ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

26 травня 2020 року, м. Черкаси справа № 925/724/14

Вх.суду № 6298/20 від 24.04.2020

Господарський суд Черкаської області

у складі головуючого судді Хабазні Ю.А.,

із секретарем судового засідання Ковбою І.М.

у судове засідання не з`явились: ліквідатор банкрута, ОСОБА_1 та представники від АТ "Державний експортно-імпортний банк України", ТОВ "Транспортна компанія"Дортранс", Головного управління ДПС у Черкаській області,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду клопотання від 24.04.2020 №02-02/41

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про зобов`язання колишнього керівника боржника ОСОБА_1 передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, матеріальні та інші цінності банкрута його ліквідатору

у справі за заявою

ініціюючого кредитора, Товариства з обмеженою відповідальністю "Транспортна компанія "Дортранс",

до боржника, Приватного підприємства "ПФ "Макс",

про банкрутство юридичної особи

УСТАНОВИВ:

1. Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Гуріна Р.А., у межах справи про банкрутство подано клопотання від 24.04.2020 №02-02/41 (з уточненням від 30.04.2020 №02-02/41 - вх.суду №6688/20 від 04.05.2020) з вимогою зобов`язати ОСОБА_1 АДРЕСА_1 ), який працював на посаді директора Приватного підприємства "ПФ "Макс" (20700, Черкаська область, м.Сміла, вул.Промислова, 10, ідентифікаційний код 37318637) передати ліквідатору банкрута, арбітражному керуючому Гуріну Р.А. ( АДРЕСА_2 ) бухгалтерську та іншу документацію, матеріальні та інші цінності банкрута (Приватного підприємства "ПФ "Макс"), а також такі основні засоби банкрута:

а) документи: документи на основні засоби; документи бухгалтерського обліку, в тому числі первинні, платіжні, регістри бухгалтерського обліку, журнали, розрахунки, тощо; виписки по банківських рахунках; електронні бази бухгалтерського обліку, програмні продукти, в яких здійснювався бухгалтерський облік та звітність до державних органів та фондів, електронні ключі до відповідних програмних продуктів; інші господарські документи, в т.ч. договори, угоди, акти, претензії, тощо; матеріали судових справ, у яких учасником був боржник; звіти про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (Ф-11-03); звіти про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (Ф-41-Б); звіти про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (Ф-1-ПВ (умови праці); звіти про використання робочого часу (форма №3-ПВ); довіреності на отримання ТМЦ; головні книги або інші реєстри синтетичного обліку банкрута; накази на списання та реалізацію основних засобів за увесь період здійснення діяльності; будь-які інші документи та листи, що створені безпосередньо боржником та за його участі, в тому числі книги реєстрації вхідної і вихідної документації, передачі документів в архів чи акти на знищення документів; документи про списання необоротних активів (акти списання, перелік списаного майна); документи про операції (перерахування грошових коштів, відчуження або передання активів товариства); документи щодо активів підприємства, які передавались у заставу тощо: документи статистичної та фінансової звітності; акти інвентаризації основних засобів ПП "ПФ "Макс", нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків за період з 2010 по 2013 роки; документи, які свідчать про зміст, склад та наявність основних засобів (код рядка 030 активу балансу підприємства на 31.12.2013) на суму 150,8 тис. грн.; документи. які свідчать про зміст, склад та наявність виробничих запасів (код рядка 100 активу балансу товариства на 31.12.2013) на суму 2752,6 тис. грн.; документи, які свідчать про виникнення та підтвердження дебіторської заборгованості ПП ПФ "Макс" за товари, роботи, послуги (код рядка 160 активу балансу підприємства на 31.12.2013) на суму 13541,6 тис. грн.; документи, які свідчать про виникнення та підтвердження дебіторської заборгованості за розрахунком з бюджетом (код рядка 170 активу балансу підприємства на 31.12.2013) на суму 617,7 тис. грн.; документи, які свідчать про виникнення та підтвердження іншої поточної дебіторської заборгованості (код рядка 210 активу балансу товариства на 31.12.2013) на суму 1993 тис. грн.; документи на підтвердження витрат майбутніх періодів на суму 2,8 тис. грн.;

б) матеріальні та інші цінності: основні засоби, відповідно до форми №1-м баланс ПП "ПФ "Макс" код рядка 030 на загальну суму - 150,8 тис.грн., виробничі запаси згідно до форми №1-м баланс ПП "ПФ "Макс" код рядка 100 на загальну суму 2752,6 тис.грн., грошові кошти в національній валюті згідно до форми №1-м баланс ПП "ПФ "Макс" код рядка 230 на загальну суму 140,7 тис. грн.

2. Ліквідатор банкрута у клопотанні від 24.04.2020 №02-02/41 (т.16 а.с.1) пояснив,

що згідно з Єдиним державним реєстром юридичних, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань єдиним засновником та керівником ПП "ПФ "Макс" з 19.12.2013 був ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 );

що оскільки попереднім ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Севрюковим І.О., заходів щодо прийняття бухгалтерської, фінансово-господарської документації та матеріальних цінностей ПП "ПФ "Макс" від його директора вжито не було, ліквідатором банкрута 26.11.2019 за №262 на адресу ОСОБА_1 направлено відповідну вимогу, яку останнім залишено без відповіді та належного реагування;

що докази звільнення ОСОБА_1 з посади директора ПП "ПФ "Макс" з дня визнання підприємства банкрутом відповідно до п.1 ст.40 Кодексу законів про працю України відсутні;

що згідно з листом Державного архіву Черкаської області від 03.02.2020 №23/01-08 документи ПП "ПФ "Макс" на зберігання до архівної установи не надходили;

що згідно з листом Головного управління статистики у Черкаській області останнім фінансовим звітом суб`єкта малого підприємництва, поданим ПП "ПФ "Макс" станом на 31.12.2013, за підприємством рахувались активи на загальну суму 19 358 600 грн., які мають бути включені до ліквідаційної маси.

Підставою вимог вказано ч.3 ст.59, ч.1 ст.61 Кодексу України з процедур банкрутства.

3.Учасники провадження у справі про банкрутство боржника, які не прибули у судове засідання (керівник ПП "ПФ "Макс" ОСОБА_1; члени комітету кредиторів: АТ "Державний експортно-імпортний банк України", ТОВ "Транспортна компанія"Дортранс", Головну управління ДПС у Черкаській області) були належним чином повідомлені про час і місце розгляду справи, однак, їх повноважні представники у судове засідання не з`явились і про причини неявки не повідомили.

Ухвала суду ОСОБА_1 вручена 08.05.2020 (згідно з даними сайту ПАТ "Укрпошта" http://services.ukrposhta.ua/ bardcodesingle/ та списком згрупованих поштових відправлень суду від 06.05.2020 №784 за штриховим кодовим ідентифікатором поштового відправлення №839).

Оголошення про виклик ОСОБА_1 у судове засідання було розміщене на офіційному веб-сайті судової влади України 14.05.2020.

Відповідно до ч.10 ст.6 Закону України "Про свободу пересування та вільний вибір місця проживання в Україні": реєстрація місця проживання здійснюється тільки за однією адресою; у разі якщо особа проживає у двох і більше місцях, вона здійснює реєстрацію місця проживання за однією з цих адрес за власним вибором; за адресою зареєстрованого місця проживання з особою ведеться офіційне листування та вручення офіційної кореспонденції. Відповідно до ст.27 ГПК України для цілей визначення підсудності відповідно до цього Кодексу місцем проживання фізичної особи, яка не є підприємцем, визнається зареєстроване у встановленому законом порядку місце її проживання або перебування.

Відповідно до ч.4 ст.122 ГПК України відповідач, третя особа, свідок, зареєстроване місце проживання (перебування), місцезнаходження чи місце роботи якого невідоме, викликається в суд через оголошення на офіційному веб-сайті судової влади України, яке повинно бути розміщене не пізніше ніж за десять днів до дати відповідного судового засідання. З опублікуванням оголошення про виклик відповідач вважається повідомленим про дату, час і місце розгляду справи.

Отже ОСОБА_1 був належним чином повідомлений про час і місце розгляду справи, однак у судове засідання не з`явився, про причини неявки до суду не повідомив.

Ліквідатор банкрута, арбітражний керуючий Гурін Р.А. направив суду заяву від 26.05.2020 №02-02/46 про розгляд справи без його участі.

Явка учасників справи обов`язковою не визнавалась.

4. Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

5.При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Кодексу України з процедур банкрутства (далі - Кодекс).

Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні приєднано до матеріалів справи вступну та резолютивну частини судового рішення.

6.Дослідивши наявні у справі докази суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню повністю з наступних підстав.

6.1.Ухвалою суду від 22.05.2014 порушено провадження у справі про банкрутство боржника.

Постановою суду від 07.04.2015 боржника визнано банкрутом; ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Севрюкова І.О.; припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також повноваження власника (власників) майна банкрута; зобов`язано посадових осіб банкрута, протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора, передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

Постанова суду ОСОБА_1 виконана не була.

Ухвалою суду від 01.07.2016 ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Гуріна Р.А.

6.2. З отриманої від Головного управління статистики у Черкаській області статистичної інформації від 30.12.2016 №08-15/5290 (т.16 а.с.28-30) про фінансові показники ПП "ПФ "Макс" за 2013 рік ліквідатором банкрута встановлено, що відповідно до фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва, поданого ПП "ПФ "Макс" станом на 31.12.2013, за підприємством рахувались активи на загальну суму 19 358 600 грн.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (т.16 а.с.13-16) засновником та керівником ПП "ПФ "Макс" з 19.12.2013 є ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ).

22.01.2020 за №02-02/04 ліквідатором банкрута на адресу Державного архіву Черкаської області направлено запит та отримано відповідь останнього від 03.02.2020 №23/01-08 про те, що документи ПП "ПФ "Макс" на зберігання до архівної установи не надходили (т.16 а.с.20).

22.01.2020 за №02-02/04 ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Гуріним Р.А. на адресу колишнього керівника ПП "ПФ "Макс" ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ) було направлено вимогу (т.16 а.с.17-18) про передачу бухгалтерських, фінансово-господарських документів, а також матеріальних цінностей банкрута, яку останнім залишено без відповіді та задоволення, що стало підставою для звернення ліквідатора банкрута до суду із клопотанням, що є предметом судового розгляду.

7.На підтвердження вказаних обставин у справі наявні наступні докази: витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо юридичної особи ПП "ПФ "Макс" (т.16 а.с.13-16); вимога ліквідатора банкрут на адресу керівника ПП "ПФ "Макс" ОСОБА_1 про передачу бухгалтерської та іншої документації, матеріальних та інших цінностей банкрута від 26.11.2019 №262 з доказами направлення (т.16 а.с.17-19); лист Державного архіву Черкаської області від 03.02.2020 №23/01-08 на адресу ліквідатора банкрута з відомостями про те, що документи ПП "ПФ "Макс" на зберігання до архівної установи не надходили (т.16 а.с.20); інформація Головного управління статистики у Черкаській області від 30.12.2016 №08-15/5290 про фінансові показники ПП "ПФ "Макс" за 2013 рік (т.16 а.с.28-30); довідка Управління з питань державної реєстрації Черкаської міської ради від 13.05.2020 №8857-01-21 про наявні відомості про реєстрацію місця проживання ОСОБА_1 (т.16 а.с.41).

8. Відповідно до Господарського процесуального кодексу України:

ч.6 ст.12. Господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

ч.1 і 2 ст.18. Судові рішення, що набрали законної сили, є обов`язковими до виконання всіма органами державної влади, органами місцевого самоврядування, їх посадовими та службовими особами, фізичними і юридичними особами та їх об`єднаннями на всій території України. Невиконання судового рішення є підставою для відповідальності, встановленої законом.

ч.2 ст.42. Учасники справи зобов`язані: 2) сприяти своєчасному, всебічному, повному та об`єктивному встановленню всіх обставин справи; 3) з`являтися в судове засідання за викликом суду, якщо їх явка визнана судом обов`язковою; 4) подавати усі наявні у них докази в порядку та строки, встановлені законом або судом, не приховувати докази; 5) надавати суду повні і достовірні пояснення з питань, які ставляться судом, а також учасниками справи в судовому засіданні.

ч.1, 6, 7 ст.81. Учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом; будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду; особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали.

8.1. Відповідно до Кодексу:

ч.1 ст.2. Провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України;

ч.1 ст.59. З дня ухвали господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури: (...) припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, члени виконавчого органу (керівник) банкрута звільняються з роботи, а також припиняються повноваження власника (органу, уповноваженого управляти майном) майна банкрута;

ч.1 ст.61. Ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає у своє відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; аналізує фінансовий стан банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; формує ліквідаційну масу; (...) вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб.

8.2. Відповідно до ч.3 і 8 ст.8, ст.10, ч.1, 2 і 4 ст.11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні":

відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів;

для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка;

об`єкти і періодичність проведення інвентаризації визначаються власником (керівником) підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов`язковим згідно з законодавством;

керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

9.Аналізуючи установлені обставини справи та норми чинного законодавства суд прийшов до таких висновків.

9.1. ОСОБА_1 , як керівник підприємства, створював первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності, на підставі яких складав подані органам статистики баланси, та на підставі закону володіє документами боржника, які витребовуються від нього ліквідатором банкрута, оскільки будь-яких доказів перебування цих документів у інших осіб або доказів знищення їх в установленому законом порядку суду не надано.

9.2.З дня призначення ліквідатора банкрута у справі про банкрутство на колишнього керівника боржника ОСОБА_1 законом покладається обов`язок передачі усіх, в тому числі фінансово-господарських, документів та майна банкрута протягом 15 днів.

Невиконання керівником покладеного на нього ч.2 ст.59 Кодексу обов`язку з передачі майна та документів боржника є правовою підставою задоволення вимог боржника у особі ліквідатора банкрута.

Керуючись ст.234, 235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Клопотання боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Гуріна Р.А. від 24.04.2020 №02-02/41 задовольнити повністю.

Зобов`язати ОСОБА_1 (адреса: АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ), який працював на посаді керівника Приватного підприємства "ПФ "Макс" (Черкаська область, м.Сміла, вул.Промислова,10, ідентифікаційний код 37318637), передати ліквідатору банкрута, арбітражному керуючому Гуріну Р.А. ( АДРЕСА_2 ):

а) документи: документи на основні засоби; документи бухгалтерського обліку, в тому числі первинні, платіжні, регістри бухгалтерського обліку, журнали, розрахунки, тощо; виписки по банківських рахунках; електронні бази бухгалтерського обліку, програмні продукти, в яких здійснювався бухгалтерський облік та звітність до державних органів та фондів, електронні ключі до відповідних програмних продуктів; інші господарські документи, в т.ч. договори, угоди, акти, претензії, тощо; матеріали судових справ, у яких учасником був боржник; звіти про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (Ф-11-03); звіти про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (Ф-41-Б); звіти про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (Ф-1-ПВ (умови праці); звіти про використання робочого часу (форма №3-ПВ); довіреності на отримання ТМЦ; головні книги або інші реєстри синтетичного обліку банкрута; накази на списання та реалізацію основних засобів за увесь період здійснення діяльності; будь-які інші документи та листи, що створені безпосередньо боржником та за його участі, в тому числі книги реєстрації вхідної і вихідної документації, передачі документів в архів чи акти на знищення документів; документи про списання необоротних активів (акти списання, перелік списаного майна); документи про операції (перерахування грошових коштів, відчуження або передання активів товариства); документи щодо активів підприємства, які передавались у заставу тощо: документи статистичної та фінансової звітності; акти інвентаризації основних засобів ПП "ПФ "Макс", нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків за період з 2010 по 2013 роки; документи, які свідчать про зміст, склад та наявність основних засобів (код рядка 030 активу балансу підприємства на 31.12.2013) на суму 150,8 тис. грн.; документи. які свідчать про зміст, склад та наявність виробничих запасів (код рядка 100 активу балансу товариства на 31.12.2013) на суму 2752,6 тис. грн.; документи, які свідчать про виникнення та підтвердження дебіторської заборгованості ПП ПФ "Макс" за товари, роботи, послуги (код рядка 160 активу балансу підприємства на 31.12.2013) на суму 13541,6 тис. грн.; документи, які свідчать про виникнення та підтвердження дебіторської заборгованості за розрахунком з бюджетом (код рядка 170 активу балансу підприємства на 31.12.2013) на суму 617,7 тис. грн.; документи, які свідчать про виникнення та підтвердження іншої поточної дебіторської заборгованості (код рядка 210 активу балансу товариства на 31.12.2013) на суму 1993 тис. грн.; документи на підтвердження витрат майбутніх періодів на суму 2,8 тис. грн.;

б) матеріальні та інші цінності: основні засоби на загальну суму 150,8 тис.грн. відповідно до форми №1-м баланс ПП "ПФ "Макс", код рядка 030; виробничі запаси на загальну суму 2752,6 тис.грн. відповідно до форми №1-м баланс ПП "ПФ "Макс", код рядка 100; грошові кошти в національній валюті на загальну суму 140,7 тис. грн. відповідно до форми №1-м баланс ПП "ПФ "Макс", код рядка 230.

Ухвала суду набрала законної сили 01.06.2020. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 та п.17.5 розділу ХІ Перехідні положення Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено і підписано 01.06.2020.

Направити ухвалу суду ліквідатору банкрута, членам комітету кредиторів (3), ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ).

С у д д я Ю.А. Хабазня

С-6