ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
======================================================================
УХВАЛА

про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу,

ліквідацію банкрута та закриття провадження у справі

06 листопада 2019 року Справа № 915/1045/16

м. Миколаїв

Господарський суд Миколаївської області,

головуючий суддя Давченко Т.М.

при секретарі Говоріній А.Е.

за участі ліквідатора Репченко Ю.А.;

представники кредиторів в засідання не з?явилися;

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу № 915/1045/16, в якій

кредитор: Державна податкова інспекція у Центральному районі м. Миколаєва Головного управління ДФС у Миколаївській області,

вул. Потьомкінська, 24/2, м. Миколаїв, 54030;

банкрут: товариство з обмеженою відповідальністю "А.С.Д.",

вул. 7 Поперечна, 3, м. Миколаїв, 54001;

ліквідатор: арбітражний керуючий Репченко Ю.А.,

вул. Троїцька, 244, м. Миколаїв, 54031;

суть спору: про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю "А.С.Д."

В С Т А Н О В И В:

У провадженні Господарського суду Миколаївської області перебуває справа № 915/1045/16 про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) "А.С.Д."; постановою від 02.03.2017 визнано товариство банкрутом та відкрито щодо нього ліквідаційну процедуру; ухвалою від 09.04.2019 призначено ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Репченко Ю.А.

Ліквідатором Репченко Ю.А. подано суду клопотання від 05.09.2019 № 02-01/126 про затвердження ліквідаційного звіту ТОВ "А.С.Д." та ліквідацію банкрута, яке призначене до розгляду ухвалою від 23.09.2019.

Представник кредитора, належним чином повідомленого про час та місце розгляду справи, в засідання не з?явився.

Дослідивши матеріали справи, зокрема, щодо звіту ліквідатора за підсумками ліквідаційної процедури та ліквідаційного балансу, суд приходить до такого.

Кредитор Державна податкова інспекція у Центральному районі м. Миколаєва Головного управління ДФС у Миколаївській області (далі - ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва) звернувся в Господарський суд Миколаївської області з заявою від 27.09.2016 № 2664/9/14-03-10-014 про порушення справи про банкрутство боржника - ТОВ "А.С.Д.", і ухвалою від 30.09.2019 зазначену заяву прийнято до розгляду судом.

Ухвалою від 24.11.2016, зокрема, порушено провадження у справі про банкрутство ТОВ "А.С.Д." за загальним порядком провадження у справі про банкрутство, передбаченим ст.ст. 11, 12, 16 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі - Закон); визнано грошові вимоги кредитора - Державної податкової інспекції у Центральному районі м. Миколаєва Головного управління ДФС у Миколаївській області в загальній сумі 855695,67 грн.; введено процедуру розпорядження майном боржника та мораторій на задоволення вимог кредиторів; призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Родченко К.О.

З метою виявлення усіх кредиторів 24.11.2016 здійснено офіційне оприлюднення оголошення за № 37738 про порушення справи про банкрутство ТОВ "А.С.Д." на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет із зазначенням граничного строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника - 30 днів від дня оприлюднення цього оголошення (т. 1 а.с. 125).

У зазначений вище строк ні до суду, ні до розпорядника майна не надійшло жодної заяви про визнання кредиторських вимог, у зв?язку з чим ухвалою від 24.01.2017 затверджено реєстр вимог кредиторів боржника, до якого внесені лише вимоги ініціюючого кредитора ? ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, в загальній сумі 869475,67 грн., із яких до I-ї черги включені вимоги в сумі 13780 грн.; до III-ї черги ? в сумі 855684,18 грн. та до VI-ї черги ? в сумі 11,49 грн.

Постановою від 02.03.2017 припинено процедуру розпорядження майном боржника та повноваження розпорядника майна боржника; визнано ТОВ "А.С.Д." банкрутом та відкрито щодо нього ліквідаційну процедуру; ліквідатором призначено арбітражного керуючого Родченко К.О.

З метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов?язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, 06.03.2017 здійснено офіційне оприлюднення повідомлення про визнання ТОВ "А.С.Д." банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет за № 40908 із зазначенням граничного строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника, визнаного банкрутом, - протягом 2-х місяців від дня оприлюднення цього повідомлення (т. 2 а.с. 95).

У зв?язку з тим, що в указаний вище строк ні до суду, ні до ліквідатора заяв про визнання кредиторських вимог не надходило, реєстр вимог кредиторів залишився незмінним.

Ухвалою від 24.05.2018, зокрема, задоволено клопотання ліквідатора Родченко К.О. та голови комітету кредиторів ТОВ "А.С.Д." від 20.04.2018 № 02-19/45 та відповідну заяву ліквідатора від 19.04.2018 № 02-19/44, припинено повноваження ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Родченко К.О. та призначено ліквідатором арбітражного керуючого Костіна С.О.

В подальшому ухвалою від 09.04.2019 задоволено заяву арбітражного керуючого Костіна С.О. про припинення повноважень ліквідатора ТОВ "А.С.Д.", звільнено арбітражного керуючого Костіна С.О. від виконання обов?язків ліквідатора банкрута та призначено ліквідатором ТОВ "А.С.Д." арбітражного керуючого Репченко Ю.А.

В ході ліквідаційної процедури ліквідаторами вжиті заходи, спрямовані на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, за результатами яких виявлено наступне.

Із змісту листів Головного управління статистики у Миколаївській області від 07.02.2017 № 34/7-43 та від 21.05.2019 № 03.2-09/1696-19 випливає, що у управління наявна річна фінансова звітність банкрута за 2013-2015 р.р.; до участі у статистичному спостереженні за формою № 1-ПВ "Звіт з праці" ТОВ "А.С.Д." не залучалося; дочірні підприємства, представництва та відокремлені підрозділи за ТОВ "А.С.Д." не обліковуються.

Згідно довідки ГУ ДФС у Миколавській області від 22.05.2019 № 2835/10/14-29-08-01-02, з урахуванням додатку до неї, станом на 20.05.2019 за банкрутом обліковувалися відкриті рахунки: в Миколаївському РУ "ПРИВАТБАНК" ? № НОМЕР_1 та в АТ "Укрексімбанк" ? № НОМЕР_2 (ліквідаційний рахунок банкрута).

Згідно листа ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" від 16.11.2017 № 20.1.0.0.0/7-20171101/3204, рахунок ТОВ "А.С.Д." № НОМЕР_1 закрито 20.12.2007.

Листом від 04.09.2019 № 0620000/21227-19 АТ "Державний експортно-імпортний банк України" повідомив про закриття ліквідаційного рахунку банкрута № НОМЕР_2.

Отже, відкриті рахунки у ТОВ "А.С.Д." відсутні.

Управління державної виконавчої служби ГТУЮ у Миколаївській обл. листом від 14.06.2019 № 2-19-103 повідомило, зокрема, що в органах державної виконавчої служби Миколаївської області виконавчі документи за якими ТОВ "А.С.Д." визначено боржником або стягувачем, на примусовому виконанні не перебувають; згадані вище виконавчі провадження ВП №№ 56741426, 58496105 з виконання наказу Господарського суду Миколаївської області від 20.04.2008 у справі № 915/1296/17 про стягнення з банкрута на користь Державної судової адміністрації України судового збору в сумі 3524 грн. ? припинені шляхом повернення стягувачу наказу в порядку п. 2 ч. 1 ст. 37 Закону України "Про виконавче провадження", у зв?язку з відсутністю у боржника майна, на яке може бути звернене стягнення та безрезультатністю здійснених державним виконавцем заходів щодо розшуку такого майна.

Згідно інформаційної довідки Управління Держпраці у Миколаївській області від 22.05.2019 № 09/2270, в управління відсутня інформація щодо зареєстрованих, взятих на облік великотоннажних та інших технологічних транспортних засобів, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування, за банкрутом.

Управління служби безпеки України в Миколаївській області листом від 29.05.2019 №64/20-5233 повідомило, що ТОВ "А.С.Д." не надавався спеціальний дозвіл на провадження діяльності, пов?язаної з державною таємницею.

ГУ Держгеокадастру у Миколаївській області листом від 23.05.2019 № 33-14-0.3-3469/2-19 повідомило, що станом на 01.01.2013 за ТОВ "А.С.Д." земельні ділянки не зареєстровані.

Із змісту іншого листа ГУ Держгеокадастру у Миколаївській області від 04.04.2017 № 14-0.3-2373/2-17 випливає, що станом на 01.01.2013 банкрут на правах орендаря за договором від 29.01.2009 № 52 використовував земельну ділянку комерційного користування за кадастровим № :06:000:0322 , площею 0,3074 га, під розміщення та обслуговування кафе і автомобільної зупинки на території м. Баштанка по вул. Комсомольська, 33; указаний договір розірвано у відповідності до розпорядження Баштанської районної державної адміністрації Миколаївської області від 07.05.2013 № 113-р ? у зв?язку з відчуженням нерухомого майна, розташованого на указаній земельній ділянці, на користь третьої особи ? ТОВ "Закарпатінвестсервіс".

Крім того, разом із супровідним листом від 09.01.2018 № 33-14-0.31-282/2-18 ГУ Держгеокадастру у Миколаївській області надало ліквідатору копію державного акту від 26.10.1998 серії МК № 89, виданого ТОВ "А.С.Д." Березанською районною радою народних депутатів Березанського району Миколаївської області, на право постійного користування земельною ділянкою площею 0,26 га для будівництва стаціонарної автозаправної станції (т. 3, а.с. 42-43).

У відповідності до листа Березанської селищної ради від 12.05.2017 № 09-06/661, згідно бази даних останньої, за ТОВ "А.С.Д." відсутні зареєстровані договори оренди земельної ділянки; інформація щодо наявності у банкрута земельних ділянок на праві власності відсутня (т. 3, а.с. 41).

Управління земельних ресурсів Миколаївської міської ради листом від 23.03.2017 № 02-06/677 сповістило, що інформація щодо передачі у власність чи оренду ТОВ "А.С.Д." земельної ділянки відсутня (т. 3, а.с. 37).

Фонд державного майна України в Миколаївській області листом від 11.05.2017 № 14-18-00989 повідомив про те, що ТОВ "А.С.Д." створювалося поза процедурою приватизації державного майна; інформація щодо наявності об?єктів державної власності на балансі банкрута відсутня (т.3, а.с. 44).

Згідно Інформаційної довідки від 29.08.2019 № 179031360 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об?єктів нерухомого майна, жодного нерухомого майна за ТОВ "А.С.Д." не зареєстровано.

У відповідності до листа Державної авіаційної служби України від 22.05.2019 №1.16-3488-19, за банкрутом повітряні судна не зареєстровані; інформація щодо наявності у банкрута аеродромів, злітно-посадкових майданчиків, авіаційної наземної техніки та аеродромного обладнання відсутня.

Державна інспекція з безпеки на транспорті листом від 19.05.2017 № 4167/02/15-17 повідомила про відсутність записів щодо реєстрації суден, власником або судновласником яких є банкрут (т. 3, а.с. 46).

Згідно листа РСЦ МВС в Миколаївській області від 23.05.2019 № 31/14-1670, в автоматизованих обліках, наявних у розпорядженні сервісного центру, відсутні відомості про транспортні засоби, зареєстровані за ТОВ "А.С.Д.".

Миколаївський обласний відділ Південної філії ДП "Український державний центр радіочастот" листом від 21.05.2019 № ф48/32.1.5с/318 повідомив про те, що ТОВ "А.С.Д." не зареєстроване як частотокористувач радіочастотного ресурсу України і товариству не надавалися дозволи на експлуатацію радіоелектронних засобів будь-яких радіотехнологій та видів радіозв?язку.

Державне космічне агентство України листом від 24.03.2017 № 1477/10-КЗ.3/17 повідомило про те, що космічної техніки у ТОВ "А. С. Д." немає і ліцензія на право здійснення космічної діяльності вказаному підприємству не видавалася (т.3, а.с. 48).

У відповідності до листа Південно-Українського територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.03.2017 № 04/09-14, інформація щодо володіння ТОВ "А. С .Д." цінними паперами відсутня (т.3, а.с. 50).

Крім того, листом від 13.06.2017 № 09/01/11644 Національна комісія по цінним паперам та фондовому ринку повідомила, що за наявними щоквартальними адміністративними даними, наданими депозитарними установами, станом на 31.03.2017 ТОВ "А.С.Д." серед власників, які володіють значними пакетами акцій емітентів (10% і більше статутного капіталу) відсутнє (т.3, а.с. 51).

Згідно листа ПАТ "Національний депозитарій України" від 30.03.2017 № 570/09, Центральним депозитарієм послуги ТОВ "А.С.Д." не надавалися (т.3, а.с. 52).

Державний архів Миколаївської області листами від 06.03.2017 № 211/01.1-10/204 та від 28.03.2017 № 263/01.1-08/223 повідомив, що документи банкрута на зберігання до держархіву не надходили (т.3, а.с. 57-58).

Миколаївська митниця ДФС листом від 27.05.2019 № 2688/10/14-70-18-28 повідомила ліквідатора, що факти митного оформлення ТОВ "А.С.Д." з 2014 року в зоні діяльності Миколаївської митниці ДФС відсутні; на обліку в митних органах банкрут не перебуває; крім того, згідно листа Миколаївської митниці ДФС від 13.04.2017 № 1696/10/14-70-10-27, на час складання указаного листа також не перебувало на обліку в митниці та протягом останніх трьох років не здійснювало митне оформлення товарів в зоні діяльності митниці; заборгованість по сплаті митних платежів за банкрутом не обліковується (т.3, а.с. 62).

У відповідності до листа від 04.04.2017 № 1-8/2822 Державної служби інтелектуальної власності України, в останньої відсутні правові підстави для проведення пошукових робіт та надання інформації відносно наявності у банкрута об?єктів права інтелектуальної власності; разом із тим, Державною службою інтелектуальної власності України через мережу Інтернет на безоплатній основі відкрито доступ до офіційного булетня "Авторське право і суміжні права (2012-2016 р.р.)", Каталогу державної реєстрації (2012-2015 р.р.) та відомостей державних реєстрів, що нею ведуться (т. 3, а.с. 53).

ДП "Український інститут інтелектуальної власності" листом від 24.03.217 № вих-350/2017 повідомило про те, що для надання інформації стосовно наявності об?єктів промислової власності, які належать банкруту, підприємство може провести оплатний патентно-інформаційний пошук (т.3, а.с.54).

У зв?язку з викладеними обставинами, ліквідатором самостійно здійснено інформаційний пошук за допомогою баз даних, розміщених на офіційному веб-порталі Державної служби інтелектуальної власності, та з?ясовано, що інформація про видачу банкруту патентів на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, знаки для товарів і послуг ? відсутня.

Регіональний сервісний центр МВС України в Миколаївські області листом від 22.03.2017 № 31/14-900 повідомив про відсутність реєстрації за банкрутом транспортних засобів (т. 3, а.с. 45).

Управління Держпраці по Миколаївській області листом від 06.04.2017 № 18/1271 повідомило, що за ТОВ "А.С.Д." ніяке майно не зареєстровано (т.3, а.с. 47).

Згідно листа Державної архітектурно-будівельної інспекції України, від 28.03.2017 № 40-303-162, інформація щодо наявності у банкрута документів, які дають право на використання будівельних робіт та документів, які підтверджують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об?єктів, ? відсутня (т.3, а.с. 61).

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, у банкрута відсутні відокремлені підрозділи; банкрут не є засновником інших юридичних осіб.

Щодо рухомого майна банкрута.

У звіті ліквідатора зазначено, що на момент відкриття ліквідаційної процедури ТОВ "А.С.Д." працівників не мав; колишній керівник банкрута Яковлев Е.А. листом від 20.03.2017 повідомив ліквідатора, що його звільнено за власним бажанням 24.01.2017 відповідно до рішення загальних зборів учасників ТОВ "А.С.Д." від 23.01.2017.

На виконання постанови суду від 02.03.2017 у даній справі ліквідатором направлено колишньому керівнику та засновникам товариства листи від 09.03.2017 № 02-19/56, від 09.03.2017 № 02-19/60, від 09.03.2017 № 02-19/58, від 20.03.2017 № 02-19/94, від 01.11.2017 № 02-19/227 з вимогами щодо передачі усієї наявної бухгалтерської та іншої документації банкрута, печатки, інших матеріальних цінностей банкрута, проте ці листи залишені без реагування та виконання (т. 3, а.с. 8-15).

У зв`язку з таким ліквідатор звернутися до суду з клопотанням від 18.07.2017 про зобов`язання посадових осіб товариства передати ліквідатору бухгалтерську документацію банкрута, печатки, штампи та інші матеріальні цінності; ухвалою від 24.10.2017 указане клопотання задоволене та зобов`язано засновників банкрута ? товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) "Укрнафтапівдень" та ОСОБА_3 протягом десяти днів з дня винесення даної ухвали, передати ліквідатору банкрута правовстановлюючі документи, бухгалтерську та іншу документацію, договори та звітність за останні три роки, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута; зобов`язано акціонерне товариство "ОТП Банк" надати до суду копії карток із зразками підписів, заяв про відкриття рахунків, рух коштів на рахунках банкрута за період 01.09.2012-24.10.2017, належним чином засвідчені копії договорів про надання банківських послуг та кредитних договорів, укладених з банкрутом, у тому числі договір від 10.06.2010 № СR10-064/400-2 про надання банківських послуг з усіма змінами та додатками.

На виконання указаної ухвали засновником банкрута ТОВ "Укрнафтапівдень" 28.03.2017 кур`єрською службою надіслано печатку банкрута та майно: жорсткий диск Маxtor DiamondMax 20 S/N 6PS2XLRR; монітор LG; крісло офісне біле.

Ліквідатор Родченко К.О. за участю представника робочої комісії Костіна С.О. провела обстеження зазначеного майна з метою встановлення його відповідності, про що складено акт розбіжностей від 28.03.2017 (т.3, а.с. 18), яким встановлено, що підтвердити належність майна (окрім печатки) банкруту неможливо у зв`язку з відсутністю інвентарних номерів та відповідної бухгалтерської документації; крім того, встановлено, що жорсткий диск Махtor DiamondMах 20 S/N 6PS2XLRR та монітор LG-в знаходилися у неробочому стані, а крісло офісне біле ? в неналежному стані.

Викладене підтверджується актом дефектації майна (жорсткого диска та монітора) від 31.07.2017, складеним ЧП "Меркури-плюс" на замовлення ліквідатора, згідно якого указані пристрої ремонту не підлягають, а їх компоненти не придатні для подальшого використання в складі інших систем.

Після отримання зазначеного висновку ліквідатор прийняв рішення про списання названого майна (жорсткого диску, монітора та крісла) з балансу банкрута, яке схвалене рішенням комітету кредиторів банкрута, оформленим протоколом від 28.08.2017 (т.3, а.с. 19-20).

Ліквідатором Репченко Ю.А. направлено попередньому ліквідатору банкрута, арбітражному керуючому Костіну С.О. лист від 23.04.2019 №02-01/27 з проханням про передачу документації, печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей банкрута, після чого останнім передано ліквідатору усю наявну документацію по справі № 915/1045/16 та круглу печатку ТОВ "А.С.Д.", про що складено акти приймання-передачі від 25.04.2019.

Щодо нерухомого майна банкрута.

Ліквідатором встановлено, що у власності банкрута перебувало майно:

1) нежитловий об`єкт - кафе-закусочна (опис майна: літера А1 ?кафе-закусочна загальною площею 157 кв. м; літера Б1 ? навіс; № 4,5 -огорожі; № 6,7,8 ?водопровід; № І,ІІ - замощення), розташоване на земельній ділянці загальною площею 0,3074 га за адресою: Миколаївська обл. Баштанський р-н, м. Баштанка, вул. Комсомольська, 33;

2) комплекс АЗС (операторська, загальною площею 63,6 кв.м; кам`яна, літера А; навіс, металевий, літера Б; насосна, кам`яна, літера В; підземні резервуари, літера Г; вбиральня, кам`яна, літера Д; огорожа, з/б №1; замощення асфальт, 1), розташований на земельній ділянці загальною площею 0,26 га за адресою: Миколаївська обл., Березанський р-н, с. Красне, вул. Лиманська, 1-б; указане майно (комплекс АЗС) перебувало в іпотеці ПАТ "ОТП Банк" у відповідності до іпотечного договору від 10.06.2010 № PL10-106/400, що підтверджується витягом з реєстрації прав власності на нерухоме майно від 12.05.2010 № 26091870.

Ліквідатором з`ясовано, що нерухоме майно ? кафе-закусочну банкрутом відчужено на користь ТОВ "Контрактойл" у відповідності до договору купівлі-продажу нерухомого майна від 08.02.2013, підписаного від імені ТОВ "А.С.Д" ОСОБА_3. та посвідченим приватним нотаріусом Савченко І.М. за № 138.

У відповідності до умов зазначеного вище договору купівлі-продажу, продавець зобов`язався сплатити покупцю за придбане нерухоме майно грошові кошти в сумі 943379,60 грн. не пізніше наступного банківського дня за днем підписання договору; оплата за майно може здійснюватись як шляхом безготівкових рахунків, так і шляхом видачі векселів (як простих, так і переказних, як власних, так і індексованих), шляхом заліку зустрічних однорідних вимог, шляхом платежу в оплату майна на розрахунковий рахунок третьої особи внаслідок переведення боргу або уступки права вимоги, а також у будь-якій іншій формі та спосіб, не заборонений законодавством (п. 2.1 договору).

Договором не визначено розрахунковий рахунок, на який мали надійти кошти від

продажу нерухомого майна.

Ліквідатором Родченко К.О. витребувані у банків, в яких були відкриті рахунки банкрута, відповідні виписки та встановлено, що в одному із рахунків у ПАТ "ПриватБанк" за № НОМЕР_4 відображене отримання банкрутом 18.02.2013 коштів від ТОВ "Контрактойл" у сумі 183260 грн. за рухоме майно, згідно договору купівлі-продажу від 08.02.2013; за нерухоме майно кошти не надходили.

Ліквідатор також встановив, що податок на додану вартість від продажу нерухомого майна за даним договором купівлі-продажу у розмірі 157229,94 грн. в бюджет не надходив, як не надійшли до бюджету і кошти від продажу рухомого майна (ПДВ у сумі 30543 грн.).

Листом від 26.12.2017 № 02-19/244 ліквідатор звернувся до ТОВ "Контрактойл" з проханням роз`яснити, яким чином покупець розрахувався за нерухоме майно, але указаний лист контрагентом залишено без реагування; згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ "Контрактойл" (ідентифікаційний код 38456130) припинене 20.10.2015.

Ліквідатор звернувся до керівника ТОВ "А.С.Д" Корогод С.В. та підписанта договору купівлі-продажу від 08.02.2013 ОСОБА_3 з листами щодо надання відомостей про рух коштів, які отримані від продажу нерухомого майна банкрута; указані листи також залишені без реагування.

У подальшому ліквідатор Родченко К.О. звернулася до ГУ ДФС у Миколаївській області з проханням повідомити, чи надходили від ТОВ "А.С.Д." на рахунки фіскальної служби суми податків від продажу рухомого майна згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна від 08.02.2013; крім того, листом від 22.02.2018 № 02-19/22 ліквідатор повідомив слідче управління фіскальних розслідувань ГУ ДФС в Миколаївській області про ймовірне ухилення керівництвом банкрута від сплати податків і присвоєння коштів товариства, проте слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області листом від 07.03.2018 № 2781/10/14-29-23-02-03 повідомило про відсутність у діях керівництва і власників ТОВ "А. С. Д." ознак кримінального злочину.

При подальшому з`ясуванні обставин з листа АТ "ОТП Банк" та бухгалтерської довідки ТОВ "А.С.Д." від 31.01.2014 з`ясовано, що ТОВ "А.С.Д." здійснювало господарську діяльність з ТОВ "Дизель Плюс"; зазначені підприємства та ТОВ "РАНГ" уклали з АТ "ОТП Банк" договір від 10.06.10 № CR10-064/400-2 про надання банківських послуг.

За зверненнями ліквідатора Родченко К.О до АТ "ОТП Банк" з`ясовано, що ТОВ "Контрактойл" перерахувало на рахунок банку грошові кошти в сумі 2230601,80 грн. з призначенням: "Погашен зоб ТОВ «А.С.Д» за дог №CR10-064/400-2 від 10.06.10р. в пор здійс обов на кор трет ос за ДКП нерух май №139 від 09.02.2013 в т.ч. ПДВ 20% 371766,97грн".

На підставі п. 13 договору від 10.06.10 № CR10-064/400-2, який передбачає солідарну відповідальність ТОВ "А.С.Д.", ТОВ "Дизель Плюс", ТОВ "РАНГ" перед Банком, 15.02.2013 вищевказані грошові кошти в сумі 2230601,80 грн. перераховані з рахунку № НОМЕР_5 , призначеного для погашення боргових зобов`язань ТОВ "А. С. Д.", на рахунок № НОМЕР_6 , призначений для погашення боргових зобов`язань ТОВ "Дизель Плюс".

В зв`язку з викладеними обставинами ліквідатор звернувся до Господарського суду Миколаївської області з заявою про визнання грошових вимог у сумі 4098359,04 грн. до боржника ? ТОВ "Дизель Плюс" у справі № 915/1296/17 про банкрутство останнього.

Обставини, встановлені при розгляді справи № 915/1296/17.

Ухвалою Господарського суду Миколаївської області від 18.04.2018 в указаній справі, яка набрала законної сили в порядку, визначеному законодавством, та є преюдиційною при розгляді даної справи, встановлено наступне.

ПАТ "ОТП Банк" і ТОВ "Ранг" укладено договір від 10.06.2010 № CR 10-064/400-2 про надання кредитної лінії, згідно умов якого, банк надає ТОВ "Ранг" (позичальнику) кредитну лінію, в рамках якої надає позичальнику кредит у розмірі, що не перевищує ліміт фінансування, а позичальник приймає, зобов`язується належним чином використати та повернути банку кредит, а також сплатити проценти та виконати інші зобов`язання, встановлені у цьому договорі.

У подальшому сторонами договору укладено договори №№ 1-9 про зміну умов договору про надання кредитної лінії від 10.06.2010 № CR 10-064/400-2.

Відповідно до договору № 7 про зміну договору про надання кредитної лінії, первісна редакція договору викладена в новій редакції від 23.07.2012.

Згідно нової редакції, сторонами договору є ПАТ "ОТП Банк" та ТОВ "Ранг" (позичальник 1), ТОВ "Дизель Плюс" (позичальник 2), ТОВ "А. С. Д." (позичальник 3), до того ж всі позичальники виступають клієнтами банку, кожен отримує банківські послуги (кредитні кошти) в сумі ліміту, визначеного договором.

Також, договором про зміну від 08.03.2013 № 8 та договором про зміну від 04.06.2013 № 9 до договору про надання кредитної лінії, встановлено право передоручення виконання боргових зобов`язань.

У відповідності до п. 34.5, клієнт (тобто один з позичальників або всі разом, враховуючи солідарну відповідальність) покладає виконання обов`язку щодо погашення боргових зобов`язань за договором на ТОВ "Контрактойл" та просить прийняти платіж від ТОВ "Контрактойл" в рахунок погашення боргових зобов`язань клієнта за договором.

Пункт 13 договору № 7 містить положення щодо черговості виконання боргових зобов`язань та солідарну відповідальність клієнта.

Так, "при надходженні банку коштів для виконання боргових зобов`язань, незалежно від призначення платежу таких коштів, банк має спрямувати такі кошти на погашення боргових зобов`язань в наступній черговості: прострочені до сплати боргові зобов`язання (якщо матиме місце); неустойка (якщо матиме місце); інші платежі; строкові боргові зобов`язання. Примітка: банк має право змінити передбачену черговість погашення боргових зобов`язань. У разі, якщо контрагентами банку за договором виступають декілька осіб, то разом з укладанням договору кожен з клієнтів погоджується та надає згоду виступати солідарним боржником та нести солідарну відповідальність перед банком за повне, своєчасне та належне виконання кожним з клієнтів боргових зобов`язань, що означає, що банк може звернутися з вимогою про виконання боргових зобов`язань як до будь-якого клієнта, так і до всіх клієнтів одночасно; при цьому, банк може звернутися з вимогою про виконання боргових зобов`язань як в повному обсязі, так і в частині. Виконання клієнтом частини таких зобов`язань не позбавляє банк права звернутися до клієнта з вимогою про виконання іншої(их) частини(ин) боргових зобов`язань".

Згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна від 09.02.2013 ТОВ "Контрактойл" придбало у ТОВ "А.С.Д." комплекс АЗС, розташований за адресою: Миколаївська область, Березанський район, с. Красне, вул. Лиманська, буд. 1б, та обладнання цієї АЗС, товари в обороті; сума по вищевказаному договору купівлі-продажу складає 2230601,80 грн.

Відповідно до п. 2.1.2 договору купівлі-продажу нерухомого майна від 09.02.2013 ТОВ "Контрактойл" та ТОВ "А.С.Д." погодили, що виконання ТОВ "Контрактойл" свого обов`язку щодо сплати вартості майна за договором повністю або частково здійснюється на користь третьої особи, а саме на користь ПАТ "ОТП Банк". Обов`язок ТОВ "Контрактойл" щодо здійснення оплати за придбане за цим договором майно є виконаним повністю або частково з моменту здійснення оплати, передбаченої цим договором, на користь ПАТ "ОТП Банк". Здійснення платежу в рахунок оплати вартості майна відбувається на рахунок ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) № НОМЕР_7 , з призначенням платежу: "Погашення/виконання боргових зобов`язань ТОВ "А.С.Д." за договором про надання банківських послуг № CR10-064/400-2 від 10.06.2010, в порядку здійснення обов`язку на користь третьої особи за договором купівлі-продажу, посвідченому приватним нотаріусом Миколаївського міського нотаріального округу Савченко І.М. за реєстровим № 139 від 09.02.2013.

З листа ПАТ "ОТП Банк" від 16.12.2013 № 10-3/1262/1 надісланого на адресу ТОВ "А.С.Д." вбачається, що 15.02.2013 на рахунок банку було зараховано кошти в сумі 2230601,80 грн., які надійшли від ТОВ "Контрактойл" з призначенням платежу "погашення зобов`язання ТОВ "А.С.Д." за дог. № CR10-064/400-2 від 10.06.2010 p.", на підставі п. 13 договору, який передбачає солідарну відповідальність ТОВ "А.С.Д.", ТОВ "Ранг" та ТОВ "Дизель Плюс" перед банком, 15.02.2013 зазначені грошові кошти банком були перераховані з рахунку, передбаченого для погашення боргових зобов`язань ТОВ "А.С.Д." на рахунок, передбачений для погашення боргових зобов`язань ТОВ "Дизель Плюс".

Таким чином, банк самостійним рішенням погасив боргові зобов`язання ТОВ "Дизель Плюс" за рахунок коштів, призначених для погашення боргових зобов`язань ТОВ "А.С.Д.".

Судом зроблено висновок, що з матеріалів справи не вбачається, що ТОВ "А.С.Д." зверталося до банку з вимогою про повернення коштів та використання їх за призначенням, вказаним при зарахуванні до банку.

Так, згідно наданої ліквідатором ТОВ "А.С.Д." копії вимоги про виконання зобов`язання, отриманої боржником 18.02.2013 за вхід. № 2-02/13, ТОВ "А.С.Д." вимагало, на підставі ст.ст. 541, 544 ЦК України (право на зворотну вимогу (регрес), у боржника протягом 7 (семи) днів перерахувати заборгованість у сумі 2230601,80 грн. за виконання кредитором зобов`язань по кредитному договору.

Таким чином, у кредитора з`явилось право на звернення до суду для захисту порушеного права шляхом пред`явлення регресних вимог до боржника, але докази такого звернення, в період до порушення провадження у справі про банкрутство боржника, в матеріалах справи відсутні.

Листом ПАТ "ОТП Банк" від 16.12.2013 № 10-3/1262/1 кредитор був повідомлений про погашення боргових зобов`язань боржника перед банком за договором № CR10-064/400-2 за рахунок грошових коштів у сумі 2230601,80 грн.

Строком, з якого починається відлік перебігу строку позовної давності, є закінчення семиденного терміну з моменту отримання вимоги боржником (вимогу отримано боржником 18.02.2013 за вхід. № 2-02/13).

Оскільки, відповідно до ст. 257 ЦК України, загальна позовна давність встановлюється тривалістю у три роки, тому строк, у межах якого кредитор міг звернутися до суду з позовом закінчився в лютому 2016 року.

Суд зазначив, що із указаною заявою кредитор звернувся до суду 29.01.2018, тобто після спливу строку позовної давності.

У зв`язку з викладеними обставинами, встановленими судом при розгляді кредиторських вимог ТОВ "А.С.Д." у справі № 915/1296/17, заяву банкрута про визнання кредиторських вимог залишено без задоволення.

Разом із тим, у подальшому до 6-ї черги реєстру вимог кредиторів ТОВ "Дизель Плюс", затвердженого ухвалою суду від 19.07.2018 у справі № 915/1296/17, включені кредиторські вимоги ТОВ "А.С.Д." у сумі 2230601,80 грн.

Ухвалою від 17.12.2018 у справі № 915/1296/17 затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ТОВ "Дизель Плюс" станом на 07.12.2018 та вирішено ліквідувати указане товариство; провадження у справі № 915/1296/17 закрито.

Згідно приписів ч. 5 ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції, яка діяла на момент винесення указаної ухвали суду, вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Отже, вимоги банкрута до ТОВ "Дизель Плюс" вважаються погашеними.

У зв`язку з тим що в матеріалах справи та наявній документації банкрута ТОВ "А.С.Д." була відсутня інформація стосовно оцінки іпотечного майна та дозвіл банківської установи на відчуження указаного об`єкта, ліквідатор з метою оцінки законності відчуження майна і використання активів після продажу звернулася до суду з заявою від 20.05.2019 № 02-01/49 про витребування у приватного нотаріуса Савченко І.М. документів, зокрема, копій матеріалів нотаріальної справи щодо укладення договору купівлі-продажу нерухомості, зареєстрованої в реєстрі 08.02.2013 за № 138 та щодо укладення договору купівлі-продажу нерухомості, зареєстрованої в реєстрі 09.02.2013 за № 139.

Ухвалою від 21.05.2019 клопотання ліквідатора Репченко Ю.А. задоволено частково та витребувано у приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Савченко І.М., копії матеріалів нотаріальної справи щодо укладення договору купівлі-продажу нерухомості, зареєстрованої в реєстрі 09.02.2013 за № 139; ліквідатора уповноважено на одержання у приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Савченко І.М. документів, витребуваних судом в п.2 резолютивної частини цієї ухвали.

Після отримання від нотаріуса Савченко І.М. матеріалів нотаріальної справи про продаж указаного вище майна ТОВ "А.С.Д." та ознайомлення з ними, ліквідатором порушень порядку відчуження заставного майна при його продажі не виявлено.

Щодо дебіторської заборгованості банкрута.

Під час процедури банкрутства виявлено дебіторську заборгованість ТОВ "Миколаївзеленгосп" перед ТОВ "А. С .Д." в сумі 78216,31 грн., відповідно до укладеного сторонами договору (куплі-продажу) від 17.04.2013 та акту звірки взаєморозрахунків від 31.07.2013 № 2 на суму 78216,31 грн. (т.3, а.с. 26-27).

Ліквідатором встановлено, що ТОВ "Миколаївзеленгосп" укладено з банкрутом договір від 11.07.2017 про розстрочення заборгованості; у подальшому ТОВ "Миколаївзеленгосп" письмово повідомив про погашення заборгованості та надав копії відповідних платіжних доручень; на даний час, згідно банківської виписки ТОВ "А.С.Д.", дебіторська заборгованість погашена у повному обсязі.

Щодо грошових коштів банкрута.

Із змісту банківської виписки ПАТ "Укрексімбанк" встановлено, що з ліквідаційного рахунку банкрута були виплачені кошти: на погашення першої черги реєстру кредиторських вимог у сумі 13780 грн.; грошова винагорода арбітражного керуючого Родченко К.О. за виконання повноважень ліквідатора банкрута; кошти на витрати, пов`язані з ліквідаційною процедурою, у відповідності до листа арбітражного керуючого Костіна С.О. від 07.08.2019 № 02-24/24; плата за видачу чекової або розрахункової книжки; комісія банку за обслуговування рахунку.

При закритті ліквідаційного рахунку банкрута 04.09.2019 залишок коштів на ньому становив 0,00 грн.

На даний час, з урахуванням погашення першої черги кредиторських вимог у сумі 13780 грн., непогашеною залишається кредиторська заборгованість третьої та шостої черг у загальній сумі 855695,67 грн. (кредитор ? Державна податкова інспекція у Центральному районі м. Миколаєва Головного управління ДФС у Миколаївській області).

Ліквідатором Родченко К.О. з метою встановлення місцезнаходження юридичної особи-боржника проведено обстеження, за результатом якого складено акт від 24.01.2017 № 1, згідно якого за місцем реєстрації банкрут відсутній.

Викладене підтверджується і актом виходу на місце реєстрації підприємства від 23.04.2019, складеним ліквідатором Репченко Ю.А.

Ліквідатором Репченко Ю.А., згідно акту від 03.09.2019, знищено печатку банкрута шляхом розрізу її на декілька частин.

Крім того, ліквідатором у відповідності до наказу від 12.08.2019 № 1, проведено інвентаризацію майна ТОВ "А.С.Д.", за результатами якої не виявлено основних засобів, нематеріальних активів, інших необоротних матеріальних активів, капітальних інвестицій, які обліковуються на субрахунку, запасів, грошових коштів, дебіторської заборгованості, незавершених про що 12.08.2019 складено акти, інвентаризаційні описи та протокол інвентаризаційної комісії.

Отже, ліквідатором не виявлено жодного майна, за рахунок якого можливо було б погасити незадоволені вимоги кредитора; таке відображено і у ліквідаційному балансі банкрута станом на 05.09.2019.

Документація банкрута на зберігання до архіву не здавалася у зв?язку з тим, що вона не була передана ліквідатору і її місцезнаходження встановити не вдалося.

Із змісту протоколу зборів комітету кредиторів банкрута від 05.09.2019 № 3 вбачається, що комітетом схвалено звіт ліквідатора за підсумками ліквідаційної процедури банкрута.

Законодавство, яке використовується при розгляді справи.

З 21.10.2019 почав діяти Кодекс України з процедур банкрутства, пунктом 4 Прикінцевих та перехідних положень якого визначено, що з дня введення в дію цього Кодексу подальший розгляд справ про банкрутство здійснюється відповідно до положень цього Кодексу незалежно від дати відкриття провадження у справі про банкрутство, крім справ про банкрутство, які на день введення в дію цього Кодексу перебувають на стадії санації, провадження в яких продовжується відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

У відповідності до ч.ч. 1-3 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства, після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про проведення аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо); реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів боргових цінних паперів - звіт про результати погашення цінних паперів.

Про час і місце судового засідання, в якому мають розглядатися звіт і ліквідаційний баланс, господарський суд повідомляє ліквідатора та кредиторів.

Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти дій, спрямованих на виявлення та повернення активів боржника.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки кредиторів постановляє ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

Якщо ліквідатор не виявив майнових активів, що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов`язаний подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.

Господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо, зокрема, затверджено звіт керуючого санацією або ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом. Про закриття провадження у справі про банкрутство постановляється ухвала. У випадках, передбачених пунктами 4 - 6 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню (п. 5 ч. 1, 3-4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства).

У відповідності до ч. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства, вимоги, не погашені у зв?язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.

Ураховуючи викладене, за результатами дослідження матеріалів справи, зокрема, доказів, доданих ліквідатором банкрута до звіту, суд визнає, що ліквідатор належним чином виконав повноваження, покладені на нього законодавством, тому звіт ліквідатора і ліквідаційний баланс банкрута підлягають затвердженню, ТОВ "А.С.Д." належить ліквідувати, а провадження у справі ? закрити.

Ураховуючи викладене, керуючись ст.ст. 64, 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 234 ГПК України, суд

У Х В А Л И В:

1. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс товариства з обмеженою відповідальністю "А.С.Д.".

2. Ліквідувати товариство з обмеженою відповідальністю "А.С.Д.", вул. 7 Поперечна, 3, м. Миколаїв, 54021, ідентифікаційний код 23084442, з виключенням із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських організацій України.

3. Провадження у справі закрити.

4. Вимоги кредиторів, не погашені за відсутністю майна банкрута, вважати погашеними.

5. Зобов?язати ліквідатора примірники ліквідбалансу банкрута надіслати на адресу державного реєстратора та Головному управлінню статистики у Миколаївській області.

6. Дану ухвалу надіслати:

для виконання:

- проведення державної реєстрації припинення юридичної особи та виключення з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань - Департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради (державному реєстратору), вул. Адміральська, 20, 3-й під`їзд, м. Миколаїв, 54001;

- Головному управлінню статистики в Миколаївській області, вул. Спаська, 75, м. Миколаїв, 54001;

- ліквідатору - арбітражному керуючому Репченко Ю.А., вул. Троїцька, 244, м. Миколаїв, 54031;

- ГУ Держгеокадастру у Миколаївській області (пр. Миру, 34, м. Миколаїв, 54034) ? для погашення державного акту від 26.10.1998 серії МК № 89, виданого ТОВ "А.С.Д." Березанською районною радою народних депутатів Березанського району Миколаївської .

до відома: кредитору, банкруту, Головному територіальному управлінню юстиції у Миколаївській області (вул. 8 Березня, 107, м. Миколаїв, 54020), Центральному відділу ДВС міста Миколаїв Головного територіального управління юстиції у Миколаївській області (вул. Адміральська, 27/1, м. Миколаїв, 54001), Центральному районному суду м. Миколаєва (вул. Декабристів, 41/12, м. Миколаїв, 54020).

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання та може бути оскаржена в порядку, встановленому Господарським процесуальним кодексом України, з урахуванням особливостей, передбачених Кодексом України з процедур банкрутства.

Повний текст ухвали складено та підписано 18.11.2019.

Суддя Т.М. Давченко