ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

про витребування доказів

21.07.2020м. ДніпроСправа № 904/1005/20

За позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Дак-Імпекс" (адреса: 49000, місто Дніпро, вулиця Батумська, будинок 11, квартира 319, )

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Віконд ЛТД" (адреса: 49010, місто Дніпро, проспект Гагаріна, будинок 99, приміщення 3, )

про визнання банкрутом

Суддя Первушин Ю.Ю.

за участю секретаря судового засідання Маркової О.О.

Від представників учасників справи:

від кредитора: представник Головного управління ДПС у Дніпропетровській області Горбань Р.С., довіреність №20266/04-36-08-07 від 23.10.2019;

від боржника: повноважний представник не з`явився.

за участю розпорядника майна Смолова Костянтина Вікторовича, посвідчення №1950 від 21.12.2018.

ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Дак-Імпекс" (адреса: 49000, місто Дніпро, вулиця Батумська, будинок 11, квартира 319, ) 21.02.2020 звернулось до господарського суду Дніпропетровської області з заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Віконд ЛТД" (адреса: 49010, місто Дніпро, проспект Гагаріна, будинок 99, приміщення 3, ).

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 11.03.2020 заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Дак-Імпекс" (адреса: 49000, місто Дніпро, вулиця Батумська, будинок 11, квартира 319, ) про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Віконд ЛТД" (адреса: 49010, місто Дніпро, проспект Гагаріна, будинок 99, приміщення 3, ) прийнято до розгляду в підготовчому засіданні, що призначено на 24.03.2020.

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 19.05.20 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Віконд ЛТД" (адреса: 49010, місто Дніпро, проспект Гагаріна, будинок 99, приміщення 3, ). Визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Дак-Імпекс" (адреса: 49000, місто Дніпро, вулиця Батумська, будинок 11, квартира 319, ) в загальній сумі 1420000,00 грн. Введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто сімдесят календарних днів, до 05.11.2020. Розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Смолова Костянтина Вікторовича (свідоцтво №1894 від 21.12.2018; 49000, м.Дніпро, вул.Шевченка, буд. 59, оф. 234; ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ). Призначено попереднє засідання суду на 21.07.2020.

30.06.2020 розпорядником майна - арбітражним керуючим Смоловим К.В. подано через канцелярію суду щомісячний звіт №02-03/65 від 30.06.2020 по справі №904/1005/20 про банкрутство ТОВ "Віконд ЛТД" () за період: червень 2020.

Вищевказаний звіт долучено судом до матеріалів справи.

30.06.2020 до відділу канцелярії суду надійшло клопотання розпорядника майна - арбітражного керуючого Смолова К.В. №02-03/66 від 30.06.2020 (вх. №28774/20) про виплату основної грошової винагороди за травень - червень 2020.

Ухвалою суду від 30.06.2020 клопотання розпорядника майна - арбітражного керуючого Смолова К.В. №02-03/66 від 30.06.2020 (вх. №28774/20) про виплату основної грошової винагороди за травень-червень 2020 в загальному розмірі 20 110,83 грн. - задоволено.

15.07.2020 до відділу канцелярії суду надійшло клопотання розпорядника майна №02-03/74 від 14.07.2020, яким просить суд долучити до матеріалів справи №904/1005/20 про банкрутство ТОВ "Віконд ЛТД" документи, що підтверджують проведення інвентаризації майна боржника станом на 07.07.2020.

Судом вищевказане клопотання оглянуто та долучено до матеріалів справи.

20.07.2020 до відділу канцелярії суду надійшло клопотання розпорядника майна №02-03/75 від 17.07.2020 про витребування доказів (вх. №32486/20 від 20.07.2020).

За змістом поданого клопотання розпорядник майна зазначає, що підприємство боржника - ТОВ "Віконд ЛТД" є платником податку на додану вартість з 01.03.2015 з ІПН 30, проте, матеріали справи не містять інформації щодо отримання боржником права на податковий кредит по господарських операціях, вчинених між ініціюючим кредитором та боржником та використання наданих послуг у власній господарській діяльності. Задля встановлення реальності вчинення між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДАК-Імпекс" () та боржником операцій, слід встановити дотримання критерію розумної економічної причини розглядуваних операцій.

Розпорядник майна вказує на відсутність документів фінансово-господарської діяльності боржника, що унеможливлює підтвердження або спростування заявлених кредиторських вимог, через ненадання боржником розпоряднику майна відповідних документів для підготовки аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, інвестиційного становища боржника та його становища на ринках.

З поданого клопотання вбачається, що розпорядником майна здійснювались заходи щодо самостійного отримання документів (інформації) на підтвердження або спростування реальності вчинених між ТОВ "Віконд ЛТД" та ТОВ "ДАК-Імпекс" господарських операцій, про що свідчить інформаційний запит №02-03/46 від 15.06.2020 до Головного управління ДПС у Дніпропетровській області, яким розпорядник майна просив:

1. Надати належним чином засвідчені копії податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «ВПСОНД ЛТД» () (ШН платника ПДВ 30) за період з 01.01.2019 року по 31.12.2019 р. у тому числі, але не виключно:

1.1. Декларації з податку на додану вартість або роздруківку даних електронного реєстру платника податків;

1.2. Уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань до декларацій з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок з додатками 1 та 5;

1.3.Податкові накладні, зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, складені в адресу Товариства з обмеженою відповідальністю «ВІКОНД ЛТД» () (ІПН платника ПДВ 30) за період з 01.01.2019 по 31.12.2019.

2. Надати інформацію щодо податкового статусу Товариства з обмеженою відповідальністю «ДАК -ІМПЕКС» ().

3. Надати належним чином засвідчені копії документів податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «ДАК - ІМПЕКС» () за період з 01.01.2019 року по 31.12.2019 р. у тому числі, але не виключно податкову звітність з податку на прибуток за 2019 рік та копію балансу Товариства з обмеженою відповідальністю «ДАК - ІМПЕКС» () за 2019 рік.

Згідно відповіді Головного управління ДПС у Дніпропетровській області №62502/375/ФОП-АРЖ/10/04-36-02-06-06 від 25.06.2020 розпорядника майна повідомлено, що копії податкової звітності боржника та ТОВ "ДАК-Імпекс" можуть бути надані при зверненні посадових осіб або уповноважених представників цих підприємств.

Необхідність в отриманні запитуваної інформації має істотне значення для справи, оскільки зміст витребуваної інформації дозволить кваліфікувати господарські операції, що стали підставою для формування кредиторських вимог ініціюючого кредитора та подальший рух справи про банкрутство.

Суд дослідивши матеріали справи, подане розпорядником майна клопотання про витребування доказів (вх.№32486/20 від 20.07.2020) дійшов висновку про можливість його задоволення з огляду на те, що зазначені у клопотанні докази мають суттєве значення для встановлення наявності або відсутністю обставин (фактів), які мають значення для подальшого руху справи, тому з метою належного, повного та об`єктивного встановлення всіх обставин справи в їх сукупності на думку суду існує необхідність витребування таких доказів у порядку, встановленому статтею 81 Господарського процесуального кодексу України.

Вказане клопотання про витребування доказів підлягає задоволенню судом також з урахуванням наступного.

Відповідно до статей 13, 14 ГПК України судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності сторін. Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом. Кожна сторона несе ризик настання наслідків, пов`язаних з вчиненням чи невчиненням нею процесуальних дій.

Пунктом 4 частини 5 статті 13 ГПК України визначено, що суд, зберігаючи об`єктивність і неупередженість, сприяє учасникам судового процесу в реалізації ними прав, передбачених цим Кодексом.

Неможливість самостійно подати необхідні докази, є підставою для звернення до суду із клопотанням про витребування доказів в порядку статті 81 ГПК України.

Положеннями частин 1-3 статті 81 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в частинах другій та третій статті 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї. У клопотанні повинно бути зазначено: який доказ витребовується; обставини, які може підтвердити цей доказ, або аргументи, які він може спростувати; підстави, з яких випливає, що цей доказ має відповідна особа; заходи, яких особа, яка подає клопотання, вжила для отримання цього доказу самостійно, докази вжиття таких заходів та (або) причини неможливості самостійного отримання цього доказу; причини неможливості отримати цей доказ самостійно особою, яка подає клопотання. У разі задоволення клопотання суд своєю ухвалою витребовує відповідні докази.

Підсумовуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин справи, суд вважає за необхідне витребувати докази в порядку статті 81 ГПК України, оскільки витребування доказів стосується предмету спору та сприятиме встановленню фактичних обставин у справі.

Представник ініціюючого кредитора та боржника в судове засідання не з`явились відомостей про причини неявки до суду не надходило.

Враховуючи викладене, з метою надання додаткового часу на отримання необхідних доказів, що є суттєвими для подальшого руху справи, задля забезпечення процесуальних прав сторін, в тому числі через особисту присутність в судових засіданнях, суд дійшов висновку відкласти розгляд справи у попередньому засіданні на іншу дату.

Керуючись статтями 74, 81, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд,

УХВАЛИВ:

1. Клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Смолова Костянтина Вікторовича №02-03/75 від 17.07.2020 (вх. №32486/20 від 20.07.2020) про витребування доказів - задовольнити.

2. Витребувати у Головного управління ДПС у Дніпропетровській області (адреса: 49005, міст Дніпро, вулиця Сімферопольська, 17А; ) наступну інформацію та документи:

- Належним чином засвідчені копії податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «ВІКОНД ЛТД» () (ШН платника ПДВ 30) за період з 01.01.2019 року по 31.12.2019 р. у тому числі, але не виключно:

- Декларації з податку на додану вартість або роздруківку даних електронного реєстру платника податків;

- Уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань до декларацій з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок з додатками 1 та 5;

- Податкові накладні, зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, складені в адресу Товариства з обмеженою відповідальністю «ВІКОНД ЛТД» () (ШН платника ПДВ 30) за період з 01.01.2019 по 31.12.2019;

- Інформацію щодо податкового статусу Товариства з обмеженою відповідальністю «ДАК -ІМПЕКС» ();

- Належним чином засвідчені копії документів податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «ДАК - ІМПЕКС» () за період з 01.01.2019 року по 31.12.2019 року у тому числі, але не виключно, податкову звітність з податку на прибуток за 2019 рік та копію балансу Товариства з обмеженою відповідальністю «ДАК - ІМПЕКС» () за 2019 рік.

3. У разі неможливості надання вказаних документів повідомити суд про це в письмовій формі.

4. Попередити Головне управління ДПС у Дніпропетровській області, що відповідно до статті 135 Господарського процесуального кодексу України суд може постановити ухвалу про стягнення в дохід державного бюджету з відповідної особи штрафу у сумі від одного до десяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, зокрема, за неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин.

5. Відкласти розгляд справи у попередньому судовому засіданні на 13.08.2020 о 14:15 год.

Засідання відбудеться у приміщенні Господарського суду Дніпропетровської області за адресою: 49600, місто Дніпро, вулиця Володимира Винниченка, 1, 1-й поверх, кабінет №3-105.

Явку кредиторів та ліквідатора в судове засідання визнати обов`язковою.

Копію ухвали направити кредиторам, боржнику та розпоряднику майна.

Ухвала набирає законної сили - 21.07.2020 та не підлягає оскарженню окремо від рішення суду відповідно до приписів статті 255 Господарського процесуального кодексу України.

Повідомити учасників справи, що інформація по справі, яка розглядається, є доступною на офіційному веб-порталі судової влади України у мережі Інтернет за посиланням: Інформацію про дату та час розгляду справи можна отримати за електронною адресою суду: http://dp.arbitr.gov.ua/sud5005/spisok/csz/

Суддя Ю.Ю. Первушин