номер провадження справи 14/7/18-29/15/18
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

за результатами розгляду кредиторських вимог

14.11.2019 Справа № 908/710/18

м.Запоріжжя

Господарський суд Запорізької області у складі судді Кричмаржевського В.А.,

за участю секретаря судового засідання - Ракович С.І.

розглянувши матеріали заяви Головного управління ДПС у м. Києві про визнання кредитором та заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Парангон", м.Київ

про грошові вимоги

у справі № 908/710/18

про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Інтерлізінвест", код в ЄДР-33442626 (69063 м.Запоріжжя вул.Покровська, 23А, адреса для листування: 03150 м.Київ вул.Велика Васильківська, 72-а, БЦ "Олімпійський", 2-й під`їзд, 6-й поверх)

Кредитори:

1/ Європейський банк реконструкції та розвитку, Сполучене Королівство Великої Британії та Північної Ірландії, індекс ЕС2АJN, м.Лондон пл.Іксчейндж, 1; адреса для листування: 03150 м. Київ вул. Антоновича, 46-46-А)

2/ Головне управління ДФС України у м. Києві, код в ЄДР - 39439980 (04116 м. Київ вул. Шолуденка, 33/19)

3/ Головне управління ДПС України у м. Києві, код в ЄДР - 43141267 (04116 м. Київ вул. Шолуденка, 33/19)

Банківська установа, яка здійснює розрахунково-касове обслуговування боржника - ПАТ "Укрсоцбанк", м. Київ

Ліквідатор - Сєдова Н.І. (69005 м.Запоріжжя вул. Гагаріна, 8, офіс - 69)

В судовому засіданні присутні:

- представник кредитора-1 - Аронович Ф.М.

- ліквідатор - Сєдова Н.І.

Установив:

Згідно з постановою Господарського суду Запорізької області від 28.08.2019 у справі № 908/710/18 припинено процедуру розпорядження майном боржника - ТОВ "Інтерлізінвест", код в ЄДР-33442626, м.Запоріжжя, припинено повноваження розпорядника майна - арбітражного керуючого Сєдової Н.І., визнано ТОВ "Інтерлізінвест" банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Сєдову Н.І.

На офіційному веб-порталі судової влади в мережі Інтернет 28.08.2019 оприлюднено повідомлення № 62044 про визнання ТОВ "Інтерлізінвест" банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

Головне управління ДПС у м. Києві звернулось до суду із заявою про визнання кредитором у справі (вх.№08-08/19422/19 від 19.09.2019). Одночасно заявником викладене клопотання про відстрочення сплати судового збору до прийняття рішення по суті.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 23.09.2019 у справі № 908/710/18 повідомлено заявника - Головне управління ДПС у м.Києві про недоліки заяви - відсутність доказів сплати судового збору за подання до господарського суду заяви кредитора з вимогами до боржника в розмірі - 3.842 грн., встановлено строк для усунення недоліків - до 10 жовтня 2019р. та надання суду не пізніше 15 жовтня 2019р. доказів сплати судового збору в розмірі - 3.842 грн.

Головне управління ДПС у м. Києві усунуло недоліки, 02.10.2019 до суду із супровідним листом надійшло платіжне доручення № 4845 від 20.09.2019 про сплату судового збору в розмірі - 3.842 грн.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 03.10.2019 заяву Головного управління ДПС у м. Києві про визнання кредитором у справі (вх.№08-08/19422/19 від 19.09.2019) прийнято та призначено до розгляду на 14 листопада 2019р. о 10-00 год.

До суду 25.10.2019 надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Парангон" з вимогами до боржника у розмірі - 293.238.646,08 грн.

Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 28.10.2019 у справі № 908/710/18 заяву ТОВ "Компанія з управління активами "Парангон" (вх.№08-08/22150/19 від 25.10.2019) про грошові вимоги до боржника прийнято та призначено до розгляду в судовому засіданні на 14 листопада 2019р. о 10-00 год.

Від ліквідатора надійшли звіти про результати розгляду вимог кредиторів - Головного управління ДПС у м. Києві та ТОВ "КУА "Парангон".

Заявники кредиторських вимог (ГУ ДПС України у м. Києві та ТОВ "КУА "Парангон") не забезпечили явку своїх представників в судове засідання - 14.11.2019, про час, місце та дату розгляду справи повідомлені в установленому законом порядку.

Згідно з відомостями, отриманими з офіційного сайту ПАТ "Укрпошта" за допомогою функції відстеження при введенні трек-номера поштового відправлення, ТОВ "КУА "Парангон" отримало 01.11.2019 ухвалу суду від 28.10.2019 про прийняття заяви та призначення її до розгляду - відправлення вручене за довіреністю. До матеріалів справи долучено засвідчений судом витяг з офіційного сайту ПАТ "Укрпошта" щодо відстеження пересилання поштових відправлень.

З огляду на обмеженість розгляду справи визначеними законом процесуальними строками, відсутність перешкод та достатність матеріалів справи для розгляду, прийняття відповідного рішення, судове засідання відбулося за відсутності представників заявників, згідно зі статтею 202 ГПК України.

В судовому засіданні ліквідатор зазначила, що вимоги ГУ ДПС у м.Києві визнає в повному обсязі, а з грошовими вимогами ТОВ "КУА "Парангон" не погоджується, вважає, що у заявника відсутнє право на здійснення діяльності щодо управління активами інституту спільного інвестування у зв`язку з відсутністю ліцензії, а без ліцензії він не має права звертатись до суду в інтересах інших осіб за відсутності процесуальної дієздатності.

Після виходу з нарадчої кімнати судом оголошено вступну та резолютивну частини ухвали за результатами розгляду вимог кредиторів до боржника, повідомлено про час складання повного тексу судового рішення - протягом п`яти днів.

21.10.2019 набув чинності Кодекс України з процедур банкрутства (далі-КУПБ).

В пункті 2 Прикінцевих та перехідних положень КУПБ визначено, що з дня введення в дію цього Кодексу втрачає чинність Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

З огляду на викладені норми при розгляді вимог кредиторів до боржника в ліквідаційній процедурі суд застосовує положення цього Кодексу.

Відповідно до ч. 3 статті 60 КУПБ у ліквідаційній процедурі господарський суд розглядає скарги на дії (бездіяльність) ліквідатора та здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

Згідно з ч. 3 статті 59 цього Кодексу з метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов`язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, господарський суд здійснює офіційне оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-порталі судової влади України.

Відповідно до ч.4 статті 60 КУПБ у ліквідаційній процедурі господарський суд розглядає заяви з вимогами поточних кредиторів, які надійшли до господарського суду після офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом.

Відповідно до статті 1 КУПБ кредитор - юридична або фізична особа, а також контролюючий орган, уповноважений відповідно до Податкового кодексу України здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу та недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у межах своїх повноважень, та інші державні органи, які мають вимоги щодо грошових зобов`язань до боржника; забезпечені кредитори - кредитори, вимоги яких до боржника або іншої особи забезпечені заставою майна боржника; конкурсні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, що виникли до відкриття провадження у справі про банкрутство і виконання яких не забезпечено заставою майна боржника; поточні кредитори - кредитори за вимогами до боржника, що виникли після відкриття провадження у справі про банкрутство.

Особливості та порядок заявлення кредиторами вимог до боржника визначені у статті 45 КУПБ.

У частині 3 статті 45 КУПБ встановлено, що заява кредитора має містити:

- розмір вимог кредитора до боржника з окремим зазначенням суми неустойки (штрафу, пені);

- виклад обставин, що підтверджують вимоги до боржника, та їх обґрунтування.

До заяви в обов`язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.

У пунктах 1, 3, 4, 6 ч. 1 статті 64 Кодексу України з процедур банкрутства кошти, одержані від продажу майна банкрута, спрямовуються на задоволення вимог кредиторів у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому: у першу чергу задовольняються витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді; у третю чергу задовольняються вимоги щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів); у четверту чергу задовольняються вимоги кредиторів, не забезпечені заставою; у шосту чергу задовольняються інші вимоги.

Розглянувши вимоги ГУ ДПС у м. Києві у розмірі - 65.457.883,00 грн., з яких: 65.443.569,00 грн. податкового боргу з податку на прибуток приватних підприємств, 14.314,00 грн. штрафних санкцій, суд вважає їх обґрунтованими та документально підтвердженими, а саме: документами про узгодження суми податкового зобов`язання - податковими деклараціями про самостійне визначення суми податкового зобов`язання (податкова декларація з податку на прибуток підприємства № від 06.08.2018; податкова декларація з податку на прибуток підприємства №16242171 від 28.02.2019, податкова декларація з податку на прибуток підприємства №19370070 від 07.07.2019, податкова декларація з податку на прибуток підприємства №24440651 від 07.08.2019); податковим повідомленням-рішенням від 20.08.2018 №, податковим повідомленням-рішенням від 01.06.2018 №, податковим повідомленням-рішенням від 01.06.2018 №, податковим повідомленням-рішенням від 04.05.2018 №, податковим повідомленням-рішенням від 20.08.2018 №, податковим повідомленням-рішенням від 14.08.2018 №. Отже, грошові вимоги ГУ ДПС у м. Києві слід визнати в розмірі - 65.457.883,00 грн., з яких: 65.443.569,00 грн. податкового боргу з третьою чергою задоволення та 14.314,00 грн. штрафних санкцій з шостою чергою задоволення. Сплачену ГУ ДПС у м. Києві суму судового збору за подання заяви з грошовими вимогами до боржника у розмірі - 3.842 грн. слід включити до реєстру вимог кредиторів з першою чергою задоволення.

Щодо вимог ТОВ "КУА "Парангон".

Вимоги ТОВ "КУА "Парангон" обґрунтовані неналежним виконанням ТОВ "Інтерлізінвест" Договору №5/2011-з про надання фінансової позики від 30.09.2011 (далі-Договір позики), за умовами якого заявник (позикодавець) надав боржнику (позичальник) позику для поповнення обігових коштів. Заявник просить визнати фактично надану боржнику суму позики в розмірі - 122.574.560,03грн. та 170.664.086,05грн. відсотків за користування грошовими коштами, на загальну суму - 293.238.646,08 грн.

Згідно з вступною частиною Договору позики ТОВ "КУА "Парангон" (Позикодавець) діє на підставі Статуту та ліцензії на здійснення діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) серії АГ № 579842, виданої Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 01.09.2011, діє в інтересах та за рахунок Пайового недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду закритого типу "ІНТЕР КАР", код в ЄДРІСІ - 2331267.

Відповідно до частин 1 та 6 статті 63 Закону України "Про інститути спільного інвестування" компанія з управління активами - господарське товариство, створене відповідно до законодавства у формі акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю, яке провадить професійну діяльність з управління активами інституційних інвесторів на підставі ліцензії, що видається Комісією.

Компанія з управління активами здійснює управління активами інституту спільного інвестування.

У відносинах з третіми особами компанія з управління активами пайового фонду повинна діяти від власного імені, в інтересах учасників такого фонду та за його рахунок або в разі недостатності коштів фонду - за власний рахунок.

Відповідно до п. 1 ч. 1 статті 1 Закону України "Про інститути спільного інвестування" активи інституту спільного інвестування - сформована за рахунок коштів спільного інвестування сукупність майна, корпоративних прав, майнових прав і вимог та інших активів, передбачених законами та нормативно-правовими актами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія).

За приписами ч. 1 статті 41 Закону України "Про інститути спільного інвестування" пайовий фонд - сукупність активів, що належать учасникам такого фонду на праві спільної часткової власності, перебувають в управлінні компанії з управління активами та обліковуються нею окремо від результатів її господарської діяльності.

У ч. 2 статті 3 Закону України "Про інститути спільного інвестування" зазначено, що укладаючи договори за рахунок активів пайового фонду, компанія з управління активами діє від свого імені в інтересах пайового фонду з обов`язковим зазначенням у таких договорах реквізитів фонду.

Бухгалтерський та податковий облік операцій і результатів діяльності із спільного інвестування, які проводяться компанією з управління активами через пайовий фонд, здійснюється компанією з управління активами окремо від обліку операцій та результатів її господарської діяльності та обліку операцій і результатів діяльності інших інститутів спільного інвестування, активи яких перебувають в її управлінні.

Активи пайового фонду, в тому числі нерухоме майно, цінні папери і депозити, реєструються в установленому порядку на ім`я компанії з управління активами з обов`язковим зазначенням реквізитів такого фонду (ч.ч. 1, 3 статті 43 Закону України "Про інститути спільного інвестування").

Отже, компанія з управління активами здійснює професійну діяльність з управління активами інститутів спільного інвестування на підставі ліцензії, яку видає Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку. Компанія з управління активами діє від свого імені в інтересах пайового фонду.

Як вбачається з обставин справи, строк дії ліцензії ТОВ "КУА "Парангон" серії АГ № 579842 на здійснення діяльності на фондовому ринку - діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) закінчився 01.09.2016 (строк дії - 01.09.2011-01.09.2016). Копія ліцензії додана до матеріалів справи (т.11, а.с.182).

Отже, на момент звернення заявника до суду з заявою про грошові вимоги до боржника строк дії ліцензії ТОВ "КУА "Парангон" закінчився, а заявник не надав суду доказів, які б підтверджували наявність у нього діючої ліцензії, яка надає йому право на здійснення діяльності з управління активами.

Отже, враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку, що оскільки фактичним джерелом коштів, наданих у позику за Договором від 30.09.2011, є Пайовий недиверсифікований венчурний інвестиційний фонд закритого типу "ІНТЕР КАР", за відсутності у ТОВ "КУА "Парангон" відповідної ліцензії про право на здійснення діяльності з управління активами інституційних інвесторів (в даному випадку пайового фонду "ІНТЕР КАР"), заявник не має права звертатись до суду в інтересах даного пайового фонду та не має процесуальної дієздатності.

За вказаних обставин суд відхиляє вимоги ТОВ "КУА "Парангон". У зв`язку з відхиленням кредиторських вимог сплачена заявником сума судового збору за подання заяви з вимогами до боржника не підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів.

Керуючись статтями 2, 6, 59, 60, 64 Кодексу України з процедур банкрутства, статтями 3, 12, 20, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд -

Ухвалив:

Визнати грошові вимоги Головного управління ДПС у м. Києві в розмірі - 65.457.883,00 грн., з яких: 65.443.569,00 грн. податкового боргу з третьою чергою задоволення, 14.314,00 грн. штрафних санкцій з шостою чергою задоволення. Сплачений Головним управлінням ДПС у м. Києві судовий збір у розмірі - 3.842,00 грн. включити до реєстру вимог кредиторів з першою чергою задоволення.

Вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Парангон" в розмірі - 293.238.646,08 грн. відхилити.

Зобов`язати ліквідатора Сєдову Н.І. внести визнані судом вимоги до реєстру вимог кредиторів.

Ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення - 14.11.2019 та може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції протягом десяти днів.

Копії ухвали надіслати: кредиторам, банкруту, ліквідатору, ТОВ "КУА "Парангон".

Суддя В.А. Кричмаржевський

Повний текст ухвали складено 18.11.2019.