ПІВНІЧНИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
УХВАЛА

про поновлення провадження у справі

"28" липня 2020 р. Справа№ 910/12650/18

Північний апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючого: Тищенко А.І.

суддів: Михальської Ю.Б.

Скрипки І.М.

розглянувши клопотання судових експертів (№19425/19426/19-72/19427/19-53 від 16.07.2020) про надання додаткових матеріалів для проведення експертизи

у справі № 910/12650/18 (суддя Гумега О.В.)

за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпорт Транс Сервіс"

до Антимонопольного комітету України

про визнання недійсним в частині рішення Антимонопольного комітету України,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Північного апеляційного господарського суду перебуває справа №910/12650/18 за апеляційною скаргою Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпорт Транс Сервіс" на рішення Господарського суду міста Києва від 26.02.2019.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 28.05.2019 призначено у справі №910/12650/18 судову економічно-бухгалтерську експертизу, на вирішення якої поставлено запитання, викладені у резолютивній частині ухвали. Проведення експертизи доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 03.03.2020 задоволено клопотання судових експертів №.19425/19426/19-72/19427/19-53 від 05.12.2019; уточнено перелік питань, поставлених на вирішення у справі №910/12650/18 судової економічно-бухгалтерської експертизи.

На вирішення експертів поставлено такі запитання:

1. Чи є фактори, які закладені в формулу цінового орієнтира за договорами купівлі - продажу (імпорту) СВГ імпортером ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" (пов`язаним відносинами контролю протягом 2017р. з ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ") та договором купівлі - продажу, за яким ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ" купувало СВГ в серпні - вересні 2017р., а саме:

- рівень котирувань Argus МІХ (рівень оптових цін на СВГ), зокрема, котирувань за базисом Argus DAF Брест МІХ та Argus DAF Ukraine МІХ та курс гривні до долара США та Свро (курс купівлі вказаних валют (котирувань ask) на міжбанківському ринку України - при розрахунку закупівельної вартості (собівартості) СВГ;

- курс Національного банку України,

об`єктивними економічними факторами, які в своїй сукупності впливали на встановлення та зміну ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ" роздрібних цін на СВГ у період з серпня - вересня 2017р. на орендованих автозаправних станціях у територіальних (регіональних) межах ринку, визначених в Рішенні №315-р від 21.06.18р.?

2. Чи були обумовлені зміни ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ" роздрібних цін на СВГ в серпні - вересні 2017р. на орендованих АЗК у територіальних межах впливом об`єктивних факторів (вказаних в пит. 1). які закладені у формулу цінового орієнтира за договором купівлі - продажу СВГ?

3. Чи співвідносився (корелювався) рівень роздрібних цін ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ" на СВГ протягом серпня - вересня 2017р. зі зміною собівартості (облікової вартості) СВГ, що імпортувались за договорами купівлі - продажу ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" та договором купівлі - продажу на ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ"?

4. Чи здійснював ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" роздрібну реалізацію СВГ в серпні - вересні 2017р.?

5. Чи відповідав порядок формування ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" цін реалізації СВГ протягом серпня - вересня 2017р. та структура витрат ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС", пов`язаних з закупівлею та реалізацією СВГ та включених в їх ціну, чинним в зазначений період нормативним актам (зокрема, положенням (стандартам) бухгалтерського обліку), тобто, чи був цей порядок економічно обґрунтованим?

6. Чи вказують коефіцієнти кореляції, наведені в рішенні від 21.06.18р. № 315-р АМКУ у справі № 128-26.13/102-17, а також в додатках до вказаного рішення, на існування причинно-наслідкового зв`язку між роздрібними цінами на СВГ, в регіональних ринках, вказаних Комітетом в Рішенні інших операторів в період серпня - вересня 2017р. та цін реалізації СВГ ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС", а саме те, що зміна операторами своїх роздрібних цін на СВГ була єдиною причиною та безпосередньо призводила до зміни роздрібних цін ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ" на СВГ в цей же період?

7. Чи підтверджуються коефіцієнтами кореляції, наведеними в рішенні від 21.06.18р. № 315-р АМКУ у справі № 128-26.13/102-17, а також в додатках до Рішення № 315-р АМКУ, ідентичність (тотожність) фактичних цін реалізації (роздрібних цін) на СВГ, вставлених ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" та іншими операторами в період серпня - вересня 2017р., тобто чи відрізнялись за наявності таких коефіцієнтів кореляції фактичні роздрібні ціни ТОВ "ІМПОР ТРАНС СЕРВІС" та інших операторів протягом періоду серпня - вересня 2017р.?

8. Чи підтверджуються коефіцієнтами кореляції, наведеними пунктах рішення від 21.06.18р. № 315-р АМКУ у справі № 128-26.13/102-17, а також в додатках до Рішення № 315-р АМКУ, одночасність (одномоментність) зміни ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" та іншими операторами фактичних роздрібних цін на СВГ в період в серпні - вересні 2017р у визначених Комітетом регіональних ринках?

9. Яким було значення коефіцієнта кореляції між фактичними роздрібними цінами, встановленими ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" та роздрібними цінами, встановленими мережами АЗС ANP, Авіас, Укрнафта, КЛО, Глуско, Socar, Амік, Shell в період серпня - вересня 2017р.

10. Яким було значення коефіцієнта кореляції між фактичними цінами реалізації ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" на СВГ в серпні - вересня 2017р. та цінами реалізації ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ" через АЗК?

11. Яким був вплив всіх об`єктивних чинників на встановлення роздрібних цін на СВГ на АЗК протягом серпня - вересня 2017р. та їх частка в структурі ціни реалізації ТОВ "ІМПОРТ ТРАНС СЕРВІС" та ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ" та інших Відповідачів?

12. За якими цінами здійснювався імпорт СВГ в травні - вересні 2017р. в Україну для подальшої реалізації на автозаправних станціях? За яким цінами здійснювалась реалізації СВГ через біржові аукціони СВГ в травні - вересні 2017р.? За яким цінами здійснювалась реалізація СВГ на оптовому ринку в межах України в травні - вересні 2017р.?

Матеріали справи № 910/12650/18 направлено до Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України для проведення судової експертизи, призначеної ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 28.05.2019.

21.07.2020 через відділ забезпечення автоматизованого розподілу, контролю та моніторингу виконання документів суду від в.о. директора Київського НДІСЕ надійшов лист №19425/19426/19-72/19427/19-53 від 16.07.2020 з доданим клопотанням судових експертів Лукової О.С., Павленка О.В., Дениченка О.В. про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення дослідження.

У клопотанні судові експерти відповідно до ст. 69 ГПК України, ст.ст. 6, 13 Закону України "Про судову експертизу", п.п. 2.1. Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, п. 6 розділу II Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 (із змінами та доповненнями) повідомляють про необхідність надання додаткових матеріалів для проведення судово-економічної та товарознавчої експертизи, а саме:

1. Формула цінового орієнтиру на СВГ, яка застосовувалась ТОВ «Імпорт Транс Сервіс» в період серпень-вересень 2017 року, із посиланням на документи, які містять відповідну інформацію про складові формули;

2. Організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Імпорт Транс Сервіс», які містять відомості про формування/застосування цінових орієнтирів на СВГ;

3. Наказ про облікову політику ТОВ «Імпорт Транс Сервіс», який діяв в серпні-вересні 2017 року;

4. Алгоритм розрахунку (формування) ТОВ «Імпорт Транс Сервіс» роздрібних цін на СВГ, який застосовувався в серпні-вересні 2017 року;

5. Помісячні розрахунки планової та фактичної собівартості СВГ за серпень та вересень 2017 року із зазначенням статей витрат та посиланням на облікові бухгалтерські регістри підприємства, які відображають вартісні показники відповідних витрат;

6. Договори купівлі-продажу (імпорту) на СВГ (із всіма додатками та додатковими угодами) та документи, оформлені на виконання зазначених угод (питання 3);

7. Договірні документи та документи, оформлені на виконання договорів, укладених між ТОВ «Імпорт Транс Сервіс» та ТОВ «ВОГ Рітейл» за період серпень та вересень 2017 року (питання 3);

8. Документи, які підвереджують/містять відомості щодо здійснення/відсутності операцій ТОВ «Імпорт Транс Сервіс» з роздрібної реалізації СВГ в серпні-вересні 2017 року;

9. Облікові бухгалтерські регістри ТОВ «Імпорт Транс Сервіс», які відображають вартісні показники витрат товариства, враховані при формуванні роздрібної цін на СВГ;

10. Роздрібні ціни та ціни фактичної реалізації (з урахуванням акцій, знижок, програм лояльності тощо) ТОВ «Вог Рітейл» в розрізі АЗС (з урахуванням територіальних меж) в період серпень-вересень 2017 року;

11. Ціни реалізації СВГ ТОВ «Імпорт Транс Сервіс» в період серпень- вересень 2017 року;

12. Котирування Argus MIX (рівень оптових цін на СВГ) в період серпень-вересень 2017 року;

13. Фактичний рівень роздрібних цін у період серпень-вересень 2017 року, які встановлювались мережами АЗС АNР, Авіас та Укрнафта, КЛО, Глуско, Sосаr, Амік, Shell (помісячно);

14. Документи, які підтверджують/містять відомості щодо цін імпорту СВГ на територію України для подальшої реалізації на автозаправних станціях у період травні-вересні 2017 року із зазначенням умов поставки та оплати (помісячно).

15. Інші документи, що містять відомості щодо завдань, поставлених на вирішення судово-економічної та товарознавчої експертизи.

Відповідно до статті 69 ГПК України судовий експерт має право заявляти клопотання про надання йому додаткових матеріалів і зразків, якщо експертиза призначена судом.

Згідно абз. 5 п.11 Постанови Пленуму Вищого господарського суду України від 23 березня 2012 року № 4 "Про деякі питання практики призначення судової експертизи" клопотання судового експерта про надання додаткових матеріалів розглядається господарським судом після поновлення провадження у справі; за необхідності для розгляду такого клопотання суд може витребувати матеріали справи з експертної установи, а також повідомити учасників судового процесу про час і місце проведення відповідного судового засідання. Після розгляду клопотання провадження у справі знову зупиняється, а матеріали справи, якщо вони витребувалися судом, надсилаються до експертної установи.

Для розгляду клопотання судового експерта колегія суддів вважає необхідним поновити провадження у справі, призначити розгляд клопотання у судовому засіданні із викликом представників учасників справи, матеріали справи №910/12650/18 витребувати у Київського науково-дослідного інститут судових експертиз.

За таких обставин, керуючись ст. ст. 69, 230, 234 ГПК України, Північний апеляційний господарський суд -

У Х В А Л И В :

1. Поновити провадження у справі №910/12650/18.

2. Витребувати матеріали справи №910/12650/18 у Київського науково-дослідного інститут судових експертиз.

3. Розгляд клопотання судових експертів призначити на 15.09.2020 о 10:20 год.

4. Повідомити учасників справи про розгляд клопотання судового експерта у справі № 910/12650/18.

Засідання суду відбудеться в приміщенні Північного апеляційного господарського суду за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 1а, зал судового засідання №12 (другий поверх).

5. Зобов`язати сторони надати суду письмові пояснення щодо клопотання судового експерта.

Головуючий суддя А.І. Тищенко

Судді Ю.Б. Михальська

І.М. Скрипка