ЦЕНТРАЛЬНИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
У Х В А Л А

17.12.2019 м. Дніпро Справа № 904/982/19

Центральний апеляційний господарський суд у складі колегії суддів:

головуючого судді Чередка А.Є. (доповідач)

суддів: Коваль Л.А., Паруснікова Ю.Б.,

при секретарі судового засідання: Мудрак О.М.

розглянувши клопотання ОСОБА_1 про витребування доказів при розгляді апеляційної скарги ОСОБА_1

на рішення Господарського суду Дніпропетровської області (суддя Ніколенко М.О.) від 19.08.2019р., повний текст якого складено 23.08.2019р., у справі № 904/982/19

за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Агроцентр-Україна" в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю "Сільськогосподарська фірма "Агростар", м. Дніпро

до Фізичної особи ОСОБА_1 , с. Чапаєве, Харківська область

про відшкодування збитків у розмірі 1 406 689,28 грн.

ВСТАНОВИВ:

Рішенням Господарського суду Дніпропетровської області від 19.08.2019р. у справі № 904/982/19:

- позов задоволено;

- стягнуто з Фізичної особи ОСОБА_1 (місце реєстрації: АДРЕСА_1 ; РНОКПП: НОМЕР_1 ) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Сільськогосподарська фірма "Агростар" (місце реєстрації: 49005, м. Дніпро, просп. Д. Яворницького, буд. 12, кім. 14, ) суму збитків у розмірі 1 406 689,28 грн.;

- стягнуто з Фізичної особи ОСОБА_1 (місце реєстрації: АДРЕСА_1 ; РНОКПП: НОМЕР_1 ) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Агроцентр-Україна" (місце реєстрації: 49006, м. Дніпро, просп. Пушкіна, буд. 4, ) 21100,35 грн. сплаченого судового збору.

Не погодившись з рішенням суду першої інстанції, до Центрального апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою звернувся ОСОБА_1 , в якій просить рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 19.08.2019р. у справі № 904/982/19 скасувати та прийняти нове рішення, яким в задоволенні позову відмовити в повному обсязі.

Ухвалою Центрального апеляційного господарського суду від 25.11.2019р. поновлено ОСОБА_1 строк подання апеляційної скарги на рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 19.08.2019р. у справі № 904/982/19, відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою ОСОБА_1 на рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 19.08.2019р. у справі № 904/982/19, розгляд апеляційної скарги призначено в судове засідання на 17.12.19р. о 12:30 год.

16.12.2019р. відповідачем подано клопотання про витребування документів, згідно якого просить:

- витребувати у Акціонерного товариства Комерційний банк «Приват Банк» (, МФО 305299, вул.Грушевського, 1Д, м.Київ, 01001 виписку по особовому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільськогосподарської фірми «Агростар» за номером № НОМЕР_2 (АТ КБ Приват Банк МФО 305299) за 2016 рік щодо списання коштів по сплаті земельного податку з визначенням дати надходження (прийняття), дати виконання операції (зарахування коштів на рахунок відповідної особи) та докази щодо поставленого електронного підпису ОСОБА_1 на платіжних дорученнях, які свідчать про витрати щодо земельного податку;

- витребувати у Акціонерного товариства «ОТП банк» (МФО 300528, , місцезнаходження: вул.Жилянська, 43, м.Київ, 01033, виписку по особовому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільськогосподарської фірми «Агростар» за 2017 рік за номером №1861 щодо списання коштів по сплаті земельного податку з визначенням дати надходження (прийняття), дати виконання операції (зарахування коштів на рахунок відповідної особи) та докази щодо поставленого електронного підпису ОСОБА_1 на платіжних дорученнях, які свідчать про витрати щодо земельного податку;

- витребувати у ТОВ «СФ Агростар» (пр.Д.Яворницького, буд.14, каб.№14, мДніпро, ) розрахунок чистого прибутку (який має містити дані щодо періоду, первісну суму, прибуток (різниця між доходами та витратами), чистий прибуток з підтвердження первинних та бухгалтерських документів (акти приймання надання послуг зі сплати земельного податку між фізичними особами підприємцями (орендодавцями), фінансовий звіт про сукупний дохід підприємства за 2016, 2017 рік;

- витребувати у ТОВ «СФ Агростар» (пр.Д.Яворницького, буд.14, каб.№14, мДніпро, ) оригінал електронного доказу, а саме платіжні доручення за 2016,2017 щодо сплати земельного податку та власноручного підпису ОСОБА_1 на бухгалтерських та первинних документах ТОВ «СФ Агростар», які свідчать про витрати щодо земельного податку;

- витребувати у ТОВ «СФ Агростар» (пр.Д.Яворницького, буд.14, каб.№14, м. Дніпро, ) договори оренди з фізичними особами підприємцями за період 2016, 2017 рік, які на думку Позивача пов`язані з витратами щодо земельного податку і надання пояснень з приводу пов`язаності цих угод зі сплати земельного податку;

- витребувати рішення загальних зборів ТОВ «СФ Агростар» (пр.Д.Яворницького, буд.14, каб.№14, мДніпро, ) за період 2016, 2017 рік щодо річного звіту про прибуток та збитків, рішення загальних зборів за наслідками розгляду звіту наглядової ради, звіту виконавчого органу (директора) щодо наявності збитків.

Зазначене клопотання обгрунтоване тим, що ОСОБА_1 не брав участь у справі в суді першої інстанції, не мав можливості витребування інформації від банківських установ, яка є банківською таємницею, докази, які просить витребувати є необхідними для розгляду справи, зокрема, для встановлення обставин щодо перерахування відповідних коштів на рахунки іншої особи, призначення платежів, дата прийняття коштів банком, дата виконання операції (вимоги до банку), для встановлення сум, з яких вираховувався чистий прибуток, розрахунок якого повинен бути підтверджений первинними та бухгалтерськими документами, для встановлення підпису ОСОБА_1 на первинних та бухгалтерських документах ТОВ «СФ Агростар», оскільки матеріали справи не містять таких доказів, а також договорів оренди та рішень загальних зборів, які свідчать про притягнення до відповідальності ОСОБА_1 та наявності збитків.

Виходячи з обставин справи та предмету доказування у справі, обставин, наведених у клопотанні відповідача щодо не участі у розгляді справи у суді першої інстанції та неможливості подати відповідне клопотання під час розгляду справи судом першої інстанції, неможливості самостійного витребування доказів від банківських установ, приписів ст.ст. 76,77,78,79,81 Господарського процесуального кодексу України, а також з метою повного та всебічного розгляду справи, забезпечення процесуальних прав учасників справи, колегія суддів вважає за необхідне клопотання відповідача про витребування доказів задовольнити частково та витребувати у Акціонерного товариства Комерційний банк «Приват Банк» (, МФО 305299, вул.Грушевського, 1Д, м.Київ, 01001 виписку по особовому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільськогосподарської фірми «Агростар» за номером № НОМЕР_2 (АТ КБ Приват Банк МФО 305299) за 2016 рік щодо списання коштів по сплаті земельного податку з визначенням дати надходження (прийняття), дати виконання операції (зарахування коштів на рахунок відповідної особи) та докази щодо поставленого електронного підпису ОСОБА_1 на платіжних дорученнях, які свідчать про витрати щодо земельного податку; витребувати у Акціонерного товариства «ОТП банк» (МФО 300528, , місцезнаходження: вул.Жилянська, 43, м.Київ, 01033, виписку по особовому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільськогосподарської фірми «Агростар» за 2017 рік за номером №1861 щодо списання коштів по сплаті земельного податку з визначенням дати надходження (прийняття), дати виконання операції (зарахування коштів на рахунок відповідної особи) та докази щодо поставленого електронного підпису ОСОБА_1 на платіжних дорученнях, які свідчать про витрати щодо земельного податку, а в решті клопотання - відмовити.

У зв`язку із необхідністю витребування доказів розгляд справи слід відкласти.

Керуючись ст.ст. 76-81, 202, 216, 234, 270, 281 Господарського процесуального кодексу України, апеляційний суд -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання ОСОБА_1 про витребування доказів - задовольнити.

2. Витребувати у Акціонерного товариства Комерційний банк «Приват Банк» (, МФО 305299, вул.Грушевського, 1Д, м.Київ, 01001 виписку по особовому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільськогосподарської фірми «Агростар» за номером № НОМЕР_2 (АТ КБ Приват Банк МФО 305299) за 2016 рік щодо списання коштів по сплаті земельного податку з визначенням дати надходження (прийняття), дати виконання операції (зарахування коштів на рахунок відповідної особи) та докази щодо поставленого електронного підпису ОСОБА_1 на платіжних дорученнях, які свідчать про витрати щодо земельного податку.

Витребувати у Акціонерного товариства «ОТП банк» (МФО 300528, , місцезнаходження: вул.Жилянська, 43, м.Київ, 01033, виписку по особовому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Сільськогосподарської фірми «Агростар» за 2017 рік за номером №1861 щодо списання коштів по сплаті земельного податку з визначенням дати надходження (прийняття), дати виконання операції (зарахування коштів на рахунок відповідної особи) та докази щодо поставленого електронного підпису ОСОБА_1 на платіжних дорученнях, які свідчать про витрати щодо земельного податку.

3. В решті клопотання ОСОБА_1 про витребування доказів - відмовити.

4. Розгляд апеляційної скарги відкласти в судове засідання на 27.01.20р. о 14:30 год. Засідання відбудеться в приміщенні Центрального апеляційного господарського суду, що розташований за адресою: м. Дніпро, пр. Д. Яворницького, 65, зал засідань № 201.

5. Визнати явку повноважних представників учасників справи в судове засідання обов`язковою та викликати повноважних представників учасників справи в судове засідання.

Копію даної ухвали про витребування доказів та відкладення розгляду апеляційної скарги надіслати учасникам справи та Акціонерному товариству Комерційний банк «Приват Банк», Акціонерному товариству «ОТП банк».

Ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення та не підлягає оскарженню в касаційному порядку.

Повна ухвала складена 19.12.2019р.

Головуючий суддя А.Є. Чередко

Суддя Л.А. Коваль

Суддя Ю.Б. Парусніков