ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2020 року, м. Черкаси справа № 925/594/18

Вх.суду № 31646/19 від 17.10.2019

Господарський суд Черкаської області

у складі головуючого судді Хабазні Ю.А.,

із секретарем судового засідання Ковбою І.М.

за участю у судовому засіданні: Левченко Н.П. (від позивача, ліквідатор банкрута, особисто), Ніколаєва О.В. (від ОСОБА_1, адвокат, особисто),

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду заяву від 15.10.2019 №02-03/125

позивача, боржника у особі ліквідатора банкрута,

до відповідача, засновника ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" ОСОБА_1 ,

про стягнення 2 300 850,00 грн.

у справі за заявою

ініціюючого кредитора, Головного управління ДФС у Черкаській області,

до боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговельна компанія "Тіса-Опт",

про визнання банкрутом,

УСТАНОВИВ:

1.Позивачем (боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Левченко Н.П.), у межах справи про банкрутство подано заяву від 15.10.2019 №02-03/125 з вимогою стягнути з учасника (засновника) Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговельна компанія "Тіса-Опт" ОСОБА_1 на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговельна компанія "Тіса-Опт" основний борг в сумі 1 500 000,00 грн., 123 750,00 грн. 3% річних за користування коштами, 677 100,00 грн. інфляційних втрат, а всього 2 300 850,00 грн.; судові витрати покласти на ОСОБА_1 ..

2.Ліквідатор банкрута у заяві від 15.10.2019 №02-03/125 (вх.суду №31646/19 від 17.10.2019, а.с.1 т.3), клопотанні від 29.11.2019 №02-03/144 (вх.суду №36444/19 від 02.12.2019, а.с.62 т.3), клопотанні від 05.02.2020 №02-03/21 (вх.суду №1949/20 від 06.02.2020, а.с.128 т.3) та у судових засіданнях заявлені вимоги підтримала і пояснила,

що згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, учасниками (засновниками) ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" та кінцевими бенефіціарними власниками (контролерами) останнього є ОСОБА_1 та ОСОБА_7 , керівником (директором) Товариства одночасно був ОСОБА_1;

що у ході проведої інвентаризації, за даними виписок АТ КБ "ПриватБанк", МФО 354347, ліквідатором банкрута було встановлено перерахування з розрахункового рахунку ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" №4001 платіжним дорученням від 12.01.2016 №1339 на користь ОСОБА_1 коштів у розмірі 1500000,00 грн. на картковий рахунок ОСОБА_1 № НОМЕР_1 в АТ "КБ ПриватБанк" з призначенням платежу: "#983467, іпн. НОМЕР_2 Виплата дивідендів згідно рішення учасників товариства №1 від 05.01.2016";

що згідно з довідкою ПАТ КБ "ПриватБанк" від 29.11.2019 №25689841/15257810 ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" станом на 29.11.2019 має поточний рахунок № НОМЕР_3 , з якого було здійснено наступний платіж: "12.01.2016р. - 1500000.00 UAH Призначення платежу: #983467 ОСОБА_1 , ІПН НОМЕР_2 Виплата дивідендів згідно рішення учасників товариства №1 від 05.01.2016";

що поточний рахунок ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" № НОМЕР_3 є єдиним відкритим рахунком банкрута, який переоформлено на ім`я ліквідатора;

що на дату переоформлення, на рахунку залишку коштів не було, протягом ліквідаційної процедури кошти на рахунок не поступали;

що боржником фінансова звітність востаннє була подана за 2016 рік;

що за даними балансів: за 2013 рік - боржник мав балансовий збиток від господарської діяльності протягом року у розмірі 420,4 тис. грн., за 2014 рік - збиток у розмірі 858,1 тис.грн., за 2015 рік - боржник не мав прибутку, акумульований не покритий збиток становить 858,1 тис.грн.;

що боржник не мав прибутку, а на дату безпідставного вилученння у нього обігових коштів у розмрі 1500000,00 грн. такий збиток становив 858,1 грн.;

що зазначене у платіжному дорученні на перерахування коштів (дивідендів) ОСОБА_1 рішення учасників Товариства від 05.01.2016 №1 є протизаконним, а перераховані на його користь кошти у розмірі 1500000,00 грн. вилучені з обігу Товариства (боржника) безпідставно, тому підлягають поверненню останньому для включення до ліквідаційної маси банкрута;

що 30.09.2019 ліквідатор банкрута направив на адресу ОСОБА_1 претензію від 20.09.2019 №02-03/113 з вимогою повернути отримані від ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" кошти у сумі 1500000,00 грн., однак поштове відправлення під час доставки адресату вручене не було, повернуто поштою з відміткою: "інші причини";

що рішення зборів учасників (засновників) від 05.01.2016 ліквідатору банкрута не передавалось;

що згідно з нормами ст.625 ЦК України, ОСОБА_1 на суму основного боргу у розмірі 1500000,00 грн. нараховано: 123750,00 грн. 3% річних, 677100,00 грн. інфляційних втрат, а всього 2300850,00 грн.;

що відомості в банківських виписках про перерахування на рахунок ТОВ "ТК "Тіса-Опт" коштів не містять інформації про те, що ці кошти є саме отримані останнім дивіденди;

що банк при проведенні платежу зазначає призначення, за яким здійснюється платіж; що при цьому списання та зарахування платежу здійснюється автоматично і призначення не може бути змінене, однак під час перерахування ОСОБА_1 коштів у сумі 1500000,00 грн. банк у проводці зазначив: "#983467, іпн. НОМЕР_2 Виплата дивідендів згідно рішення учасників товариства №1 від 05.01.2016", у той час як у наданій відповідачем виписці банку надходження у сумі 1500000,00 грн. значиться як "зарахування грошей на карту";

що викликає сумнів надана представником ОСОБА_1 виписка АТ КБ "ПриватБанк" від 10.01.2020 18:21 №QVEJICPBOSBQB78M, оскільки у ній значаться обороти та сальдо по різних картках, у той час як банк формує та видає виписку по кожній картці окремо.

3.Представник ОСОБА_1 у направленому суду відзиві від 09.01.2019 (вх.суду №575/20 від 14.01.2020, а.с.96 т.3), додаткових поясненнях до відзиву від 22.01.2020 (вх.суду №1156/20 від 23.01.2020, а.с.112 т.3) та у судових засіданнях проти вимог заперечив і пояснив,

що у лютому 2016 року було виявлено, що дивіденди у розмірі 1500000,00 грн. були виплачені ОСОБА_1 помилково, про що 29.02.2016 було складено акт звірки №1;

що ОСОБА_1 , за допомогою сервісу "Приват24", 29.02.2016 було перераховано на поточний рахунок ТОВ "ТК "Тіса-опт" НОМЕР_5, відкритий у АТ КБ "ПриватБанк", грошові кошти у розмірі 1490000,00 грн. (500000 грн. і 990000 грн.) та цього ж дня сплачено у касу Товариства на підставі прибуткового касового ордеру 10000,00 грн., що разом складає 150000 грн.;

що право пред`явити вимогу ОСОБА_1 про повернення безпідставно отриманих дивідендів виникло у ТОВ "ТК "Тіса-Опт" з моменту їх виплати 12.01.2016, тому виходячи із змісту ст.256, 257, 261, 266, 267 ЦК України, строк позовної давності для пред`явлення вимоги по поверненню вказаних дивідендів закінчився 12.01.2019, що є підставою для відмови у позові, у зв`язку з чим заявив про застосування строку позовної давності.

4. У судовому засіданні 06.02.2020 судом:

здійснено огляд наданих сторонами на вимогу суду оригіналів документів, які після цього їм повернуті, а саме: довідки АТ КБ "ПриватБанк" від 29.11.2019 (т.3 а.с.64); квитанції до прибуткового касового ордеру від 29.02.2016 №139 (а.с.101,117 т.3). Установлено, що наявні у справі копії цих документів відповідають оригіналам. Копію пред`явленого суду оригіналу квитанції до прибуткового касового ордеру від 29.02.2016 №139, наявну у справі, посвідчено судом;

досліджено надані ліквідатором банкрута докази повернення поштового відправлення №300 (претензії позивача від 20.09.2019 №02-03/113, направленої на адресу відповідача про повернення безпідставно отриманих дивідендів). Встановлено, що вказане поштове відправлення було повернуто відправнику 04.11.2019.

5.При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Кодексу України з процедур банкрутства та Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у новій редакції згідно із Законом України від 22.12.2011 №4212-VI, чинній з 19.01.2013, далі - Закон №4212-VI), чинного на час вчинення відповідних дій у процедурах банкрутства.

6.Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частини судового рішення.

7.Заслухавши учасників справи та дослідивши наявні у справі докази суд

встановив наступне.

31.12.2014 ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" за підписами керівника ОСОБА_1 та головного бухгалтера ОСОБА_6 подано фінансовий звіт (баланс) за 2014 рік, згідно з яким нерозподілений прибуток (непокритий збиток) становив 420,4 тис. грн. на початок звітного періоду та 858,1 тис. грн.. на його кінець (а.с.33 т.3 ).

31.12.2015 ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" за підписами керівника ОСОБА_1 та головного бухгалтера ОСОБА_6 подано фінансовий звіт (баланс) за 2015 рік, згідно з яким нерозподілений прибуток (непокритий збиток) становив 858,1 тис. грн. як на початок, так і на кінець звітного періоду (а.с.34 т.3).

12.01.2016 з рахунку ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" на рахунок № НОМЕР_4 перераховано 1500000,00 грн. із призначенням платежу: "#983467, іпн. НОМЕР_2 Виплата дивідендів згідно рішення учасників товариства №1 від 05.01.2016", що підтверджується випискою АТ КБ "ПриватБанк" (а.с.29 т.3).

01.04.2016 за № 50/23-01-22- 02/22811041 ДПІ у м.Черкаси Головного управління ДФС у Черкаській області склало акт про результати виїзної позапланової перевірки, згідно з яким керівником боржника у період з 08.02.2007 до 01.04.2016 (дата підписання акта перевірки) був ОСОБА_1, а головним бухгалтером у період з 17.11.2014 до 01.04.2016 - ОСОБА_6 (а.с.108 т.1) .

19.07.2018 ухвалою суду відкрито провадження у справі про банкрутство боржника.

25.09.2018 ухвалою суду затверджено реєстр вимог конкурсних кредиторів боржника.

25.10.2018 постановою суду боржника визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Левченко Н.П.

30.09.2019 ліквідатор банкрута направив на адресу засновника ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" претензію від 20.09.2019 №02-03/113 з вимогою про повернення отриманих від Товариства коштів (дивідендів) у сумі 1500000,00 грн. (а.с.30 т.3), відповіді на яку не отримав, відповідне поштове відправлення за трек-кодом №300 адресатом не отримано та повернуто за зворотною адресою з відміткою про його невручення під час доставки з "інших причин".

04.11.2019 вимога була повернена поштою ліквідатору банкрута.

17.10.2019 ліквідатор банкрута звернулась до суду із заявою, що розглядається.

Згідно з відомостями в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, засновниками та кінцевими бенефіціарними власниками (контролерами) ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" є ОСОБА_1 та ОСОБА_7 ; підписантом та керівником Товариства - ОСОБА_1 , головою комісії з припинення або ліквідатором є Левченко Наталія Петрівна (а.с.26 т.3, а.с.11 т.1).

8.На підтвердження вказаних обставин у справі наявні наступні докази: витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (а.с.26 т.3, а.с.11 т.1); витяг з виписки АТ КБ "ПриватБанк" про рух коштів по рахунку боржника № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 до 01.01.2019 (а.с.92-95 т.3); вимога ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" від 20.09.2019 №02-03/113 на адресу ОСОБА_1 про повернення безпідставно отриманих дивідендів, з доказами її направлення (а.с.30 т.3); фінансові звіти (баланси) ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" станом на 31.12.2014 та на 31.12.2015 (а.с.33, 34 т.3); довідка ПАТ КБ "ПриватБанк" від 29.11.2019 №25689841/15257810 щодо здійсненого на користь ОСОБА_1 платежу (а.с.64,89 т.3); інформація Головного управління ДФС у Черкаській області від 21.03.2019 №3506/23-00-50-0805 щодо наявних у ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" рахунків (а.с.65,90 т.3); довідка ПАТ "КБ "ПриватБанк" від 24.06.2019 №20.1.0.0.0/7-190604/2375 щодо залишку та руху коштів на рахунках ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" (а.с.67 т.3); витяг з виписки АТ КБ "ПриватБанк" про рух коштів по рахунку ТОВ "ТК "Тіса-опт" № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 по 01.01.2019 (а.с. 131 т.3); докази повернення поштою відправлення (претензії від 20.09.2019 №02-03/113, направленої ліквідатором банкрута на адресу ОСОБА_1 , а.с.135 т.3); акт ДПІ у м.Черкаси Головного управління ДФС у Черкаській області про результати виїзної позапланової перевірки від 01.04.2016 за № 50/23-01-22- 02/22811041 (а.с.108 т.1).

7.Відповідно до: ч.6 ст.12 Господарського процесуального кодексу України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом"; ч.1 ст.2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Згідно з підп. 14.1.49 п.14.1. ст.14 Податкового кодексу України дивіденди - платіж, що здійснюється юридичною особою, у тому числі емітентом корпоративних прав, інвестиційних сертифікатів чи інших цінних паперів на користь власника таких корпоративних прав, інвестиційних сертифікатів та інших цінних паперів, що засвідчують право власності інвестора на частку (пай) у майні (активах) емітента, у зв`язку з розподілом частини його прибутку, розрахованого за правилами бухгалтерського обліку. Для цілей оподаткування до дивідендів прирівнюється також платіж у грошовій формі, що здійснюється юридичною особою на користь її засновника та/або учасника (учасників) у зв`язку з розподілом чистого прибутку (його частини).

Згідно з ч.3 ст.142 ГК України - порядок використання прибутку (доходу) суб`єкта господарювання визначає власник (власники) або уповноважений ним орган відповідно до законодавства та установчих документів (…).

Відповідно до Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю":

ст.26 - виплата дивідендів здійснюється за рахунок чистого прибутку товариства особам, які були учасниками товариства на день прийняття рішення про виплату дивідендів, пропорційно до розміру їхніх часток; посадові особи товариства, винні у введенні в оману учасників товариства щодо його фінансового стану, зокрема шляхом подання (включення) недостовірної інформації до документів товариства, що призвело до здійснення неправомірних виплат, несуть разом з учасниками солідарну відповідальність за зобов`язанням щодо повернення виплат товариству;

п.2 ч.1 ст.27 - товариство не має права приймати рішення про виплату дивідендів або виплачувати дивіденди, якщо майна товариства недостатньо для задоволення вимог кредиторів за зобов`язаннями, строк виконання яких настав, або буде недостатньо внаслідок прийняття рішення про виплату дивідендів чи здійснення виплати;

ч.1 ст.29 - загальні збори учасників є вищим органом товариства;

п.12 ч.2 ст.30 - до компетенції загальних зборів учасників належать розподіл чистого прибутку товариства, прийняття рішення про виплату дивідендів;

ч.4 ст.33 - на загальних зборах учасників, що проводяться відповідно до частини третьої цієї статті, ведеться протокол, у якому фіксуються перебіг загальних зборів учасників та прийняті рішення. Протокол підписує голова загальних зборів учасників або інша уповноважена зборами особа. Кожен учасник товариства, який взяв участь у загальних зборах учасників, може підписати протокол.

Відповідно до норм ЦК України:

ст.255 - якщо строк встановлено для вчинення дії, вона може бути вчинена до закінчення останнього дня строку. У разі, якщо ця дія має бути вчинена в установі, то строк спливає тоді, коли у цій установі за встановленими правилами припиняються відповідні операції; письмові заяви та повідомлення, здані до установи зв`язку до закінчення останнього дня строку, вважаються такими, що здані своєчасно;

ч.2 ст.530 - якщо строк (термін) виконання боржником обов`язку не встановлений або визначений моментом пред`явлення вимоги, кредитор має право вимагати його виконання у будь-який час. Боржник повинен виконати такий обов`язок у семиденний строк від дня пред`явлення вимоги, якщо обов`язок негайного виконання не випливає із договору або актів цивільного законодавства;

ст. 1212 ЦК України - особа, яка набула майно або зберегла його у себе за рахунок іншої особи (потерпілого) без достатньої правової підстави (безпідставно набуте майно), зобов`язана повернути потерпілому це майно; положення цієї глави застосовуються незалежно від того, чи безпідставне набуття або збереження майна було результатом поведінки набувача майна, потерпілого, інших осіб чи наслідком події.

ч.2 ст.625 - позивач вправі вимагати сплати відповідачем заборгованості з урахуванням офіційного індексу інфляції та 3% річних.

Згідно з п.п.1.6, 1.7, 3.1, 4.1 постанови Пленуму Вищого господарського суду України від 17.12.2013 №14 "Про деякі питання практики застосування законодавства про відповідальність за порушення грошових зобов`язань" грошові зобов`язання, як і будь-які інші цивільно-правові або господарські зобов`язання, можуть виникати з підстав, встановлених ст.11 ЦК України і ст.174 ГК України; днем пред`явлення вимоги кредитором слід вважати день, у який боржник одержав надіслану йому вимогу, а в разі якщо вимогу надіслано засобами поштового зв`язку і підприємством зв`язку здійснено повідомлення про неможливість вручення поштового відправлення, то днем пред`явлення вимоги є дата оформлення названим підприємством цього повідомлення.

Згідно з нормами ГПК України:

ч.1 ст.73 - доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи;

ст.74 - кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень; докази подаються сторонами та іншими учасниками справи;

8.Аналізуючи установлені обставини справи та норми чинного законодавства суд прийшов до таких висновків.

8.1. У матеріалах справи відстутнє рішення загальних зборів учасників ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" від 05.01.2016 №1 про виплату дивідендів, на яке міститься посилання у виписках банку. ОСОБА_1 , який був керівником боржника до моменту визнання його банкрутом, не передав цього рішення (як і інших документів боржника) ліквідатору банкрута, тому воно відсутнє у позивача. Представник ОСОБА_1 також не подав його суду, однак він і не заперечував відсутність рішення загальних зборів учасників ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" від 05.01.2016 №1 та факт безпідставного перерахування коштів ОСОБА_1 у сумі 1500000 грн.

Отже правові підстави для перерахування дивідендів з рахунку ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-Опт" у сумі 1500000 грн. і їх набуття ОСОБА_1 відсутні.

Безпідставне набуття майна (коштів) боржника ОСОБА_1 та невиконання вимоги боржника про повернення безпідставно набутого майна відповідно до ч.1 ст.1212 Цивільного кодексу України є правовою підставою для стягнення заявленої суми боргу у розмірі 1500000,00 грн. у примусовому порядку.

8.2. Відповідно до ч.2 ст.625 Цивільного кодексу України позивач вправі вимагати сплати відповідачем заборгованості з урахуванням офіційного індексу інфляції.

Позивачем нараховані інфляційні та 3% річних за період з 12.01.2016 по 01.10.2019 у сумах відповідно 677100,00 грн. та 123750,00 грн. Однак розрахунок заявника є невірним, оскільки невірно визначений період, протягом якого сума простроченого платежу не була сплачена.

Так, вимога ліквідатора банкрута від 20.09.2019 №02-03/113 була направлена останнім на адресу ОСОБА_1 30.09.2019 (а.с.30, 32 т.3), однак адресату не вручена, 04.11.2019 повернута поштою відправнику у зв`язку з неврученням. Отже, моментом пред`явлення вимоги є дата оформлення поштовим відділенням повідомлення про неможливість вручення поштового відправлення, тобто дата 04.11.2019, яка знаходиться за межами заявленого ліквідатором банкрута періоду, у зв`язку з чим у задоволенні заяви у цій частині необхідно відмовити.

9. Суд відхиляє як докази

квитанцію до прибуткового касового ордера від 29.02.2016 №139 (підписану Голуб О.В. як головним бухгалтером) про прийняття від ОСОБА_1 з підстави "повернення помилково нарахованих коштів (дивідендів) згідно акту звірки №1 від 29.02.2016" у розмірі 10000,00 грн. (а.с.101,117 т.3) та акт звірки від 29.02.2016 №1, складений між ОСОБА_7 та ОСОБА_1 про те, що 12.01.2016 ОСОБА_1 було помилково виплачено дивіденди у розмірі 1500000,00 грн. (а.с.114 т.3) - оскільки ОСОБА_7 не є посадовою особою чи працівником ТОВ "Торговельна компанія Тіса-Опт", оскільки його головним бухгалтером у цей період була ОСОБА_6 , оскільки ці документи у порушення Закону №4212-VI ОСОБА_1 ліквідатору банкрута передані не були і були знайдені у зв`язку з цим спором, оскільки печатка боржника ОСОБА_1 ліквідатору повернена не була, отже використовується ним до цього часу.

виписку АТ КБ "ПриватБанк" від 10.01.2020 №QVEJICPBOSBQB78M по картці НОМЕР_6 і додатковим карткам договору за період 01.01.2016-29.02.2016 (а.с.99,115 т.3), згідно з якою з рахунку НОМЕР_7 відповідно до угоди від 26.04.2014 на рахунок 2600**4001 ТОВ ТК Тіса Опт повернено " помилково перерахованих коштів зг. акту звірки 1 від 29.02.2016" дві суми 500000 грн. і 990000 грн. - оскільки у представника відсутній оригінал цього паперового документа (і на запитання суду він пояснив, що такий у нього відсутній), оскільки у представника відсутній оригінал цього електронного документа (і на запитання суду він пояснив, що такий оригінал міститься на сайті АТ КБ "ПриватБанк"). Зображення на вказаному документі печатки і підпису не є доказом його підписання. Жоден закон не містить норми про те, що АТ КБ "ПриватБанк" має офіційний сайт, відомості з якого є достовірними і можуть бути перевірені судом (аналогічно до відомостей з Єдиного державного реєстру судових рішень чи інших державних реєстрів). Подані виписки поставлені під сумнів судом, у зв`язку з чим у представника ОСОБА_1 було витребувано оригінал документа, який суду не пред`явлено, тому дану виписку суд не визнає доказом відповідно до вимог ч.6 ст.91 і ч.5 ст.95 ГПК України. Крім того, з цієї виписки неможливо установити: а) з якого конкретного повного рахунку кошти були перераховані; б) якій особі належить рахунок НОМЕР_7 - як установлено судом ОСОБА_1 належить картковий рахунок з іншим номером - НОМЕР_1, який не співпадає із жодним вказаним у виписці; в) яка була правова підстава для здійснення цього платежу, оскільки в цілому акт звірки не є первинним бухгалтерським документом, тому не є підставою перерахування коштів, та оскільки конкретно поданий суду акт звірки №1 від 29.02.2016 спростований судом вище.

Решту доводів і поданих учасниками справи доказів, які судом не прийнято або відхилення яких не обгрунтовано вище, суд відхиляє як такі, що не мають значення для вирішення спору.

Керуючись ст.7 Кодексу України з процедур банкрутства, суд

ВИРІШИВ:

1. Заяву боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Левченко Н.П., від 15.10.2019 №02-03/125 задовольнити частково.

1.1.Стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_1 ) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговельна компанія "Тіса-Опт" (вул.Кірова,73, оф.403, м.Черкаси,18001, ідентифікаційний код 22811041) основний борг в сумі 1500000,00 грн. (один мільйон п`ятсот тисяч гривень).

1.2.У решті вимог відмовити.

Рішення набирає законної сили законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. Рішення суду може бути оскаржене до Північного апеляційного господарського суду через суд першої інстанції в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 та п.17.5 розділу ХІ Перехідні положення Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено і підписано 17.02.2020

Направити цю ухвалу позивачу (ліквідатору банкрута), а також рекомендованим листом з повідомленням відповідачу ( ОСОБА_1 ).

Суддя Ю.А. Хабазня

Я-3