Господарський суд Рівненської області
_______________________________________________________________________________________
УХВАЛА

"03" квітня 2020 р. м. Рівне Справа №918/420/16

Господарський суд Рівненської області у складі судді Марач В.В., розглянувши клопотання експерта у справі

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС"

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія"

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 11 лютого 2020 року у справі № 918/420/16 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія" про визнання банкрутом призначено судову експертизу, проведення якої доручено Волинському відділенню Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.

10 березня 2020 року через відділ канцелярії та документального забезпечення суду із Волинського відділення Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшов лист №240-12-20 від 05.02.20р. з клопотанням експерта №8120 від 05.03.2020 року в якому останній просить уточнити третє, четверте та п`яте питання, поставлені на вирішення експерта ухвалою суду від 11.02.2020 року.

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 11 березня 2020 року у справі № 918/420/16 зобов`язано:

1. Розпорядника майна Дуплику Павла Георгійовича до 01.04.2020 року уточнити третє, четверте та п`яте питання, поставлені на вирішення експерта ухвалою суду від 11.02.2020 року, з огляду на клопотання експерта №240-12-20 від 05.02.2020 року, та надати їх (питання) суду.

2. Керівника та розпорядника майна ТОВ «Українська теплоізоляційна компанія» до 01.04.2020 року надати суду наступні документи:

- документи бухгалтерського та податкового обліку (звітності) ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія», в яких товариством визначені та задекларовані доходи за рахунок розрахунків ОСОБА_1 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016;

- розшифровку сум, визначених та задекларованих ТОВ «Українська теплоізоляційна компанія» доходів за рахунок розрахунків ОСОБА_1 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016, в розрізі сум та первинних документів;

- документи бухгалтерського та податкового обліку (звітності) ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія», в яких товариством визначені та задекларовані витрати проведені ОСОБА_1 в інтересах ТОВ «Українська теплоізоляційна компанія» за період з 10.09.2013 по 21.06.2016;

- розшифровку сум, визначених та задекларованих ТОВ «Українська теплоізоляційна компанія» витрат, проведених ОСОБА_1 в інтересах ТОВ «Українська теплоізоляційна компанія» за період з 10.09.2013 по 21.06.2016 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016, в розрізі сум та первинних документів.

3. ОСОБА_1 провести оплату даної експертизи, згідно рахунку №38 від 05.03.2020 року, направленого експертом на адресу останнього.

26.03.2020 року на адресу суду від розпорядника майна Дуплики П.Г. надійшли уточнення до клопотання про призначення судової економічної експертизи, а саме 4 та 5 питання, поставлені на вирішення експерта ухвалою суду від 11.02.2020 року, які просить викласти в наступній редакції:

- Чи відповідають визначені та задекларовані витрати в сумі 1742305,96 грн., здійснені ОСОБА_1 здійсненню господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія" за період з 10.09.2013 року по 21.06.2016 року наданим первинним документам та вимогам Податкового кодексу України?

- Чи підтверджується документальна обгрунтованість витрат ОСОБА_1 в сумі 17420305,96 грн. та чи пов`язані витрати із здійсненням господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія" за період з 10.09.2013 року по 21.06.2016 року?.

Крім того, розпорядник майна Дуплика П.Г. повідомив, що надати суду бухгалтерську та іншу документацію боржника не має змоги, так як директор ТОВ "Українська теплоізоляційна компанія" Загребельний Б.М. її розпоряднику майна не передав.

31.03.2020 року та 02.04.2020 року від керівника боржника ТОВ "Українська теплоізоляційна компанія" на виконання ухвали суду 11 березня 2020 року у справі № 918/420/16 надійшли листи з додатками, а саме: копія акту від 26.04.2017 р., копія заяви від 27.04.2017 р., копія листа Костопільського ВП ГУНП в Рівненській області від 05.05.2017 р., оборотно-сальдова відомість по рахунку 94 за 10.09.2013 - 21.06.2016 р., оборотно-сальдова відомість по рахунку 92 за 10.09.2013 - 21.06.2016 р., оборотно-сальдова відомість по рахунку 3721 за 10.09.2013 - 21.06.2016 р., оборотно-сальдова відомість по рахунку 372 за 10.09.2013 - 21.06.2016 р., оборотно-сальдова відомість по рахунку 36 за 10.09.2013-21.06.2016 року, картка рахунку 30 за 10.09.2013-21.06.2016 року, які долучені до матеріалів справи.

Відповідно до ст. 102 ГПК України матеріали, необхідні для проведення експертизи, експерту надає суд, якщо експертиза призначена судом, або учасник справи, якщо експертиза проводиться за його замовленням. При призначенні експертизи суд з урахуванням думки учасників справи визначає, які саме матеріали необхідні для проведення експертизи. При визначенні матеріалів, що надаються експерту чи експертній установі, суд у необхідних випадках вирішує питання про витребування відповідних матеріалів за правилами, передбаченими цим Кодексом для витребування доказів.

Враховуючи вищевикладене, керуючись статтями 69, 102, 232-235 Господарського процесуального кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Уточнити 4 та 5 питання, поставлені на вирішення експерта ухвалою суду від 11.02.2020 року та викласти їх в наступній редакції:

- Чи відповідають визначені та задекларовані витрати в сумі 1742305,96 грн., здійснені ОСОБА_1 здійсненню господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія" за період з 10.09.2013 року по 21.06.2016 року наданим первинним документам та вимогам Податкового кодексу України?

- Чи підтверджується документальна обгрунтованість витрат ОСОБА_1 в сумі 17420305,96 грн. та чи пов`язані витрати із здійсненням господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія" за період з 10.09.2013 року по 21.06.2016 року?.

2. Матеріали справи № 918/420/16 направити до Волинського відділення Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Ухвала набирає законної сили негайно та не підлягає оскарженню.

Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію по справі, що розглядається: http://rv.arbitr.gov.ua.

Суддя Марач В.В.