ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

"08" липня 2020 р. Справа № 911/1467/18

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю Торговий дім Росава,

боржника Київська область, м. Біла Церква, (код ЄДРПО України 36211094)

про банкрутство

Суддя Лопатін А.В.

за участю секретаря судового засідання Рябоконь О.О.

за участю представників згідно з протоколом судового засідання.

Обставини справи:

У провадженні господарського суду Київської області перебуває справа № 911/1467/18 за заявою боржника Товариства з обмеженою відповідальністю Торговий дім Росава про банкрутство, провадження в якій відкрито ухвалою суду від 06.09.2018 р.

Постановою господарського суду Київської області від 19.09.2018 р. визнано банкрутом ТОВ Торговий дім Росава та відкрито його ліквідаційну процедуру, ліквідатором ТОВ Торговий дім Росава призначено арбітражного керуючого Козловську Діану Валеріївну, зобов`язано ліквідатора банкрута протягом двох тижнів по закінченню встановленого частиною третьою ст. 95 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом строку подати на затвердження до суду реєстр вимог кредиторів банкрута, а за результатами роботи ліквідатора звіт та ліквідаційний баланс.

20.09.2018 р. на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено оголошення (повідомлення) про визнання ТОВ Торговий дім Росава банкрутом та відкриття його ліквідаційної процедури за № 54328.

Ухвалою господарського суду Київської області від 27.02.2019 р., зокрема затверджено реєстр вимог кредиторів ТОВ Торговий дім Росава, до якого включено: ПрАТ Готель Салют з грошовими вимогами на суму 2991094,00 грн., з яких: 3524,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 2987570,00 грн. в четверту чергу; АТ КБ Приватбанк з грошовими вимогами на суму 5624,00 грн., з яких: 3524,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 2100,00 грн. в шосту чергу; ГУ ДФС у Київській області з грошовими вимогами на суму 126125293,00 грн., з яких: 3524,00 грн. підлягають задоволенню в першу чергу, 126121769,00 грн. в шосту чергу; АТ Банк Фінанси та кредит з грошовими вимогами на суму 3524,00 грн., які підлягають задоволенню в першу чергу, окремо внесено до реєстру вимог кредиторів вимоги АТ Банк Фінанси та кредит у розмірі 524863770,28 грн., як забезпечені заставою майна банкрута. Вказані вимоги підлягають погашенню за рахунок майна ТОВ Торговий дім Росава, що є предметом забезпечення в позачерговому порядку, в іншій частині кредиторські вимоги АТ Банк Фінанси та кредит відхилено.

Ухвалою суду від 29.05.2019 р. надано згоду на реалізацію майна ТОВ Торговий дім Росава (), що є предметом забезпечення вимог АТ Банк Фінанси та кредит, в порядку передбаченому Законом України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.

31.07.2019 р. на електронну адресу суду від ліквідатора банкрута надійшов звіт про виконану роботу за період з 13.04.2019 р. по 24.07.2019 р.

Ухвалою суду від 09.12.2019 р. розгляд справи призначено на 11.03.2020 р., зобов`язано ліквідатора банкрута у строк до 03.03.2020 р. подати до суду на затвердження за результатами проведення ліквідаційної процедури ТОВ Торговий дім Росава звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута до яких долучити відомості та документи, перелік яких встановлено статтею 65 Кодексу України з процедур банкрутства, а у разі відсутності такої можливості, подати письмові пояснення щодо причин неподання кінцевого звіту та деталізований поточний звіт про виконану роботу.

14.02.2020 р. через канцелярію суду ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста подано заяву про заміну кредитора АТ Банк Фінанси та кредит на правонаступника ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста.

Ухвалою господарського суду Київської області від 19.02.2020 р. розгляд заяви ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста про заміну кредитора на правонаступника призначено на 11.03.2020 р., зобов`язано ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста у строк до 06.03.2020 р. подати до суду належні докази виконання первісним кредитором приписів ст. 517 ЦК України, а саме: передання новому кредитору документів, які засвідчують права, що передаються, та інформацію, яка є важливою для їх здійснення.

06.03.2020 р. через канцелярію суду ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста подано клопотання про долучення документів до матеріалів справи на виконання вимог ухвали від 19.02.2020 р.

10.03.2020 р. через канцелярію суду ліквідатором банкрута подано відзив на заяву ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста про заміну кредитора на правонаступника.

11.03.2020 р. через канцелярію суду ліквідатором банкрута подано доповнення до відзиву на заяву ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста про заміну кредитора на правонаступника.

Ухвалою суду від 11.03.2020 р. розгляд заяви ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста про заміну кредитора на правонаступника та розгляд справи відкладено на 18.03.2020 р., встановлено строк до 17.03.2020 р. для подання до суду учасниками у даній справі та ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста аргументів, пояснень та міркувань відносно заяви ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста про заміну кредитора на правонаступника.

Ухвалою суду від 18.03.2020 р. повідомлено учасників справи, що судове засідання з розгляду заяви ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста про заміну кредитора на правонаступника та розгляду справи, відкладене на 18.03.2020 р. о 09:30 год. не відбулось, у зв`язку з введенням на всій території України карантину.

06.04.2020 р. на адресу суду надійшов звіт ліквідатора про вчинені заходи, хід ліквідаційної процедури.

Ухвалою суду від 13.04.2020 р. розгляд заяви ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста про заміну кредитора на правонаступника та розгляд справи призначено на 20.05.2020 р.

Ухвалою суду від 15.04.2020 р. надано ГУ ДПС у Київській області час до 18.05.2020 р. для усунення недоліків у кредиторській заяві; зобов`язано ГУ ДПС у Київській області у строк до 18.05.2020 р. подати до суду належні докази сплати судового збору у розмірі передбаченому Законом України Про судовий збір за подання кредиторської заяви з грошовими вимогами до Товариства з обмеженою відповідальністю Торговий дім Росава.

18.05.2020 р. на адресу суду від Головного управління ДПС у Київській області надійшли докази усунення недоліків у кредиторській заяві.

20.05.2020 р. на електронну адресу суду від ліквідатора банкрута надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.

Ухвалою господарського суду Київської області від 20.05.2020 р. розгляд кредиторських вимог Головного управління ДПС у Київській області призначено, а розгляд заяви ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста про заміну кредитора на правонаступника та розгляд справи відкладено на 08.07.2020 р., встановлено строк до 01.07.2020 р. для подання ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста аргументів, пояснень, міркувань та, у разі наявності, заперечень відносно наданої ліквідатором інформації щодо предмету спору у справі № 910/2709/20; встановлено строк до 01.07.2020 р. для подання ліквідатором банкрута відзиву на кредиторську заяву Головного управління ДПС у Київській області, з доказами направлення його копії заявнику кредиторських вимог та для подання кредиторами аргументів, пояснень, міркувань та, у разі наявності, заперечень відносно кредиторської заяви Головного управління ДПС у Київській області.

01.07.2020 р. на електронну адресу суду від ліквідатора банкрута надійшов відзив на кредиторські вимоги Головного управління ДПС у Київській області.

08.07.2020 р. ліквідатором банкрута через канцелярію суду подано клопотання про долучення документів до матеріалів справи, з доданими відповідними документами.

В судовому засіданні, заслухавши пояснення присутнього ліквідатора банкрута та представника Головного управління ДПС у Київській області, розглянувши матеріали справи, суд

встановив:

14.02.2020 р. до суду із заявою про заміну кредитора на правонаступника звернулось ТОВ «ФК «Інвестхіллс Веста», в якій останнє просить замінити кредитора банкрута ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» на правонаступника ТОВ «ФК «Інвестхіллс Веста» з сумою вимог в розмірі 524863770,28 грн.

Вказана заява вмотивована тим, що 07.11.2019 р. відбулись електронні торги щодо реалізації пулу активів АТ «Банк «Фінанси та кредит», ПАТ «КБ «Надра» та АТ «Дельта Банк», згідно протоколу торгів № UKR-2019-05 переможцем визначено ТОВ «ФК «Інвестхіллс Веста». За наслідками електронних торгів між банком та ТОВ «ФК «Інвестхіллс Веста» укладено договір про відступлення прав вимоги від 06.12.2019 р. Відповідно до додатку № 1 до вказаного договору реєстр кредитних договорів, права вимоги за якими відступається, визначено, що новий кредитор набув право вимоги за, в тому числі наступним договором про мультивалютну кредитну лінію від 11.04.2013 р. № 1459м-13, укладеним між ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» та ТОВ «Торговий дім «Росава». Крім того, відповідно до додатку № 2 до вказаного договору реєстр договорів іпотеки/ застави/ поруки права вимоги за якими відступаються, новий кредитор набув право вимоги за договором застави товарів в обороті № 3392ТО/1112 від 29.11.2012 р., укладеним між ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» та ТОВ «Торговий дім «Росава», як забезпечення повернення кредиту за договором про мультивалютну кредитну лінію від 11.04.2013 р. № 1459м-13.

Судом встановлено, ухвалою суду від 27.02.2019 р. визнано кредитором ТОВ Торговий дім Росава, в тому числі АТ Банк Фінанси та кредит на суму 524867294,28 грн., та включено вимоги до реєстру вимог кредиторів банкрута. Ухвалюючи рішення в зазначеній частині, суд виходив з того, що банкрутом, як позичальником неналежним чином виконано умови договору про мультивалютну кредитну лінію від 11.04.2013 р. № 1459м-13, крім того, виконання ТОВ Торговий дім Росава грошових зобов`язань за вказаним кредитним договором забезпечено майном банкрута згідно договору застави товарів в обороті № 3392ТО/1112 від 29.11.2012 р.

Відповідно до частини першої статті 512 ЦК України, кредитор у зобов`язанні може бути змінений іншою особою внаслідок переведення своїх прав іншій особі за правочином (відступлення права вимоги).

Положеннями статті 43 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що, у разі вибуття чи заміни кредитора у справі про банкрутство господарський суд за заявою правонаступника або іншого учасника (учасників) справи здійснює заміну такої сторони її правонаступником на будь-якій стадії провадження у справі. Усі дії, вчинені у справі про банкрутство до вступу у справу правонаступника, обов`язкові для нього так само, як вони були обов`язкові для особи, яку правонаступник замінив.

Разом з тим, з поданих ліквідатором банкрута доказів на підтвердження заперечень щодо здійснення заміни кредитора на правонаступника, судом встановлено наступне:

В провадженні господарського суду міста Києва перебуває справа № 910/5251/20 за позовом Приватного акціонерного товариства "Білоцерківська Теплоелектроцентраль" до Публічного акціонерного товариства "Банк "Фінанси та Кредит", Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Інвестохіллс Веста", Державної організації (установа, заклад) "Фонд гарантування вкладів фізичних осіб", Товариства з обмеженою відповідальністю "Фьост Файненшіал Нетворк Юкрейн" про:

- визнання недійсними електронних торгів з продажу пулу активів, що складаються з прав вимоги та інших майнових прав за кредитними договорами, що укладені з суб`єктами господарювання та фізичними особами, частина з яких знаходиться в заставі Національного банку України, та дебіторської заборгованості: Активи AT «Дельта Банк», ПАТ «КБ Надра» та AT «Банк «Фінанси та кредит», номер лоту UKR-2019-05, що проведені 07.11.2019 р. організатором торгів Товариством з обмеженою відповідальністю «Фьост Файненшіал Нетворк Юкрейн», результати якого оформлені протоколом електронних торгів №UKR-2019-05, сформованим 07.11.2019 р.;

- визнання недійсним укладеного 06.12.2019 р. між Публічним акціонерним товариством «Банк «Фінанси та кредит» та Товариством з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста» договору про відступлення прав вимоги, який було посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Пономарьовою Д.В. та зареєстровано в реєстрі за № 3877.

Ухвалою господарського суду міста Києва від 10.06.2020 р. у справі № 910/5251/20 задоволено заяву Приватного акціонерного товариства "Білоцерківська Теплоелектроцентраль" про забезпечення позову, до набрання законної сили рішенням, ухваленим за результатами розгляду справи № 910/5251/20 по суті: заборонено Товариству з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста» (04080, м. Київ, вулиця Олексія Терьохіна, будинок 8А, офіс 111, ідентифікаційний код 41264766) здійснювати відчуження (продаж, міна, дарування, тощо) майнових прав (прав вимоги), в тому числі, за Договором мультивалютної кредитної лінії № 1459м-13 від 11.04.2013 р.; заборонено особам, у тому числі Товариству з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста» (04080, м. Київ, вулиця Олексія Терьохіна, будинок 8А, офіс 111, ідентифікаційний код 41264766), Товариству з обмеженою відповідальністю «Кредитна установа «Інвестиційна» (01030, м. Київ, вулиця Богдана Хмельницького, будинок 30/10, офіс 1-А, ідентифікаційний код 40340380), які придбали право вимоги за кредитними договорами, укладеними з АТ «Банк «Фінанси та кредит» (04050, м. Київ, вулиця Артема, будинок 60, ідентифікаційний код 09807856), вчиняти дії щодо здійснення прав, які виникли на підставі кредитних договорів, в тому числі з договору мультивалютної кредитної лінії № 1459м-13 від 11.04.2013 р. Вказана ухвала суду набрала законної сили 10.06.2020 р.

З огляду на вищенаведене, за результатами повного та всебічного дослідження доказів, які мають значення для розгляду заяви про заміну кредитора на правонаступника, з якою до суду звернулось ТОВ «ФК «Інвестхіллс Веста», суд дійшов висновку, що останнє, з урахуванням чинної та такої, що набрала законної сили ухвали господарського суду м. Києва від 10.06.2020 р. у справі № 910/5251/20, не може, станом на сьогодні, розпоряджатись правами вимоги, які є предметом оскарженого в зазначеній справі договору про відступлення прав вимоги, у зв`язку з чим, зазначена заява залишається судом без задоволення.

Поряд із зазначеним, розглянувши кредиторські вимоги Головного управління ДПС у Київській області на суму 559013,00 грн., суд встановив наступне:

Кредиторські вимоги Головного управління ДПС у Київській області вмотивовані тим, що згідно з податковим повідомленням-рішенням (форми «Р») від 25.09.2018 р. № у банкрута наявна заборгованість: 19611667,00 грн. основний борг, 9805834,00 грн. штрафні санкції, 1622234,11 грн. Поряд із зазначеним, банкрутом оскаржено, в тому числі зазначене рішення, проте, рішенням ДФС України від 14.12.2018 р. адміністративну скаргу ТОВ Торговий дім Росава на податкові повідомлення-рішення залишено без задоволення, а відповідні рішення в силі. Разом з тим, на переконання заявника, в силу приписів ст. 129 ПК України розмір пені за період адміністративного оскарження банкрутом податкового повідомлення-рішення від 25.09.2018 р. № збільшилась на 559013,00 грн., отже дані вимоги мають бути включені до реєстру вимог кредиторів ТОВ Торговий дім Росава.

На підтвердження наявності вищевказаної заборгованості по пені заявником надано довідку-розрахунок податкового боргу та розрахунок пені.

Ліквідатором банкрута у відзиві на вказані грошові вимоги податкового органу не визнано заявлені вимоги, з посиланням на те, що відповідно до положень статті 41 Кодексу протягом дії мораторію на задоволення вимог кредиторів, в тому числі не нараховується неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші фінансові санкції за невиконання чи неналежне виконання зобов`язань із задоволення всіх вимог на які поширюється мораторій.

Відповідно до положень частини першої статті 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Частиною першою статті 74 ГПК України визначено, що кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

Разом з тим, суд не вважає належними та допустимими доказами в розумінні положень статей 76-77 ГПК України наявності у банкрута податкової заборгованості подані заявником розрахунки пені.

Окрім наведеного, судом також встановлено, що постановою господарського суду Київської області від 19.09.2018 р. визнано банкрутом ТОВ Торговий дім Росава та відкрито його ліквідаційну процедуру.

Відповідно до приписів частини першої статті 59 Кодексу України з процедур банкрутства з дня ухвали господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, крім іншого, у банкрута не виникає жодних додаткових зобов`язань, у тому числі зі сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), крім витрат, безпосередньо пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури.

З`ясувавши викладені обставини, дослідивши в судовому засіданні подані докази, оцінивши аргументи учасників справи, суд, враховуючи, що у банкрута у відповідності до приписів статті 59 Кодексу не виникають жодні додаткові зобов`язання, а наявні в матеріалах справи документи, зокрема зміст кредиторської заяви свідчать, що Головним управлінням ДПС у Київській області заявлено кредиторські вимоги до банкрута, нараховані в період після визнання боржника банкрутом у даній справі, суд дійшов висновку, що кредиторські вимоги Головного управління ДПС у Київській області на суму 559013,00 грн. підлягають відхиленню.

Поряд з зазначеним, судом встановлено, що станом на дату судового засідання ліквідатором банкрута не подано на затвердження звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута ТОВ Торговий дім Росава, не зважаючи на те, що строк ліквідаційної процедури сплив, у зв`язку з чим, суд відкладає розгляд справи на 12.08.2020 р. та встановлює строк до 01.08.2020 р. для подання ліквідатором банкрута на затвердження до суду звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута, з долученими до них документами у відповідності до вимог ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, а у разі відсутності такої можливості, подання обґрунтованих письмових пояснень щодо причин неподання кінцевого звіту, з долученням деталізованого поточного звіту про вчинені заходи, хід ліквідаційної процедури ТОВ Торговий дім Росава.

Керуючись ст. ст. 216, 234 Господарського процесуального кодексу України та Кодексом України з процедур банкрутства, суд

ухвалив:

1. Заяву ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста від 10.02.2020 р. б/н (вх. № 3514/20, 14.02.2020 р.) про заміну кредитора на правонаступника залишити без задоволення.

2. Кредиторські вимоги Головного управління ДПС у Київській області до банкрута на суму 559013,00 грн. відхилити.

3. Розгляд справи відкласти на 12 серпня 2020 року о 10:45 год.

4. Встановити строк до 01.08.2020 р. для подання ліквідатором банкрута на затвердження до суду звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута, з долученими до них документами у відповідності до вимог ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, а у разі відсутності такої можливості, подання обґрунтованих письмових пояснень щодо причин неподання кінцевого звіту, з долученням деталізованого поточного звіту про вчинені заходи, хід ліквідаційної процедури ТОВ Торговий дім Росава.

5. Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Київської області за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 16/108.

6. Учасникам процесу письмові докази, які подаються до господарського суду у відповідності до вимог ст. 80 ГПК України, оформити відповідно до вимог ст. 91 ГПК України, а заяви, клопотання та заперечення в письмовій формі у відповідності до вимог ст.ст. 169, 170 ГПК України, вимоги, заперечення, аргументи, пояснення та міркування в заявах по суті відповідно до статті 161 ГПК України.

7. Повноваження представників учасників судового процесу мають бути підтверджені довіреністю, оформленою в установленому порядку (засвідченою нотаріально або, якщо довіреність видає юридична особа - підписом її керівника); у разі представництва інтересів сторони безпосередньо її керівництвом або засновниками - відповідним документом, що підтверджує його призначення або обрання (або засвідчені належним чином витяги з них).

8. Повідомити учасників справи, що інформацію по справі, що розглядається, учасники справи можуть отримати на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://ko.arbitr.gov.ua/sud5012.

Копію ухвали направити учасникам у справі та ТОВ Фінансова компанія Інвестохіллс Веста та Головному управлінню ДПС у Київській області.

Дата підписання 21.07.2020 р.

Суддя А.В. Лопатін