УХВАЛА

м. Київ

25.10.2019Справа № 910/20923/17

За заявоюПублічного акціонерного товариства "Альфа-банк" (ідентифікаційний код 23494714)
До Товариства з обмеженою відповідальністю "Волари Експорт" (ідентифікаційний код 31408390)
Пробанкрутство
Суддя Омельченко Л.В.

За участю секретаря судового засідання Терещенко Л.С.

Представники:

від комітету кредиторівне з`явились
ліквідатор банкрута арбітражна керуюча Ганюк Т.М.
ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

У листопаді 2017 року Публічне акціонерне товариство "Альфа-банк" звернулося до суду із заявою про порушення справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Волари Експорт" у зв`язку з неспроможністю останнього погасити прострочену заборгованість за кредитним договором.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 27.11.2017 заяву Публічного акціонерного товариства "Альфа-банк" було прийнято до розгляду, підготовче засідання у справі призначено на 11.12.2017, визначеного автоматизованою системою з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого у справах про банкрутство арбітражного керуючого зобов`язано подати заяву про участь у справі.

18.12.2017 судом винесено ухвалу про відкриття провадження у справі № 910/20923/17 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Волари Експорт" з відповідними процесуальними наслідками, якою, зокрема, визнано безспірні грошові вимоги ініціюючого кредитора до боржника, призначено розпорядником майна боржника арбітражну керуючу Ганюк Т.М., зобов`язано учасника провадження вчинити передбачені законодавством дії, визначено дату проведення попереднього засідання тощо.

Офіційне оприлюднення повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Волари Експорт" у відбулося 19.12.2017 на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України.

19.03.2018 відбулося попереднє засідання суду, у якому було затверджено реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Волари Експорт", а також визначено дату проведення підсумкового засідання суду на 04.04.2018.

04.04.2018 судом постановлено ухвалу про затвердження звіту про нарахування та виплату грошової винагороди розпорядника майна, а також винесено постанову, якою зокрема визнано боржника банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором банкрута призначено арбітражну керуючу Ганюк Т.М., а також призначено судове засідання у справі для перевірки ходу ліквідаційної процедури на 24.09.2018, про що 04.04.2018 оприлюднено відповідні відомості.

21.09.2018 через відділ діловодства суду від ініціюючого кредитора надійшли скарга на дії (бездіяльність ліквідатора банкрута) та відзив щодо затвердження Положення про фонд для авансування грошової винагороди арбітражного керуючого.

24.09.2018 від ліквідатора банкрута через відділ діловодства суду надійшло клопотання щодо скасування арештів з грошових коштів, майна та виведення майна банкрута з під застави.

Ухвалами Господарського суду міста Києва від 24.09.2018 задоволено клопотання ліквідатора банкрута про скасування арештів з грошових коштів, майна та виведення майна банкрута з під застави, а також відкладено розгляд скарги на дії (бездіяльність) ліквідатора банкрута на 22.10.2018.

Ухвалами Господарського суду міста Києва від 22.10.2018 задоволено клопотання ліквідатора банкрута про зняття арештів з нерухомого майна, а також відкладено розгляд скарги на дії (бездіяльність) ліквідатора банкрута на 05.11.2018..

05.11.2018 через відділ діловодства суду від заявника надійшла заява про залишення скарги на дії/бездіяльність ліквідатора банкрута без розгляду, від Товариства з обмеженою відповідальністю "Банкер Хілл" та ліквідатора банкрута надійшли письмові пояснення на спростування доводів заявника, викладених у скарзі.

Ухвалою Господарського суду міста Києві від 05.11.2018 скаргу Публічного акціонерного товариства "Альфа-банк" на дії/бездіяльність ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Ганюк Т.М. залишено без розгляду, зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Ганюк Т.М. завершити ліквідаційну процедуру та подати на затвердження суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута у строк до 04.03.2019.

07.11.2018 через відділ діловодства суду від Товариства з обмеженою відповідальністю «Банкер Хілл» надійшли письмові пояснення на спростування доводів АТ «Альфа-Банк», викладених у скарзі на дії (бездіяльність) ліквідатора ТОВ «Волари Експорт».

05.03.2019 через відділ діловодства суду від арбітражної керуючої Ганюк Т.М. надійшло клопотання про перенесення процесуального строку.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 15.03.2019 судове засідання у справі було призначено на 01.04.2019 об 11:40, здійснено виклик у судове засідання та визнано явку обов`язковою учасників справи та ліквідатора банкрута, встановлено строк до 01.04.2019 (включно) арбітражній керуючій Ганюк Т.М. для подачі до суду звіту про проведену роботу у ліквідаційній процедурі Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» за період з дати призначення ліквідатором банкрута та станом на теперішній час, встановлено строк до 01.04.2019 (включно) учасникам справи для подачі до суду своїх пояснень/заперечень щодо подальшого ходу ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт».

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 01.04.2019 у задоволенні клопотання ліквідатора банкрута Ганюк Т.М. щодо перенесення процесуального строку було відмовлено, зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Ганюк Т.М. виконати вимоги Постанови Господарського суду міста Києва від 04.04.2018 та подати на затвердження суду ліквідаційний баланс банкрута та звіт ліквідатора у строк до 03.09.2019 (включно), судове засідання у справі щодо розгляду звіту ліквідатора банкрута та ліквідаційного балансу банкрута призначено на 09.09.2019 об 11:00.

05.09.2019 через відділ діловодства суду від ліквідатора банкрута арбітражної керуючої Ганюк Т.М. надійшло клопотання про надання належним чином завіреної копії Постанови Господарського суду від 04.04.2019.

09.09.2019 через відділ діловодства суду від ліквідатора банкрута арбітражної керуючої Ганюк Т.М. надійшло клопотання про відкладення розгляду справи до повного продажу майна банкрута та завершення ліквідаційної процедури.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 09.09.2019 розгляд справи було відкладено, повторно зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Ганюк Т.М. виконати вимоги Постанови Господарського суду міста Києва від 04.04.2018 та подати на затвердження суду ліквідаційний баланс банкрута та звіт ліквідатора у строк до 09.10.2019 (включно), судове засідання у справі щодо розгляду звіту ліквідатора банкрута та ліквідаційного балансу банкрута було призначено на 09.10.2019 об 11:40, здійснено виклик у судове засідання ліквідатора банкрута та кредиторів.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 09.10.2019 розгляд справи було відкладено, зобов`язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Ганюк Т.М. виконати вимоги Постанови Господарського суду міста Києва від 04.04.2018 та подати на затвердження суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута у строк до 17.10.2019 (включно), судове засідання у справі щодо розгляду звіту ліквідатора банкрута та ліквідаційного балансу банкрута призначено на 18.10.2019 о 12:20, здійснено виклик у судове засідання ліквідатора банкрута та кредиторів.

В судовому засіданні 18.10.2019 було оголошено перерву до 25.10.2019 об 11:00 на підставі ст.216 Господарського процесуального кодексу України.

З огляду на те, що 18.10.2018 Верховною Радою України було прийнято Кодекс України з процедур банкрутства, а його офіційне опублікування відбулось у газеті «Голос України» № 77 від 20.04.2019, суд вважає за необхідне зазначити таке.

Відповідно до ч. 1 Прикінцевих та Перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства він набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування, та вводиться у дію через шість місяців з дня набрання чинності цим Кодексом.

Отже, Кодекс України з процедур банкрутства набрав чинності 21.10.2019.

Відповідно до ч. 2 Прикінцевих та Перехідних положень Кодексу України з процедур банкрутства з дня введення у дію цього Кодексу визнано таким, що втратив чинність, у тому числі, Закон України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (Відомості Верховної Ради України, 1992 , № 31, ст. 440 із наступними змінами).

Враховуючи викладене вище, розгляд справи № 910/20923/17 за заявою Публічного акціонерного товариства "Альфа-банк" (ідентифікаційний код 23494714) до Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» (ідентифікаційний код 31408390) про банкрутство у подальшому здійснюється із застосуванням норм Кодексу України з процедур банкрутства.

В судове зсідання призначене на 25.10.2019 з`явилась ліквідатор банкрута арбітражна керуюча Ганюк Т.М., яка надала для залучення додаткові документи: звіт ліквідатора ТОВ «Волари Експорт» про проведену роботу в ліквідаційній процедурі, ліквідаційний баланс станом на 25.10.2019 з додатками, протокол зборів комітету кредиторів ТОВ «Волари Експорт» від 25.10.2019, оригінал довідки Акціонерного товариства «Альфа-Банк» від 25.10.2019 № 97851-28.1-244269 щодо закриття рахунків ТОВ «Волари Експорт».

Крім того, в судовому засіданні ліквідатор банкрута арбітражна керуюча Ганюк Т.М. надала пояснення щодо поданих нею документів, доповіла про заходи вчинені у ліквідаційній процедурі, просила суд задовольнити клопотання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута та припинення провадження у справі.

Розглянувши звіт ліквідатора банкрута та ліквідаційний баланс банкрута, повно та всебічно вивчивши всі наявні у матеріалах справи документи, подані учасниками справи, судом було встановлено наступне.

Ухвалою господарського суду м. Києва від 18.12.2017 по справі № 910/20923/17 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» (ідентифікаційний код: 31408390) адреса місцезнаходження: 04136, м. Київ, вул. Тираспільська, буд. 43, та введено процедуру розпорядження майном боржника.

Ухвалою Попереднього засідання від 19.03.2019, було визнано конкурсними кредиторами Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт»: Публічне акціонерне товариство "Альфа-банк" на суму 456 527 945,81 грн. (19 524,00 грн. - перша черга, 385 563 931,26 грн. - четверта черга, 70 944 490,55 грн. - шоста черга); Товариство з обмеженою відповідальністю "Банкер Хілл" на суму 805 737 192,62 грн. (3 524,00 грн. - перша черга, 805 733 668,62 грн. - четверта черга), затверджено реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Волари Експорт", зобов`язано розпорядника майна боржника надати суду уточнений реєстр вимог кредиторів, оформлений з урахуванням даної ухвали, провести не пізніше 28.03.2018 збори кредиторів боржника, повідомивши про дату, місце і час проведення зборів визнаного судом кредитора, уповноважену особу працівників та засновників (учасників) боржника не пізніше, ніж за три робочих дні до вказаної дати (докази чого надати суду), зобов`язано розпорядника майна боржника провести у строк не пізніше 02.04.2018 збори комітету кредиторів (докази чого надати суду), визначено дату підсумкового засідання суду на 04.04.2018 об 11:00, зобов`язано розпорядника майна боржника у строк до 03.04.2018 надати суду протокольне рішення зборів кредиторів про утворення та склад комітету кредиторів, а також протокол зборів комітету кредиторів про прийняття одного з рішень, передбачених ст. 27 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Постановою господарського суду м. Києва від 04.04.2018 по справі № 910/20923/17 Товариство з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. На офіційному сайті Вищого господарського суду України за № 50446 від 04.04.2018 опубліковано повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури. Ліквідатором товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» призначено арбітражного керуючого Ганюк Т.М.

Як вбачається із поданого звіту ліквідатора та банкрута та доданих до нього документів та пояснень ліквідатора, з моменту відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» та на момент подання звіту ліквідатора на затвердження, ліквідатором банкрута арбітражною керуючою Ганюк Т.М. встановлено наступне.

Заборгованість із заробітної плати перед працівниками, зокрема, перед генеральним директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» - Гордейчуком Юрієм Антоновичем (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) за період 2013-2017, склала 9 309,53 грн. Розпорядником майна боржника була визнана заборгованість по заробітній платі Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» перед ОСОБА_1 за період з 17.09.2017 по 17.12.2017 (включно) в сумі 233,78 грн, віднесена до першої черги задоволення вимог кредиторі та включена до уточненого реєстру вимог кредиторів боржника, який міститься в матеріалах справи.

Ухвалою попереднього засідання господарського суду м. Києва від 19.03.2018 р. затверджений реєстр вимог кредиторів у складі двох конкурсних кредиторських вимог та з урахуванням відомостей про наявність заборгованості із виплати заробітної плати.

На виконання Постанови господарського суду м. Києва від 04.04.2018 р. про визнання боржника банкрутом у справі № 910/20923/17 ліквідатором банкрута, згідно до Наказу №1 від 04.04.2018 було прийнято до відання майно банкрута та забезпечено його збереження згідно Наказу № 3 від 04.04.2018, який міститься в матеріалах справи.

Згідно уточненого реєстру Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт», загальна сума кредиторських вимог склала 1 262 265 372,21 грн. з урахуванням відомостей про наявність заборгованості із виплати заробітної плати в сумі 233,78 грн.

30.03.2018 Зборами кредиторів було обрано комітет кредиторів ТОВ «Волари Експорт» в кількості двох кредиторів: Публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк» та Товариства з обмеженою відповідальністю «БАНКЕР ХІЛЛ».

Головою комітету кредиторів ТОВ «Волари Експорт» обрано кредитора ТОВ «БАНКЕР ХІЛЛ», що підтверджується Протоколом зборів комітету кредиторів № 1 від 30.03.2018, який міститься в матеріалах справи. Крім того, 30.03.2018 Зборами комітету кредиторів ТОВ «Волари Експорт» було прийнято рішення про звернення до Господарського суду м. Києва з клопотанням про застосування до боржника однієї з судових процедур, передбачених ст. 27 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», а саме, ліквідації. Також було прийнято рішення щодо подання клопотання до Господарського суду м. Києва про призначення ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» арбітражну керуючу Ганюк Т.М.

На виконання своїх повноважень ліквідатором банкрута було проведено п`ять засідань комітету кредиторів, що підтверджується відповідними протоколами, направлено звіт про хід ліквідаційної процедури станом на 04.06.2018.

На виконання рішень зборів комітету кредиторів ліквідатором банкрута було направлено спеціалізованим організаціям 60-т листів щодо повторного проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника ТОВ «Волари Експорт», укладено Договір № 010319 від 01.03.2019 з Товариством з обмеженою відповідальністю «Терра Футура» на проведення незалежної оцінки майна в ліквідаційній процедурі.

Крім того, комітетом кредиторів банкрута було затверджено звіт ліквідатора банкрута станом на 28.02.2019 та звіт ліквідатора банкрута про витрати на здійснення ліквідаційної процедури.

Зборами комітету кредиторів банкрута 26.03.2019 було затверджено ліквідаційну масу банкрута та спеціалізовану організацію для повторного проведення аналізу фінансово-господарської діяльності банкрута - ТОВ «Волари Експорт». Крім того, комітетом кредиторів було затверджено звіт ліквідатора банкрута про проведену роботу у ліквідаційній процедурі ТОВ «Волари Експорт» за період з дати призначення ліквідатором банкрута та звіт ліквідатора банкрута про витрати у ході здійснення ліквідаційної процедури.

Станом на 10.04.2018 ліквідатором банкрута було проведено пошук банкрута за юридичною адресою: м. Київ, вул. Тираспільська, буд. 43. Про відсутність посадових осіб та офісу банкрута за вказаною адресою ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» складено акт від 10.04.2018, який міститься в матеріалах справи.

З матеріалів справи вбачається, що ліквідатором TOB «Волари Експорт» арбітражною керуючою Ганюк Т.М. було направлено повідомлення вих. № 356/02-04/910/20923/17 від 16.04.2018 його генеральному директору Гордейчуку Ю.А. про передачу у встановлений термін бухгалтерської та іншої документації, печаток, штампів та інших цінностей банкрута. У встановлений законодавством термін документи ліквідатору банкрута передано не було, вимога залишилась без виконання.

Крім того, ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» направлено на юридичну адресу банкрута лист вих. № 356-1/02-04/910/20923/17 від 16.04.2018 щодо надання підтверджуючих документів про звільнення працівників ТОВ «Волари Експорт» станом на 04.04.2018, зокрема, рішення (протокол) загальних зборів про звільнення з посади генерального директора ТОВ «Волари Експорт», наказу про звільнення із займаної посади генерального директора та звіту про суми нарахованої з/п (доходу, грошових зобов`язань, допомоги, компенсації застрахованих осіб).

На електронну пошту ліквідатора ТОВ «Волари Експорт» надійшов наказ № 30/03-01 від 30.03.2018 про зняття обов`язків генерального директора ТОВ «Волари Експорт», таблиця 5 «Відомості про трудові відносини осіб» та таблиця 6 «Відомості про нарахування з/п (доходу грошового забезпечення) застрахованим особам», які залучені ліквідатором банкрута до матеріалів справи. Ліквідатором банкрута також було зазначено, що в повному обсязі бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток, штампів та інших цінностей банкрута ліквідатору банкрута не було передано.

Запитом № 423/02-04/910/20923/17 від 16.07.2018 щодо фактів наявності порушених кримінальних справ стосовно посадових осіб банкрута ліквідатор банкрута звернувся до Подільського управління поліції ГУНП у м. Києві. Із наданої слідчим відділом Подільського управління поліції ГУНП у м. Києві на вказаний запит відповіді вбачається, що відповідно до аналітично-інформаційної пошукової системи «Армор» матеріали справи щодо посадових осіб ТОВ «Волари Експорт» у період часу з 01.01.2018 до Подільського управління поліції не надходили.

Станом на день відкриття ліквідаційної процедури майнових активів банкрутаа для задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів ТОВ «Волари Експорт» ліквідатором банкрута виявлено не було.

За результатами проведеної інвентаризації станом на 26.12.2017 дебіторська заборгованість банкрута становила 2 627 294 200,26 грн, але під час ліквідаційної процедури при арифметичному підрахунку ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» Ганюк Т.М. була виявлена помилка, про що складено акт № 1 від 31.05.2018. Так, загальна сума дебіторської заборгованості становить 1 313 705 100,13 грн, що було відображено у звітності товариства, яка була додана ліквідатором банкрута до матеріалів справи.

Для прийняття рішення щодо відбору спеціалізованої організації для проведення оцінки майна ТОВ «Волари Експорт» його ліквідатором було направлено запити до ТОВ «Приват-Консалтинг», TOB «Е.Р.С.Т.Е.», ТОВ «Терра Футура» та ТОВ «ГЛОУБ ТРЕНІНГ ГРУП» щодо надання до 15.06.2018 листів-погоджень та необхідних документів, а саме: завіреної копії сертифікату суб`єкта оціночної діяльності та розрахунку вартості послуг з оцінки майна.

На адресу ліквідатора ТОВ «Волари Експорт» арбітражної керуючої Ганюк Т.М. надійшли листи-погодження від TOB «Е.Р.С.Т.Е.», ТОВ «ГЛОУБ ТРЕНІНГ ГРУП» та ТОВ «Терра Футура» із запропонованою вартістю з оцінки послуг та терміном виконання робіт.

Ліквідатором банкрута було запропоновано комітету кредиторів для здійснення оцінки вартості майна банкрута спеціалізовану організацію - суб`єкт оціночної діяльності ТОВ «Терра Футура», яке надало пропозицію із найменшою вартістю послуг - 8 000,00 грн, Вказане товариство було погоджено комітетом кредиторів ТОВ «Волари Експорт» для здійснення оцінки вартості майна банкрута, що підтверджується Протоколом № 3 від 04.07.2018 зборів комітету кредиторів ТОВ «Волари Експорт».

Згідно протокольного рішення комітету кредиторів № 3 від 04.07.2018 затверджено результати конкурсного відбору суб`єкта оціночної діяльності, переможцем якого стало ТОВ «Терра Футура».

Ліквідатором банкрута проведено інвентаризацію майна банкрута станом на 01.07.2018 згідно Наказу ТОВ «Волари Експорт» № 4 від 31.05.2018, постанови Господарського суду м. Києва від 04.04.2018 у справі № 910/20923/17 та керуючись Положенням про інвентаризацію активів та зобов`язань (затв. Наказом Мінфіну № 879 від 02.09.2014), за результатами якої встановлено, що товарно-матеріальні цінності та основні засоби у банкрута відсутні.

Для проведення інвентаризації майна банкрута ліквідатором банкрута було створено також інвентаризаційну комісію відповідно до Наказу № 4/1 від 31.05.2018.

За результатами проведеної інвентаризації майна банкрута, складено наступні Акти:

- Акт № 1 про результати інвентаризації наявних коштів на рахунках станом на 01 липня 2018;

- Акт № 2 від 01.07.2018 інвентаризації дебіторської заборгованості, строк позовної давності якої минув і яка планується до списання;

- Акт № 3 від 01.07.2018 інвентаризації наявності фінансових інвестицій;

- Акт № 4 від 01.07.2018 інвентаризації дебіторської заборгованості.

Крім того, ліквідатором банкрута було складено інвентаризаційний опис основних засобів про відсутність основних засобів у ТОВ «Волари Експорт».

Відповідно до вищезазначених актів у банкрута не має прав на об`єкти промислової інтелектуальної власності, корпоративних прав, прав власності на об`єкти нерухомого майна. Земельних ділянок, транспортних засобів, спецтехніки та технологічних транспортних засобів за банкрутом також не зареєстровано.

Станом на 01.07.2018 на ліквідаційному рахунку № НОМЕР_2 в АТ «Альфа-Банк» залишок коштів складав 985,00 грн, що підтверджується Актом № 1 про результати інвентаризації наявних коштів на рахунках у банку станом на 01.07.2018.

Ліквідатором банкрута було проаналізовано дебіторську заборгованість банкрута, а саме: природу її виникнення, терміни погашення та стан підприємств-дебіторів за допомогою інформаційних ресурсів - Єдиний державний реєстр судових рішень, веб-портал ДФС України, Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та аналітичної платформи You Control. Аналіз проведеної роботи з дебіторами ТОВ «Волари Експорт» відображений ліквідатором банкрута у Додатку № 1, оскільки ще до визнання ТОВ «Волари Експорт» банкрутом частину підприємств - дебіторів банкрута було ліквідовано за рішенням власника або за рішенням суду у зв`язку з банкрутством.

За результатами інвентаризації дебіторської заборгованості, строк позовної давності якої минув і яка планується до списання, ліквідатором банкрута складено Акт № 2 від 01.07.2018 з Довідкою до акту інвентаризації та пояснювальною запискою до Акту № 2.

Так, згідно з пояснювальною запискою до Акту № 2 підлягає списанню дебіторська заборгованість ТОВ «Волари Експорт» на загальну суму 134 624, 90 грн підприємств-дебіторів, які ліквідовані, а саме:

- Приватне підприємство «Агро-СП» (ідентифікаційний код 36456652, адреса: 61153, м. Харків, пр-т. 50-річчя ВЛКСМ, буд. 56) припинено за рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 19.10.2011 по справі № 2-а- 13157/11/2070. Сума дебіторської заборгованості - 49 700,00 грн;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «ГРАНД-ЮГ» (ідентифікаційний код: 33573640, адреса: 54036, м. Миколаїв, пров. Очаківський, буд. 42-А) ліквідовано відповідно до ухвали Господарського суду Полтавської області від 26.12.2013 по справі № 18/2242/12. Сума дебіторської заборгованості - 24 906,70 грн;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «Агрофірма «Оболонь» (ідентифікаційний код: 32843851, адреса: 38230, Полтавська обл., Семенівський р-н, с. Оболонь, вул. Карла Маркса, буд. 42). Сума дебіторської заборгованості - 60 018,20 грн.

Крім того, на балансі Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» обліковується дебіторська заборгованість TOB «С.С.Р.» у розмірі 40 000,00 грн. Згідно наданих ліквідатором банкрута пояснень встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «С.С.Р.» (ідентифікаційний код: 36061031) знаходиться на тимчасово окупованій території за адресою: м. Донецьк, Ворошиловський район, пр-т Маяковського, буд. 9, кв.4.

За інформацією з Єдиного державного реєстру судових рішень, рішенням Господарського суду Донецької області від 22.11.2012 у справі № 5006/13/86/2012 визнано заборгованість Товариства з обмеженою відповідальністю «С.С.Р.» перед ТОВ «Волари Експорт» у сумі 40 000.00 грн. За відсутності належних умов для фактичного виконання цього судового рішення, ліквідатором банкрута було прийнято рішення про списання дебіторської заборгованості ТОВ «С.С.Р.» у сумі 40 000,00 грн.

Крім того, відповідно до звіту ліквідатора банкрута списанню підлягає дебіторська заборгованість, строк позовної давності якої сплинув, а саме:

- Територіального відділення Всеукраїнської громадської організації «Асоціація платників податків України» у м. Києві (ідентифікаційний код: 25745959, адреса: 01001, м. Київ, вул. Михайлівська, буд. 24/11 «В»). Сума дебіторської заборгованості - 10 000,00 грн;

- Аграрний фонд (ідентифікаційний код: 33642855, адреса: 01001, м. Київ, вул. Грінченка, буд. 1). Сума дебіторської заборгованості - 141 103,83 грн. Ліквідатором банкрута було направлено претензію № 387/02-04/910/20923/17 від 27.04.2018 до Аграрного фонду про погашення заборгованості у сумі 141 103, 83 грн. Із наданої відповіді № 40-07/217 від 14.05.2018 Аграрним фондом було повідомлено ліквідатора банкрута, що за даними бухгалтерського обліку Фонду заборгованість станом на 01.01.2018 перед ТОВ «Волари Експорт» відсутня у зв`язку зі спливом трирічного строку позовної давності.

Відповідно до розшифровки до балансу ТОВ «Волари Експорт» серед підприємств - дебіторів зазначено ТОВ «Агрофірма «Землянки» (ідентифікаційний код: 30748767, адреса: 39013, Полтавська обл., Глобинський р-н, с. Землянки) із сумою заборгованості 2 006 430,15 грн, проте згідно Договору факторингу № 01 від 03.06.2014 між ТОВ «Волари Експорт» та ТОВ «Кредитні Ініціативи» право вимоги за нею відступлено ТОВ «Кредитні Ініціативи», а отже, дебіторська заборгованість у сумі 2 006 430,15 грн підлягає списанню.

Крім того, на балансі ТОВ «Волари Експорт» обліковується дебіторська заборгованість ТОВ «Кредитні Ініціативи» (, адреса: 04655, м. Київ, вул. Вікентія Хвойки, буд. 21) на загальну суму 156 497 140,49 грн відповідно до укладеного договору факторингу від 09.06.2014. З метою погашення вказаної заборгованості ліквідатором банкрута було направлено ТОВ «Кредитні Ініціативи» претензію № 382/02-04/910/20923/17 від 27.04.2018 про погашення заборгованості у сумі 156 497 140,49 грн. Листом від 30.05.2018 ТОВ «Кредитні Ініціативи» повідомило ліквідатора банкрута, що грошові зобов`язання останнього припинилися внаслідок укладення між ТОВ «Волари Експорт» та ТОВ «Кредитні ініціативи» договору про зарахування зустрічних однорідних вимог від 03.06.14. Після зарахування зустрічних однорідних вимог між ТОВ «Волари Експорт» та ТОВ «Кредитні Ініціативи» дебіторська заборгованість, яка обліковується на балансі банкрута ТОВ «Волари Експорт» у сумі 156 497 140,49 грн підлягала списанню та відображенню у бухгалтерському обліку ТОВ «Волари Експорт», фінансовій, статистичній та податковій звітності за II квартал 2014.

Отже, загальна сума дебіторської заборгованості перед банкрутом, яка підлягає списанню станом на 01.07.2018, склала 158 829 299,37 грн.

За результатами інвентаризації наявності фінансових інвестицій ліквідатором банкрута складено Акт № 3 від 01.07.2018 та пояснювальну записку до нього.

Як вбачається з пояснювальної записки до Акту № 3, при проведенні інвентаризації майна банкрута в Акті № 3 інвентаризації наявності фінансових інвестицій відображені розбіжності між фактичною наявністю інвестиційних сертифікатів та даними бухгалтерського обліку станом на 01.07.2018, а саме: фактична наявність - Сертифікат інвестиційних сертифікатів серії АА № 00029, наявність за даними бухгалтерського обліку - сертифікат інвестиційних сертифікатів серії АА № 000230.

Ліквідатором банкрута також було виявлено відсутність договору купівлі-продажу цінних паперів № 1013/01-10Д від 13.10.2010 на загальну суму 5 000 000,00 грн, що підтверджується інвестиційним сертифікатом серії АА № 000248 ТОВ «МГ-капітал» (ПВІФ «Надрокористувач» НВЗТ).

Ліквідатором банкрута встановлено, що для ідентифікації цінних паперів у документарній формі необхідною умовою є обов`язкове зазначення серії та номеру сертифіката, оскільки випуск сертифікатів було здійснено у кількості 60 000 штук. Станом на 01.07.2018 ПВІФ «Надрокористувач» НВЗТ не ліквідований, отже для встановлення балансової вартості довгострокових фінансових інвестицій, а саме: інвестиційних сертифікатів ТОВ «МГ-капітал» (ПВІФ «Надрокористувач» НВЗТ) ліквідатором банкрута було вирішено провести оцінку із залученням спеціалізованої організації.

Станом на 03.01.2018 згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно у банкрута відсутнє.

З метою захисту збереження майна банкрута, ліквідатором банкрута було направлено повідомлення до ВДВС Подільського РУЮ у м. Києві про закінчення всіх виконавчих проваджень, відкритих щодо боржника та зняття арештів і заборон. Також ліквідатором банкрута направлено заяви до Відділу примусового виконання рішень ДВС України щодо зняття арешту на рухоме майно та на грошові кошти, які знаходяться на поточному рахунку ТОВ «Волари Експорт».

У відповідності до даних, які містяться у витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна станом на 31.10.2018 за № 57387565, зазначено, що у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна наявні обтяження, а саме: арешт рухомого майна, накладений Подільським РВ ДВС м. Києва від 11.07.2017 за № 16361568 та Відділом примусового виконання рішень Державної виконавчої служби України від 01.10.2014 за № 14561820.

Ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» арбітражною керуючою Ганюк Т.М. було направлено до Подільського РВ ДВС м. Києва заяви щодо зняття арешту з рухомого майна банкрута та з грошових коштів, які знаходяться на поточному рахунку № НОМЕР_3 в АТ «Банк Богуслав».

27.09.2018 старшим державним виконавцем Подільського РВ ДВС м. Київ ГТУЮ у м. Києві винесено постанови:

- про зняття арешту з коштів боржника, які обліковуються на рахунках у фінансових установах: ПАТ «Банк Богуслав», р/р НОМЕР_3 та ПАТ «Альфа-Банк», р/р НОМЕР_2 ;

- про зняття арешту з всього майна, що належить банкруту - ТОВ «Волари Експорт».

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 24.09.2019 задоволено клопотання ліквідатора ТОВ «Волари Експорт» арбітражної керуючої Ганюк Т.М. щодо скасування арештів з грошових коштів, майна та виведення майна банкрута з під застави. На виконання ухвали Господарського суду м. Києва від 24.09.2018 ліквідатор банкрута звернулась із заявою до приватного нотаріуса Лісіциної Я.Б. щодо зняття обтяжень у реєстрі рухомого майна шляхом скасування арештів, а саме:

- Запис № 1 (№ 14056400 від 06.12.2013) у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна, підстава обтяження: Договір застави акцій, б/н, 22.03.2011, ПАТ «Альфа-Банк» - вилучено 18.10.2018;

- Запис № 3 (№ 14714331 від 31.12.2014) у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна, підстава обтяження: Договір застави майнових прав, 884/14, 30.12.2014 ПАТ «Альфа-Банк» - вилучено 18.10.2018;

- Запис № 4 (№ 14714337 від 31.12.2014) у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна, підстава обтяження: Договір застави майнових прав, 887/14, 30.12.2014, ПАТ «Альфа-Банк» - вилучено 18.10.2018;

- Запис № 5 (№ 14714339 від 31.12.2014) у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна, підстава обтяження: Договір застави майнових прав, 886/14, 30.12.2014, ПАТ «Альфа-Банк» - вилучено 18.10.2018;

- Запис № 6 (№ 14714341 від 31.12.2014) у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна, підстава обтяження: Договір застави майнових прав, 888/14, 30.12.2014, ПАТ «Альфа-Банк» - вилучено 18.10.2018;

- Запис № 7 (№ 14714343 від 31.12.2014) у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна, підстава обтяження: Договір застави майнових прав, 885/14, 30.12.2014, ПАТ «Альфа-Банк» - вилучено 18.10.2018.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 22.10.2018 задоволено клопотання ліквідатора банкрута щодо зняття обтяження з нерухомого майна ТОВ «Волари Експорт» згідно запису в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно.

На виконання вказаної ухвали суду ліквідатором банкрута було подано до Департаменту державної виконавчої служби, відділу примусового виконання рішень заяву щодо зняття арештів з майна боржника ТОВ «Волари Експорт» за № 493/02-04/910/20923/17 від 29.12.2018. Станом на 28.02.2019 Департаментом державної виконавчої служби, відділом примусового виконання рішень не виконано ухвали Господарського суду м. Києва від 24.09.2018 та 22.10.2018 щодо скасування арештів у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна та Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно.

Станом на 04.04.2018 у ТОВ «Волари Експорт» були відкриті рахунки у наступних банківських установах: АТ «БАНК БОГУСЛАВ» та ПАТ «Альфа-Банк».

22.05.2018 ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» арбітражною керуючою Ганюк Т.М. направлено звернення до ВДВС Подільського РУЮ у м. Києві із заявою щодо зняття арешту на грошові кошти банкрута, які знаходяться на рахунку в АТ «БАНК БОГУСЛАВ» та подальшому закриттю поточного рахунку. Крім того, ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» арбітражною керуючою Ганюк Т.М. було направлено заяву до ПАТ «Альфа-Банк» щодо отримання згоди на зняття арештів, накладених на рухоме майно банкрута ТОВ «Волари Експорт» та виведення майна з під застави.

Відповідно довідки АТ «Альфа-Банк» від 07.02.2018 № 10829-28.1-220272 залишок коштів на поточному рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) ТОВ «Волари Експорт» становить 985,00 грн.

Відповідно до довідки ПАТ «Банк Богуслав» від 08.08.2018 № 27/03 залишок коштів на поточному рахунку № НОМЕР_3 ТОВ «Волари Експорт» становить 226,42 грн. Оскільки в АТ «Банк Богуслав» продовжено строки здійснення процедури його ліквідації на один рік з 01.12.2018 по 30.11.2019 відповідно до рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 26.11.2018 № 3165, залишок коштів, який знаходиться на поточному рахунку банкрута використати неможливо, у зв`язку з чим готівкові кошти у сумі 226,42 грн підлягають списанню.

За інформацією Головного управління ДФС у м. Києві від 04.01.2019 № 777/Г/26-15-08-01-15 за ТОВ «Волари Експорт» обліковуються рахунки в АТ «Альфа-Банк» у м. Києві:

- АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_5 (980 - українська гривня);

- АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_2 (978 - євро);

- АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_2 (980 - українська гривня);

- АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_2 (840 - долар США).

Під час проведення ліквідаційної процедури ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» використовувався рахунок № НОМЕР_2 в АТ «Альфа-Банк» як ліквідаційний.

Станом на 25.10.2019 відповідно до Довідки № 97851-28.1-244269 від 25.10.2019 Акціонерним Товариством «Альфа-Банк» було повідомлено ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Ганюк Т.М. про те, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» закрито в Акціонерному Товаристві «Альфа-Банк» наступні рахунки:

- АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_2 (840 - долар США);

- АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_2 (978 - євро);

- АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_2 (980 - українська гривня).

Вказану довідку залучено судом до матеріалів справи за клопотанням ліквідатора банкрута арбітражної керуючої Ганюк Т.М. у судовому засіданні 25.10.2019. При цьому, з пояснень ліквідатора банкрута, наданих у судовому засіданні вбачається, що рахунок, відкритий в АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_6 (980 - українська гривня), який використовувався ліквідатором банкрута під час ліквідаційної процедури, був додатковим до рахунку № НОМЕР_2 (980 - українська гривня) та був закритий автоматично разом із основним.

Виявленню ліквідатором Ганюк Т.М. дебіторської заборгованості та аналізу правочинів передував аналіз фінансово-господарської діяльності банкрута ТОВ «Волари Експорт» та аналіз фінансового становища банкрута.

По відношенню до підприємств - дебіторів ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» було проведено претензійну роботу щодо стягнення у досудовому порядку дебіторської заборгованості. Так, арбітражною керуючою - ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» Ганюк Т.М. було здійснено комплекс заходів, спрямованих на повернення банкруту сум дебіторської заборгованості, а саме: направлено претензії зі стягнення заборгованості перед ТОВ «Волари Експорт».

З пояснень ліквідатора банкрута вбачається, що пред`явлення вимог до третіх осіб щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості, вжиття заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, залежить від наявності у ліквідатора банкрута первинних бухгалтерських документів.

Так, під час проведення процедури розпорядження майном ТОВ «Волари Експорт» арбітражній керуючій Ганюк Т.М. були надані матеріали з інвентаризації майна та зобов`язань банкрута станом на 26.12.2017, скріплені печаткою та підписані генеральним директором товариства. Наявність довгострокових фінансових інвестицій банкрута підтверджується фінансовою звітністю за 2017, скріпленою печаткою та підписом генерального директора товариства.

Аналізуючи природу, стан та систему обліку інвестиційних сертифікатів, ліквідатором були використані інформаційний сервіс СМІДА та загальнодоступна база даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на веб-сайті: wvvw.stokmarket.gov.ua. За інформацією останнього, 09.12.2014 Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку прийняла Рішення № 1663 «Про зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку щодо інвестиційних сертифікатів інвестиційних фондів, випущених ТОВ «МГ- Капітал», крім операцій, пов`язаних з викупом та спадкуванням інвестиційних сертифікатів цих ICI».

Ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» було направлено до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку запит за № 394/02-04/910/20923/17 від 18.05.2018 про прийняте ТОВ «МГ-Капітал» рішення стосовно припинення пайового венчурного інвестиційного фонду «Надрокористувач» недиверсифікаційного виду закритого типу, управління активом якого здійснює ТОВ «МГ-Капітал». У відповіді комісії повідомлено, що Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку інформації щодо припинення фонду немає.

Ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» було направлено запит за № 395/02- 04/910/20923/17 від 18.05.2018 р. до ПАТ «Національний депозитарій України» стосовно надання інформації щодо зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку інвестиційних сертифікатів ТОВ «МГ-Капітал» (ПВІФ «Надрокористувач» НВЗТ). ПАТ «НДУ» повідомив, що в системі депозитарного обліку НДУ інвестиційні вказані сертифікати не обліковуються. Також ліквідатором банкрута з метою встановлення вказаної обставини направлявся запит до ТОВ «МГ-Капітал», який був повернутий ним без відповіді.

Враховуючи викладені вище обставини, ліквідатором банкрута було здійснено правомірний висновок про те, що баланс ТОВ «Волари Експорт» станом на 31.12.2017 не був приведений у відповідність до рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, не було відображено у бухгалтерському обліку згідно міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФО) переоцінки цінних паперів, обіг яких зупинено у 2014 році. Таку переоцінку цінних паперів банкруту необхідно було почати через 12-ть місяців після зупинення обігу цінних паперів.

Отже, при проведенні інвентаризації майна та зобов`язань банкрута - ТОВ «Волари Експорт» у ліквідаційній процедурі станом на 01.07.2018 балансова вартість довгострокових фінансових інвестицій, а саме: інвестиційних сертифікатів ТОВ «МГ-Капітал» (ПВІФ «Надрокористувач» НВЗТ) дорівнює нулю. Вони підлягають списанню та відображенню у бухгалтерській документації та фінансовій звітності банкрута.

Виконуючи обов`язки та користуючись правами, наданими на цей час чинним законодавством, ліквідатором банкрута було вчинено комплекс заходів щодо виявлення його майнових активів шляхом направлення відповідних запитів, а саме:

- до Фонду Державного майна України, щодо участі ТОВ «Волари Експорт» у приватизації державного майна; наявності Фонду державного майна України частки у статутному фонді товариства. 14.05.2018 надійшла відповідь про відсутність інформації щодо участі ТОВ «Волари Експорт» у приватизації державного майна. Інформація щодо частки державного майна у статутному капіталі ТОВ «Волари Експорт» у Фонді також відсутня;

- до Державної служби України з безпеки на транспорті про надання інформації щодо перебування на обліку за ТОВ «Волари Експорт» суден, риболовних суден або інших плавзасобів. Відповіді на запит отримано не було;

- до Департаменту земельних ресурсів Виконавчого органу Київської Міської ради (КМДА) про надання інформації щодо наявності земельних ділянок, які зареєстровано за банкрутом. 14.05.2018 надійшла відповідь, що станом на 02.05.2018 за ТОВ «Волари Експорт» земельні ділянки в межах міста Києва не обліковуються;

- до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо наявності у власності банкрута цінних паперів, чи є боржник емітентом, торговцем цінних паперів, реєстратором, депозитарієм, зберігачем та на підставі яких документів здійснює діяльність на ринку цінних паперів. 16.05.2018 надійшла відповідь, що станом на 31.03.2018 ТОВ «Волари Експорт» серед власників, які володіють значними пакетами акцій емітентів, відсутнє. Станом на 23.04.2018 ТОВ «Волари Експорт» будь-які ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку в Комісії не отримувало;

- до Головного управління статистики України у м. Києві щодо наявності у банкрута структурних підрозділів або підприємств, засновником яких є ТОВ «Волари Експорт», статистичної звітності за останні 3-и роки. Для отримання відповіді необхідно було сплатити рахунок на суму 180,00 грн;

- до Регіонального сервісного центру МВС у м. Києві щодо реєстрації права власності на авто-мото транспорт на ім`я ТОВ «Волари Експорт». 05.05.2018 надійшла відповідь, що станом на 02.05.2018 транспортних засобів за ТОВ «Волари Експорт» не зареєстровано;

- до Головного управління Держпродспоживслужби у м. Києві, Відділу реєстрації с/г техніки щодо реєстрації права власності на авто-мото транспорт, с/г, дорожньо-будівельну та іншу самохідну техніку на ім`я ТОВ «Волари Експорт». 03.05.2018 надійшла відповідь, що станом на 23.04.2018 с/г техніка, дорожньо-будівельна та меліоративна техніка за ТОВ «Волари Експорт» у Головному управлінні Держпродспоживслужби м. Києва не зареєстрована;

- до Державної Фіскальної служби України про надання інформації на предмет перебування на обліку ТОВ «Волари Експорт», як суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності. 03.05.2018 надійшла відповідь, що боржник не перебуває на обліку в митницях як суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності;

- до Державної служби України з питань праці (Держпраці) про надання інформації щодо наявності/відсутності зареєстрованих на території України за ТОВ «Волари Експорт» об`єктів підвищеної небезпеки, великотоннажних та ін. технологічних транспортних засобів, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування. Надійшли наступні відповіді про відсутність зареєстрованих за ТОВ «Волари Експорт» об`єктів підвищеної небезпеки, великотоннажних та ін. технологічних транспортних засобів, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування : 04.05.2018 від Управління Держпраці у Рівненській області; 06.05.2018 від Управління Держпраці у Вінницькій області; 07.05.2018 від Управління Держпраці у Черкаській області; 07.05.2018 від Управління Держпраці у Кіровоградській області; 07.05.2018 від Управління Держпраці у Львівській області; 08.05.2018 від Управління Держпраці у Миколаївській області; 07.05.2018 від Управління Держпраці у Херсонській області; 07.05.2018 від Управління Держпраці у Луганській області; 08.05.2018 від Управління Держпраці у Житомирській області; 10.05.2018 від Управління Держпраці у Київській області; 11.05.2018 від Управління Держпраці у Закарпатській області; 12.05.2018 від Управління Держпраці у Харківській області; 12.05.2018 від Управління Держпраці в Одеській області; 14.05.2018 від Управління Держпраці у Хмельницькій області;

- до ДП Український інститут інтелектуальної власності щодо наявності/відсутності об`єктів промислової власності, які належать ТОВ «Волари Експорт» у м. Києві та на території України. 27.04.2018 надійшла відповідь, що для надання інформації відносно наявності об`єктів промислової власності, які належать ТОВ «Волари Експорт», необхідно провести іменний патентно-інформаційний пошук та оплатити вказані послуги в сумі 864,00 грн (з урахуванням ПДВ);

- до Київського міського бюро технічної інвентаризації щодо наявності/відсутності зареєстрованих об`єктів нерухомого майна станом на 31.12.2012 за ТОВ «Волари Експорт». 25.04.2018 надійшла відповідь, що «Київське міське бюро технічної інвентаризації» проводило державну реєстрацію прав власності на об`єкти нерухомого майна відповідно до поштової адреси об`єкта нерухомого майна. Так, дані Бюро не систематизовані за найменуванням юридичної особи та/або прізвищем, ім`ям, ім`ям по-батькові власника, ідентифікаційним кодом та (чи) адресою його реєстрації, місцем проживання;

- до Державної архітектурно - будівельної інспекції України про надання інформації щодо видачі ТОВ «Волари Експорт» дозвільних документів на будівництво будь-яких об`єктів усіх рівнів складності, зокрема, дозволів на індивідуальне будівництво, дозволів на будівництво об`єктів категорій СС1.СС2, ССЗ. 29.04.2018 надійшла відповідь про те, що інформація щодо видачі/реєстрацїі ТОВ «Волари Експорт», як замовнику будівництва, документів, які дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, станом на час надання відповіді відсутня;

- до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо здійснених дій ТОВ «МГ-Капітал», пов`язаних з ліквідацією пайового венчурного інвестиційного фонду «Надрокористувач» недиверсифікаційного виду закритого типу. 13.06.2018 надійшла відповідь про те, що до Комісії не надходила інформація про прийняте ТОВ «МГ-Капітал» рішення стосовно припинення ПВІФ «Надрокористувач» НВЗТ, управління активами якого здійснює ТОВ «МГ-Капітал»;

- до ПАТ «Національний депозитарій» щодо зупинення внесення змін до системи депозитарного обліку щодо інвестиційних сертифікатів інвестиційного фонду «Надрокористувач», випущених ТОВ «МГ-Капітал». 05.06.2018 надійшла відповідь, що станом на 01.06.2018 інвестиційні сертифікати ТОВ «МГ-Капітал» (ПВІФ «Надрокористувач» НВЗТ) у системі депозитарного обліку Центрального депозитарію не обліковуються;

- до Відділу примусового виконання рішень ДВС України щодо зняття арешту на рухоме майно банкрута. Відповіді на запит не отримано;

- до Подільського районного відділу ДВС м. Києва щодо зняття арешту на рухоме майно боржника. Відповіді на запит не отримано;

- до Відділу примусового виконання рішень ДВС України щодо зняття арешту з грошових коштів банкрута, які знаходяться на поточному рахунку № НОМЕР_3 ТОВ «Волари Експорт». Відповіді на запит не отримано;

- до ВДВС Подільського районного управління юстиції у м. Києві щодо зняття арешту з грошових коштів банкрута, які знаходяться на поточному рахунку № НОМЕР_3 . Відповіді на запит не отримано;

- до ТОВ «Кредитні Ініціативи» щодо надання достовірної інформації та копій Договорів факторингу з додатками, укладених між ТОВ «Волари Експорт» та ТОВ «Кредитні Ініціативи». Відповіді на запит не отримано;

- до ТОВ «МГ-Капітал» про надання інформації, чи здійснені дії ТОВ «МГ- Капігал», пов`язані з ліквідацією ПНІФ «Надрокористувач» НВЗТ. Відповіді на запит не отримано.

За наслідками розгляду направлених відповідним органам та установам заяв та отриманих від них відповідей ліквідатором банкрута визначено, що майна (активів, рухомого, нерухомого майна, майнових прав), яке знаходиться у володінні третіх осіб та не обліковується на балансі банкрута, не виявлено.

Зокрема, згідно відповідей обласних управлінь Державної служби України з питань праці (Держпраці) за ТОВ «Волари Експорт» не реєструвались технологічні транспортні засоби, підіймальні споруди, об`єкти підвищеної безпеки.

Згідно відповіді Державного підприємства «Український інститут інтелектуальної власності», відділення інновацій щодо наявності об`єктів промислової власності, які належать ТОВ «Волари Експорт», ліквідатором банкрута було проведено пошук по спеціалізованій базі даних «Винаходи і корисні моделі в Україні», інтерактивній базі даних «Промислові зразки, зареєстровані в Україні», базі даних «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг». За результатами пошуку об`єктів промислової власності, що належать банкруту ТОВ «Волари Експорт», не виявлено.

Згідно відповіді ДП «Український державний центр радіочастот» на запит ліквідатора банкрута, дозволи ТОВ «Волари Експорт» на експлуатацію радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв не видавались.

Згідно відповіді на запит ліквідатора банкрута Державного космічного агентства України ліцензія на право провадження господарської діяльності з розроблення, випробування, виробництва, експлуатації ракет, носіїв, космічних апаратів та їх складових частин, наземного комплексу управління космічними апаратами та його складових частин ТОВ «Волари Експорт» не надавалась.

Із поданого на затвердження звіту ліквідатора банкрута арбітражною керуючою Ганюк Т.М. була проведена претензійна робота зі стягнення дебіторської заборгованості.

Так, ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» здійснено комплекс заходів, спрямованих на повернення банкруту сум дебіторської заборгованості, а саме, направлено боржникам претензії зі стягнення заборгованості перед ТОВ «Волари Експорт»:

- до Агрофірми «Вересень (ідентифікаційний код: 23810167) про погашення заборгованості у сумі 496 902,24 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до Агрофірми «Вересень» (ідентифікаційний код: 23810167) про погашення заборгованості у сумі 1 682 634,55 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «Тіньки» (ідентифікаційний код: 33278344) про погашення заборгованості у сумі 3 030 899,78 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «ЮТС-АГРОПРОДУКТ» (ідентифікаційний код: 41101589) про погашення заборгованості у сумі 2008718,24 грн. Відповіді не отримано;

- до ТОВ «ТІС-ЗЕРНО» (ідентифікаційний код: 37468469) про погашення заборгованості у сумі 6 166 756,88 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «Тіньки» (ідентифікаційний код: 33278344) про погашення заборгованості у сумі 15 731 575,64 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «ЮТС-АГРОПРОДУКТ» (ідентифікаційний код: 41101589) про погашення заборгованості у сумі 855 078,15 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «ГРАНД-ЮГ» (ідентифікаційний код: 33573640) про погашення заборгованості у сумі 24 906,70 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «АГРОТЕКС-МИКОЛАЇВ» (ідентифікаційний код: 31193280) про погашення заборгованості у сумі 11 996 591,52 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ВАЛІНОР» (ідентифікаційний код: 37855699) про погашення заборгованості у сумі 65 859,89 грн. 17.05.2018 надійшла відповідь про безпідставність претензії та як такої, що не відповідає вимогам діючого законодавства;

- до ПАТ «Лебідь» (ідентифікаційний код: 14021460) про погашення заборгованості у сумі 7 795,62 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «Агрофірма «Оболонь» (ідентифікаційний код: 32843851) про погашення заборгованості у сумі 60 018,20 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «ІМ. КЛ. ПЕТРОВСЬКОГО» (ідентифікаційний код: 34559826) про погашення заборгованості у сумі 232 204,69 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «РОМНИ-ІНВЕСТ» (ідентифікаційний код: 32356877) про погашення заборгованості у сумі 9 465,86 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «КРИСТАЛ» (ідентифікаційний код: 00371920) про погашення заборгованості у сумі 188 00,00 грн. 17.05.2018 надійшла відповідь про безпідставність претензії та як такої, що не відповідає вимогам діючого законодавства;

- до ТОВ «ВАЛІНОР-МЕНЕДЖМЕНТ» (ідентифікаційний код: 37615249) про погашення заборгованості у сумі 356 670,51 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до TOB «Кредитні Ініціативи» (ідентифікаційний код: 35326253) про погашення заборгованості у сумі 156 497 140,49 грн. 30.05.2018 надійшла відповідь про відхилення претензії;

- до ПСП «Добробут» (ідентифікаційний код: 32813228) про погашення заборгованості у сумі 5 000 000,00 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до ТОВ «ВОЛАРИ-ТРЕЙД» (ідентифікаційний код: 35746193) про погашення заборгованості у сумі 29539418,71 грн. Претензія була повернута у зв`язку з відсутністю боржника за місцем реєстрації;

- до ТОВ «ВОЛАРИ-ТРЕЙД» (ідентифікаційний код: 35746193) про погашення заборгованості у сумі 108 699,03 грн. Претензія була повернута у зв`язку з відсутністю боржника за місцем реєстрації;

- до Територіального відділення Всеукраїнської громадської організації «Асоціація платників податків України» у м. Києві (ідентифікаційний код: 25745959) про погашення заборгованості у сумі 10 000,00 грн. Відповіді на претензію не отримано;

- до Аграрного фонду (ідентифікаційний код: 33642855) про погашення заборгованості у сумі 141 103,83 грн. 17.05.2018 надійшла відповідь, що заданими бухгалтерського обліку Аграрного фонду заборгованість станом на 01.01.2018 перед ТОВ «Волари Експорт» відсутня у зв`язку зі спливом трирічного строку позовної давності, тому Аграрний фонд не має підстав для розгляду зазначеної претензії.

При цьому ліквідатором банкрута було надано пояснення, що після застосування боржниками строку позовної давності, підлягає списанню перед банкрутом заборгованість у сумі 10 000,00 грн Територіального відділення Всеукраїнської громадської організації «Асоціація платників податків України» та заборгованість у сумі 40 000,00 грн ТОВ «С.С.Р.».

Для забезпечення виконання своїх повноважень ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» було залучено на договірних засадах спеціалізовану організацію для упорядкування документів банкрута з особового складу за 2011-2018 (трудовий архів).

Ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» було укладено з ТОВ «Холдер» договір № 1308/8/02 від 13.08.2018 про надання архівних послуг. Згідно акту надання послуг № 91 від 26.09.2018 роботи було виконано. Ліквідатору ТОВ «Волари Експорт» надано довідку архівного відділу Подільської районної в м. Києві державної адміністрації про прийняття на державне зберігання документів з особового складу.

Під час проведення ліквідаційної процедури до Господарського суду м. Києва та до ліквідатора банкрута не надходило заяв кредиторів з поточними кредиторськими вимогами до банкрута.

Під час проведення ліквідаційної процедури ліквідатор зобов`язаний використовувати тільки один рахунок боржника в банківській установі. Інші рахунки виявлені при проведенні ліквідаційної процедури, підлягають закриттю ліквідатором. Залишки коштів на цих рахунках перераховуються на основний рахунок боржника. Кошти, які надходять при проведенні ліквідаційної процедури, зараховуються на основний рахунок боржника. З основного рахунка здійснюються виплати кредиторам у порядку черговості, визначеному Законом. З основного рахунка банкрута проводяться виплати кредиторам, виплати поточних платежів та витрат, пов`язаних із здійсненням ліквідаційної процедури.

Під час проведення ліквідаційної процедури ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» використовувався рахунок № НОМЕР_2 в АТ «Альфа-Банк» як ліквідаційний.

Згідно запиту ліквідатора банкрута від 09.01.2019 АТ «Альфа-Банк» надало відповідь про рух грошових коштів за період з 01.01.2013 по 31.12.2017 по поточних рахунках, відкритих в АТ «Альфа-Банк». Залишок грошових коштів станом на 31.12.2017 становив 1035,00 грн. Залишок грошових коштів станом на 28.02.2019 на поточному рахунку ТОВ «Волари Експорт» № НОМЕР_2 склав 985,00 грн.

Під час проведення ліквідаційної процедури ліквідатором ТОВ «Волари Експорт» 22.05.2018 було закрито рахунок в АТ «Банк Богуслав» (в стані ліквідації) № НОМЕР_3 у національній валюті кошти на вищезазначеному рахунку - відсутні. Арешти, накладені на кошти, що знаходились на цих рахунках, зняті у зв`язку з ліквідацією АТ «Банк Богуслав», що підтверджено довідкою АТ «Банк Богуслав» за № 428/02 від 27.11.2018, яка міститься у матеріалах справи.

З метою аналізу фінансово-господарської діяльності, інвестиційного становища боржника та його становище на ринках, виявлення (за наявності) ознаки фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, арбітражною керуючою Ганюк Т.М. був укладений договір зі спеціалізованою організацією ТОВ «Центр відновлення платоспроможності» (ідентифікаційний код: 40326171) на проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника. Останнім було проведено відповідний аналіз та надано звіт. Протоколом зборів комітету кредиторів ТОВ «Волари Експорт» № 1 від 30.03.2018 звіт арбітражної керуючої про свою діяльність, відомості про фінансове становище боржника, пропозиції щодо можливості або неможливості відновлення платоспроможності боржника був одноголосно затверджений.

Арбітражною керуючою Ганюк Т.М. було подано до Господарського суду м. Києва клопотання про долучення до матеріалів справи № 910/20923/17 звіту з проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Волари Експорт».

На зборах комітету кредиторів ТОВ «Волари Експорт», які відбулись 01.03.2019, представником АТ «Альфа-Банк» Корецьким І.Г. було запропоновано провести повторний аналіз фінансово-господарської діяльності банкрута ТОВ «Волари Експорт» за останні три роки, які передували порушенню справи про банкрутство. Дана пропозиція була підтримана головою комітету кредиторів ТОВ «БАНКЕР ХІЛЛ» Рубан І.Є., якою також запропоновано оголосити тендер (конкурс) з обов`язковими критеріями (умовами) відбору спеціалізованої організації, а саме: за основним місцем роботи має працювати не менше п`яти аудиторів; із загальною чисельністю штатних кваліфікованих працівників, які залучаються до виконання завдань, не менше 10-ти осіб; щонайменше два працівники компанії мають чинні сертифікати (дипломи) професійних організацій, що підтверджують високий рівень знань з міжнародних стандартів фінансової звітності.

Для прийняття рішення щодо відбору спеціалізованої організації з метою проведення повторного аналізу фінансово-господарської діяльності боржника за останні три роки, які передували процедурі банкрутства, ліквідатором банкрута були направлені запити 60-ом спеціалізованим організаціям згідно реєстру аудиторів (розділ «Суб`єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов`язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес»), які здійснюють діяльність у м. Києві з наданням до 25.03.2019 листів-погоджень та документів, які відповідатимуть критеріям, визначеним раніше комітетом кредиторів. Пропозицій на вказані запити від спеціалізованих організацій ліквідатору банкрута не надійшло.

Протокольним рішенням зборів комітету кредиторів ТОВ «Волари Експорт» № 5 від 26.03.2019 вирішено обрати запропоновану представником АТ «Альфа- Банк» спеціалізовану організацію - ПП «Аудиторська фірма «Цетр-Проф-Аудит» для проведення повторного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Волари Експорт», проте, повторний аналіз не було проведено у зв`язку із добровільною відмовою представника АТ «Альфа-Банк» від проведення повторного аналізу фінансово-господарської діяльності банкрута.

При цьому, з наданих додаткових пояснень ліквідатора банкрута арбітражної керуючої Ганюк Т.М. встановлено, що за результатами проведеної інвентаризації сформована ліквідаційна маса та затверджена на зборах комітету кредиторів Протоколом № 5 від 26.03.2019; суб`єктом оціночної діяльності ТОВ «Терра Футура» проведено незалежну оцінку вартості майнових прав (права вимоги грошових коштів) по дебіторській заборгованості ТОВ «Волари Експорт», ринкова вартість якої склала 148 049 грн без ПДВ; інвестиційних сертифікатів пайового венчурного інвестиційного фонду «Надрокористувач» недиверсифікованого виду закритого типу, серія АА № 000215, № 000248, № 000295, емітентом яких є ТОВ «МГ-капітал» - ринкова вартість яких склала 1,00 грн без ПДВ; майнових прав (права вимоги грошових коштів) згідно записів № 1,3,4, 5, 6, 7 відповідно до витягу № 57387565 від 31.10.2018 ТОВ «Волари Експорт» - ринкова вартість яких склала 6,00 грн без ПДВ.

Судом встановлено, що ліквідатором банкрута було надано відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси, а саме: 03.09.2019 на веб-сайті Вищого господарського суду України організатором аукціону Товарна біржа «КМФБ» розміщено оголошення про продаж цілісного майнового комплексу ТОВ «Волари Експорт», який складається з майнових прав (права вимоги грошових коштів) по дебіторській заборгованості ТОВ «Волари Експорт» за початковою вартістю 1 262 265 372,21 грн. Аукціон закінчився без визначення переможця; 09.09.2019 на веб-сайті Вищого господарського суду України організатором аукціону Товарна біржа «КМФБ» розміщено оголошення про продаж цілісного майнового комплексу ТОВ «Волари Експорт», який складається з майнових прав (права вимоги грошових коштів) по дебіторській заборгованості ТОВ «Волари Експорт» за початковою вартістю 148 049,00 грн; 09.10 2019 на аукціоні визначено переможця - ТОВ «Фінансова компанія «Фінексперт» (ідентифікаційний код 39314440) та підписано договір купівлі-продажу майна банкрута на відкритих торгах (аукціоні) б/н від 09.10.2019 на загальну суму 149 529,49 грн без ПДВ.

Крім того, під час проведення ліквідаційної процедури організатором аукціону Товарна біржа «КМФБ» окремим лотом продано майнові права (права вимоги грошових коштів) згідно записів № 1,3, 4, 5, 6, 7 відповідно до витягу № 57387565 від 31.10.2018, що були предметом забезпечення в АТ «Альфа-Банк».

09.10.2019 на аукціоні визначено переможця - ТОВ «Фінансова компанія «Фінексперт» (ідентифікаційний код 39314440) та підписано договір купівлі-продажу майна банкрута на відкритих торгах (аукціоні) б/н від 09.10.2019 на загальну суму 6,06 грн без ПДВ.

Отже, судом встановлено, що розмір погашених банкрутом вимог кредиторів складає 233,78 грн, та становить заборгованість із заробітної плати ОСОБА_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) - 1 черга. Заборгованість із заробітної плати перераховано ліквідатором банкрута згідно платіжного доручення № 4 від 23.10.2019.

Крім того, ліквідатором банкрута було повідомлено суд, що Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією видано Довідку від 21.09.2019 за №106-8744 про прийом на державне зберігання документів ТОВ «Волари Експорт» у зв`язку з ліквідацією.

Відповідно до ч. 3 ст. 61 Кодексу України з процедури банкрутства ліквідатор після продажу ліквідаційної маси здійснив оплату витрат, пов`язаних з проведенням ліквідаційної процедури, а саме:

- оплата за виконані роботи на проведення незалежної експертної оцінки склала 16 000,00 грн;

- оплата комісійної винагороди організатора аукціону Товарна біржа «КМФБ» склала 10 000,00 грн;

- оплата послуг банківської установи АТ «Альфа-Банк» у м. Києві склала 474,68 грн;

- відшкодування витрат та винагорода арбітражного керуючого ліквідатора ТОВ «Волари-Експорт» склала 123 806,03 грн;

- перерахування коштів, від реалізації майна, що є предметом забезпечення в АТ «Альфа-Банк», склали 6,06 грн станом на 25.10.2019.

Відповідно до Протоколу № 10 зборів комітету кредиторів товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» від 25.10.2019 було вирішено затвердити звіт ліквідатора банкрута про проведену роботу в ліквідаційній процедурі та подати його на затвердження до Господарського суду міста Києва; погодити ліквідаційний баланс банкрута станом на 25.10.2019 та подати його на затвердження до Господарського суду міста Києва.

Розглянувши матеріали справи, звіт ліквідатора банкрута, ліквідаційний баланс банкрута, а також дослідивши додані до звіту документи та заслухавши пояснення ліквідатора банкрута, судом встановлено, що для виявлення майнових активів банкрута з метою задоволення вимог кредиторів ліквідатор банкрута виконала усі необхідні дії та покладені на неї чинним законодавством обов`язки, у зв`язку з чим суд вважає за необхідне затвердити поданий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт», а банкрута, як юридичну особу - ліквідувати та закрити провадження у справі № 910/2023/17.

Відповідно до Наказу Господарського суду міста Києва від 24.10.2019 № 71-А «Про направлення на навчання суддів» за підписом Голови суду Князькова В.В., а також відповідно до листа Національної школи суддів України від 05.09.2019 № 08-05/2808 щодо підготовки суддів місцевих судів та у відповідності до ст. 24 Закону України «Про судоустрій суддів» суддю Омельченка Л.В. направлено на навчання до Національної школи суддів України на 5-ть календарних днів з 28.10.2019 по 01.11.2019 (включно).

Отже, повний текст Ухвали Господарського суду міста Києва від 25.10.2019 про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута та закриття провадження у справі складено та підписано у перший робочий день після закінчення навчання, а саме: 04.11.2019.

Керуючись Кодексом України з процедур банкрутства та ст. 3, 12, 74, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» (04136, м. Київ, вул. Тираспільська, буд. 43; ідентифікаційний код: 31408390).

2. Ліквідувати банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» (04136, м. Київ, вул. Тираспільська, буд. 43; ідентифікаційний код: 31408390) як юридичну особу у зв`язку з банкрутством.

3. Головному управлінню ДПС у м. Києві зняти Товариство з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» (04136, м. Київ, вул. Тираспільська, буд.43; ідентифікаційний код: 31408390) з податкового обліку.

4. Державному реєстратору за місцезнаходженням банкрута провести державну реєстрацію припинення Товариства з обмеженою відповідальністю «Волари Експорт» (04136, м. Київ, вул. Тираспільська, буд. 43; ідентифікаційний код: 31408390) як юридичної особи.

5. Провадження у справі № 910/20923/17 закрити.

6. Копію ухвали направити ліквідатору банкрута, кредиторам, органу доходів і зборів, державному реєстратору, державній виконавчій службі за місцем знаходження банкрута, Головному управлінню статистики у м. Києві.

7. Ухвала набрала законної сили 25.10.2019, може бути оскаржена у відповідності до ст. 256 Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст складено 04.11.2019.

Суддя Л.В. Омельченко