ЦЕНТРАЛЬНИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.02.2020 року м.Дніпро Справа № 904/3312/19

Центральний апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючого судді Кузнецова В.О.,

суддів Чус О.В., Вечірка І.О.

секретар судового засідання Крицька Я.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ" на рішення господарського суду Дніпропетровської області від 21.11.2019 (повне рішення складено 25.11.2019, суддя Золотарьова Я.С.) у справі

за позовом ОСОБА_1 , м. Підгородне, Дніпропетровська область

до товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ", смт. Слобожанське, Дніпровський район, Дніпропетровська область

про зобов`язання надати документи та інформацію

ВСТАНОВИВ:

І. Короткий зміст і підстави позовних вимог

ОСОБА_1 звернулась до господарського суду Дніпропетровської області з позовом до товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ" про зобов`язання надати документи які стосуються діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ", учасником якого є позивач.

Позовні вимоги обґрунтовані посиланням на ст.ст.5,43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю", п.4.1. Статуту товариства, ст.ст.116,200,302 Цивільного кодексу України, ст.ст. 1,2,5,7 Закону "Про інформацію". За доводами ОСОБА_1 керівництво товариства з 2015 року не звітує перед нею, їй нічого невідомо про фінансово-майновий стан товариства та прийняті керівними органами рішення. Позивачці стало відомо про укладення виконавчим органом договорів про використання майна, що належить товариству, з порушенням процедури, передбаченої статутом товариства.

ІІ. Короткий зміст рішення суду першої інстанції

Рішенням господарського суду Дніпропетровської області від 21.11.2019 у даній справі позов задоволено повністю. Зобов`язано товариство з обмеженою відповідальність "ККМ" надати ОСОБА_1 належним чином завірені копії: статуту товариства та зміни до статуту в редакції, чинній на момент надання копій документів; статуту товариства та зміни до статуту в редакціях за період з моменту створення товариства до моменту надходження запиту про надання копій документів; всіх протоколів загальних зборів учасників з моменту створення товариства; протоколів засідань ревізійної комісії товариства за період з моменту створення товариства до моменту надходження запиту про надання копій документів; звітів ревізійної комісії товариства за період з моменту створення товариства до моменту надходження запиту про надання копій документів; аудиторських висновків та результатів надання інших аудиторських послуг за період з моменту створення товариства до моменту надходження запиту про надання копій документів; наказів і розпоряджень виконавчого органу товариства за період з моменту створення товариства до моменту надходження запиту про надання копій документів; річної фінансової звітності товариства: Баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал та Примітки до річної фінансової звітності за 2016, 2017, 2018 роки з детальною розшифровкою строк Балансу та фінансової звітності; декларацій на прибуток підприємства за 2016, 2017, 2018 роки; податкового розрахунку земельного податку за 2016, 2017, 2018 роки; податкового розрахунку транспортного податку за 2016, 2017, 2018 роки; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (1-ДФ) за 2016, 2017, 2018 роки; штатного розпису за 2016, 2017, 2018 роки; табелю обліку робочого часу за 2016, 2017, 2018 роки; договорів, укладених товариством за 2016, 2017, 2018 роки; банківських виписок з усіх банківських установ, в яких відкриті ( в т.ч. були відкриті) рахунки товариства за 2016, 2017, 2018 роки; касових книг за 2016, 2017, 2018 роки; головної книги за 2016, 2017, 2018 роки; оборотного балансу за 2016, 2017, 2018 роки; журналів ордерів та оборотно - сальдових відомостей по рахунках 10, 11, 12, 14, 15, 20, 22, 26, 28, 30, 31, 36, 37, 40, 46, 48, 50, 60, 63, 64, 65, 66, 68, 70-74, 80-85, 90-99, забалансових рахунках 01-09; розшифровки фінансової звітності за статтями витрат за 2016, 2017, 2018 роки; прибуткових та видаткових накладних за 2016, 2017, 2018 роки; актів виконаних робіт та/або отриманих послуг від будь-яких організацій та/або фізичних осіб-підприємців за 2016, 2017, 2018 роки; розшифровки (переліку) основних засобів та малоцінних швидкозношувальних цінностей, які перебували або перебувають на балансі товариства за 2016, 2017, 2018 роки; розшифровки товарів та готової продукції за 2016, 2017, 2018 роки; статистичної звітності: 11-мтп (річна), 2-підприємництво (річна) за 2016, 2017, 2018 роки; правовстановлюючих документів, що підтверджують право власності товариства на майно; документів, що підтверджують право товариства на користування майном; документів, що засвідчують право власності, вартість, межі земельної ділянки, тощо ( в т.ч. володіння та користування на підставі оренди).

Рішення суду першої інстанції вмотивовано посиланням на те, що відповідно до приписів ч.ч.1,5 статті 43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" позивач має право на отримання документів, які він вимагає від відповідача

ІІІ. Вимоги апеляційної скарги та узагальнені доводи учасників справи

3.1 Доводи особи, яка подала апеляційну скаргу

Не погодившись із згаданим рішенням, товариство з обмеженою відповідальність "ККМ" звернулось до Центрального апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою, в якій просить рішення господарського суду скасувати в повному обсязі.

Скаржник зазначає про порушення судом першої інстанції норм матеріального права, зокрема, ч.ч.1 ст.43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю", ст.9, ч.1 ст.11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", а також порушення норм процесуального права.

3.2 Доводи інших учасників справи

У відзиві на апеляційну скаргу ОСОБА_1 просить залишити апеляційну скаргу без задоволення, а рішення господарського суду залишити без змін.

Позивач вважає апеляційну скаргу необґрунтованою та такою, що містить доводи, які не ґрунтуються на дійсних обставинах справи.

ОСОБА_3 погоджується із висновком місцевого господарського суду про те, що вона має право на отримання документів, які вимагає від відповідача.

ІV. Апеляційне провадження

4.1 Процедура апеляційного провадження в апеляційному господарському суді

Згідно до протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 18.12.2019 для розгляду апеляційної скарги визначена колегія у складі: головуючий суддя Кузнецов В.О., судді Чус О.В., Вечірко І.О.

Ухвалою Центрального апеляційного господарського суду від 23.12.2019 відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ" на рішення господарського суду Дніпропетровської області від 21.11.2019; призначено справу до розгляду на 28.01.2020.

Ухвалою суду апеляційної інстанції від 17.01.2020 розгляд справи відкладено до 03.02.2020, у зв`язку з відрядженням судді Чус О.В.

03.02.2020 у судове засідання з`явилися представники сторін, які надали відповідні пояснення у справі.

4.2 Стислий виклад обставин справи, встановлених судами

Відповідно до статуту товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ" (далі-Статут), затвердженого рішенням єдиного учасника від 27.02.2015 (арк.с.16), учасниками товариства є: громадянин України ОСОБА_4 , з часткою у статутному капіталі 50%, громадянка України ОСОБА_1 , з часткою у статутному капіталі 50%.

31.08.2018 позивач направив на адресу товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ" лист, в якому просить надати інформацію та належним чином засвідчені копії документів, що стосуються здійснення господарської діяльності товариства (арк.с.27).

11.06.2019 позивач направив на адресу товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ" вимогу про надання копій документів, що стосуються діяльності товариства (арк.с.29). Перелік документів, який був вказаний у цій вимозі співпадає з тим переліком, який зазначеній у позовній заяві.

Позивач зазначає, що на момент звернення із даним позовом до суду відповіді на вказані вимоги та витребуваних документів від відповідача на адресу позивача не надходило. Докази протилежного у матеріалах справі відсутні.

4.3 Позиція апеляційного господарського суду у справі

Імперативними приписами статті 269 Господарського процесуального кодексу України визначено, що суд апеляційної інстанції переглядає справу за наявними у ній і додатково поданими доказами та перевіряє законність і обґрунтованість рішення суду першої інстанції в межах доводів та вимог апеляційної скарги. Суд апеляційної інстанції досліджує докази, що стосуються фактів, на які учасники справи посилаються в апеляційній скарзі та (або) відзиві на неї. Докази, які не були подані до суду першої інстанції, приймаються судом лише у виняткових випадках, якщо учасник справи надав докази неможливості їх подання до суду першої інстанції з причин, що об`єктивно не залежали від нього. Суд апеляційної інстанції не обмежений доводами та вимогами апеляційної скарги, якщо під час розгляду справи буде встановлено порушення норм процесуального права, які є обов`язковою підставою для скасування рішення, або неправильне застосування норм матеріального права. У суді апеляційної інстанції не приймаються і не розглядаються позовні вимоги та підстави позову, що не були предметом розгляду в суді першої інстанції.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, дослідивши наведені в апеляційній скарзі доводи, подані заперечення, заслухавши пояснення учасників справи, перевіривши встановлені на підставі встановлених фактичних обставин справи правильність застосування судом першої інстанції норм матеріального і процесуального права, колегія суддів апеляційного суду вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з таких підстав.

Частиною першою статті 34 Конституції України встановлено, що кожен має право вільно збирати, зберігати, використовувати і поширювати інформацію усно, письмово або в інший спосіб - на свій вибір.

Статтею 15 Цивільного кодексу України передбачено, що кожна особа має право на захист свого цивільного права у разі його порушення, невизнання або оспорювання.

Згідно статті 16 Цивільного кодексу України, кожна особа має право звернутися до суду за захистом свого особистого немайнового або майнового права та інтересу. Способами захисту цивільних прав та інтересів можуть бути, зокрема, примусове виконання обов`язку в натурі.

Пунктом 1 частини 1 статті 116 Цивільного кодексу України унормовано, що учасники господарського товариства мають право у порядку, встановленому установчим документом товариства та законом, зокрема, брати участь в управлінні товариством у порядку, визначеному в установчому документі.

Учасники господарського товариства мають право у порядку, встановленому установчим документом товариства та законом, зокрема, одержувати інформацію про діяльність товариства (пункт 5 частини 1 статті 116 Цивільного кодексу України).

З 17.06.2018 набрав чинності Закон України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю", яким встановлено інший порядок надання учаснику інформації про діяльність товариства, ніж той, який було передбачено Законом України "Про господарські товариства".

Так, відповідно до частини 5 статті 43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю", протягом 10 днів з дня надходження письмової вимоги учасника товариства виконавчий орган товариства зобов`язаний надати такому учаснику копії відповідних документів, визначених частиною першою цієї статті. За підготовку копій документів товариство може встановлювати плату, розмір якої не може перевищувати розмір витрат на виготовлення копій документів та витрат, пов`язаних з пересиланням документів поштою.

Частиною 1 статті 43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" визначено перелік документів, які зобов`язане зберігати товариство, і копії яких воно зобов`язано надати на вимогу учасника (відповідно до части 5 статті 43 Закону). До таких документів належать: протокол зборів засновників товариства (рішення одноосібного засновника); статут товариства та зміни до статуту; протоколи загальних зборів учасників; документи товариства, що регулюють діяльність органів товариства, та зміни до них; положення про філії (представництва) товариства у разі їх створення (відкриття); протоколи засідань наглядової ради товариства та колегіального виконавчого органу товариства, накази і розпорядження виконавчого органу товариства; аудиторські висновки та результати надання інших аудиторських послуг; річну фінансову звітність; документи звітності, що подаються відповідним державним органам; документи, пов`язані з випуском емісійних цінних паперів; інші документи, передбачені законодавством, статутом товариства, рішеннями загальних зборів; учасників, наглядової ради та виконавчого органу товариства; документи, що підтверджують права товариства на майно; документи бухгалтерського обліку.

За приписами ст.200 Цивільного кодексу України інформацією є будь-які відомості та/або дані, які можуть бути збережені на матеріальних носіях або відображені в електронному вигляді. Суб`єкт відносин у сфері інформації може вимагати усунення порушень його права та відшкодування майнової і моральної шкоди, завданої такими правопорушеннями. Порядок використання інформації та захисту права на неї встановлюється законом.

Фізична особа має право вільно збирати, зберігати, використовувати і поширювати інформацію (ч.1 ст.302 Цивільного кодексу України).

Відповідно до ст.1 Закону України "Про інформацію", у цьому Законі наведені нижче терміни вживаються в такому значенні: документ - матеріальний носій, що містить інформацію, основними функціями якого є її збереження та передавання у часі та просторі; інформація - будь-які відомості та/або дані, які можуть бути збережені на матеріальних носіях або відображені в електронному вигляді;

Основними принципами інформаційних відносин є, зокрема, гарантованість права на інформацію; відкритість, доступність інформації, свобода обміну інформацією (ст.2 Закону України "Про інформацію").

Згідно ст.5 Закону України "Про інформацію" кожен має право на інформацію, що передбачає можливість вільного одержання, використання, поширення, зберігання та захисту інформації, необхідної для реалізації своїх прав, свобод і законних інтересів. Реалізація права на інформацію не повинна порушувати громадські, політичні, економічні, соціальні, духовні, екологічні та інші права, свободи і законні інтереси інших громадян, права та інтереси юридичних осіб.

Ніхто не може обмежувати права особи у виборі форм і джерел одержання інформації, за винятком випадків, передбачених законом. Суб`єкт інформаційних відносин може вимагати усунення будь-яких порушень його права на інформацію (ч.2 ст.7 Закону України "Про інформацію").

Колегія суддів враховує, що право учасника господарського товариства одержувати інформацію про діяльність товариства в порядку, встановленому установчим документом, закріплено у ч.1 статті 116 Цивільного кодексу України та ч.ч. 1,5 статті 43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю".

За приписами наведених правових норм праву учасника на одержання інформації кореспондує обов`язок товариства надати учаснику відповідну інформацію на його вимогу.

При цьому, отримання учасником зазначеної інформації від товариства є необхідним для реалізації ним своїх корпоративних прав, зокрема правомочностей на участь в управлінні господарською організацію. Відтак внаслідок невиконання товариством свого обов`язку з надання учаснику товариства на його вимогу для ознайомлення документів, передбачених положеннями закону та статуту, можуть бути визнані порушеними як право учасника товариства на інформацію, так і його корпоративні права.

Відповідно до положень статей 15,16 Цивільного кодексу України згадані права учасника підлягають захисту шляхом спонукання товариства до виконання його обов`язку - надання відповідної інформації.

З огляду на встановлені судом першої інстанції обставини з урахуванням перелічених правових норм суд вбачає, що товариство не виконало свій обов`язок з надання відповідної інформації на вимогу позивача. Наведене є підставою для захисту права позивача на отримання інформації про діяльність товариства, тому колегія суддів погоджується із висновком місцевого господарського суду про задоволення позовних вимог.

Аналогічна правова позиція викладена у постанові Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 26.06.2018 у справі №904/3679/17.

Колегія суддів відхиляє доводи апелянта про неможливість надання витребуваних документів, у зв`язку з укладенням з аудиторською компанією договору на здійснення аудиторських послуг №20/06-09 від 20.06.2019 та передачу цій компанії оригіналів документів.

Так, відповідальність за зберігання документів товариства покладається на виконавчий орган товариства та на головного бухгалтера (у разі призначення) - щодо документів бухгалтерського обліку та фінансової звітності (ч.2 ст.43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю").

Документи, передбачені частиною першою цієї статті, підлягають зберіганню протягом усього строку діяльності товариства, крім документів бухгалтерського обліку, строки зберігання яких визначаються відповідно до законодавства (ч.3 ст.43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю").

Відповідно до ч.4 ст.43 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" товариство забезпечує кожному учаснику (його представнику) доступ до документів, визначених частиною першою цієї статті.

Закон України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" визначає правові засади аудиту фінансової звітності, провадження аудиторської діяльності в Україні та регулює відносини, що виникають при її провадженні.

Наведеною правовою нормою не встановлено вимоги про здійснення аудиторських процедур виключно на підставі оригіналів документів. Отже, передача оригіналів документів для проведення перевірки була добровільним бажанням відповідача.

Колегія суддів погоджується із доводами суду першої інстанції, що відсутність оригіналів документів на підприємстві не є поважною причиною невиконання обов`язків товариства перед його учасником.

Господарським судом обґрунтовано не прийнято до уваги доводи відповідача про те, що частина документів містить комерційну та банківську таємницю, оскільки відповідачем не надано жодного доказу на підтвердження того, що у нього обмежено доступ до інформації чи визначено перелік інформації, яка містить ознаки конфіденційної таємниці та встановлено режим правової охорони такої інформації (документів). Водночас, навіть, у разі їх надання, право учасника на отримання інформації про господарську діяльність товариства є безумовним, встановленим прямою нормою закону, без жодних обмежень щодо суті, змісту та режиму правової охорони.

Безпідставними є твердження скаржника про те, що частина документів, надання яких вимагає позивач відсутня на підприємстві (не ведеться), оскільки підприємство є малим.

Згідно наявної в матеріалах справи довідки ТОВ "ККМ", товариство має річний оборот за 2018 рік - 204 000,00 грн, кількість співробітників - 1чоловік, у зв`язку з чим є суб`єктом малого підприємства і здає звіти як мале підприємство. Ревізійна комісія і наглядова рада не створювались.

Частиною 1 статті 76 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що належними є докази, на підставі яких можна встановити обставини, які входять в предмет доказування. Суд не бере до розгляду докази, які не стосуються предмета доказування.

Обставини, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування (ч.1 статті 77 Господарського процесуального кодексу України).

Довідка відповідача не є достатнім доказом того, які саме документи веде на підприємстві відповідач та які органи ним були/або не були створені.

Критерії віднесення підприємств до малих встановлені у частині 3 статті 55 Господарського кодексу України, відповідно до якої суб`єкти господарювання залежно від кількості працюючих та доходів від будь-якої діяльності за рік можуть належати до суб`єктів малого підприємництва, у тому числі до суб`єктів мікропідприємництва, середнього або великого підприємництва.

Розмір доходів підприємства може бути підтверджений відповідними фінансовими документами, які відповідач суду не надав.

Щодо створення або нестворення у товаристві наглядової ради та ревізійної комісії, то ці обставини можуть бути доведені шляхом подання відповідних протоколів загальних зборів товариства.

Колегія суддів не приймає до уваги наданий апелянтом до апеляційної скарги звіт про фактичні результати стосовно окремих статей фінансових даних та повного пакета фінансовий звітності за 2016-2018 роки, оскільки цей звіт складений 29.11.2019, тобто після ухвалення оскаржуваного рішення.

4.4 Висновки апеляційного господарського суду за результатами розгляду апеляційної скарги

Колегія суддів апеляційного господарського суду вважає, що суд першої інстанції повно з`ясував обставини справи і дав їм правильну юридичну оцінку. Порушень чи неправильного застосування норм матеріального чи процесуального права під час ухвалення оскаржуваного рішення судом апеляційної інстанції не встановлено. В зв`язку з цим апеляційна скарга задоволенню не підлягає, а рішення суду першої інстанції має бути залишене без змін.

4.5 Розподіл судових витрат

Відповідно до статті 129 Господарського процесуального кодексу України витрати по сплаті судового збору за подання апеляційної скарги покладаються на особу, яка подала апеляційну скаргу.

Керуючись ст.ст.269,275,276,281-283 Господарського процесуального кодексу України суд, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні апеляційної скарги товариства з обмеженою відповідальністю "ККМ" відмовити.

Рішення господарського суду Дніпропетровської області від 21.11.2019 у справі №904/3312/19 залишити без змін.

Судові витрати по сплаті судового збору за подання апеляційної скарги покласти на скаржника.

Постанова набирає законної сили з дня її прийняття та може бути оскаржена в касаційному порядку.

Постанова складена у повному обсязі 07.02.2020.

Головуючий суддя В.О.Кузнецов

Судді О.В.Чус

І.О.Вечірко