ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

15.10.19р. Справа № 18/1558/11

за заявою Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль", м.Київ в особі Полтавської обласної дирекції акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" (36014, м. Полтава, вул. Монастирська, 5а, )

до Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд" (36008, м.Полтава, вул. Кагамлика, буд. 35В, )

про визнання банкрутом,

Суддя Ореховська О.О.

Секретар судового засідання Кобець Н.С.

За участю представників:

ліквідатор - арбітражний керуючий Телешун Ю.В.

від ГУ ДФС у Полтавській області - Бабак Д.І., довіреність від 02.09.2019р. № 500/16-31-10-21

від ПАТ Промінвестбанк" - Івженко О.Ю., довіреність від 18.02.2019р. № 09/12/125

В судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частину даної ухвали відповідно до ст. 233 Господарського процесуального кодексу України та повідомлено, що повний текст ухвали суду буде виготовлено протягом 5 (п`яти) днів з дня проголошення вступної і резолютивної частини ухвали.

Розглядається справа про банкрутство Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд", м. Полтава порушена за заявою Публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль", м.Київ в особі Полтавської обласної дирекції акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль", м. Полтава відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. у справі №18/1558/11 (суддя Іванко Л.А.) затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд" (36008, м. Полтава, вул. Кагамлика, 35В, ідент. код 01270598), товариство ліквідовано, провадження у справі припинено.

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 10.04.2017р. у справі №18/1558/11 ухвалу господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. скасовано, справу направлено на розгляд до господарського суду Полтавської області.

Згідно Протоколу автоматизованого розподілу справи між суддями від 26.04.2017р. (а.с. 111 т. 21) для розгляду справи № 18/1558/11 призначено суддю Ореховську О.О.

Не погоджуючись з постановою суду апеляційної інстанції, арбітражний керуючий Телешун Ю.В. звернувся до Вищого господарського суду України з касаційною скаргою, в якій просив скасувати постанову Харківського апеляційного господарського суду від 10.04.2017р., ухвалу господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. залишити без змін, посилаючись на порушення судом апеляційної інстанції норм матеріального права, зокрема, ст.26, ст.32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (в редакції Закону до 19.01.2013).

Постановою Вищого господарського суду України від 21.06.2017р. (а.с. 142-145 т. 21) касаційну скаргу арбітражного керуючого Телешуна Ю.В. залишено без задоволення. постанову Харківського апеляційного господарського суду від 10.04.2017 у справі №18/1558/11 залишено без змін.

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 17.08.2017р. суддя Ореховська О.О. прийняла справу № 18/1558/11 про банкрутство Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд" до свого провадження. Зазначеною ухвалою суду справу призначено до розгляду в судовому засіданні.

Розгляд справи неодноразово відкладався за клопотанням учасників у справі та за ініціативою суду.

Учасники у справі про банкрутство належним чином повідомлені про час, дату та місце проведення судового засідання, що підтверджується наявними в матеріалах справи (а.с. 178-214 т. 27):

- повідомленнями про вручення рекомендованого поштового відправлення - копії ухвали суду від 22.08.2019р.;

- копіями ухвали суду від 22.08.2019р. з поштовими повідомленнями та конвертами, які повернуті підприємством зв"язку до господарського суду у зв"язку з їх неврученням адресатам з різних підстав (закінчення терміну зберігання, відсутність адресата тощо).

Також, ухвала господарського суду Полтавської області від 22.08.2019 р. по даній справі розміщена в Єдиному Державному реєстрі судових рішень (www.reyestr.court.gov.ua). Відповідно до Закону України "Про доступ до судових рішень" судові рішення, внесені до Реєстру, є відкритими для безоплатного цілодобового доступу на офіційному веб-порталі судової влади України. Загальний доступ до судових рішень на офіційному веб-порталі судової влади України забезпечується з дотриманням вимог статті 7 цього Закону. Для реалізації права доступу до судових рішень, внесених до Реєстру, користувачу надаються можливості пошуку, перегляду, копіювання та роздрукування судових рішень або їхніх частин. Отже, учасники у справі про банкрутство були обізнані про дату, час та місце проведення судового засідання по даній справі.

В зв`язку з тим, що необхідних для розгляду справи доказів, наявних в матеріалах справи, достатньо, а неявка учасників провадження у справі про банкрутство, повідомлених належним чином про дату, час і місце судового розгляду, не перешкоджає розгляду справи, справа розглядається за наявними в ній матеріалами.

Ліквідатор Телешун Ю.В. через канцелярію суду з супровідним листом за вх. № 10968 від 10.10.2019р. надав документи по справі.

Зазначені документи залучено судом до матеріалів справи.

В судовому засіданні ліквідатор Телешун Ю.В. просить суд затвердити підсумковий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд", провадження у справі припинити, Закрите акціонерне товариство "Цивільбуд" ліквідувати.

Присутні в судовому засіданні представники кредиторів у справі щодо затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд" не заперечують.

Дослідивши матеріали справи, додатково надані докази, заслухавши в судовому засіданні представників учасників у справі, суд встановив:

У червні місяці 2011 р. Публічне акціонерне товариство "Райффайзен Банк Аваль" в особі Полтавської обласної дирекції акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль" звернулось до господарського суду Полтавської області із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд" (далі - ЗАТ "Цивільбуд") (36008, м.Полтава, вул. Кагамлика, буд. 35В, ) згідно вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 06.06.2011р. (суддя Іванко Л.А.) вищевказану заяву прийнято судом до розгляду та порушено провадження у справі № 18/1558/11 про банкрутство ЗАТ "Цивільбуд", введено мораторій на задоволення вимог кредиторів з наслідками, передбаченими ст. 12 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", введено процедуру розпорядження майном ЗАТ "Цивільбуд", розпорядником майна боржника призначено арбітражного керуючого Телешуна Ю.В. з наданням йому повноважень згідно Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 01.12.2011р. затверджено реєстр кредиторів ЗАТ "Цивільбуд", до якого включено грошові вимоги наступних кредиторів:

- публічного акціонерного товариства "Полтава- банк" в розмірі 2 389 414,69 грн. (вимоги першої черги); 175482,85 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестиційна компанія "Полтавабудінвест" в розмірі 18132835,38 грн. (вимоги першої черги);.

- товариства з обмеженою відповідальністю "АРФ Конструкціон" в сумі 462 461,50 грн. (вимоги першої черги);

- публічного акціонерного товариства "Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк", м.Київ в особі філії "Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Полтава", м.Полтава - 315125 грн. (вимоги першої черги) та 293 948,29 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 77027,06 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- приватного підприємства "Мод-Сервіс", м. Полтава - 214 156,03 грн. (вимоги четвертої черги);

- публічного акціонерного товариства "Укртелеком" в особі Полтавської філії ПАТ "Укртелеком", м.Полтава - 7 448,87 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 163,67 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- приватного підприємства "Справа", м.Полтава - 923 173,92 грн. (вимоги четвертої черги);

- публічного акціонерного товариства "Райффайзен Банк Аваль", м.Київ в особі Полтавської обласної дирекції АТ "Райффайзен Банк Аваль", м. Полтава - 1 204 133,94 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 89 837,94 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- товариства з обмеженою відповідальністю "Механічний завод", м. Херсон - 242 721,8 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 7 522,27 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- приватного акціонерного товариства "Комбінат виробничих підприємств", с. Терешки Полтавського району - 331 441,2 грн. (вимоги четвертої черги);

- фізичної особи - підприємця Чайки Сергія Вікторовича, м. Полтава - 39 961,19 грн.(вимоги четвертої черги);

- приватного підприємства "Цивільбуд плюс", м. Полтава - 282 027,71 грн. (вимоги четвертої черги);

- Полтавського обласного комунального виробничого підприємства теплового господарства "Полтаватеплоенерго", м. Полтава - 26 600,47 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 263,06 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- Управління Пенсійного фонду України Октябрського району в м.Полтаві, м.Полтава - 50 435,01 грн. (вимоги другої черги) та 59 171,54 грн. основного боргу (вимоги третьої черги), 252,5 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- товариства з обмеженою відповідальністю "Спецтехстрой", м. Суми - 75 538,16 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 6 001,15 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- дочірньої компанії "Газ України" Національної акціонерної компанії "Нафтогаз України", м. Київ - 7 749,97 грн. (вимоги четвертої черги);

- фізичної особи - підприємця Богодистої Тетяни Іванівни, м. Полтава - 41 236,3 грн. (вимоги четвертої черги);

- Державної податкової інспекції у м. Полтаві, м. Полтава - 4 449 041,98 грн. основного боргу (вимоги третьої черги), 3028978,46 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- публічного акціонерного товариства "Полтаваобленерго", м. Полтава в особі Полтавської філії міських електромереж ПАТ "Полтаваобленерго" - 39 334,09 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 3164,25 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- товариства з обмеженою відповідальністю "Енергогазкоплекс", м. Полтава - 46 773,3 грн. (вимоги четвертої черги);

- товариства з обмеженою відповідальністю "Фастко", м. Київ - 402 303,53 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 1 282,31 грн. (вимоги шостої черги);

- приватного підприємства "Три кіта", м. Полтава - 28 375,6 грн. (вимоги четвертої черги);

- відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у м. Полтаві - 490 201,72 грн. (вимоги другої черги);

- товариства з обмеженою відповідальністю "Будсервіс", м.Полтава - 348 335 грн. (вимоги четвертої черги);

- дочірнього підприємства "Мекомсервіс", м. Полтава - 90 404,56 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 11691,12 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- приватного підприємства "Цивільбуд - Гарант", м. Полтава - 321 490,09 грн. (вимоги четвертої черги);

- товариства з обмеженою відповідальністю "Стальконструкція", м. Харків - 374 738,09 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 21 236,19 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- акціонерного товариства холдингової компанії "Київміськбуд", м. Київ - 2 915 635,57 грн. (вимоги четвертої черги);

- фізичної особи - підприємця Васильєвої Наталії Іванівни, м. Полтава - 191 608,5 грн. (вимоги четвертої черги);

- публічного акціонерного товариства "Родовід Банк", м. Київ - 407 581,52 грн. основного боргу (вимоги четвертої черги), 51 487,87 грн. штрафні санкції (вимоги шостої черги);

- щодо виплати заробітної плати - 29 071,81 грн. (вимоги першої черги), 112688,98 грн. (вимоги другої черги).

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 27.01.2012р. грошові вимоги товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестиційна компанія "Полтавабудінвест" на суму 18 132 835,38 грн. виключені з реєстру вимог кредиторів ЗАТ "Цивільбуд".

У відповідності до п.7 ст.13, п.8 ст.16 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ухвалою господарського суду від 07.02.2012 року строк процедури розпорядження майном ЗАТ "Цивільбуд" продовжено на шість місяців.

На засіданні комітету кредиторів ЗАТ "Цивільбуд", яке відбулося 22.05.2012р., одноголосно прийнято рішення про звернення до господарського суду з клопотанням про визнання боржника банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури зазначеного підприємства, посилаючись на його неплатоспроможність (протокол зборів кредиторів додається).

Постановою Господарського суду Полтавської області від 07.06.2012р. ЗАТ "Цивільбуд" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором підприємства - банкрута призначено арбітражного керуючого Телешуна Ю.В. з наданням йому повноважень відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (відповідне оголошення опубліковане 12.07.2012 року в газеті "Голос України" № 125).

Ухвалою господарського суду від 25.06.2013р. строк ліквідаційної процедури ЗАТ "Цивільбуд" продовжено на три місяці.

Ухвалою господарського суду від 26.09.2013р. строк ліквідаційної процедури ЗАТ "Цивільбуд" продовжено на три місяці.

За результатами проведеної роботи ліквідатор представив на розгляд суду підсумковий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ЗАТ "Цивільбуд".

Ухвалою Господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута у справі № 15/1588/11, ліквідовано юридичну особу ЗАТ "Цивільбуд", провадження у справі припинено.

Не погодившись з ухвалою місцевого господарського суду, Публічне акціонерне товариство "Родовід Банк" звернулось до Харківського апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою, в якій, посилаючись на порушенням судом норм матеріального та процесуального права, просило скасувати ухвалу господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. та відновити розгляд справи № 18/1558/11 про банкрутство ЗАТ "Цивільбуд" () в господарському суді Полтавської області; зобов`язати державного реєстратора за місцезнаходженням боржника ЗАТ "Цивільбуд" (код ЄДПРОУ) внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців дані про скасування ухвали господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. у справі № 18/1558/11 про припинення провадження у справі № 18/1558/11 про банкрутство ЗАТ "Цивільбуд" ().

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 10.04.2017р. ухвалу господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. скасовано, справу направлено на розгляд до господарського суду Полтавської області.

Не погоджуючись з постановою суду апеляційної інстанції, арбітражний керуючий Телешун Ю.В. звернувся до Вищого господарського суду України з касаційною скаргою, в якій просив скасувати постанову Харківського апеляційного господарського суду від 10.04.2017р., ухвалу господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. залишити без змін, посилаючись на порушення судом апеляційної інстанції норм матеріального права, зокрема, ст.26, ст.32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (в редакції Закону до 19.01.2013).

Постановою Вищого господарського суду України від 21.06.2017р. (а.с. 142-145 т. 21) касаційну скаргу арбітражного керуючого Телешуна Ю.В. залишено без задоволення. постанову Харківського апеляційного господарського суду від 10.04.2017 у справі №18/1558/11 залишено без змін.

Відповідно до положень ст. 111 - 12 Господарського процесуального кодексу України (в редакції, яка діяла на момент прийняття постанови судом касаційної інстанції) та ст. 316 Господарського процесуального кодексу України (в редакції, яка діє на даний час) , вказівки, що містяться у постанові касаційної інстанції, є обов`язковими для суду першої інстанції та апеляційної інстанцій під час нового розгляду справи.

Під час нового розгляду справи ліквідатор Телешун Ю.В. представив на розгляд суду підсумковий звіт про проведену роботу від 30.07.2019р. за вих. № 7 та ліквідаційний баланс ЗАТ "Цивільбуд" (вх. № 8474 від 12.08.2019р. - а.с. 102-124 т. 27).

Законом України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" передбачено певну сукупність дій, яку необхідно ліквідатору вчинити в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків до звіту ліквідатора, які подаються суду разом із зазначеним звітом та є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, яке проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судами під час розгляду даної справи Актом прийому-передачі від 02.07.2012р. ліквідатору передано майно банкрута. Від керівника отримано печатку, штамп ЗАТ "Цивільбуд" (акт прийому-передачі від 04.07.2012 р.).

На виконання вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" 03.07.2012 р. ліквідатором проведено інвентаризацію майна ЗАТ "Цивільбуд" (акт інвентаризації майнових активів додається). При цьому, встановлено 268 найменувань на загальну суму 2 536 474 грн., що становить:

- залишок грошових коштів на рахунках банкрута в розмірі 9 597,41 грн.;

- земельна ділянка площею 0,6 га, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Огнівська, 4 (придбана підприємством на аукціоні в 1995 році у Полтавської міської ради, документи на право власності відсутні);

- дебіторська заборгованість (первинні бухгалтерські документи відсутні);

- внесок до статутного капіталу корпорації "Полтавабудінвест" в розмірі 510 тис.грн.;

- зареєстровані права власності на об"єкти нерухомості, що фактично знесені під будівництво багатоповерхових житлових будинків;

- майнові активи, що знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Кагамлика, 35В:

нерухомість ліквідаційною вартістю 1 104 000,00 грн.;

транспортні засоби ліквідаційною вартістю 1 024 955,00 грн.;

обладнання ліквідаційною вартістю 390 943,00 грн.;

меблі ліквідаційною вартістю 36 805,00 грн.

В ході ліквідаційної процедури ліквідатором з метою пошуку майна банкрута направлено запити до відповідних реєструючих установ.

На запити ліквідатора надійшли відповіді наступних установ:

- Управління Держземаганства у м. Полтаві Полтавської області від 14.01.2014 р. № 02-30/06-17/1 про відсутність станом до 01.01.2013 року інформації щодо правовстановлюючих документів, що посвідчують право власності чи право користування на земельні ділянки за ЗАТ "Цивільбуд";

- Інспекції державного технічного нагляду Полтавської ОДА від 24.02.2012р. № 01-29/111 про наявність зареєстрованого за ЗАТ "Цивільбуд" бульдозера ДЗ-42;

- Відділу РЕР ДАІ з обслуговування м. Полтави та Полтавського району від 03.07.2012р. № 11/2-2185 про наявність зареєстрованої за ЗАТ "Цивільбуд" 21 одиниці автотранспорту;

- ПП Полтавського БТІ "Інвентаризатор" від 27.07.2012р. № 8555 про наявність зареєстрованого за ЗАТ "Цивільбуд" права власності у м. Полтаві на:

- кв. № 10 по вул. Котляревського, 6;

- кв. № 2 по вул. Котляревського, 6-б;

- кв. № АДРЕСА_1 . Котляревського, 6;

- кв. № 1 по вул. Котляревського, 6;

- ціле домоволодіння по вул. Уютна, 11;

- 7/20 ч. будинку АДРЕСА_2 9 по вул. Уютна АДРЕСА_3 11;

- 13/20 ч. будинку АДРЕСА_2 9 по вул. Уютна АДРЕСА_3 11;

- 13/25 ч. будинку АДРЕСА_2 9 по вул. Уютна АДРЕСА_3 11;

- 12/25 ч. будинку АДРЕСА_2 9 по вул АДРЕСА_4 .

При цьому, встановлено, що вищевказані будинки з переліченими квартирами знищені (знесені) для будівництва новобудов в процесі господарської діяльності підприємства-банкрута.

Відповідно до протоколу зборів комітету кредиторів № 5 від 10.08.2012р. на проведення робіт по скасуванню права власності на неіснуючі (знесені) квартири виділено 12 тис. грн. з віднесенням до першої черги витрат в процедурі ліквідації.

Відповідно до умов укладеного договору з ТОВ "Укрреєстр" від 25.06.2013р. проведено роботи по скасуванню права власності за ЗАТ "Цивільбуд" на об`єкти нерухомого майна (квартири), знесені при початку будівництва будинку по вул. Котляревського, 6. Відповідні відомості про припинення права власності внесені до нового Державного реєстру речових прав на нерухоме майно 11-16.09.13 р., отримано відповідні витяги з Реєстру Державного реєстру речових прав на нерухоме майно. Вартість робіт склала 10 тис. грн.

Щодо внеску до статутного капіталу Корпорації "Полтавабудінвест" (м. Полтава, вул. Панянки, 26) в розмірі 510 тис. грн. ліквідатор у звіті зазначає наступне.

Відповідно до п. 5 ст. 26 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" ліквідатором на адресу Корпорації 04.09.2012р. було направлено лист - запит про вихід з Корпорації та повернення внеску до Статутного капіталу Корпорації в розмірі 510 000,00 грн.

13.09.2012 р. отримано відповідь на запит за № 36 від 11.09.2012р., де вказано, що загальні збори засновників Корпорації з порядком денним про припинення участі ЗАТ „Цивільбуд" будуть проведені в період з 11 по 31 грудня 2012 р.

26.12.2012 р., 20.02.2013 р. направлено повторні листи. Відповіді не надійшло.

За даних обставин, з метою повернення майнових прав ЗАТ "Цивільбуд", внесених до статутного капіталу Корпорації "Полтавабудінвест" в сумі 510 тис грн. 17.05.2013р. було направлено до господарського суду Полтавської області відповідну позовну заяву.

Рішенням господарського суду Полтавської області від 28.08.2013 року по справі № 917/1035/13 відмовлено ЗАТ "Цивільбуд" у стягненні внесених до статутного капіталу Корпорації "Полтавабудінвест" коштів. При цьому судом зазначено, що ні чинним законодавством, ні статутом корпорації не передбачено повернення засновнику членського внеску, який внесений у грошовій формі.

Для подання апеляційної скарги на рішення суду необхідно було сплатити 5 100,00 грн. судового збору. Оскільки, як вказує ліквідатор, в даній справі вже було витрачено 16 200,00 грн. (судовий збір 10200,00 грн., експертиза 6000,00 грн.), а ймовірність повернення 510 тис. грн. зі сторони Корпорації рівна нулю (щодо даного підприємства були відкриті виконавчі провадження більш ніж на 2 млн. грн.), після узгодження з головою комітету кредиторів - ДПІ у м. Полтава було прийнято рішення щодо недоцільності апеляційного оскарження.

За погодження з комітетом кредиторів (протокол № 19 від 19.10.2016р.) актив у вигляді корпоративного права (внеску до статутного капіталу) корпорації "Полтавабудінвест" в розмірі 510 тис. грн. списано з балансу ЗАТ "Цивільбуд", про що складено відповідний акт від 19.10.2016р.

Щодо повернення дебіторської заборгованості банкрута ліквідатор зазначає наступне.

Підприємствам-дебіторам було направлено претензії, але зважаючи на відсутність первинної документації, провести належне стягнення дебіторської заборгованості не було можливості. При цьому, значна частина документації ЗАТ "Цивільбуд" була вилучена та знаходилася у правоохоронних органах.

З метою відновлення первинних документів та проведення звірок взаєморозрахунків залучено аудиторську фірму - ТОВ "Січень-Аудит" (погоджено рішенням комітету кредиторів від 22.03.2013 р. зі встановленням вартості робіт - 15 тис. грн.).

Згідно наданого звіту з надання впевненості щодо підтвердження дебіторської заборгованості ЗАТ "Цивільбуд"для подальшого її витребування чи списання від 05.08.2013р. № 45 встановлено, що наявна дебіторська заборгованість перед ЗАТ "Цивільбуд" у 23 дебіторів.

В ході проведення аудиторської перевірки встановлено, що дебіторська заборгованість на суму 2 416 927,29 грн., зважаючи на сплив терміну позовної давності, відповідає критеріям безнадійної дебіторської заборгованості та підлягає списанню згідно Стандартів бухгалтерського обліку № 10.

Також, в ході перевірки було встановлено наявність підприємств-дебіторів зі спірним питанням наявності дебіторської заборгованості. Це Корпорація "Полтавабудінвест", на адресу якої було направлено лист-запит Аудиторської компанії та отримано відповідь про відсутність на обліку підприємства заборгованості перед ЗАТ "Цивільбуд" (п. 7 Звіту з надання впевненості).

На адресу підприємства-дебітора Інвестиційна компанія "Полтавабудінвест" було направлено лист-запит Аудиторської компанії та отримано відповідь про відсутність на обліку підприємства заборгованості перед ЗАТ "Цивільбуд" (п. 9 Звіту з надання впевненості).

З початку проведення ліквідаційної процедури на адресу Корпорації "Полтавабудінвест" та Інвестиційної компанії "Полтавабудінвест" було направлено декілька претензій ( вих. № 159, 161 від 28.03.12 р. та вих. № 198, 199 від 04.09.13 р.) щодо повернення дебіторської заборгованості. Відповіді на претензії не надходили.

Після отримання аудиторського висновку, на адресу Корпорації "Полтавабудінвест" та Інвестиційної компанії "Полтавабудінвест" направлено запити для надання останніми копій своїх останніх фінансових звітів з метою аналізу перспектив повернення боргу в судовому порядку, оскільки відомо, що вказані підприємства знаходяться в стані надкритичної неплатоспроможності, щодо них відкрито безліч виконавчих проваджень по примусовому стягненню боргу.

Зважаючи на фінансовий стан підприємств-дебіторів, відсутність у ліквідатора первинної бухгалтерської документації в повному обсязі, за погодженням з комітетом кредиторів (протокол зборів комітету кредиторів ЗАТ "Цивільбуд" № 14 від 25.03.2014р.) вказана дебіторська заборгованість була списана з балансу ЗАТ "Цивільбуд", про що складено відповідний акт.

В ході ліквідаційної процедури ЗАТ "Цивільбуд" виявлено об`єкт соціальної інфраструктури - будівлю трансформаторної підстанції, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Котляревського, буд. 6.

З матеріалів справи вбачається, що в судовому порядку встановлено факт відсутності у ЗАТ "Цивільбуд" права власності на будівлю трансформаторної підстанції, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Котляревського, буд. 6 (підтверджується рішенням Полтавського окружного адміністративного суду від 16.07.2014 р. № 816/2157/14). Також, судом встановлено факт відсутності вказаної будівлі на балансі ЗАТ "Цивільбуд".

У відповідності до ст.26 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" ліквідатором сформовано ліквідаційну масу банкрута. Згідно ст.29 Закону проведено її оцінку.

Відповідно до рішення комітету кредиторів № 5 від 10.08.2012 р., 20.09.2012 р. укладено Договір на організацію та проведення відкритих торгів (аукціону) з Українською універсальною біржею (винагорода організатора торгів склала 10% від вартості реалізованого майна). В Біржовому віснику від 24.09.2012 р. опубліковане оголошення про проведення продажу майна банкрута.

На аукціоні, що відбувся 25.10.2012р. реалізовано майно на суму 1 122 423,00 грн. (протокол проведення відкритих торгів №1, №2, №3, №4, № 5)(відповідні договори купівлі-продажу додаються).

Відповідно до листа Української універсальної біржі ( № 299/2 від 25.10.2012р.) інше майно, що виставлялося на продаж, реалізовано не було у зв"язку з відсутністю покупців.

На торги також виставлявся автомобіль LEXUS модель GS 350, легковий, колір чорний, 2007р., який також реалізований не був. Зважаючи на те, що зазначений транспортний засіб перебував в заставі ПАТ "Промінвестбанк", ліквідатором на адресу останнього було надіслано запит на узгодження зниження вартості майна для проведення повторного його продажу. Отримано відповідь ПАТ "Промінвестбанк" № 117-02/333 від 01.11.2012р. щодо мінімального зниження та встановлення стартової ціни в 180 000,00грн. без ПДВ.

09.11.2012 р. відбулися збори комітету кредиторів, на яких вирішено провести зниження вартості майна, що не було реалізоване на перших торгах - на 25 %.

14.11.2012 р. укладено договір з Українською універсальною біржею на проведення повторних торгів з метою продажу майна ЗАТ "Цивільбуд". В Біржовому віснику від 15.11.2012 р. опубліковане оголошення про проведення продажу майна банкрута.

На аукціоні, що відбувся 30.11.2012р. реалізовано майно на суму 252 143,00 грн. (протоколи проведення торгів №1, № 2, №3, №4, №5) (відповідні договори купівлі-продажу додаються).

11.12.2012р. відбулися збори комітету кредиторів, на яких вирішено провести пониження вартості майна, що не було реалізовано на других торгах 30.11.12 р., ще на 30 %.

14.12.2012 р. укладено договір з Українською універсальною біржею на проведення других повторних торгів з метою продажу майна ЗАТ "Цивільбуд". В Біржовому віснику від 17.12.2012 р. опубліковане оголошення про проведення продажу майна банкрута. Торги призначені на 28.12.12 р.

26.12.2012р. отримано лист від Української універсальної біржі за № В-360/5, в якому повідомлено, що аукціон, призначений на 28.12.2012р. не відбудеться в зв`язку з відсутністю заявок на участь.

09.01.2013р. проведено збори комітету кредиторів, на яких прийнято рішення про проведення подальшого продажу майна з пониженням вартості ще на 30% від попередньої, що виставлялася на торги 28.12.2012 р.

04.02.2013 р. отримано листа від Української універсальної біржі щодо неможливості провести повторні торги зважаючи, на те що з 19.01.2013 р. вступила в силу нова редакція Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", відповідно до якого проводити реалізацію майна банкрута має право організація, що має відповідну ліцензію.

Матеріали справи свідчать, що на виконання вимог ст. 49 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" (в редакції, яка діє з 19.01.2013р.) організатора аукціону з продажу майна "Цивільбуд" визначено за конкурсом, що проводився у визначеному замовником порядку. Ліквідатор (замовник аукціону) уклав з організатором аукціону, яким стало ПП "Центр оцінки та юридичної допомоги" (м. Полтава, пров. Космічний, 5, код 35360315)(з вартістю послуг 8 % від вартості реалізованого майна), відповідний договір від 12.04.2013р. за № 1.

В зв`язку з невиконанням ПП "Центр оцінки та юридичної допомоги" тривалий термін дій по організації та проведенню торгів, вказаний договір розірвано 18.06.2013 р..

Згідно протокольного рішення зборів комітету кредиторів ЗАТ "Цивільбуд" № 10 від 19.06.2013 р. ліквідатору було надано право проводити самостійно продаж майна банкрута.

19.07.2013 р. укладено Договір № 1 про надання послуг з Українською універсальною біржею на опублікування оголошення про проведення ліквідатором продажу майна банкрута. Вартість послуг склала 1 200,00 грн. 22.07.13 р. в газеті "Біржовий вісник" опубліковано оголошення про проведення ліквідатором продажу майна ЗАТ "Цивільбуд".

Протоколами зборів комітету кредиторів ЗАТ "Цивільбуд" від 11.09.2013 р. № 12, від 29.11.2013 р. № 13, від 25.03.2014 р. № 14 затверджено результати продажу майна ЗАТ "Цивільбуд", проведеного ліквідатором шляхом прямих продаж (сума реалізованого майна склала 229 948,00 грн.).

Таким чином, за весь період ліквідаційної процедури банкрута було реалізовано майно на загальну суму 1 604 514,00 грн. (окрім земельної ділянки по вул. Огнівська, 4 в м. Полтава).

Щодо земельної ділянки за адресою: м. Полтава, вул. Огнівська, 4 ліквідатор у звіті зазначає наступне.

31.10.1995р. між ЗАТ "Цивільбуд" та виконавчим комітетом Полтавської міської ради народних депутатів була укладена угода про умови участі у земельному аукціоні з одержання у власність земельної ділянки, загальною площею 6 000 м.кв. по вул. Огнівська, 4 в м. Полтава.

За результатами проведення земельного аукціону, ЗАТ "Цивільбуд" стало його переможцем та отримало у власність земельну ділянку площею 6000 м.кв. по вул. Огнівська, 4 в м. Полтава.

У той же час, на частині вказаної земельної ділянки площею 4 020 м.кв. на підставі договорів, укладених між ЗАТ "Цивільбуд" та його працівниками було збудовано 80 гаражів, власники яких об`єдналися в автогаражний кооператив "Огнівка 2002".

У подальшому міськвиконком відмовився надати ЗАТ "Цивільбуд" відповідні правовстановлюючі документи на вказану земельну ділянку площею 6 000 м.кв., в зв"язку з чим, ЗАТ "Цивільбуд" звернулось до господарського суду Полтавської області з відповідним позовом.

Рішенням господарського суду Полтавської області від 02.12.2008р. по справі № 16/55 визнано усний договір купівлі-продажу земельної ділянки загальною площею 6 000 м2, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Огнівська, 4, укладений між ЗАТ "Цивільбуд" та Виконавчим комітетом Полтавської міської Ради народних депутатів, дійсним.

Подано документи до Реєстраційної служби ПМУЮ для реєстрації права власності на ділянку відповідно до рішення Господарського суду Полтавської області від 02.12.2008 р. у справі № 16/55, що визнав дійсним Договір купівлі-продажу.

23.10.2014 р. у державній реєстрації права власності відмовлено.

Вважаючи свої права порушеними, ліквідатор ЗАТ "Цивільбуд" звернувся до суду про скасування рішення про відмову та спонукання до реєстрації права власності на земельну ділянку за ЗАТ "Цивільбуд". 30.03.2015р. винесено постанову Полтавського окружного адміністративного суду про визнання протиправним та скасування рішення про відмову у державній реєстрації права власності на землю від 23.10.2014 року. 06.05.2015 р. постанова суду набрала законної сили.

21.05.2015 р. документи на реєстрацію права власності на земельну ділянку подані повторно.

28.05.2015 р. державним реєстратором прийнято рішення № 21654768 про відмову у реєстрації права власності на земельну ділянку. Відмову реєстратора оскаржено до суду.

Постановою окружного адміністративного суду від 19.08.2015р. у справі № 816/3092/15 у задоволенні позову ЗАТ "Цивільбуд" про визнання рішення протиправним та зобов`язання вчинити дії по реєстрації речового права, відмовлено.

За результатами перегляду в апеляційному порядку зазначеної постанови, постановою Харківського апеляційного адміністративного суду скасовано постанову окружного адміністративного суду від 19.08.2015р. у справі № 816/3092/15, визнано протиправним рішення Департаменту державної реєстрації Міністерства юстиції України від 28.05.15 р. про відмову у державній реєстрації права власності ЗАТ "Цивільбуд" на земельну ділянку.

17.03.2016р. отримано інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про проведення державної реєстрації права власності на земельну ділянку площею 0,2144 га, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Огнівська, 4 (номер запису про право власності 13715555).

З метою проведення продажу земельної ділянки було проведено експертну оцінку для визначення вартості даного майна. Відповідно до звіту про експертну грошову оцінку, проведену ТОВ "Гарант Преміум Плюс", на замовлення ТОВ "Бюро Полекс", з якими укладено Договір № 160 від 21.03.2016 р., вартість земельної ділянки визначено в розмірі 204 763,00 грн. без ПДВ.

В газеті "Село Полтавське" № 12 від 31.03.2016 р. було опубліковано оголошення про проведення конкурсу на визначення організатора аукціону по продажу земельної ділянки ЗАТ "Цивільбуд". На адресу ліквідатора надійшло дві заяви на участь:

- Товарна біржа "Українська універсальна спеціалізована біржа" (м. Київ);

- Міжнаціональна універсальна товарно-сировинна біржа "Епсілон" (м. Київ).

Згідно протоколу зборів кредиторів № 16 від 16.06.2016р. було затверджено результати проведеної експертної грошової оцінки земельної ділянки, що по вул. Огнівській, 4 в м. Полтаві пл. 0,2 144 га. в розмірі 204 763,00 грн.

Також визначено організатором аукціону по продажу земельної ділянки - Міжнаціональну універсальну товарно-сировинну біржу "Епсілон".

08.04.2016р. укладено Договір на організацію та проведення відкритих публічних торгів (аукціону) з Міжнаціональною універсальною товарно-сировинною біржею "Епсілон".

11.04.2016р. на сайті ВГСУ та Міністерства юстиції України за № 30268 опубліковано оголошення про проведення аукціону. Аукціон, призначений на 16.05.2016р. в зв`язку з відсутністю заяв на участь, не відбувся (інформаційне повідомлення організатора вих. № 17/05-1 від 17.05.2016р.)

18.05.2016р. на сайті ВГСУ та Міністерства юстиції України за № 31604 опубліковано оголошення про проведення повторного аукціону зі зниженням вартості майна на 20% (порядок продажу визначено протоколом зборів комітету кредиторів від 16.06.2016 року). Початкова вартість визначена в розмірі 163810,00 грн. Аукціон призначений на 16.06.2016 року.

Відповідно до протоколу проведення відкритих публічних торгів (аукціону) № 1 від 16.06.2016р. земельна ділянка реалізована ТОВ "Полтавапрофінвест" за ціною 167 086,60грн. без ПДВ.

16.06.2016р. з ТОВ "Полтавапрофінвест" укладено договір купівлі-продажу. 21.06.2016р. покупцем сплачено повну вартість майна.

Для проведення нотаріального оформлення придбаного майна, замовлено витяг з Державного земельного кадастру (витяг № НВ-016 від 23.06.2016р. отримано) та Інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 62025232 від 23.06.2016р.

04.07.2016р. укладено нотаріально посвідчений договір купівлі-продажу земельної ділянки по вул. Огнівській, 4 в м. Полтаві за ціною 167 086,60 грн.

Винагорода організатора аукціону - Міжнаціональної універсальної товарно-сировинної біржі "Епсілон" склала 16 381,00 грн., відповідно до п. 4.2 Договору на організацію та проведення відкритих публічних торгів (аукціону) від 08.04.2016р.

Сума в розмірі 150 705,60 грн. надійшла на рахунок ЗАТ "Цивільбуд" (за вирахуванням послуг організатора торгів).

30.06.2016р. було проведено збори комітету кредиторів (протокол № 17) , на яких прийнято рішення щодо доцільності передачі фактичному користувачу - Автогаражному кооперативу "Огнівка 2002" - залишку земельної ділянки по вул. Огнівська, 4 в розмірі 0,3856 га, на яку не вдалося оформити документи на право власності, зважаючи на знаходження на ній приватизованих автогаражів. 01.07.2016 р. підписано відповідний акт прийому-передачі.

Відповідно до п. 7 ст. 30 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" ліквідатор зобов`язаний використовувати при проведенні ліквідаційної процедури тільки один рахунок боржника в банківській установі. Інші рахунки, виявлені при проведенні ліквідаційної процедури, підлягають закриттю ліквідатором. Залишки коштів на цих рахунках перераховуються на основний рахунок боржника.

Відповідно до довідки ДПІ у м. Полтаві від 19.07.2012 № 3820/Т/18217 за ЗАТ "Цивільбуд" в рахувалися відкритими рахунки в 6 банківських установах, а саме:

- ПАТ "ПриватБанк" № НОМЕР_1 (рахунок закритий в 2006 p., довідка № 02/25-02-15 від 25.02.2015 р.);

- ПАТ "Полтава-банк" № 26005448 (довідка про закриття № 1400 від 19.07.12 p., залишок коштів в розмірі 2701,44 грн. перераховано на основний рахунок);

- AT "Банк "Фінанси та Кредит" № 01 (довідка про закриття № 4.1-12/2526 від 01.08.2012 р.)

- AT "Ерсте Банк" (у подальшому ПАТ "Фідобанк") № НОМЕР_2 (№ НОМЕР_3 ). Зазначений рахунок використовувався в якості ліквідаційного. В 2015р. банк збанкрутив. Рахунок закрито. Довідка про закриття № 22-5-29/2228-ВРД від 06.05.15 р. Залишок коштів в розмірі 156 034,74 грн. перераховано на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ "ПриватБанк", який в подальшому використовувався в якості ліквідаційного;

- ПАТ "Промінвестбанк" № НОМЕР_5 (рахунок закрито в 2001 p., довідка № 04/02/02-349 від 17.08.2012 р.);

- AT "Родовід Банк" № НОМЕР_6 (довідка про закриття рахунку № 140-11.2.1-6.6/11 від 07.08.2012 p.);

- ПАТ "ПриватБанк" № НОМЕР_4 , що використовувався в якості ліквідаційного закритий 18.08.2016 р.

Матеріали справи свідчать, що загальна сума надходжень в ліквідаційній процедурі ЗАТ "Цивільбуд" склала 1 884 072,58 грн., з них:

- 77 195,00 грн. - оренда майна банкрута за час проведення ліквідаційної процедури;

- 36 919,00 грн. - доплата по договорах дольової участі у будівництві житлових будинків від фізичних осіб;

- 14 738,98 грн. - відсотки банку, перерахування залишків коштів з інших рахунків банкрута, залишок на рахунку на початок ліквідаційної процедури;

- 1 755 219,60 грн. - реалізація майна банкрута.

Отримані в ліквідаційній процедурі кошти спрямовані в порядку, визначеному ст.31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" , а саме:

оплата послуг арбітражного керуючого - 121 812,00грн.;

винагороди арбітражного керуючого - 63 500,60грн.;

оплата послуг помічника ліквідатора - 74 400,00грн.;

погашення кредиторських вимог ПАТ "Промінвестбанк" (перша черга реєстру, частково за рахунок заставного майна) - 162 000,00грн.;

погашення кредиторських вимог ТОВ "АРФ "Конструкціон" (перша черга реєстру повністю) - 462 461,50грн.;

погашення кредиторських вимог Водолага О.В ОСОБА_1 (перша черга) - 95 899,56грн.;

погашення кредиторських вимог ВВД ФСС від НВ на виробництві та професійних захворювань України (друга черга реєстру повністю) - 490 201,72грн.;

погашення кредиторських вимог УПФУ в Октябрському районі м. Полтава (друга черга реєстру повністю) - 50 435,01грн.;

погашення кредиторських вимог ДПІ у м. Полтава (третя черга реєстру частково) - 33 242,93грн. ;

погашення кредиторських вимог УПФУ в Октябрському районі м. Полтава (третя черга реєстру частково) - 444,67грн.;

послуги по організації та проведенню торгів по продажу майна банкрута (Українська універсальна біржа) - 126 050,06грн.;

архівне впорядкування документів банкрута - 11 125,00грн.

проведення експертної оцінки майна банкрута - 11 850,00грн.;

оплата послуг охорони майна банкрута - 37 296,00грн.;

Витрати ліквідатора по підготовці до продажу та при проведенні реалізації майна банкрута, послуги МРЕВ, сплата судового збору, витрат на поштовий зв`язок, канцтовари, обслуговування офісної техніки, розрахунково-касове обслуговування, витяги з ЄДР, публікація оголошень, нотаріальні послуги та ін.. - 143 353,53грн.

Ліквідаційну масу банкрута реалізовано в повному обсязі. Рахунки ЗАТ "Цивільбуд" закрито.

Як вже зазначалося вище, суд апеляційної інстанції, скасовуючи ухвалу господарського суду Полтавської області від 29.11.2016р. у даній справі про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ЗАТ "Цивільбуд", дійшов висновку, з яким також погодилася колегія суддів Вищого господарського суду України, що ліквідатор не виявив усі наявні майнові активи ліквідаційної маси - корпоративні права, а тому місцевий суд в порушення ст.ст. 26, 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" неправомірно затвердив звіт ліквідатора.

Так, у відповідності до приписів п. 5 ст. 26 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ліквідатор, виявивши частку, яка належить банкруту в спільному майні, з метою задоволення вимог кредиторів в установленому порядку порушує питання про виділення цієї частки.

Суди апеляційної та касаційної інстанції зазначили, що ЗАТ "Цивільбуд" є одним із засновників Корпорації "Полтавабудінвест", з часткою у статутному капіталі Корпорації - 50%, що становить 1 000 000,00 грн.

13.11.2007р. ЗАТ "Цивільбуд" перерахував на рахунок Корпорації 510 000,00 грн. як розмір частки засновника. Зазначене також підтверджується рішенням Господарського суду Полтавської області від 28.08.2013 у справі №917/1035/13, яке набрало законної сили.

Рішенням господарського суду Полтавської області від 28.08.2013р. у справі № 917/1035/13 за позовом ліквідатора ЗАТ "Цивільбуд" до Корпорації "Полтавабудінвест" про зобов"язання повернути внесок у розмірі 510 000,00 грн. , відмовлено у задоволенні позовних вимог, оскільки 12-місячний строк розрахунку з позивачем, передбачений п.16.1.2 Статуту Корпорації не сплинув, а тому позивач передчасно звернувся з даним позовом. До того ж, судом зазначено, що ні чинним законодавством, ні положеннями статуту Корпорації не передбачено повернення засновнику членського внеску, який внесено у грошовій формі.

На зборах комітету кредиторів ЗАТ "Цивільбуд" 11.09.2013р. прийнято рішення про недоцільність подальшого оскарження вказаного рішення суду через значні фінансові витрати на судовий збір, а тому припинено судовий процес у справі №917/1035/13.

На зборах комітету кредиторів від 19.10.2016р. (протокол № 19) прийнято рішення про списання з балансу ЗАТ "Цивільбуд" активу у вигляді корпоративного права (внеску до статутного капіталу) Корпорації "Полтавабудінвест" в розмірі 510 тис. грн., про що було складено відповідний акт.

Суд касаційної інстанції зазначив, що оскільки згідно ст. 26 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в ліквідаційній процедурі реалізації підлягає все майно банкрута, включаючи майнові права, корпоративні права, а як зазначено вище корпоративні права банкрута до ліквідаційної маси включені не були, крім того до компетенції комітету кредиторів не входить прийняття рішення про списання з балансу банкрута активу у вигляді корпоративного права, то суд апеляційної інстанції правомірно скасував ухвалу місцевого суду про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ЗАТ "Цивільбуд" як таку, що прийнята з порушенням ст. ст. 26,32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом.

Відповідно до положень ст. 111 - 12 Господарського процесуального кодексу України (в редакції, яка діяла на момент прийняття постанови судом касаційної інстанції) та ст. 316 Господарського процесуального кодексу України (в редакції, яка діє на даний час) , вказівки, що містяться у постанові касаційної інстанції, є обов`язковими для суду першої інстанції під час нового розгляду справи.

У відповідності до вимог Господарського процесуального кодексу України, на виконання приписів постанови Вищого господарського суду України від 21.06.2017р. уданій справі, господарський суд Полтавської області зобов"язав ліквідатора Телешуна Ю.В. надати суду документальні докази вчинення належних заходів щодо повернення корпоративних прав ЗАТ "Цивільбуд" у статутному капіталі Корпорації "Полтавабудінвест".

В своєму звіті від 30.07.2019р. за вих. № 7 ліквідатор Телешун Ю.В. зазначає, що на виконання вимог суду ліквідатором було направлено офіційний запит на адресу Корпорації "Полтавабудінвест" щодо надання інформації та документів фінансового характеру по діяльності Корпорації за останні три роки з метою здійснення заходів щодо оцінки вартості частки ЗАТ "Цивільбуд" в статутному капіталі Корпорації.

Листом за вих. № 01 від 04.01.2018 р. (а.с. 81 т. 23) Корпорація "Полтавабудінвест" повідомила, що ЗАТ "Цивільбуд" виключено зі складу засновників Корпорації "Полтавабудінвест" відповідно до Протоколу загальних зборів засновників від 17.04.2013 р. (а.с. 86 т. 23).

За повідомленням ліквідатора документи, що вимагалися ліквідатором, Корпорація не надала.

В подальшому ліквідатором Телешуном О.В. з`ясовано, що ухвалою господарського суду Полтавської області від 13.11.18 р. у справі № 917/1219/18 було порушено провадження у справі про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест" (м. Полтава, вул. Панянки, 26, ). 14.11.2018 р. на веб-сайті Вищого Господарського суду України опубліковане відповідне оголошення.

Згідно п. 1 ст.23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (в редакції, яка діє з 19.01.2013р.) конкурсні кредитори за вимогами, які виникли до дня відкриття провадження (проваджень) у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом тридцяти днів від дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження (проваджень) у справі про банкрутство.

10.12.2018 р. за вих. № 15 ЗАТ "Цивільбуд" було подано заяву з грошовими вимогами до боржника у справі № 917/1219/18 про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест" на суму 510 000,00 грн., а також зважаючи на відсутність грошових коштів на сплату судового збору, заявлено до суду клопотання про звільнення від сплати судового збору згідно ст. 8 Закону України "Про судовий збір".

Також ліквідатор зазначає, що одночасно на адресу ПАТ "Родовід Банк" ліквідатором було направлено лист-запит щодо фінансування судового збору за розгляд заяви ЗАТ "Цивільбуд" про грошові вимоги до боржника у справі № 917/1219/18 про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест". Листом № 16-11-6.6/344 від 16.01.2019 р. ПАТ "Родовід Банк" відмовив ліквідатору у фінансуванні судових витрат.

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 17.12.2018р. у справі № 917/1219/18 в задоволені клопотання ЗАТ "Цивільбуд" про звільнення від сплати судового збору було відмовлено, заяву ЗАТ "Цивільбуд" про грошові вимоги до боржника залишено без руху та надано час для усунення недоліків заяви шляхом сплати суми судового збору в розмірі 3 524,00 грн.

У визначений судом термін ЗАТ "Цивільбуд" не усунуло недоліки заяви, а тому ухвалою господарського суду Полтавської області від 05.03.2019 р. заяву ЗАТ "Цивільбуд" про грошові вимоги до боржника у справі № 917/1219/18 про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест" повернуто без розгляду.

Відповідно до ч. 4 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

07.03.2019 р. за вих. № 2 ЗАТ "Цивільбуд" повторно подано до суду заяву з грошовими вимогами до боржника на суму 510 000,00 грн. з прохання включити їх до шостої черги реєстру вимог кредиторів.

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 11.04.2019 р у справі № 917/1219/18 вимоги ЗАТ "Цивільбуд" визнані та включені в реєстр кредиторів Корпорації "Полтавабудінвест" до шостої черги задоволення вимог кредиторів.

За повідомленням ліквідатора в матеріалах справи № 917/1219/18 про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест" міститься Аналіз фінансово-господарської діяльності Корпорації "Полтавабудінвест", відповідно до якого Корпорація "Полтавабудінвест" перебуває у фінансовій кризі, відновити її платоспроможність неможливо, рекомендується застосувати ліквідаційну процедуру. Також згідно Звіту розпорядника майна Корпорації "Полтавабудінвест" вих. № 02-15/05/40 від 02.05.2019 р. підприємство не працює з 2015 p., доходу не має. Загальна кредиторська заборгованість становить 20,155 млн. грн. Відповідно до проведеної інвентаризації майна станом на 14.01.2019 р. виявлено недостачу майна на 1,100 млн. грн. та два об`єкти незавершеного будівництва (житлові будинки).

Постановою господарського суду Полтавської від 08.08.2019р. у справі № 917/1219/18 Корпорацію "Полтавабудінвест" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором підприємства - банкрута призначено арбітражного керуючого Кравченка Р.М. з наданням йому повноважень відповідно до положень Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (а.с. 128-132 т. 27).

На думку ліквідатора Телешуна Ю.В. погашення вимог ЗАТ "Цивільбуд", що відносяться до шостої черги реєстру кредиторів Корпорації "Полтавабудінвест", не вбачається за можливе.

Відповідності до приписів п. 5 ст. 26 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ліквідатор, виявивши частку, яка належить банкруту в спільному майні, з метою задоволення вимог кредиторів в установленому порядку порушує питання про виділення цієї частки.

Приймаючи до уваги вищевикладене та зважаючи на:

- припинення Корпорацією "Полтавабудінвест" господарської діяльності;

- відсутність у Корпорації "Полтавабудінвест" ліквідних активів та наявність непогашеної кредиторської заборгованості, яка згідно постанови господарського суду Полтавської області від 08.08.2019р. у справі № 917/1219/18 про визнання Корпорації "Полтавабудінвест" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури становить 96 560 813,54грн. (пасив), в т.ч. 49 564 547,54грн. - вимоги забезпечені заставою майна боржника, які погашаються у позачерговому порядку

суд дійшов до висновку про неможливість погашення вимог ЗАТ "Цивільбуд" в сумі 510 000,00грн. (шоста черга задоволення вимог кредиторів) у справі №917/1219/18 про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест".

Отже, ліквідатором вжито всі належні заходи щодо повернення корпоративних прав ЗАТ "Цивільбуд" у статутному капіталі Корпорації "Полтавабудінвест", зокрема, шляхом направлення до суду заяви про грошові вимоги до боржника у справі № 917/1219/18 про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест".

Встановлення факту неплатоспроможності Корпорації "Полтавабудінвест" згідно постанови господарського суду Полтавської області від 08.08.2019р. у справі № 917/1219/18; порівняння активу і пасиву Корпорації "Полтавабудінвест"; відсутність перспектив погашення кредиторських вимог ЗАТ "Цивільбуд" в сумі 510 000,00грн. у справі № 917/1219/18 про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест" свідчать про неможливість задоволення вимог кредиторів у справі № 18/1558/11 про банкрутство ЗАТ "Цивільбуд" за рахунок повернення корпоративних прав останнього у статутному капіталі Корпорації "Полтавабудінвест".

При цьому, суд зауважує, що за приписами Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" судова процедура - ліквідація відкривається строком на 12 місяців. Така довготривалість розгляду справи № 917/1219/18 про банкрутство Корпорації "Полтавабудінвест" призведе до затягуваня розгляду справи № 18/1558/11 про банкрутство ЗАТ "Цивільбуд" і виникнення додаткових витрат в процедурі банкрутства останнього у вигляді оплати послуг ліквідатора, яка має здійснюватися за рахунок коштів кредиторів, виходячи із принципу пропорційності їх грошовим вимогам (відповідна правова позиція викладена у постанові Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду у справі № 916/1503/17 від 04.10.2018р. )

З представлених ліквідатором документів вбачається, що грошові зобов`язання перед наявними кредиторами, вимоги яких визнано судом, задовольнити не має можливості у зв"язку з відсутністю необхідного розміру майнових активів банкрута.

Також слід зауважити, що в ході нового розгляду:

- ухвалою господарського суду Полтавської області від 20.06.2019р. визнано кредиторські вимоги Аварійно-рятувального загону спеціального призначення Головного управління Державної служби України з надзвичайних ситуацій у Полтавській області (36007, м. Полтава, вул. м. Бірюзова, 53, код 08804689) в сумі 823,16грн. основного боргу та 3 842,00грн. витрат по сплаті судового збору, сплаченого заявником при зверненні із заявою про грошові вимоги до боржника. Зобов`язано ліквідатора Телешуна Ю.В. включити зазначені грошові вимоги до реєстру вимог кредиторів ЗАТ "Цивільбуд" (36008, м.Полтава, вул. Кагамлика, буд. 35В, ) відповідно до черговості, визначеної Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

- ухвалою господарського суду Полтавської області від 20.06.2019р. замінено кредитора у справі № 18/1558/11 - відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та про професійних захворювань України у м. Полтаві (ідентифікаційний код 25940885) на його процесуального правонаступника - Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Полтавській області (36011, м. Полтава, вул. Гоголя, 34, );

- ухвалою господарського суду Полтавської області від 22.08.2019р. замінено кредитора у справі № 18/1558/11 - Державну податкову інспекцію у м. Полтаві Головного управління Державної фіскальної служби у Полтавській області (36008, Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, 155, ) на його правонаступника - Головне управління Державної фіскальної служби у Полтавській області (36000, Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, 4, ).

При винесенні даної ухвали судом прийнято до уваги наступне.

В силу п.1-1 прикінцевих положень Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції Закону від 22.12.2011 року № 4212-VI, який вступив в дію 19.01.2013р., положення цього Закону застосовуються господарськими судами під час розгляду справ про банкрутство, провадження в яких порушено після набрання чинності цим Законом.

Вказана справа порушена 06.06.2011р., постанова про визнання ЗАТ "Цивільбуд" банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури прийнята 07.06.2012р., тобто до набрання чинності зазначеним Законом.

З огляду на зазначене, ухвала про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута виноситься судом відповідно до норм Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (в редакції від 30.06.1999 р.).

Статтею 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" передбачено, що ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає до свого відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та оцінку майна банкрута згідно з законодавством; аналізує фінансове становище банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; пред`являє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості банкрута; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов`язковому зберіганню; реалізує майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом; веде реєстр вимог кредиторів; здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

Виходячи з приписів ст.ст. 26, 29, 30 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" про банкрутство після проведення інвентаризації та оцінки майна банкрута ліквідатор формує ліквідаційну масу та розпочинає продаж майна банкрута.

Отже, ліквідатор в ліквідаційній процедурі вживає заходів щодо виявлення майна (активів) банкрута, формування пасиву банкрута, організовує продаж майна та вчиняє інші дії відповідно до Закону про банкрутство.

Відповідно до вимог п.1 ст. 32 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржник або визнання його банкрутом" про банкрутство після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації); відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі -продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

На виконання вимоги суду ліквідатор банкрута Телешун Ю.В. представив суду на затвердження підсумковий звіт про проведену роботу в процедурі ліквідації ЗАТ "Цивільбуд" , з якого вбачається, що ліквідатором вчинено належні дії, визначені Законом про банкрутство, і внаслідок вжитих заходів доведено неможливість відновлення платоспроможності боржника та необхідність його ліквідації. Вказані висновки про встановлені обставини відповідають дійсності та підтверджуються достовірними доказами, дослідженими в судовому засіданні та долученими до справи.

Звіт ліквідатора за вих. № 7 від 30.07.2019р. та ліквідаційний баланс ЗАТ "Цивільбуд" розглянуто та схвалено на зборах комітету кредиторів, що відображено в Протоколі зборів комітету кредиторів ЗАТ "Цивільбуд" від 10.10.2019 р. (а.с. 216-217 т. 27).

Попередніми ухвалами суду було зобов`язано кредиторів по справі, в разі наявності заперечень щодо підсумкового звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу підприємства-банкрута, надати їх суду в письмовій формі, а також забезпечити явку свої уповноважених представників в судове засідання.

На дату винесення даної ухвали заперечень щодо звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ЗАТ "Цивільбуд" до господарського суду Полтавської області від кредиторів по справі не надходило.

Відповідно до ч. 2 ст. 32 Закону про банкрутство якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута.

Суд встановив, що звіт ліквідатора Телешуна Ю.В. та ліквідаційний баланс ЗАТ "Цивільбуд" подані у відповідності до вимог ст. 32 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, підтверджені матеріалами справи і підлягають затвердженню даною ухвалою, а товариство - ліквідації.

Відповідно до ст. 40 Закону про банкрутство затвердження звіту ліквідатора в порядку, передбаченому ст. 32 цього Закону, є підставою для припинення провадження у справі.

Керуючись ст. ст. 24, 32, п. 6 ч. 1 ст. 40 Закону України ,, Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом (в редакції діючій до набрання чинності змінами внесеними Законом України № 4212-VІ від 22.12.2011 р.), ст. 234 Господарського процесуального кодексу, суд,-

УХВАЛИВ :

1. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд" (36008, м. Полтава, вул. Кагамлика, 35В, ідентифікаційний код 01270598).

2. Ліквідувати Закрите акціонерне товариство "Цивільбуд" (36008, м. Полтава, вул. Кагамлика, 35В, ідентифікаційний код 01270598).

3. Суб`єкту державної реєстрації внести запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань про припинення юридичної особи-банкрута - Закритого акціонерного товариства "Цивільбуд" (36008, м. Полтава, вул. Кагамлика, 35В, ідентифікаційний код 01270598).

4. Зобов`язати ліквідатора Телешуна Ю.В. здійснити заходи по скасуванню реєстрації випусків акцій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску акцій у зв`язку з ліквідацією акціонерного товариства.

5. Провадження у справі припинити.

6. Копію ухвали направити кредиторам, арбітражному керуючому Телешуну Ю.В., суб"єкту державної реєстрації, Головному управлінню статистики у Полтавській області (для виключення з ЄДРПОУ) державному органу з питань банкрутства та Полтавському територіальному управлінню Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення суддею та може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції в порядку та строки, встановлені ст. ст. 254-257 Господарського процесуального кодексу України.

Повний текст ухвали підписано 21.10.2019р.

Суддя О.О. Ореховська