбачає дослідження документів у зшивках (у тому числі вшитих в томі матеріалів справи) просить надавати досліджувані документи та порівняльні зразки документів у відокремленому (розшитому) від матеріалів справи вигляді.

Для відповіді на питання ухвали суду від 17.08.2020 "6.1. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік дійсно в 2017 році?, 6.2. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2018 рік дійсно в 2018році?, 6.3.Чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік та книзі за 2018 рік у вересні, жовтні 2019 року ?" у зв`язку з великою кількістю об`єктів дослідження, просимо оптимізувати об`єкти, які необхідно досліджувати (вказати, які конкретно записи та підписи підлягають дослідженню у вищевказаних документах).

Додатково інформують, що вартість експертизи в частині технічної експертизи документів може бути зменшена лише у випадку обмеження кількості досліджуваних реквізитів вказаних документів до 1-3 (одного-трьох) видів пасти.

До отримання додаткових матеріалів проведення експертизи призупинено.

Крім того, експертом додано рахунок для скерування платнику - ОСОБА_2 за проведення експертизи.

Також експертами зазначено, що у разі ненадходження протягом 45 календарних днів від платника оплати вартості проведення експертизи питання ухвали суду в частині технічної експертизи документів будуть залишені без виконання.

У зв`язку з вищенаведеним, суд вбачає за необхідне призначити судове засідання без поновлення провадження у справі для вирішення питання про поновлення провадження у справі та клопотання експерта про надання додаткових матеріалів на 27 жовтня 2020 року о 12 год. 30 хв.

Із змісту частин 2,3,4 статті 120 ГПК України суд повідомляє учасників справи про дату, час і місце судового засідання чи вчинення відповідної процесуальної дії, якщо їх явка є не обов`язковою. Виклики і повідомлення здійснюються шляхом вручення ухвали в порядку, передбаченому цим Кодексом для вручення судових рішень. Ухвала господарського суду про дату, час та місце судового засідання чи вчинення відповідної процесуальної дії повинна бути вручена завчасно, з таким розрахунком, щоб особи, які викликаються, мали достатньо часу, але не менше ніж п`ять днів, для явки в суд і підготовки до участі в судовому розгляді справи чи вчинення відповідної процесуальної дії.

На підставі наведеного, керуючись статтями 120, 121, 233, 234, 235, Господарського процесуального кодексу України господарський суд,

УХВАЛИВ:

1. Призначити судове засідання без поновлення провадження у справі №921/489/19 для вирішення питання про поновлення провадження у справі та клопотання експерта про надання додаткових матеріалів на 27 жовтня 2020 року о 12 год. 30 хв.

2. Повідомити учасників справи та Київський науково-дослідний інститут судових експертиз, що призначене судове засідання без поновлення провадження у справі №921/489/19 для вирішення питання про поновлення провадження у справі та клопотання експерта про надання додаткових матеріалів відбудеться 27 жовтня 2020 року о 12 год. 30 хв., у приміщенні господарського суду, який знаходиться за адресою м. Тернопіль, вул. Князя Острозького, 14 а, зал судових засідань № 4, 5 поверх.

3. Сторонам надати у призначене судове засідання 27.10.2020:

- порівняльні зразки документів - оригіналів достовірно датованих документів, в яких у період із січня 2017 року до листопада 2019 року, рукописно виконано записи та підписи синіми та синьо-фіолетовими пастами кулькових ручок (таким ж за кольором та відтінком, як і в записах та підписах у касових книгах за 2017 та 2018), у кількості не менше двадцяти зразків з різними датами складання за кожен рік досліджуваного періоду у розшитому вигляді (у випадку їх ненадання вказати причини);

- оптимізувати об`єкти, які необхідно досліджувати (вказати, які конкретно записи та підписи підлягають дослідженню у вищевказаних документах) для надання експертами відповіді на питання ухвали суду від 17.08.2020 "6.1. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік дійсно в 2017 році?, 6.2. Чи здійснено записи у касовій книзі за 2018 рік дійсно в 2018році?, 6.3.Чи здійснено записи у касовій книзі за 2017 рік та книзі за 2018 рік у вересні, жовтні 2019 року ?" (у випадку їх ненадання вказати причини).

4. Рекомендувати учасникам справи з урахуванням правових позицій Президента України, ВРУ КМУ, РСУ, ВРП, щодо карантинних заходів:

- всі необхідні документи (позовні заяви, заяви, скарги, відзиви, пояснення, клопотання тощо) надавати суду в електронному вигляді на електронну адресу суду, через особистий кабінет в системі "Електронний суд", поштою, факсом або іншими засобами дистанційного зв`язку;

- утриматися від відвідування приміщення суду, особливо за наявності захворювання (слабкість, кашель, задуха, утруднення дихання, тощо);

- у приміщенні суду використовувати засоби індивідуального захисту.

Під час дії карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України з метою запобігання поширенню коронавірусної хвороби (COVID-19), учасники справи можуть брати участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду з використанням власних технічних засобів за допомогою програмного забезпечення "EasyCon", яке розміщене в виді програмного продукту на веб-сторінці vkz.court.gov.ua або в режимі відеоконференції в приміщенні суду, з урахуванням статті 197 ГПК України.

5. Направити ОСОБА_2 рахунок №914 від 19.03.2020.

6. Копію ухвали направити рекомендованою кореспонденцією з повідомленням про вручення поштового відправлення:

- позивачу - ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , що діє в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю "Олишківецьке" , 47333, Тернопільська обл., Збаразький р-н. с. Заруддя, вул. І. Франка, буд. 16;

- відповідачу - ОСОБА_2 , АДРЕСА_2;

- Київському науково-дослідному інституту судових експертиз, 03057, м. Київ, вул. Смоленська, 6

Ухвала, постановлена судом поза межами судового засідання, набирає законної сили з моменту її підписання суддею (суддями) з 16.10.2020.

Заперечення (оскарження) щодо ухвали може бути подано з підстав та у порядку визначених статтями 253-259 ГПК України.

Інформацію по справі, що розглядається учасники справи можуть отримати на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за Веб-адресою сторінки https://court.gov.ua/sud5022/.

Суддя В.Л. Гевко