ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

26.02.2020 Справа № 914/552/18

Господарський суд Львівської області у складі судді Чорній Л.З., при секретарі Х. Гусак, розглянувши матеріали заяви Ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон арбітражного керуючого Липського С.І.

про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника та стягнення коштів на керівника боржника ОСОБА_1

у справі за заявою: Головного управління ДФС у Львівській області, м. Львів

про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон, м. Новояворівськ Львівської області

Представники сторін:

Ініціюючий кредитор: Підгайний О.В.

ТзОВ Компанія НОТАПС: н/з

ліквідатор: Липський С.І.

Ястремський О.І. - Ястремський О.І., Мацепура В.С.-адвок.

Суть спору: Головним управлінням ДФС у Л/о, м. Львів подано заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ) в порядку ст.10, 11 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.

Ухвалою господарського суду від 03.04.2018 р. заяву кредитора Головного управління ДФС у Л/о, м. Львів прийнято до розгляду, підготовче засідання суду призначено на 03.05.2018 р. Арбітражна керуюча, визначена автоматизованою системою ОСОБА_2 .

10.04.18 р. від арбітражної керуючої Корницької О.О. надійшла заява про призначення її розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ).

Ухвалою суду від 03.05.2018р. відкрито провадження у справі про банкрутство ТзОВ Галицький легіон, розпорядником майна призначено а/к Корницьку Олену Олександрівну.

На офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України опилюднено оголошення про порушення справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон, м. Новояворівськ Львівської області. Попереднє засідання суду призначено на 13.06.18р.

Ухвалою суду від 25.07.2018р. затверджено реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон..

12.09.2018 р. постановою господарського суду Львівської області Товариство з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ) визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ) призначено арбітражного керуючого Липського Сергія Івановича (свідоцтво №1066 від 12.06.13р., 79013, м. Львів-13,а/с 4389).

Оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оголошення про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон (81053, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна,6; ) банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

Судове засідання призначено на 14.11.18р.

14.11.18 р. ліквідатор в судове засідання з`явився, надав суду звіт про виконану роботу за вх.№43713/18 відповідно до якого повідомив суд, що з метою перевірки наявності майна банкрута ним направлено ряд запитів до реєструючих органів, а саме: Яворівському відділенню Городоцької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області; Сектору реєстрації сільськогосподарської техніки Головного управління Держпродспоживслужби у Львівській області; Центру надання послуг, пов`язаних з використанням автотранспортних засобів; Львівському обласному державному комунальному бюро технічної інвентаризації; Головному управлінню Держкомзему (Держгеокадастру) у Львівській області; Головному управлінню Держпраці у Львівській області.

На направлені запити надійшли відповіді:

- Львівське ОКП БТІ та ЕО повідомило про відсутність даних про реєстрацію майна за банкрутом;

- ГУ Держпраці у Львівській області повідомило про відсутність реєстрації майна за банкрутом;

- Головне управління Держгеокадастру у Львівській області повідомило про відсутність реєстрації земельних ділянок за банкрутом;

- Регіональний сервісний центр МВС у Львівській області надав інформацію про відсутність реєстрації за банкрутом транспортних засобів

- Головне управління Держпродспоживслужби не надало відповідь на запит, у зв`язку з чим запит направлений повторно.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, нерухоме майно за банкрутом не зареєстроване. До Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна внесені записи про обтяження майна банкрута (все нерухоме майно). У розмішеному на сайті Державної служби України з безпеки на транспорті державному судновому реєстрі України дані про реєстрацію за банкрутом суден відсутні.

Дані про засновані за участю банкрута юридичні особи в ЄДРПОУ ЮО та ФОП відсутні.

За даними ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, банкрут має відкриті рахунки в АТ УкрСиббанк, АТ Правексбанк та ПАТ КБ Надра. З метою отримання інформації щодо стану рахунків банкрута, у вказані установи ліквідатором подано документи для ідентифікації ліквідатора, також в АТ Правексбанк направлено звернення щодо зняття арешту з рахунків банкрута з метою їх закриття. За даними АТ Правексбанк залишок коштів на рахунках банкрута відсутній. За даними АТ УкрСиббанк залишок коштів на рахунках банкрута становить 2,08 Євро та 4,60 дол. США. На день складання звіту дані щодо рахунків в ПАТ КБ Надра не надані.

Ухвалою суду від 14.11.2018 р. розгляд справи відкладено на 12.12.2018 р.

На адресу Господарського суду від а/к Корницької О.О. надійшла заява про те, що судом при виготовленні постанови (резолютивна частина) від 12.09.18 р., а відтак і наказу на її виконання від 29.09.18 р. допущено помилки щодо ідентифікаційного номеру та в частині зазначення по-батькові, де вказано ОСОБА_3 замість ОСОБА_2 . З огляду на викладене, просила суд виправити вказнані помилки.

Ухвалою суду від 16.11.18 р. судом прийнято заяву про виправлення помилки до розгляду, розгляд заяви призначено на 28.11.18 р.

Ухвалою суду від 28.11.2018 р. виправлено помилку в п.4 постанови Господарського суду Л/о від 12.09.18 р. у справі №914/552/18 виклавши його в наступній редакції: Стягнути з Головного управління ДФС у Львівській області (79003, м. Львів, вул. Стрийська,35; ) на користь арбітражної керуючої Корницької Олени Олександрівни (свідоцтво №1850 від 02.02.18р., м. Київ-133, а/с-146; ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) грошову винагороду за виконання повноважень розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон за період з 03.05.18 р. по 12.09.18 р. в розмірі 31 273,23 грн.Виправлено помилку в наказі Господарського суду Львівської області від 25.09.2018 р. у справі №914/552/18, виданого на примусове виконання постанови Господарського суду Львівської області від 12.09.18 р., зазначивши по батькові арбітражної керуючої-Корницька Олена Олександрівна та ідентифікаційний номер. НОМЕР_1 . Решта-по тексту.

12.12.2018 р. у судовому засіданні розглянуто заяву Товариства з обмеженою відповідальністю Компанія НОТАПС з вимогами до Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон на суму 380 604,55 грн.Ухвалою суду від 12.12.2018 р. заяву Товариства з обмеженою відповідальністю Компанія НОТАПС від 14.11.2018 р. за вх. № 3025/18 про визнання грошових вимог в сумі 380 604,55 грн. до Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон задоволено частково, вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю Компанія НОТАПС в сумі 275 638,83 грн. + 3 524,00 грн. судового збору за подання заяви з грошовими вимогами до боржника (198 202,00 грн. згідно рішення суду, 64 188,21 грн. інфляційні, 13 248,62 грн. 3% річних) визнати такими, що заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання і підлягають погашенню в шосту чергу в ліквідаційній процедурі,в задоволенні решти заявлених вимог відмовлено.

Ухвалою суду від 12.12.2018 р. розгляд справи відкладено на 06.02.19 р., зобов`язано Відділ обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання ГУ ДМС України у Львівській області (м.Львів, вул. Окуневського, 1) надати дані про реєстрацію місця проживання гр. ОСОБА_1 .

31.01.2019 р. на адресу суду надійшла інформація Відділу обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання ГУ ДМС України у Львівській області щодо зареєстрованого місця проживання гр. ОСОБА_1 .

В судове засідання 06.02.2019 р. ліквідатор з`явився, подав на адресу суду звіт про проведену роботу за вх. № 5103/19 від 06.02.2019 р., з якого вбачається, що станом на 31.12.2017 р. балансова вартість активів банкрута становить 1435,3 тис. грн., в тому числі 336,5 тис. грн. основні засоби (первісна вартість 1979,0 грн.), 1098,8 тис. грн. дебіторська заборгованість. Статутний капітал становить 4330,0 тис. грн., з яких, за даними статуту, 1911,4 тис. грн. не оплачені, тобто, фактично теж є заборгованістю засновників перед товариством. Ліквідатором здійснюються заходи щодо повернення активів банкрута, за рахунок яких можуть бути задоволені вимоги кредиторів. 12.03.2019р. на адресу суду надійшло клопотання ліквідатора про проведення судового засідання без участі ліквідатора у зв`язку із терміновим відрядженням.

В судове засідання 13.03.2019 р. ліквідатор не з`явився.

Через канцелярію суду ліквідатором подано звіт про результати аналізу фінансово-господарської діяльності від 06.03.19р. за вх.№9749/19в якому зазначено, що втрата активів товариства в розмірі 1435,3тис. грн. є результатом дій (бездіяльності) колишнього директора ТзОВ Галицький легіон ОСОБА_1 . Сума визнаних судом вимог кредиторів, які не можуть бути задоволені у зв`язку з відсутністю майна банкрута становить 3 193217,10 грн. Ліквідатор зазначив, що вважає обгрунтованим покладення відповідальності за зобов`язаннями банкрута в сумі 1 435300,00 грн. на ОСОБА_1 . Відповідно до ст. 41 Закону Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом у разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

З метою визначення фінансового становища боржника під час ведення ним діяльності та до порушення справи про банкрутство, ліквідатором від органів статистики отримано копії фінансової звітності, поданої директором ТзОВ Галицький легіон ОСОБА_1 за 2016,2017р.р.

Як зазначає ліквідатор, з вказаної звітності вбачається, що на 31.12.2017р., за чотири місяці до відкриття справи про банкрутство, боржник мав активи в розмірі 1435,3 тис. грн. Активи товариства, зокрема, основні засоби, які не передані ліквідатору слід рахувати такими, що вибули з володіння банкрута. У зв`язку з тим, що заходи з виявлення та розшуку майна банкрута результатів також не дали, ліквідатором складено проміжний баланс ТзОВ Галицький Легіон станом на 31.12.2018р., в якому відображена відсутність активів.

За даними звітності на початок 2018р. ТзОВ Галицький Легіон володіло активами в розмірі 1 435,3 тис. грн., в тому числі основні засоби балансовою вартістю 336,5 тис. грн, первинна вартість 1979,0 грн., дебіторську заборгованість в сумі 1 098,8 тис. грн., при цьому в 2015-2017р.р. діяльності ТзОВ Галицький Легіон не проводило. Крім того, за даними звітності, статутний капітал в сумі 1911,4 тис. грн. не оплачений. Такі дані не відповідають даним Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, відповідно до яких статутний капітал ТзОВ Галицький легіон в розмірі 4 329 971,85 грн. сформований на дату державної реєстрації товариства 27.07.2006 р. З урахуванням статусу відомостей реєстру, слід вважати, недостовірними дані поданої ОСОБА_1 фінансової звітності щодо формування статутного фонду. При цьому зменшення суми власного капіталу на 1 911,4 тис. грн. зменшує відповідно, вартість чистих активів. З урахуванням цього, вартість активів товариства має становити 3 346,7 тис. грн. (1435,3+1911,4). Таким чином, виходячи з аналізу поданої звітності, ТзОВ Галицький Легіон мало активи, за рахунок яких вимоги кредиторів могли бути задоволені. Якщо ж внески засновників в сумі 1911,4 тис. грн. дійсно не були внесені, то вказана сума могла бути стягнута з засновників, які несуть відповідальність за зобов`язаннями товариства в межах вартості невнесеної частини вкладу відповідно до ст.2 Закону Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю.

Значну частину активів банкрута становила дебіторська заборгованість. Як вбачається з даних фінансової звітності, протягом 2016-2017р.р. директором ТзОВ Галицький Легіон не вживалися заходи зі стягнення дебіторської заборгованості ТзОВ Галицький Легіон в сумі 1098,8 тис. грн., яка залишалася незмінною протягом 2-х років. В реєстрі судових рішень також відсутні дані про судові справи про стягнення такої заборгованості. Відсутність документації унеможливило вжиття заходів зі стягнення заборгованості також і ліквідатором. Оскільки заборгованість в розмірі 1 098,8 тис. грн. відображена у звітності банкрута станом на 01.01.2016р., то станом на 01.01.2019р. 3-річний термін позовної давності для стягнення такої заборгованості закінчився.

Дебіторська заборгованість банкрута в сумі 1 098,8 тис. грн. фактично втрачена як актив на користь дебіторів, які не провели розрахунку з ТзОВ Галицький Легіон. Також директор ТзОВ Галицький Легіон ОСОБА_4 не вживав заходів з погашення кредиторської заборгованості, що привело до її збільшення за рахунок нарахування сум пені, відсотків, втрат від інфляції, тощо. Так, постановою від 16 травня 2017 року у справі № 813/1712/17, задоволено позов Головного управління ДФС у Львівській області, стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон 2 253 153,25 грн., а сума визнаних у справі про банкрутство та включених до реєстру вимог ДФС становить 2 914054,27 грн. Сума основного боргу за вимогами ТзОВ Компанія НОТАПС становила 178 506,00 грн., однак з урахуванням нарахованих інфляційних втрат, 3% річних та раніш прийнятих судових рішень, сума визнаних у справі про банкрутство вимог становить 279162,83 грн. Кредиторська заборгованість не відображалася в фінансовій звітності товариства як результат діяльності, що підлягає затвердженню зборами учасників товариства. Відповідно, учасниками не розглядались питання його фінансового оздоровлення.

У звіті про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ліквідатор зазначає, що в результаті аналізу фінансової звітності банкрута можна прийти до висновку щодо наявності ознак приховування банкрутства (в звітності банкрута не відображалась кредиторська заборгованість) та доведення до банкрутства (зокрема, протягом тривалого часу не вживались заходи зі стягнення дебіторської заборгованості, що привело до втрати активу балансовою вартістю 1098,8 тис. грн. та отримання відповідної вигоди третіми особами дебіторами, а також фактично вибули з володіння товариства основні засоби балансовою вартістю 336,5 тис. грн.

Постановою Господарського суду Львівської області від 12.09.2018р. встановлено, що протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору.

Відповідно до ст.ст. 38, 41 Закону Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом з дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, керівник банкрута звільняється з роботи у зв`язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (власників) майна банкрута. Протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до законів України.

Відповідно до даних з витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань ОСОБА_1 виконував повноваження керівника Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький легіон. Відділ обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання ГУ ДМС України у Львівській областінадавінформацію щодо зареєстрованого місця проживання гр. ОСОБА_1 .

Відповідно до ч. 4 ст. 39 Закону Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю виконавчим органом товариства є директор. Директор товариства здійснює управління поточною діяльністю товариства. До його компетенції належить вирішення всіх питань, пов`язаних з управлінням поточною діяльністю товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції загальних зборів учасників та наглядової ради товариства (у разі утворення). Зокрема, директор діє від імені та в інтересах товариства, організує ведення господарської діяльності, бухгалтерського обліку, збереження майна та документації. За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань обов`язки керівника (виконавчого органу) ТзОВ Галицький Легіон під час його діяльності виконував Ястремський Олег Ігорович. Відомості внесені до Єдиного державного реєстру, вважаються достовірними і можуть бути використані у спорі з третьою особою (ст. 10 Закону Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань). Відповідно до Закону Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю повноваження керівника товариства можуть бути припинені лише шляхом обрання нового керівника (ч.13 ст. 39 Закону). Дані про виконання обов`язків керівника (директора) товариства іншими особами до порушення справи про банкрутство відсутні, записи щодо зміни керівника до ЄДР не внесені. За даними звітності, ТзОВ Галицький Легіон з 2016р. працівників не має. Таким чином, були відсутні інші особи, які могли забезпечувати збереження або повернення майна та дебіторської заборгованості, ведення обліку, збереження документації та виконання інших функцій в інтересах товариства.

На виконання вимог Закону Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом ліквідатором направлено на адресу ОСОБА_1 І. ( АДРЕСА_1 ) лист від 18.12.2018 р. та лист від 06.02.2019 р. з вимогою негайно передати документацію, печатки та штампи та матеріальні цінності банкрута, надати пояснення щодо фінансового стану банкрута, в тому числі склад майна (активів), вчинені протягом 2-х років до порушення справи про банкрутство угоди з нерухомим майном, транспортними засобами, іншим майном. Ліквідатор попередив Ястремського О.І. про особисту відповідальність за збереження документації та майна, а також про можливість притягнення до субсидіарної відповідальності у випадку недостатності майна банкрута для погашення вимог кредиторів.

Проте, вказані листи повернулись на адресу ліквідатора. Причиною повернення у довідці Укрпошти вказано За закінченням встановленого строку зберігання.

Ухвалою від 13.03.2019 р. суд повторно зобов`язував ОСОБА_1 виконати вимоги, викладені у постанові Господарського суду Львівської області від 12.09.2018р., а саме: передати ліквідатору банкрута Липському Сергію Івановичу бухгалтерську та іншу документацію боржника, матеріальні та інші цінності боржника за актом передачі-прийому. Розгляд справи відкладено на 10.04.2019 р.

На адресу суд надійшло клопотання ТзОВ Компанія НОТАПС від 21.03.19р. за вх.№12295/19 про проведення судового засідання призначеного на 10.04.19р. в режимі відеоконференції. Ухвалою суду від 25.03.19р. дане клопотання задоволено. Представник ТзОВ Компанія НОТАПС в судове засідання 10.04.19р. в режимі відеоконференції не з`явився та причин не явки не повідомив.

В судове засідання 10.04.19р. представник ініціюючого кредитора та ліквідатор з`явилися.

Через канцелярію суду 09.04.19р. за вх.№1001/19 ліквідатором подано заяву про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТзОВ Галицький легіон та стягнення коштів з керівника боржника ОСОБА_1 . Ухвалою суду від 10.04.19р. заяву ліквідатора ТзОВ Галицький легіон прийнято до розгляду.

Також на адресу суду надійшло клопотання ТзОВ Компанія НОТАПС від 21.03.19р. за вх.№12289/19 про надання деяких копій документів, що містяться в матеріалах справи № 914/552/18; пояснення від 21.03.19р. за вх.№12297/19 в якому ТзОВ Компанія НОТАПС зазначає, що ТзОВ Галицький легіон фактично знаходиться за адресоюм.Львів АДРЕСА_2 43а. Вказане клопотання буде розглянуто в наступному судовому засіданні.

Ухвалою суду від 10.04.2019р. прийнято до розгляду в межах справи про банкрутство ТзОВ Галицький легіон заяву ліквідатора Липського С.І про покладання субсидіарної відповідальності за зобовязаннями боржника та стягнення коштів з керівника боржника ОСОБА_1 .

В судове засідання від 15.05.2019 р. ліквідатор з`явився, заяву про покладання субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника підтримав у повному обсязі.

Колишній керівник підприємства банкрута в судове засідання не з`явився, вимог ухвали суду не виконав.

Ухвалою суду від 15.05.2019 р. розгляд справи відкладено на 05.06.2019 р.

У судове засідання 05.06.2019 р. ліквідатор з`явився, заяву про покладання субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника підтримав у повному обсязі.

ОСОБА_1 у судове засідання з`явився, просив відмовити у задоволенні заяви про покладання на нього субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТзОВ Галицький легіон. 05.06.2019 р. подав на адресу суду відзив за вх. № 23237/19, в якому зазначив, що на посаді директора боржника працював з 25.05.2001 року по 18.06.2014 року, при звільненні з посади повністю передано всю документацію засновнику боржника. Також ОСОБА_1 повідомив, що йому невідомо хто був директором після його звільнення.

В судове засідання від 10.07.2019р. ліквідатор з`явився.

Представник ТОВ Компанія НОТАПС в судове засідання не з`явився, хоча саме за його клопотанням було призначено засідання суду на 10.07.2019р в режимі відеоконференції. Через канцелярію суду ТОВ Компанія НОТАПС подано пояснення у справі щодо позиції керівника боржника Ястремського О.І.

В судове засідання від 24.07.2019 р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу. Також подав заперечення на додаткові пояснення ОСОБА_1 Від 19.07.2019р. та клопотання про долучення до матеріалів справи листа ТОВ Компанія Нотапс, який стосується тверджень ТОВ Компанія Нотапс, що колишнім керівником банкрута Ястремським О.І. продовжувалися відповідні відносини з товариством і після звільнення з посади керівника, що підтверджується ухвалою Львівського апеляційного адміністративного суду від 01.04.2015р. у справі №9104/147778/12, де вказано що ОСОБА_1 представляв інтереси підприємства банкрута.

ОСОБА_1 через канцелярію суду подано додаткові пояснення, якими проти зауважень ТОВ Компанія Нотапс заперечив, що будучи звільненим з посади керівника не міг подавати заяви від імені підприємства з метою проведення реєстрації змін до відомостей щодо юридичної особи.

ТОВ Компанія НОТАПС подано клопотання від 12.06.2019р. про витребування доказів судом, а саме:витребувати від банківських установ, в котрих мало місце обслуговування Боржника, інформацію у формі виписок про рух коштів по рахунках ТОВ Галицький Легіон (81053, Львівська область, Яворівський район, м.Новояворівськ, вул.Вокзальна, 6; ), що були відкриті в цих установах банків, за період з 17.03.2008 року по 11.09.2018 року; витребувати у Головного управління ДФС у Львівській області інформацію, що міститься в електронній та/або паперових базах даних систем органів Державної фіскальної служби України щодо зареєстрованих ТОВ Галицький Легіон () податкових накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, тощо, яка містить інформацію про контрагентів банкрута та підстави здійснюваних операцій за період з 17.03.2008 року по 11.09.018 року; витребувати у Головного управління ДФС у Львівській області інформацію, що міститься в електронній та/або паперових базах даних систем органів Державної фіскальної служби України щодо зареєстрованих ТОВ Галицький Легіон () про податкові звітності та акти перевірок здійснюваних за період з 17.03.2008 року по 11.09.2018 року; зобов`язати Відділ статистики у Яворівському районі Львівської області надати відомості щодо банківських балансів з розшифровками та фінансові звіти Товариства з обмеженою відповідальністю Галицький Легіон за період з 17.03.2008 року по 11.09.2018 року.

Суд, розглянувши подане клопотання дійшов висновку про відмову у його задоволенні, оскільки такими повноваженнями наділений ліквідатор у відповідності до вимог ст. 41 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, тобто ліквідатор самостійно може вжити заходів направлених на збір відповідної інформації. Крім того, у відповідності до вимог ст.14 ГПК України, суд розглядає справи не інакше як за зверненням особи, поданим відповідно до цього Кодексу, в межах заявлених нею вимог і на підставі доказів, поданих учасниками справи або витребуваних судом у передбачених цим Кодексом випадках. Збирання доказів у господарських справах не є обов`язком суду.

Щодо клопотання про звернення суду до територіального органу Мінюсту Україниза місцезнаходженням банкрута з приводу підготовлення висновків щодо фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства щодо ТОВ Галицький Легіон.

Суд, зазначає, що у відповідності до вимог ст. 3Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, визначено, що державний орган з питань банкрутства установлює порядок проведення аналізу фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства і організовує проведення такого аналізу при порушенні проваджень у справах про банкрутство державних підприємств і підприємств, у статутному капіталі яких частка державної власності перевищує п`ятдесят відсотків. Також, готує на запити суду, прокуратури або іншого уповноваженого органу висновки про наявність ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства.

Відповідно до Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства затверджених Міністерством економіки України наказом №14 від 19.01.2006 р. зі змінами від 26.10.2010 р. державний орган з питань банкрутства може надати висновок про наявність ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства по підприємствах не державної форми власності за наявності вже проведеного Аналізу фінансово-господарського стану суб`єкта господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства арбітражним керуючим чи експертом.

У даній справі відсутній Аналіз фінансово-господарського стану суб`єкта господарювання ТОВ Галицький легіон щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, оскільки, як встановлено розпорядником майна та ліквідатором ТОВ Галицький легіон відсутнє за місцезнаходженням юридичної особи, відсутні фінансово-господарські документи на підставі яких можна провести такий аналіз. Враховуючи наведене, ТзОВ Галицький легіон не є підприємством з державною формою власності і не володіє 50% частки державної власності та у справі відсутній Аналіз фінансово-господарського стану суб`єкта господарювання ТОВ Галицький легіон щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, а отже суд не вправі зобов`язувати територіальний орган Міністерства юстиції підготувати вищезазначений висновок по підприємству банкруту.

В судове засідання від 18.09.2019р. ліквідатор не з`явився.

Колишній керівник банкрута Ястремський О.І. в судове засідання з`явився, через канцелярію суду подав письмові пояснення по суті заяви щодо субсидіарної відповідальності.

ТОВ Компанія Нотапс через канцелярію суду подано додаткові пояснення у справі, вважає що пояснення колишнього керівника банкрута Ястремського О.І. є безпідставними, необгрунтованими та необ`єктивними.

Крім того, усно заявив клопотання про проведення наступного судового засідання в режимі відеоконференції в приміщенні Окружного адміністративного суду м. Києва.

Суд, розглянувши дане клопотання дійшов висновку задоволити її в порядку ст.197 ГПК України.

В судове засідання від 10.10.2019р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу, яким повідомив суд, що отримано ряд відповідей від реєструючих органів. Також, ліквідатор зазначив, що за даними Державного судового реєстру Республіки Польща, підприємство з назвою, яка повністю співпадає з назвою засновника банкрута в реєстрі відсутнє. Відсутні відомості щодо засновника Зайка Олександра Івановича, зокрема його фактичне місцезнаходження.

ТОВ Компанія Нотапс через канцелярію суду подано клопотання про витребування у відповідних державних органів інформації стосовно підприємства-банкрута та його колишнього керівника. Зокрема, просить витребувати у ГУ ДФС у Л/о та ГУ Пенсійного фонду у Л/о інформацію щодо місця та осіб отримання Ястремським ОСОБА_5 доходу у вигляді заробітної плати, осіб-податкових агентів Ястремського О ОСОБА_6 , котрі здійснюють відрахування із доходів під час їх виплати останньому за період з 01.01.2014р. по 11.09.2018р. Мотивує дане клопотання тим, що у матеріалах справи містяться документи та пояснення сторін, які є суперечливими щодо особи керівника підприємства-банкрута, витребування інформації від вищезазначених органів надасть змогу встановити справжні обставини справи.

Суд, розглянувши клопотання дійшов висновку про його часткове задоволення. Згідно з п.п. 164.2.1, п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору (контракту) включаються до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку. Під час нарахування доходів у формі заробітної плати база оподаткування визначається як нарахована заробітна плата, зменшена на суму єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок), страхових внесків до Накопичувального фонду, а у випадках, передбачених законом, - обов`язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, а також на суму податкової соціальної пільги за її наявності (п. 164.6 ст. 164 ПКУ).

Відповідно до ст. 81 ГПК України особи, які не мають можливості подати доказ, який витребовує суд, або не мають можливості подати такий доказ у встановлені строки, зобов`язані повідомити про це суд із зазначенням причин протягом п`яти днів з дня вручення ухвали. У разі неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, передбачені цим Кодексом. У разі неподання учасником справи витребуваних судом доказів без поважних причин або без повідомлення причин суд, залежно від того, яка особа ухиляється від їх подання та яке ці докази мають значення, може визнати обставину, для з`ясування якої витребовувався доказ, або відмовити у її визнанні, або розглянути справу за наявними в ній доказами, а у разі неподання таких доказів позивачем - також залишити позовну заяву без розгляду.

Враховуючи наведене, суд дійшов висновку витребувати у ГУ ДФС у Л/о та ГУ Пенсійного фонду у Л/о інформацію щодо місця та осіб отримання ОСОБА_1 доходу у вигляді заробітної плати, осіб-податкових агентів Ястремського О ОСОБА_6 , котрі здійснюють відрахування із доходів під час їх виплати останньому за період з 01.01.2014р. по 11.09.2018 р.

В судове засідання від 06.11.19р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу, яким повідомив, що на даний час проводиться робота по встановленню використання підприємством банкрутом торгової марки Босфор. Ліквідатором направлено запит в Інститут інтелектуальної власності (ДП Укрпатент).

В судове засідання від 20.11.2019р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав пояснення щодо періодів виникнення заборгованості банкрута перед кредиторами. Також, подав клопотання за вх. №48573/19 від 21.11.19р. про зобов`язання Яворівської районної державної адміністрації Львівської області надати суду завірені копії документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ Гальцький Легіон (і.п.к. 30765253), а саме, копії статуту та установчого договору, змін до них (всі редакції), копії всіх протоколів зборів учасників (засновників), наказів та розпоряджень, копії всіх документів, що посвідчують учасників (засновників) та їх представників, в тому числі особу учасника ОСОБА_7 , копію виписки (витягу) з судового реєстру Республіки Польща та/або інших документів, що підтверджують реєстрацію юридичної особи Торгово-транспортне підприємство BEST-TRANS та ідентифікують її.

Мотивує клопотання тим, що з метою встановлення обставин, що мають значення для з`ясування обсягу повноважень ОСОБА_1 при виконанні обов`язків директора ТОВ Галицький Легіон, факту та обставин його звільнення, рішень засновників/учасників товариства.

Суд, розглянувши клопотання ліквідатора, заслухавши пояснення сторін, дійшов висновку задовольнити клопотання.

Відповідно до ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Виходячи з положень Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань", державний реєстратор у своїй діяльності зобов`язаний керуватись Конституцією України, Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" та нормативно-правовими актами, прийнятими відповідно до цього Закону. Державний реєстратор за порушення законодавства у сфері державної реєстрації несе відповідальність у порядку, встановленому законом.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 30 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" витребування (вилучення) документів з реєстраційних справ здійснюється в порядку, визначеному законом. Суб`єкт державної реєстрації, у якого зберігається реєстраційна справа, зобов`язаний зробити копії документів, що вилучаються з реєстраційної справи, у паперовій та електронній формі у разі їх відсутності в Єдиному державному реєстрі. Копії документів у паперовій формі повинні бути пронумеровані, прошиті та завірені печаткою. До реєстраційної справи долучаються копія судового рішення про витребування документів, супровідний лист або документ, яким суд уповноважив особу на їх одержання, а також копія опису вилучених документів.

Згідно з ч. 1 ст. 232 Господарського процесуального кодексу України судовими рішеннями є ухвали; рішення; постанови; судові накази.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 18 Господарського процесуального кодексу України судові рішення, що набрали законної сили, є обов`язковими до виконання всіма органами державної влади, органами місцевого самоврядування, їх посадовими та службовими особами, фізичними і юридичними особами та їх об`єднаннями на всій території України. Невиконання судового рішення є підставою для відповідальності, встановленої законом.

Отже, відповідно до положень Господарського процесуального кодексу України, ухвала суду є судовим рішенням, яке обов`язкове до виконання.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань місцезнаходження Товариства з обмеженою відповідальністю "Галицький Легіон": 81053, Львівська область, м. Новояворівськ, вул. Вокзальна, буд.6, місцезнаходження реєстраційної справи - Яворівська районна державна адміністрація Львівської області.

Зважаючи на викладене, господарський суд вважає за необхідне задовольнити клопотання ліквідатора про зобовязати Яворівську районну державну адміністрацію Львівської області надати суду завірені копії документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ Гальцький Легіон.

Адвокатом Ястремського О.І. через канцелярію суду подано клопотання про приєднання доказів, а саме, просить долучити до матеріалів справи копію форми №ОК-7 Індивідуальних відомостей про застраховану особу, що наявні в реєстрі застрахованих осіб Управління Пенсійного фонду України у Львівській області по гр. ОСОБА_1 за період з січня 2011р. по червень 2019р., яке судом задоволено.

Ініціюючим кредитором на виконання вимог ухвали суду від 06.11.2019 р. надано відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків ДФС України про суми виплачених доходів гр. ОСОБА_1 за період з 01.01.2014р. по 30.09.2018р.

ТОВ Нотапс усно заявив клопотання про відкладення розгляду справи та призначення наступного судового засідання в режимі відеоконференції.

Суд, розглянувши дане клопотання дійшов висновку задоволити її в порядку ст.197 ГПК України.

У зв`язку з набранням чинності Кодексом України з процедур банкрутства від 18.10.2018 р. № 2597-VIII та згідно п. 4 Прикінцевих та перехідних положень з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Перехід до наступної судової процедури та подальше провадження у таких справах здійснюється відповідно до цього Кодексу.

В судове засідання від 11.12.2019р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав відповідь на відзив колишнього керівника підприємства-боржника. Також, подав звіт про виконану роботу, яким повідомив суд, що станом на день подання звіту, додаткові відомості про наявність майна та документації банкрута не отримані. Отримано відповідь ДП Український інститут інтелектуальної власності (Укрпатент) від 31.10.2019р. щодо відстуностіобєктів промислової власності, що належать ТОВ Галицький Легіон.

Крім того, ліквідатором подано клопотання про долучення до матеріалів справи документів отиманих останнім з архіву Адміністративного суду Львівської області у справі №2а-1729/12/1370 (9104/147778/12) щодо представництва ОСОБА_1 при розгляді даної справи, яке судом задоволено.

Представником ОСОБА_1 через канцелярію суду подано доповнення до відзиву та заяву про застосування строків позовної давності.

В судове засідання від 29.01.2020 р. ліквідатор з`явився. На електронну адресу суду подав звіт яким повідомляє, що на повторний запит ліквідатора щодо реєстрації майна за банкрутом поступила відповідь ГУ «Держспоживслужби» у Л/о. Із відповіді вбачається, що за ТзОВ «Галицький легіон» транспортні засоби в Держспоживслужбі на території Львівської області не зареєстровані та інші реєстраційні дії не проводились.

В судове засідання від 26.02.2020р. ліквідатор з`явився, через канцелярію суду подав звіт про виконану роботу.

Яворівською районною державною адміністрацією Львівської області на виконання вимог ухвали Господарського суду Львівської області надано суду ряд витребуваних документів.

Крім того,через канцелярію суду представником ОСОБА_1 подано додаткові пояснення по суті заяви про притягнення до субсидіарної відповідальності колишнього керівника банкрута.

Враховуючи вказане, з метою надання можливості ліквідатору завершити ліквідаційну процедуру, витребування доказів у справі та розгляду заяви про субсидіарну відповідальність, розгляд справи слід відкласти.

Керуючись ст.ст. 1, 2, 58-67, п. 4 Прикінцевих та перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 216, 232, 234 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Розгляд справи відкласти на 01.04.2020 о 14:30 год. Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду Львівської області (м.Львів, вул.Личаківська, 128).

2. ОСОБА_1 повторно надати документи, що підтверджують викладені у додаткових поясненнях від 26.02.2020р. обставини, явка в судове засідання обов`язкова.

3. Ліквідатору надати суду звіт про виконану роботу.

4. Участь в судовому засіданні повноважних представників кредиторів, ліквідатора.

5. Копію ухвали надіслати ліквідатору, кредиторам.

Ухвала суду набирає законної сили в строк та в порядку, передбачених ст. 235 ГПК України.

Інформацію у справі, яка розглядається можна отримати за веб-адресою: http://lv.arbitr.gov.ua/sud5015.

Суддя Чорній Л.З.