УХВАЛА

м. Київ

03.02.2020Справа № 910/8428/18

За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд»

(ідентифікаційний код 33106561)

про банкрутство

Головуючий суддя Омельченко Л.В.

За участю секретаря судового засідання Терещенко Л.С.

Особи, які беруть участь у справі:

від заявника (боржника) - не з`явився;

від кредиторів Фесенко С.І., Клейно Н.Б., Міщенко О.Ю. - не з`явився

ПАТ «Банк Національний Кредит» - не з`явився

Розпорядник майна боржника - арбітражний керуючий Реверук П.К.

Ковбасюк Г.А. - не з`явився

Головне управління ДФС у Київській області - не з`явився.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

У червні 2018 року директор Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» звернувся до суду із заявою про порушення справи про своє банкрутство у зв`язку з виявленням в ході ліквідаційної процедури кредиторської заборгованості, активи для погашення якої відсутні.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.07.2018 № 910/8428/18 заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" було прийнято до розгляду, судове засідання щодо її розгляду призначено на 18.07.2018.

09.07.2018 від арбітражного керуючого Реверука П.К. надійшла заява про участь у справі про банкрутство.

16.07.2018 від арбітражного керуючого Дранченка В.М. надійшла заява про відмову від участі у справі про банкрутство.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 18.07.2018 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" (04073, м. Київ, вул. Куренівська, 21-Є, оф. 2, ); введено мораторій на задоволення вимог кредиторів; введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" (04073, м. Київ, вул. Куренівська, 21-Є, оф. 2, ); оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" (04073, м. Київ, вул. Куренівська, 21-Є, оф. 2, ); призначено розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича; визначено дату проведення попереднього судового засідання на 26.09.2018.

До Господарського суду м. Києва надійшла заява Головного управління ДФС у м. Києві з грошовими вимогами до боржника на суму 36 580,60 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 27.08.2018 повідомлено Головне управління ДФС у м. Києві про недоліки заяви про грошові вимоги кредитора, що виявилися у відсутності доказів сплати судового збору за подання такої кредиторської заяви; встановлено Головному управлінню ДФС у м. Києві строк до 10.09.2018 р. для усунення вищевказаних недоліків заяви.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 27.08.2018 прийнято заяви ОСОБА_1 з грошовими вимогами до боржника на суму 20 448 253,66 грн, ОСОБА_2 з грошовими вимогами до боржника на суму 7 822 135,43 грн, ОСОБА_3 з грошовими вимогами до боржника на суму 600 000,00 грн, ОСОБА_4 з грошовими вимогами до боржника на суму 15 021 586,50 грн, розгляд вказаних заяв призначено на 26.09.2018.

04.09.2018 від розпорядника майна боржника надійшло клопотання про долучення до матеріалів справи документів та реєстр вимог кредиторів.

07.09.2018 від Головного управління ДФС у м. Києві надійшла заява про продовження строку на усунення недоліків заяви про визнання кредитором.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 10.09.2018 продовжено до 25.09.2018 Головному управлінню ДФС у м. Києві строк для усунення недоліків заяви про визнання кредитором.

24.09.2018 від Головного управління ДФС у м. Києві надійшла заява про продовження строку на усунення недоліків заяви про визнання кредитором.

24.09.2018 від розпорядника майна боржника надійшло клопотання про доручення до матеріалів справи документів.

24.09.2018 від ПАТ "Банк національний кредит" надійшла заява про уточнення кредиторських вимог.

Судове засідання у справі, призначене на 26.09.2018, не відбулось у зв`язку із перебуванням судді Івченка А.М. на лікарняному.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 01.10.2018 призначено розгляд справи на 24.10.18.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 01.10.2018 продовжено до 22.10.2018 Головному управлінню ДФС у м. Києві строк для усунення недоліків заяви про визнання кредитором.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 24.10.2018 продовжено до 19.11.2018 Головному управлінню ДФС у м. Києві строк для усунення недоліків заяви про визнання кредитором.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 24.10.2018 відкладено попереднє засідання суду у справі № 910/8428/18 на 21.11.2018, зобов`язано ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" (04053, м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58; ) надати розпоряднику майна ТОВ "Укрщеббуд" арбітражному керуючому Реверуку П.К.:

- розрахунок заборгованості ОСОБА_5 за тілом кредиту, нарахованими та несплаченими в строк процентами та пені за Договором про надання невідновлювальної кредитної лінії № 24Ф/2010/05-588/2-1 від 06.12.2010 (із змінами та доповненнями);

- докази надання ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" коштів позичальнику за Договором про надання невідновлювальної кредитної лінії № 24Ф/2010/05-588/2-1 від 06.12.2010 (із змінами та доповненнями);

- розрахунок заборгованості ТОВ "СОФУР" за тілом кредиту, нарахованими та несплаченими в строк процентами та пені за Договором про надання відновлювальної кредитної лінії № 05.1-258ю/2014/2-1 від 11.12.2014 (із змінами та доповненнями);

- докази надання ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" коштів позичальнику за Договором про надання відновлювальної кредитної лінії № 05.1-258ю/2014/2-1 від 11.12.2014 (із змінами та доповненнями);

- розрахунок заборгованості ТОВ "ФОЛД" за тілом кредиту, нарахованими та несплаченими в строк процентами та пені за Договором про надання відновлювальної кредитної лінії № 05.1-257ю/2014/2-1 від 11.12.2014 (із змінами та доповненнями);

- докази надання ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" коштів позичальнику за Договором про надання відновлюваної кредитної лінії № 05.1-257ю/2014/2-1 від 11.12.2014 (із змінами та доповненнями).

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 30.10.2018 прийнято заяву Головного управління ДФС у м. Києві з грошовими вимогами до боржника на суму 36 580,60 грн; розгляд вищезазначеної заяви призначено на 21.11.2018.

12.11.2018 від ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" надійшли доповнення до заперечення щодо реєстру вимог кредиторів та документи по справі.

20.11.2018 від розпорядника майна боржника надійшло клопотання про долучення до матеріалів справи документів, пояснення по справі.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.11.2018 повідомлено ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" про недоліки заяви про грошові вимоги кредитора, що виявилися у відсутності доказів надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна; встановлено ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" строк до 10.12.2018 для усунення вищевказаних недоліків заяви про визнання кредитором, відкладено розгляд справи на 19.12.2018.

26.11.2018 від ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" надійшов лист з доказами надсилання копії заяви боржнику.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 27.11.2018 прийнято заяву ПАТ "БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" з грошовими вимогами до боржника, розгляд вищезазначеної заяви призначено на 19.12.2018.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 19.12.2018 визнано кредиторами боржника у справі № 910/8428/18:

- ОСОБА_1 на суму 20 451 777,66 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 20 448 253,66 грн - четверта черга;

- ОСОБА_2 на суму 7 825 659,43 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 7 822 135,43 грн - четверта черга;

- ОСОБА_3 на суму 603 524,00 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 600 000,00 грн - четверта черга;

- ОСОБА_4 на суму 15 025 110,50 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 15 021 586,50 грн - четверта черга;

- Головне управління ДФС у м. Києві на суму 3 524,00 грн - перша черга;

- Публічне акціонерне товариство "Банк національний кредит" на суму 8 782 119,97 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 8 778 595,97 грн - шоста черга.

Крім того, судом в іншій частині вимог Головного управління ДФС у м. Києві відмовлено; окремо внесено до реєстру вимог кредиторів вимоги Публічного акціонерного товариства "Банк національний кредит" на суму 184 712 397,01 грн, як забезпечені заставою вимоги; в іншій частині вимог Публічного акціонерного товариства "Банк національний кредит" відмовлено; затверджено реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд"; зобов`язано розпорядника майна боржника у п`ятиденний строк з дня отримання цієї ухвали надати суду уточнений реєстр вимог кредиторів, оформлений відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та наказу Міністерства економіки України "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо заповнення реєстру вимог кредиторів" від 02.07.2010 № 788; зобов`язано розпорядника майна боржника протягом 10-ти днів повідомити кредиторів про місце і час проведення зборів кредиторів та провести відповідні збори; зобов`язано розпорядника майна боржника проаналізувати фінансову, господарську та інвестиційну діяльність боржника, його становище на товарних ринках; - надати письмові докази про розмір активу та пасиву Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд", наявну дебіторську заборгованість; зобов`язано розпорядника майна боржника надати суду протокол зборів кредиторів боржника, на яких обрано комітет кредиторів боржника, а також протокол засідання комітету кредиторів, на якому вирішено питання про відкриття ліквідаційної процедури або процедури санації боржника, призначення ліквідатора або керуючого санацією боржника; визначено дату проведення підсумкового судового засідання у справі на 16.01.2019; у задоволенні клопотання Публічного акціонерного товариства "Банк національний кредит" про витребування доказів відмовлено.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 20.12.2018 прийнято заяву ГУ ДФС у Хмельницькій області про визнання кредитором боржника на суму 163 088,18 грн, розгляд вищезазначеної заяви призначено на 27.02.2019.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 15.01.2019 у задоволенні заяви ГУ ДФС у Хмельницькій області від 02.01.2019 про участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції відмовлено.

16.01.2019 від розпорядника майна боржника надійшли пояснення, клопотання про долучення до матеріалів справи звіту розпорядника майна боржника та заява на участь у справі про банкрутство.

Постановою Господарського суду міста Києва від 16.01.2019, серед іншого, припинено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" (04073, м. Київ, вул. Куренівська, 21-Є, оф. 2, ), припинено повноваження розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" арбітражного керуючого Реверука П.К., визнано банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" (04073, м. Київ, вул. Куренівська, 21-Є, оф. 2, ), відкрито ліквідаційну процедуру банкрута, призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" (04073, м. Київ, вул. Куренівська, 21-Є, оф. 2, ) арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича (свідоцтво № 783 від 08.04.2013, адреса для листування: 04071, м. Київ, а/с 71), підприємницьку діяльність банкрута завершено, постановлено, що строк виконання всіх грошових зобов`язань настав 16.01.2019, припинено нарахування неустойки (штрафу, пені), відсотків та інших фінансових (економічних) санкцій за всіма зобов`язаннями фізичної особи - підприємця, крім зобов`язань, не пов`язаних із здійсненням такою особою підприємницької діяльності, вирішено оприлюднити на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України повідомлення про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" банкрутом, припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном з 16.01.2019, зобов`язано ліквідатора банкрута надати суду ліквідаційний баланс банкрута та звіт ліквідатора до 16.01.2020.

31.01.2019 від Публічного акціонерного товариства «Банк Національний Кредит» надійшла апеляційна скарга на Постанову Господарського суду міста Києва від 16.01.2019.

19.03.2019 від Головного управління ДФС у Київській області надійшла заява з грошовими вимогами до боржника.

10.05.2019 від Головного управління ДФС у Київській області надійшло клопотання про залучення платіжного доручення до матеріалів справи.

20.05.2019 від Головного управління Державної фіскальної служби України в Одеській області надійшла заява з грошовими вимогами до боржника у розмірі 63 657,98 грн.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 22.05.2019 було відмовлено Головному управлінню ДФС в Одеській області у прийнятті заяви про визнання кредиторських вимог до розгляду в межах апеляційного провадження за апеляційною скаргою ПАТ «Банк Національний кредит» в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Банк Національний кредит» Волкова О.Ю. на постанову Господарського суду міста Києва від 16.01.2019 у справі № 910/8428/18.

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 22.05.2019 апеляційні скарги Головного управління ДФС у місті Києві та ПАТ "Банк Національний кредит" в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ "Банк Національний кредит" Волкова О.Ю. залишено без задоволення, а ухвалу Господарського суду м. Києва від 19.12.2018 у справі № 910/8428/18 в частині визнання кредиторами боржника: ОСОБА_1 на суму 20 451 777,66 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 20 448 253,66 грн - четверта черга; ОСОБА_2 на суму 7 825 659,43 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 7 822 135,43 грн - четверта черга; ОСОБА_3 на суму 603 524,00 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 600 000,00 грн - четверта черга; ОСОБА_4 на суму 15 025 110,50 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 15 021 586,50 грн - четверта черга; Публічне акціонерне товариство "Банк національний кредит" на суму 8 782 119,97 грн, з яких: 3 524,00 грн - перша черга; 8 778 595,97 грн - шоста черга, та в частині відмови Головному управлінню ДФС у місті Києві у визнанні кредитором Товариства з обмеженою відповідальністю "Укрщеббуд" - без змін.

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 27.05.2019 апеляційну скаргу ПАТ "Банк Національний кредит" в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ "Банк Національний кредит" Волкова О.Ю. залишено без задоволення, а постанову Господарського суду міста Києва від 16.01.2019 у справі № 910/8428/18 - без змін.

24.06.2019 від ліквідатора банкрута надійшло клопотання про витребування документів та накладення арешту на майно банкрута.

25.06.2019 матеріали справи № 910/8428/18 повернуто до Господарського суду міста Києва.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 02.07.2019 розгляд справи, клопотання ліквідатора банкрута про витребування документів, накладення арешту на майно банкрута та заяви ГУ ДФС у Хмельницькій області з грошовими вимогами до боржника було призначено на 21.08.19 о 10:45, прийнято до розгляду заяву Головного управління ДФС у Київській області з грошовими вимогами до боржника та призначено її розгляд на 21.08.19 о 10:45, зобов`язано ліквідатора банкрута надати суду письмові обґрунтовані пояснення щодо заявлених вимог, запропоновано учасникам провадження у справі надати суду письмові пояснення по справі та щодо поданого клопотання ліквідатора банкрута.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 16.07.2019 було відмовлено у задоволенні клопотання Головного управління ДФС у Хмельницькій області про участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції.

До Касаційного господарського суду у складі Верховного суду надійшла касаційна скарга Публічного акціонерного товариства «Банк Національний Кредит» на Постанову господарського суду міста Києва від 16.01.2019 та Постанову Північного апеляційного господарського суду від 27.05.2019 у справі № 910/8428/18.

Постановою Верховного суду у складі судової палати для розгляду справ про банкрутство Касаційного господарського суду від 17.09.2019 касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства «Банк Національний кредит» в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Банк Національний кредит» задоволено частково, Постанову Господарського суду міста Києва від 16.10.2019 та Постанову Північного апеляційного господарського суду від 27.05.2019 у справі № 910/8428/18 скасовано, справу № 910/8428/18 направлено на новий розгляд до Господарського суду міста Києва на стадію розпорядження майном боржника.

03.10.2019 через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у Хмельницькій області надійшла заява про заміну сторони по справі.

10.10.2019 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука П.К. надійшло клопотання про витребування документів та накладення арешту на майно боржника.

24.10.2019 матеріали справи було повернуто до Господарського суду міста Києва.

Відповідно до витягу з протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями, справу № 910/8428/18 передано для подальшого розгляду судді Омельченку Л.В.

У зв`язку з надходженням до Північного апеляційного господарського суду від Публічного акціонерного товариства «Банк Національний кредит» заяви про видачу подання на повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету зборів, платежів та інших доходів бюджету, справу 910/8428/18 було скеровано до Північного апеляційного господарського суду.

Ухвалою Північного апеляційного господарського суду від 04.11.2019 було задоволено заяву ПАТ «Банк Національний кредит» в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Банк Національний кредит» Волкова О.Ю. про повернення помилково зарахованих коштів, повернуто ПАТ «Банк Національний кредит» в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ "Банк Національний кредит" Волкова О.Ю. (04053, м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58, ) з Державного бюджету України судовий збір у сумі 1 921 (одна тисяча дев`ятсот двадцять один) грн 00 коп, перерахованих платіжним дорученням від 28.01.2019 № , оригінал ухвали з гербовою печаткою Північного апеляційного господарського суду від 04.11.2019 та оригінали платіжного доручення від 28.01.2019 № надіслано на адресу реєстрації ПАТ "Банк Національний кредит" в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ "Банк Національний кредит" Волкова О.Ю. (04053, м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58).

12.11.2019 матеріали справи № 910/8428/18 було повернуто до Господарського суду міста Києва.

З огляду на те, що 18.10.2018 Верховною Радою України було прийнято Кодекс України з процедур банкрутства, а його офіційне опублікування відбулось у газеті «Голос України» № 77 від 20.04.2019, суд вважає за необхідне зазначити таке.

Відповідно до ч. 1 Прикінцевих та Перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства він набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування, та вводиться у дію через шість місяців з дня набрання чинності цим Кодексом.

Отже, Кодекс України з процедур банкрутства набрав чинності 21.10.2019.

Відповідно до ч. 2 Прикінцевих та Перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства з дня введення у дію цього Кодексу визнано таким, що втратив чинність, у тому числі, Закон України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (Відомості Верховної Ради України, 1992 р., № 31, ст. 440 із наступними змінами).

Враховуючи викладене вище, розгляд справи № 910/8428/18 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» про банкрутство у подальшому здійснюється із застосуванням норм Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 15.11.2019 суддею Омельченком Л.В. було прийнято до провадження справу № 910/8428/18 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (ідентифікаційний код: 33106561) про банкрутство на стадії розпорядження майном боржника, розгляд справи у підсумковому засіданні призначено на 04.12.2019 о 12:40, здійснено виклик у судове засідання та визнано явку обов`язковою: учасників справи та розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича, встановлено строк до 02.12.2019 розпоряднику майна боржника арбітражному керуючому Реверуку Петру Костянтиновичу для приведення у відповідність нормам Кодексу України з процедур банкрута реєстру вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд», про що надати суду докази, встановлено строк учасникам справи, розпоряднику майна боржника арбітражному керуючому Реверуку Петру Костянтиновичу до 02.12.2019 для виконання вимог ухвали попереднього засідання у справі від 19.12.2018 та прийняття рішення у відповідності до положень ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства з урахуванням висновків, викладених у Постанові Верховного суду від 17.09.2019 у справі № 910/8428/18, докази чого надати суду.

22.11.2019 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука П.К. надійшло клопотання про ознайомлення з матеріалами справи.

02.12.2019 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука П.К. надійшли письмові пояснення по справі на виконання ухвали Господарського суду міста Києва від 15.11.2019 та додаткові документи для залучення до матеріалів справи, а саме: реєстр вимог кредиторів ТОВ «Укрщеббуд» у справі № 910/8428/18 станом на 29.11.2019; копія повідомлення від 29.11.2019 про розгляд вимог ГУ ДФС у Київській області із доказами направлення кредитору; копія запрошення від 21.11.2019 на збори кредиторів ТОВ «Укрщеббуд» із доказами направлення; копії довіреностей на представників; копія реєстраційного листа учасників перших зборів кредиторів від 29.11.2019; копії запрошень від 29.11.2019 на повторні перші збори кредиторів ТОВ «Укрщеббуд» із доказами направлення та отримання.

03.12.2019 через відділ діловодства суду від ОСОБА_6 надійшла заява про залучення його в якості правонаступника Публічного акціонерного товариства «Банк національний кредит» в частині кредиторських вимог на суму 27 251 353,76 грн за Договором про надання невідновлювальної кредитної лінії № 24Ф/2010/05-588/2-1 від 06.12.2010 у справі № 910/8428/18 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд», разом з якою було надано наступні документи: електронна копія ухвали Господарського суду міста Києва від 19.12.2018 у справі № 910/8428/18, електронна копія постанови Північного апеляційного господарського суду від 22.05.2019 у справі № 910/8428/18, копія протоколу електронних торгів № UА-ЕА-2019-06-11-000047-b, копія договору про відступлення (купівлю-продаж) прав вимоги від 19.07.2019 з додатками, копія акту - прийому передачі документів від 19.07.2019, копія договору про відступлення прав вимоги за договором іпотеки № 04-589/1-1 від 06.12.2010, копія договору про надання правової допомоги № 05/08/19-Ш від 05.08.2019, копія ордера серії КС № 447200 від 27.11.2019, копія свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю № 3780/10 від 23.10.2008 року, виданого Київською обласною кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.12.2019 було відкладено розгляд справи на 13.01.2020 об 11:40, здійснено виклик у судове засідання та визнано явку обов`язковою: учасників справи та розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича, встановлено строк до 10.01.2020 розпоряднику майна боржника арбітражному керуючому Реверуку Петру Костянтиновичу та учасникам справи для подачі до суду письмових пояснень/заперечень на подану ОСОБА_6 заяву про залучення до участі у справі правонаступника, встановлено строк учасникам справи до 10.01.2020 для подачі до суду відзиву на подані розпорядником майна боржника арбітражним керуючим Реверуком П.К. письмові пояснення по справі та наданий для залучення до матеріалів справи реєстр вимог кредиторів.

09.01.2020 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука П.К. надійшли письмові пояснення на заяву ОСОБА_6 про залучення правонаступника.

09.01.2020 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука П.К. надійшло клопотання про визнання боржника банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Реверука П.К. Крім того, разом з клопотання розпорядником майна боржника було надано для залучення до матеріалів справи додаткові документи, а саме: протокол № 24/12/19 повторних перших зборів кредиторів ТОВ «Укрщеббуд» від 24.12.2019; копія реєстраційного листа від 24.12.2019 учасників повторних перших зборів кредиторів; копії довіреностей на представників кредиторів; копії доказів направлення запрошення на повторні перші збори кредиторів представнику працівників та уповноваженій особі засновників боржника; копія запрошення від 16.12.2019 на повторні перші збори кредиторів з відміткою про отримання ГУ ДПС у м. Києві; копія Акту про визначення місця і часу проведення повторних перших зборів кредиторів від 13.12.2019; копія Акту від 13.12.2019 про відсутність боржника за місцем реєстрації; копія реєстраційного листа учасників повторних перших зборів кредиторів від 13.12.2019; копії довіреностей на представників кредиторів; копії запрошень від 29.11.2019 на повторні перші збори кредиторів, докази направлення та вручення кореспонденції.

09.01.2020 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука П.К. надійшла заява про призначення ліквідатором банкрута у справі № 910/8428/18 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» із додатковими документами до неї.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 13.01.2020 заяву ОСОБА_6 про залучення до участі у справі правонаступника було задоволено, залучено ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер: НОМЕР_1 ) в якості правонаступника Публічного акціонерного товариства «Банк національний кредит» (ідентифікаційний код: 20057663) у справі № 910/8428/18 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (ідентифікаційний код: 33106561) у частині кредиторських вимог на суму 27 251 353,76 грн за Договором про надання невідновлювальної кредитної лінії № 24Ф/2010/05-588/2-1 від 06.12.2010, визнано Головне управління Державної фіскальної служби у Київській області (ідентифікаційний код: 39393260) кредитором Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (ідентифікаційний код: 33106561) на суму 12 846, 32 грн, з яких 3 842,00 грн - перша черга, 9004,32 грн - третя черга, зобов`язано розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича унести відповідні зміни до реєстру вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (ідентифікаційний код: 33106561) з урахуванням заміни кредитора правонаступником, а також з урахуванням факту смерті кредитора Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» - ОСОБА_4 , у відповідності до положень ст. 43 Кодексу України з процедур банкрутства щодо правонаступництва, встановлено строк до 31.01.2020 Публічному акціонерному товариству «Банк національний кредит», Головному управлінню ДПС у м. Києві та Головному управлінню ДФС у Київській області для подачі до суду письмових пояснень щодо клопотання розпорядника майна боржника про перехід до ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Реверука П.К., зобов`язано розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука П.К. розглянути кредиторську заяву Головного управління ДПС в Одеській області до боржника на суму 17 644,71 грн із письмовим повідомленням суду та заявника про результати розгляду вказаної кредиторської заяви та наданням доказів її визнання або відхилення у встановленому законодавством порядку, розгляд справи відкладено на 03.02.2020 о 12:20, здійснено виклик у судове засідання та визнано явку обов`язковою: учасників справи та розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 13.01.2020 заяву розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича про витребування документів та накладення арешту на майно боржника було задоволено частково, зобов`язано Товарну біржу «Січеславська, Правова» (49000, м. Дніпро, вул. Мостова, буд. 2-А; ідентифікаційний код: 36207444) надати суду та Товариству з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (04073, м. Київ, вул. Куренівська, 21-Є, оф. 2; ідентифікаційний код: 33106561) в особі розпорядника майна арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича (адреса для листування: а/с 71, м.Київ-71, 04071; свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 783 від 08.04.2013) належним чином завірені копії документів стосовно продажу земельних ділянок, які знаходяться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, село Білогородка, кадастрові номери: :05:004:0123; :05:004:0124;:05:004:0125;:05:004:0126; :05:004:0127;

:05:004:0131, а саме: протоколи про проведення аукціону від 09.08.2018, договори купівлі-продажу майна від 09.08.2018, акти приймання-передачі майна від 10.08.2018, правовстановлюючі документи на земельні ділянки, які були надані продавцем - ОСОБА_8. під час продажу зазначених вище земельних ділянок; зобов`язано Комунальне підприємство «Реєстрація Нерухомості» (08141, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Святопетрівське, вул. Володимирська, 2Б; ідентифікаційний код: 42011093) надати суду та Товариству з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (04073, м. Київ, вул. Куренівська, 21-Є, оф.2; ідентифікаційний код: 33106561) в особі розпорядника майна арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича (адреса для листування: а/с 71, м.Київ-71, 04071; свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 783 від 08.04.2013) належним чином завірені копії документів стосовно продажу земельних ділянок, які знаходяться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, село Білогородка, кадастрові номери: :05:004:0123, :05:004:0124; :05:004:0125;:05:004:0126;:05:004:0127; :05:004:0131, а саме: протоколи про проведення аукціону від 09.08.2018, договори купівлі-продажу майна від 09.08.2018, акти приймання-передачі майна від 10.08.2018, правовстановлюючі документи на земельні ділянки, які були надані продавцем - ОСОБА_8. під час продажу зазначених вище земельних ділянок; іншій частині - відмовлено.

24.01.2020 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука П.К. надійшли для залучення до матеріалів справи додаткові документи, а саме: реєстр вимог кредиторів ТОВ «Укрщеббуд» станом на 21.01.2020, копії повідомлень від 20.01.2020 про розгляд грошових вимог Головного управління Державної податкової служби в Одеській області з доказами направлення кредитору.

03.02.2020 через відділ діловодства суду від кредитора боржника - ОСОБА_10 Г.А. надійшли письмові заперечення щодо визнання кредиторських вимог Головного управління ДФС у Київській області від 19.03.2019 із додатковими документами до них.

У судове засідання 03.02.2020 з`явився розпорядник майна боржника арбітражний керуючий Реверук П.К., який надав пояснення щодо поданої Головним управлінням ДПС в Одеській області заяви про визнання кредиторських вимог, надав пояснення щодо поданої Головним управлінням ДПС у Хмельницької області заяви про визнання кредиторських вимог до боржника, повідомив про необхідність ознайомитись із запереченнями кредитора ОСОБА_6 на заяву про визнання кредитором Головного управління ДФС у Київській області, які були подані через відділ діловодства суду перед судовим засіданням, а також надав пояснення щодо поданого клопотання про перехід до ліквідаційної процедури.

За наслідками розгляду кредиторських заяв до боржника, поданих на них заперечень, а також після отримання пояснень розпорядника майна боржника, суд встановив наступне.

Розглянувши подану 02.01.2020 Головним управлінням ДПС у Одеській області заяву з грошовими вимогами до боржника у розмірі 17 644,71 грн, суд відмовляє в її задоволенні з огляду на таке.

Як вбачається із поданої заяви, відповідно до поданого розрахунку та інтегрованої картки платника податкова заборгованість ТОВ «Укрщеббуд» перед бюджетом по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості становить 17 644,71 грн (пеня).

За твердженням заявника, вказана заборгованість виникла в результаті нарахування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єкті нежитлової нерухомості на основі нарахування пені на несвоєчасну сплату грошового зобов`язання на суму 17 644,71 гр, відповідно до п. 129.1 ст. 129 Податкового кодексу України та ч. 4 гл. 2 розділу ІІІ «Порядку ведення органами Державної фіскальної служби України оперативного обліку податків і зборів, митних та інших платежів до бюджетів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 07.04.2016 № 422.

У зв`язку з несплатою заборгованості підприємством, заявником було винесено податкову вимогу № 1101-23 від 13.08.2015, яку було направлено на адресу ТОВ «Укрщеббуд» 19.08.2015 та отримано під підпис 25.08.2015.

Згідно положень пункту 59.1 статті 59 Податкового кодексу України у разі, коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов`язання в установлені законодавством строки, контролюючий орган надсилає (вручає) йому податкову вимогу в порядку, визначеному для надсилання (вручення) податкового повідомлення-рішення.

Податковим кодексом України передбачено також і положення щодо списання податкового боргу, яке врегульовано наступним чином.

Пунктом 102.1 статті 102 Податкового кодексу України визначено строк давності - 1095 календарних днів.

Отже, в разі спливу 1095 денного строку з дня виникнення податкового боргу такий борг визнається безнадійним та підлягає списанню, а відтак з того часу в податкового органу відсутнє право вживати будь-які заходи щодо стягнення такої суми боргу, в тому у числі й винесення податкової вимоги.

Відповідно до п. 101.1 ст. 101 Податкового кодексу України списанню підлягає безнадійний податковий борг, у тому числі пеня та штрафні санкції, нараховані на такий податковий борг.

Згідно з п. 101.2.3 ст. 101 Податкового кодексу України під терміном «безнадійний» розуміється податковий борг платника податків, стосовно якого минув строк давності, встановлений цим Кодексом.

Отже, оскільки п. 102.1 ст. 102 Податкового кодексу України визначено строк давності - 1095 календарних днів, а пунктом 102.4 цієї статті передбачено, що у разі якщо грошове зобов`язання нараховано контролюючим органом до закінчення строку давності, визначеного у п. 102.1 цієї статті, податковий борг, що виник у зв`язку з відмовою у самостійному погашенні такого грошового зобов`язання, може бути стягнутий протягом наступних 1095 календарних днів з дня виникнення податкового боргу.

Враховуючи вказані вище положення чинного законодавства, у разі спливу 1095-денного строку з дня виникнення податкового боргу, такий борг визнається безнадійним і підлягає списанню разом з нарахованими на такий податковий борг пенею та штрафними санкціями.

З поданої Головним управлінням ДПС у Одеській області вбачається, що станом на дату її подання (02.01.2020), податковий борг ТОВ «Укрщеббуд» з податку на нерухоме майно у розмірі 46 013,27 грн, на який нарахована пеня у розмірі 17 644,17 грн, набув статусу безнадійного, у зв`язку із спливом 1095-денного строку з дня виникнення податкового боргу.

У зв`язку з викладеним вище, суд відхиляє заявлені Головним управлінням ДПС у Одеській області кредиторські вимоги до ТОВ «Укрщеббуд» у розмірі 17 644,71 грн у повному обсязі.

Щодо заявлених 19.12.2018 кредиторських вимог Головного управління ДФС у Хмельницькій області до ТОВ «Укрщеббуд» у розмірі 163 088,18 грн, судом зазначається наступне.

Як вбачається з поданої 19.12.2018 заяви Головного управління ДФС у Хмельницькій області, станом на 25.10.2018 у боржника обліковується заборгованість (податковий борг) перед кредитором з платежів до бюджету у сумі 163 088,18 грн, в тому числі: з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості, у сумі 33 967,22 грн (з них: 30182,90 грн - основний платіж, 2769,19 грн - штрафна санкція, 1015,13 грн - пеня); та по орендній платі за землю з юридичних осіб у сумі 129 120,96 грн (основний платіж).

Зазначений податковий борг боржника перед кредитором підтверджується зворотними боками облікової картки платника податків по орендній платі за землю з юридичних осіб, розрахунком заборгованості, постановою Окружного адміністративного суду м. Києва від 05.10.2017 по справі № 826/8734/17 про стягнення з боржника вказаної суми заборгованості в розмірі 163 088,18грн.

Оскільки факт прострочення та несплати податкового боргу підтверджується постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 05.10.2017, яка міститься в матеріалах справи та набрала законної сили, у суду відсутні підстави для повторного встановлення фактів виникнення податкового зобов`язання та їх обґрунтованості, а отже грошової вимоги Головного управління ДФС у Хмельницькій області підлягають визнанню судом у заявленому розмірі та підлягають включенню до реєстру вимог кредиторів у визначеній чинним законодавством чергу.

При цьому, судом було розглянуто подане Головним управлінням ДФС у Хмельницькій області клопотання про заміну сторони у справі, яке протокольно задовольняється судом з огляду на наступне.

Постановою Кабінету Міністрів України від 18.12.2018 № 1200 «Про утворення ДПС України та ДМС України» утворено Державну податкову службу України шляхом реорганізації Державної фіскальної служби України. 06.03.2019 Постановою Кабінету Міністрів України № 227 «Про затвердження положень ДПС України та ДМС України» затверджено положення про Державну податкову службу України.

У зв`язку з реорганізацією Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області та згідно постанови Кабінету Міністрів України від 19.06.2019 № 537 Головне управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області приєднано до Головного управління Державної податкової служби у Хмельницькій області. Згідно Розпорядження Кабінету Міністрів України від 21.08.2019 № 682-р функції і повноваження Державної фіскальної служби, що припиняється, з реалізації державної податкової політики, державної політики з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та законодавства з інших питань покладено на Державну податкову службу.

Відповідно до ч. 2 ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

Відповідно до ст. 43 Кодексу України з процедур банкрутства у разі вибуття чи заміни кредитора у справі про банкрутство господарський суд за заявою правонаступника або іншого учасника (учасників) справи здійснює заміну такої сторони її правонаступником на будь-якій стадії провадження у справі. Усі дії, вчинені у справі про банкрутство до вступу у справу правонаступника, обов`язкові для нього так само, як вони були обов`язкові для особи, яку правонаступник замінив.

Крім того, відповідно до ст. 52 Господарського процесуального кодексу України у разі смерті або оголошення фізичної особи померлою, припинення юридичної особи шляхом реорганізації (злиття, приєднання, поділу, перетворення), заміни кредитора чи боржника в зобов`язанні, а також в інших випадках заміни особи у відносинах, щодо яких виник спір, суд залучає до участі у справі правонаступника відповідного учасника справи на будь-якій стадії судового процесу. Усі дії, вчинені в судовому процесі до вступу у справу правонаступника, обов`язкові для нього так само, як вони були обов`язкові для особи, яку правонаступник замінив. Про заміну або про відмову в заміні учасника справи його правонаступником суд постановляє ухвалу.

При цьому, враховуючи, що заявлені кредиторські вимоги Головного управління ДФС у Хмельницькій області розглянуті не були, суд дійшов висновку про можливість протокольної заміни кредитора у справі та визнання грошових вимог Головного управління ДПС у Хмельницькій області на суму 163 088,18 грн як правонаступника у справі про банкрутство ТОВ «Укрщеббуд».

Крім того, у судовому засіданні було заслухано пояснення розпорядника майна боржника про перехід до ліквідаційної процедури. За його наслідками, судом вирішено відкласти розгляд вказаного клопотання, враховуючи неявку в судове засідання учасників справи та з метою надання можливості останнім подати до суду свої пояснення/заперечення щодо заявленого клопотання.

Керуючись Кодексом України з процедур банкрутства та ст. 3, 12, 52, 121, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Відмовити у визнанні грошових вимог Головного управління ДПС в Одеській області до Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (ідентифікаційний код 33106561) на суму 17 644,71 грн.

2. Визнати кредитором Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (ідентифікаційний код 33106561) Головне управління Державної податкової служби у Хмельницькій області (ідентифікаційний код: 43142957) на суму 166 612,18 грн, а саме: (3 524,00 грн - перша черга; 159 303,86 грн - третя черга, 3 784,32 грн - шоста черга).

3. Зобов`язати розпорядника майна боржника арбітражного керуючого Реверука Петра Костянтиновича внести зміни до реєстру вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрщеббуд» (ідентифікаційний код 33106561) з урахуванням встановлених цією ухвалою обставин.

4. Встановити строк до 17.02.2020 учасникам справи для подачі до суду письмових пояснень щодо переходу до ліквідаційної процедури банкрута.

5. Розгляд справи відкласти на 21.02.2020 об 11:20. Засідання відбудеться у приміщенні Господарського суду м. Києва у залі судових засідань № 7 (корпус Б).

6. Викликати у засідання суду учасників справи та розпорядника майна боржника, явку яких визнати обов`язковою.

Ухвала набирає законної сили 03.02.2020, може бути оскаржена у відповідності до ст. 256 Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст складений 05.02.2020

Суддя Л.В. Омельченко