ПОСТАНОВА

16 жовтня 2019 року м. Чернігівсправа № 927/889/17
Господарський суд Чернігівської області у складі головуючого судді Фесюри М.В., за участю секретаря Скороход А.О., розглянувши матеріали

Боржник: Товариство з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ

ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ"

вул. Авіаторів, 19, м. Чернігів, 14005,

Учасники провадження у справі про банкрутство:

Офіс великих платників податків Державної фіскальної служби, вул. Дегтярівська, 11г, м. Київ, 04119

Товариство з обмеженою відповідальністю "Сучасні Айті Технології", , пр-т Повітрофлотський, 54, м. Київ, 03151

про порушення справи про банкрутство

Представники учасників справи: в судове засідання не з`явились;

Головою комісії з припинення Товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" подана заява про порушення справи про банкрутство на підставі ст.11, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 25 вересня 2017 року вказана вище заява була прийнята до розгляду з призначенням підготовчого засідання.

02 жовтня 2017 року ухвалою Господарського суду Чернігівської області порушено провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" (код 39916040); введено мораторій на задоволення вимог кредиторів; розгляд питання щодо наявності підстав для визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури призначено в судовому засіданні на 09 жовтня 2017 року.

Постановою Господарського суду Чернігівської області від 09 жовтня 2017 року боржника визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців, обов`язки ліквідатора покладено на голову ліквідаційної комісії товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" Стук І.М., зобов`язано ліквідатора надати суду реєстр вимог кредиторів, виконати дії, передбачені розділом ІІІ "Ліквідаційна процедура" Закону про банкрутство, а також надати господарському суду ліквідаційний баланс та звіт про проведену роботу.

Ухвалою Господарського суду Чернігівської області від 23 листопада 2017 року затверджено реєстр вимог кредиторів з включенням до нього грошових вимог наступних кредиторів у такій сумі до VI черги задоволення вимог кредиторів: товариства з обмеженою відповідальністю "СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ" в сумі 3213908,43 грн; Офісу великих платників податків ДФС України в сумі 170,00 грн; затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс; ухвалено ліквідувати юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" (14005, м. Чернігів, вул. Авіаторів, 19, ); провадження у справі про банкрутство припинено.

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 04 червня 2018 року апеляційну скаргу Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби залишено без задоволення, а постанову Господарського суду Чернігівської області від 09 жовтня 2017 року і ухвалу Господарського суду Чернігівської області від 23 листопада 2017 року у справі №927/889/17 - без змін.

Постановою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 02 жовтня 2018 року касаційну скаргу Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби задоволено, постанову КАГС від 04 червня 2018 року, постанову Господарського суду Чернігівської області від 09 жовтня 2017 року та ухвалу Господарського суду Чернігівської області від 23 листопада 2017 року у справі №927/889/17 скасовано, справу №927/889/17 передано для розгляду до Господарського суду Чернігівської області в підсумковому судовому засіданні в іншому складі суду.

Скасовуючи постанову Господарського суду Чернігівської області від 09 жовтня 2017 року та ухвалу Господарського суду Чернігівської області від 23 листопада 2017 року у справі №927/889/17, суд касаційної інстанції зазначив про те, що судами попередніх інстанцій не перевірено належним чином даних проміжного ліквідаційного балансу та ліквідаційного балансу про відсутність активів у боржника, виходячи з його фінансової звітності за останні періоди, зокрема, за період, який охоплює процедуру самоліквідації відповідно до статті 111 ЦК України, а також не перевірено повноти дій ліквідатора щодо розшуку активів боржника, виходячи із встановлення руху коштів боржника за його банківськими рахунками в межах строків позовної давності до моменту порушення процедури банкрутства.

Внаслідок проведення повторного автоматизованого розподілу справи було визначено суддю суддю Белова С.В. для її розгляду.

Ухвалою суду від 06.12.18 справу №927/889/17 прийнято до розгляду (суддя-Белов С.В.) та призначено розгляд справи на 18.12.18.

За результатами розгляду справи 18.12.18 суд виніс ухвалу про закриття провадження у справі №927/889/17.

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 05.03.19 апеляційну скаргу ТОВ "СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ" на ухвалу Господарського суду Чернігівської області від 18.12.18 задоволено; ухвалу Господарського суду Чернігівської області від 18.12.18 у справі №927/889/17 скасовано, матеріали справи повернуто до Господарського суду Чернігівської області.

26.03.19 на адресу Господарського суду Чернігівської області справа №927/889/17 повернута до Господарського суду Чернігівської області.

Внаслідок проведення повторного автоматизованого розподілу справи було визначено суддю Фесюру М.В. для її розгляду.

Скасовуючи ухвалу Господарського суду Чернігівської області від 18.12.18 у справі №927/889/17, суд апеляційної інстанції зазначив про те, під час нового розгляду даної справи місцевий господарський суд, повинен був:

- дослідити належне проведення процедури самоліквідації головою ліквідаційної комісії;

- перевірити чи виконані ліквідатором покладені на нього обов`язки в процедурі самоліквідації;

- дослідити відповідність поданого ліквідатором проміжного ліквідаційного балансу 21.09.2017 реальним даним бухгалтерського обліку та фінансової звітності за період проведення процедури самоліквідації з 14.06.2017 по 21.09.2017;

- з врахуванням встановленого дійти висновку про обґрунтованість порушення процедури банкрутства за особливостями провадження згідно із статтею 95 Закону про банкрутство.

Разом з тим, як зазначено в постанові Північного апеляційного господарського суду від 05.03.19, повторний розгляд справи відбувся без виконання вказівок суду касаційної інстанції (Постанова Верховного Суду у складі колегії суддів Касаціного господарського суду від 02 жовтня 2018 року) щодо встановлення розбіжностей у фінансовій звітності боржника.

Так, суд першої інстанції не дослідивши проміжний ліквідаційний баланс ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" від 21.09.2017 та фінансову звітність товариства станом на 22.08.17 прийшов до висновку, що ліквідатор не виконав вимог цивільного законодавства щодо проведення ліквідаційних заходів в процедурі добровільної ліквідації.

Суд касаційної інстанції звернув увагу на те, що місцевий господарський суд безпідставно закрив провадження у даній справі у зв`язку, зокрема, з відсутністю у боржника майна, достатнього для покриття судових витрат, оскільки: по-перше, в силу положень Закону про банкрутство питання про наявність у боржника майна, достатнього для покриття судових витрат вирішується судом при вирішенні питання про порушення провадження у справі про банкрутство за ст. 95 Закону, а не після визнання боржника банкрутом; по-друге, в матеріалах справи наявний гарантійний лист учасника Товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" Компанії "Антворк ЛТД" в особі представника за довіреністю Хаманова С.О., згідно якого Компанія гарантує виплату винагороди ліквідатору у мінімальному розмірі не менше ніж за дванадцять місяців його роботи у даній справі про банкрутство, що також підтверджено представником боржника в суді апеляційної інстанції.

Скасовуючи ухвалу Господарського суду Чернігівської області від 18.12.18 у справі №927/889/17, суд апеляційної інстанції зазначив про те, що судом першої інстанції не досліджувалось подані на затвердження проміжний ліквідаційний баланс ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" від 21.09.17 та фінансова звітність товариства станом на 22.08.17.

Внаслідок проведення повторного автоматизованого розподілу справи між суддями, справу передано на розгляд судді Фесюрі М.В.

Ухвалою суду від 29.03.19 справу №927/889/17 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" прийнято до свого провадження (суддя Фесюра М.В.), зобов`язано голову ліквідаційної комісії Стук І.М. (провул. Нахімова, 50, м. Чернігів, 14000) надати: письмові пояснення щодо невідповідності даних, зазначених у проміжному ліквідаційному балансі 21.09.17 реальним даним бухгалтерського обліку та фінансової звітності за період проведення процедури самоліквідації з 14.06.17 по 21.09.17; докази виконання дій щодо розшуку активів боржника; пояснення з приводу встановленого попередніми судами факту руху коштів боржника за його банківськими рахунками до моменту порушення процедури банкрутства в межах строків позовної давності; призначено судове засідання на 24.04.19 для розгляду питання щодо наявності підстав для визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

До початку судового засідання 19.04.19 на адресу від Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби надійшло клопотання (від 17.04.19 б/н), в якому просить суд закрити провадження у справі. Клопотання обґрунтоване недотриманням ліквідаційною комісією товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" вимог цивільного та господарського законодавства щодо добровільної ліквідації юридичної особи, а також неподання ліквідаційною комісією на момент порушення провадження у справі документів у підтвердження здійснення повної досудової процедури ліквідації товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ", що є порушенням вимог статті 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Суд клопотання з додатком залучив до матеріалів справи, відклавши розгляд останнього.

Судове засідання для розгляду питання щодо наявності підстав для визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури неодноразово відкладалось, із занесенням до протоколу судового засідання від 24.04.19, від 30.05.19, від 24.07.19, від 28.08.19, а також оголошувалась перерва в судовому засіданні із занесенням до протоколу судового засідання від 10.07.19, від 30.09.19.

На виконання вимог ухвали суду від 29.03.19 головою ліквідаційної комісії надано для залучення до матеріалів справи:

-лист від 24.07.19 вих.№24/07-19-01 з доданими до нього копіями листа голови ліквідаційної комісії Стук І.М. від 05.05.19 вих.№05/06-19-01, адресованого директору ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ"; фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва станом на 22.08.17; фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва станом на 31.03.17;

-лист від 27.08.19 вих.№27/08-19-01 з доданими до нього копіями листа ТОВ «Аудиторська фірма «Профіт»; Договору на проведення аудиту від 01.08.19; свідоцтва про включення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів №4176; детальна інформація про юридичну особу - ТОВ «Аудиторська фірма «Профіт»;

-лист від 27.09.19 вих№27/09-19-01 від 27.09.19 з клопотанням про визнання ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" банрутом разом з доданими до нього копіями висновку щодо підтвердження відповідності показників фінансової звітності ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" та аналіз платоспроможності Товариства на дату порушення справи про банкрутство згідно даних бухгалтерського обліку з урахуванням руху коштів боржника за час його діяльності від 24.09.19 вих.№24/09-2019, виконаного ТОВ «Аудиторська компанія «Міжнародна правова безпека»; договору №15/09-2019 про надання консультаційних послуг від 15.09.19; виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «Аудиторська компанія «Міжнародна правова безпека» від 20.03.19; довідки АТ «Укрсиббанк» вих.№58-2-4-1439 від 20.02.17; листа вих.№15/06-19-01 від 15.06.19 директора ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ"; фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва (проміжний) станом на 01.06.17; переліку основних засобів ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" станом на 01.06.17; переліку дебіторської заборгованості ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ"станом на 01.06.17; протоколу загальних зборів учасників ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" від 10.06.17; акту списання основних засобів (меблів) від 06.06.17; акту списання готової продукції (товарів на складі) від 06.06.17; листа Солом`янське управління поліції ГУНП у місті Києві на №вх.С-4320 від 06.06.17; Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 04.06.19 №169109900; Детальної інформації про юридичну особу - ТОВ «Інвестиції й Інновації», ; фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" станом на 31.03.17.

Суд надані клопотання та докази залучив до матеріалів справи.

За результатами розгляду справи 30.09.19, в судовому засіданні оголошено перерву до 16.10.19 до 09год. 00хв., та, у зв`язку з необхідністю визначення кандидатури арбітражного керуючого на призначення ліквідатором у даній справі, судом 30.09.19 було здійснено запит на визначення кандидатури ліквідатора автоматизованою системою з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України.

Автоматизованою системою з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України, визначено арбітражного керуючого Марченка Романа Вікторовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №414 від 27.02.13, адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1, РНОКПП НОМЕР_1 ).

Ухвалою суду від 30.09.19 суд зобов`язав арбітражного керуючого Марченка Романа Вікторовича, визначеного автоматизованою системою з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України, надати суду заяву про його участь у даній справі з повідомленням про те, що він не належить до жодної категорії осіб, зазначених у ч. 2 ст.114 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника, або визнання його банкрутом", на паперовому носії або в електронній формі до 16.10.19 та повідомив арбітражного керуючого Марченка Р.В., що судове для остаточного вирішення питання щодо наявності підстав для визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури призначено на 16.10.19 на 10год. 00хв.

Відповідно до наявного в матеріалах справи повідомлення про вручення поштового відправлення №747, ухвала суду від 30.09.19, адресована арбітражному керуючому Марченку Р.В. за адресою: вул. Кудрявська, 11, м. Київ, 04053, отримана 02.10.19.

До початку судового засідання до відділу документального забезпечення суду надійшли:

-15.10.19 заява про участь у справі від арбітражного керуючого Кравчук Наталії Євгенівни (від 15.10.19 №02-06/02) з доданими до неї копіями свідоцтва про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №401 від 27.02.13; ліцензії серії АА №419489 від 10.12.02; ліцензії серії АБ №271624 від 27.12.05; ліцензії серії АВ №547974 від 27.12.10; листа Міністерства юстиції України від 26.08.15 №2519/132-33-15 щодо присвоєння арбітражному керуючому Кравчук Н.Є. IV рівня кваліфікації; свідоцтва про підвищення кваліфікації від 30.11.14 реєстраційний номер №849; свідоцтва про підвищення кваліфікації реєстраційний номер №206 від 12.11.16;

свідоцтва про підвищення кваліфікації реєстраційний номер №4176 від 10.11.18; договору СТД №3450075 страхування відповідальності арбітражного керуючого (професійних ризиків арбітражних керуючих за шкоду, заподіяну внаслідок неумисних дій або помилки під час здійснення повноважень арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) від 04.01.2019;

-16.10.19 заява про участь у справі від арбітражного керуючого Ушача Юрія Володимировича (від 15.10.19 №02-01/927/889/17/219) з доданими до неї копіями свідоцтва про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №531 від 15.03.13; договору СТД №3451954 страхування відповідальності арбітражного керуючого (професійних ризиків арбітражних керуючих за шкоду, заподіяну внаслідок неумисних дій або помилки під час здійснення повноважень арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) від 05.03.2019; свідоцтва про підвищення кваліфікації від 10.11.18 реєстраційний номер №433; листа Міністерства юстиції України від 26.08.15 №2403/132-33-15 щодо присвоєння арбітражному керуючому Ушачу Ю.В. V рівня кваліфікації; інформації про запропоновану кандидатуру арбітражного керуючого;

Суд заяви арбітражних керуючих Кравчук Н.Є та Ушача Ю.В. разом з додатками залучив до матеріалів справи.

Учасники по справі були належним чином повідомлені про час та місце судового розгляду справи, однак в судове засідання від 16.10.19 не з`явились.

Згідно з ч.1 ст. 202 Господарського процесуального кодексу України, неявка у судове засідання будь-якого учасника справи за умови, що його належним чином повідомлено про дату, час і місце цього засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, крім випадків, визначених цією статтею.

Суд встановив.

Товариство з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" зареєстровано в якості суб`єкта господарювання 28 липня 2015 року, про що у Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань внесені відомості за №0029321.

13 червня 2017 року загальними зборами учасників ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" прийнято рішення про припинення діяльності товариства шляхом ліквідації (протокол від 13 червня 2017 року) з встановленням строку заявлення кредиторами вимог - до 15 серпня 2017 року.

14 червня 2017 року до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань внесено запис про рішення загальних зборів учасників ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" щодо припинення діяльності товариства шляхом ліквідації.

Як вбачається із матеріалів справи, протягом ліквідаційної процедури ліквідаційною комісією розглянуто та визнано грошові вимоги наступних кредиторів:

-Офіс великих платників податків Державної фіскальної служби, (вул. Дегтярівська, 11г, м. Київ, 04119) в сумі 170,00 грн;

-Товариство з обмеженою відповідальністю "Сучасні Айті Технології", (, пр-т Повітрофлотський, 54, м. Київ, 03151) в сумі 3 213 908,43 грн.

Загальна сума визнаних боржником кредиторських вимог становить 3 214 078,43 грн.

Рішенням загальних зборів учасників ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" (протокол від 21.09.2017р.) був затверджений складений ліквідатором проміжний ліквідаційний баланс, відповідно до якого, станом на 21.09.2017р. боржник має поточні зобов`язання в сумі 3 214,1 тис. грн., у т.ч. 3 213,9 тис. грн. - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги; 0,2 тис. грн. - поточні зобов`язання за розрахунками, зокрема з бюджетом. При цьому, вартість активів товариства становить 0,0 грн.

Під час ліквідації ліквідатором проводилась інвентаризація майна боржника відповідно до наказу №1 від 15.06.17, та згідно з інвентаризаційним описом майна №1 від 16.06.17 встановлено відсутність майнових активів.

Як зазначалось вище, скасовуючи ухвалу Господарського суду Чернігівської області від 18.12.18 у справі №927/889/17, Північний апеляційний господарський суд у постанові від 05.03.19 зазначив про те, що під час нового розгляду даної справи місцевий господарський суд, повинен був, зокрема, дослідити відповідність поданого ліквідатором проміжного ліквідаційного балансу 21.09.2017 реальним даним бухгалтерського обліку та фінансової звітності за період проведення процедури самоліквідації з 14.06.2017 по 21.09.2017.

Відповідно до фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва станом на 22.08.17 (т.1, а.с.153) на кінець звітного періоду дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги складала 24 361,0 тис грн, інша поточна дебіторська заборгованість складала 10944,9 тис. грн, кредиторська заборгованість 18 147 тис. грн. Відповідно до наданих пояснень голови ліквідаційної комісії Стук І.М., викладених у листі від 27.09.19 вих.№27/09-19-01 (т.3, а.с.15), балансовий звіт від 22.08.17 головою ліквідаційної комісії до компетентних державних органів не подавався останнім, що підтверджується зазначеним у звіті прізвищем «Струк» та підписом, який не відповідає оригіналу, хто його готував і подавав, та з якою метою голові ліквідаційної комісії боржника не відомо, вказані дані в ліквідаційному балансі від 22.08.17 не відповідають дійсності.

На виконання вимог ухвали суду від 29.03.19, головою ліквідаційної комісії Стук І.М. було направлено запит від 13.05.19 №13/05-19-01 на адресу Офісу великих платників податків ДФС, у відповідь останнім направлено лист від 22.05.19 №660/С/28-10-08-01-14 з додатком. Так, згідно з довідкою Офісу великих платників податків ДФС (т.3, а.с. 231), станом на 21.05.19 надано перелік розрахункових рахунків платника податків ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ", а саме: АТ «Прокредит Банк» № НОМЕР_3 (дата закриття 20.02.17), Казначейство України № 2424 (дата закриття 06.11.18), АТ «Укрсиббанк» № НОМЕР_5 (валюта рахунку 840, 978 - дата закриття 17.02.17, валюта рахунку 980 - дата закриття 20.02.17; АТ ОТП «Банк» № НОМЕР_6 (дата закриття - 25.10.17), АТ «Альфа-Банк» у м. Києві № НОМЕР_7 (дата закриття - 21.02.17).

Також Офісом великих платників податків ДФС на запит надано копії фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва станом на 31.03.17, яка була отримана фіскальною службою від платника в електронному вигляді. Так, згідно з фінансовим звітом суб`єкта малого підприємництва станом на 31.03.17 значилось:

-основні засоби на загальну суму 298,1 тис.грн;

-запаси, у т.ч. готова продукція, на загальну суму 27 945,4 тис. грн;

-інші оборотні активи на загальну суму 13 928,5 тис. грн;

-дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги на загальну суму 359 526,4 тис. грн;

-інша поточна дебіторська заборгованість на суму 251 198,0 тис. грн.

Як зазначено головою ліквідаційною комісії Стук І.М., під час інвентаризації від 16.06.17 зазначені у фінансовому звіті за 1 квартал 2017 року майнові активи та документи по дебіторській заборгованості виявлені не були, тому останній листом від 05.06.19 вих.№05/06-19-01 звернувся до директора ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" з витребуванням у останнього фінансового звіту станом на 01.06.17, переліку всіх матеріальних цінностей дебіторської заборгованості з підтверджуючими документами станом на 15.06.17 та місце зберігання майна та документації.

Відповідно до наявного в матеріалах справи фінансового звіту (т.3, а.с. 27) суб`єкта малого підприємництва (проміжний) станом на 01.06.2017, наданого голові ліквідкомісії боржника на запит попереднім керівником ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" Седнєвим Д.В. , за ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" значилось:

-основні засоби (меблі) у кількості 30 найменувань на суму 386 812,96 грн;

-готова продукція (товари на складі) у кількості 43 237 найменувань на суму 28 800 947, 81 грн;

-дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги на суму 42 734 329,08 грн;

-інші оборотні активи - відсутні;

Відповідно до переліку основних засобів ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" станом на 01.06.17 (т.3, а.с. 28), до основних засобів входило: набір меблів з ДСП, ламінований; набір меблів секційні, з дерева; стіл з дерева; шафа з мдф; загальною вартістю 386812,98 грн. Відповідно до наявного в матеріалах справи переліку (т.3, а.с. 29) дебіторської заборгованості ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" станом на 01.06.17, розмір дебіторської заборгованості ТОВ «ДИСТРИБУЦІЯ та ІННОВАЦІЇ», - у розмірі 3 388 618,96 грн; ТОВ «ІНВЕСТИЦІЇ Й ІННОВАЦІЇ», - у розмірі 39 345 710,12 грн, всього на загальну суму 42 743 329,08 грн.

Відповідно до наявного в матеріалах справи протоколу (т.3 а.с.30) загальних зборів учасників ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" від 10 червня 2017 року, учасником товариства прийнято рішення:

-у зв`язку з непридатністю використання основних засобів (меблі) 30 найменувань на загальну суму 386 812,96 грн списати з обліку;

-списати з обліку готову продукцію (товари на складі) 2 134 найменувань у кількості 43 237 шт на загальну суму 28 800 947, 81 грн, яка була пошкоджена під час пожежі 05 червня 2017 року і яка згідно акту перевірки їх якості від 06.06.17 непридатна для використання за прямим призначенням;

-дебіторську заборгованість в сумі 42 734 329,08 грн, яка на даний час є безнадійною по причині ліквідації боржників (ТОВ «ДИСТРИБУЦІЯ та ІННОВАЦІЇ», , та ТОВ «ІНВЕСТИЦІЇ Й ІННОВАЦІЇ», ), списати як безнадійну.

Відповідно до наданих головою ліквідаційної комісії Стук І.М. відомостей про юридичну особу (т.3, а.с. 35-38), юридичну особу ТОВ «ДИСТРИБУЦІЯ та ІННОВАЦІЇ», , по вул. Авіаторів, 19, м. Чернігів, 14209, 01.02.17 припинено; та юридичну особу - ТОВ «ІНВЕСТИЦІЇ Й ІННОВАЦІЇ», , вул. Авіаторів, 19, м. Чернігів, 14029 - 06.10.16 припинено;

Також до матеріалів справи надано копію акту списання основних засобів (майна) від 06.06.17 (т.3 а.с. 31), відповідно до якого, інвентаризаційна комісія, призначена наказом №1 від 05.06.17 у складі голови комісії - директора ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" - Седнєва Д. В., члена комісії - головного бухгалтера Мельник А .І. , оглянула основні засоби ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" (меблі), а саме:-набір меблів з ДСП, ламінований на суму 46 779,06 грн;-набір меблів секційних, з дерева на суму 21 078,33 грн;-столи з дерева у кількості 17 шт на суму 104 455,42 грн;-шафа з мдф у кількості 11 шт на суму 214 500,17 грн, на загальну суму 386812,96 грн, які були деформовані від вологи і тривалої експлуатації та прийняла рішення про їх списання з обліку по причині неможливості їх використання по призначенню у зв`язку з пошкодженнями, які не підлягають відновленню.

Також відповідно до залученого до матеріалів справи акту списання готової продукції (товарів на складі) (т.3, а.с. 32) від 06.06.17, інвентаризаційна комісія, призначена наказом №1 від 05.06.17 у складі голови комісії - директора ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" - Седнєва Д.В. , члена комісії - головного бухгалтера Мельник А.І. , оглянула товари на складі, що значаться на обліку як готова продукція, яка була пошкоджена під час пожежі 05.06.17 на складі, де зберігались майнові активи за адресою: м. Київ, проспект Повітрофлотський, 64. Під час огляду майнових активів комісія встановила, що всі товари зруйновані та обгорілі і прийняла рішення про списання товарів на складі, що значаться на обліку як готова продукція в кількості 2134 найменувань, 43 237 шт на загальну суму 28800 947,81 грн по причині втрати товарного вигляду та непридатності до використання та реалізації. Комісія прийняла рішення залишки згорівших товарів передати до Комунального підприємства, яке приймає побутові та інші відходи. Листом на запит директора ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" Седнєва Д.В. (від 06.06.17 на вх.№С-4320), Солом`янське УП ГУНП у м. Києві (т.3, а.с. 33) повідомило, що в ході проведення перевірки з приводу факту задимлення за адресою проспект Повітрофлотський, 64, м. Київ, з 04.06.17 на 05.06.17 встановлено в результаті якого пошкоджене майно та матеріальні цінності, які знаходились всередині приміщення.

Як зазначено головою ліквідаційної комісії, отримані останнім виписки з поточних рахунків банківських установ, якими користувалось ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ", та встановлено, що на даному підприємстві велась господарська діяльність та здійснювався рух коштів за період з 2015 по 2017 роки. Згідно з довідкою АТ «Укрсиббанк» від 20.02.17 вих№58-2-4-1439, поточні рахунки ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" № НОМЕР_5 , № НОМЕР_8 закрито, та рух коштів за період з 31.12.15 по 20.02.17 по вищевказаних рахунках відсутній.

Відповідно до наданих пояснень голови ліквідкомісії Стук І.М. , у зв`язку з великим об`ємом банківських виписок та розбіжностей інформації, з метою перевірки неплатоспроможності та відповідності фінансового стану підприємства на початок процедури банкрутства та на виконання вимог ухвали суд від 29.03.19 ліквідатором заключено договір №15/09-2019 від 15.09.19 про надання консультаційних послуг, а саме: на проведення аналізу фінансового стану боржника до моменту порушення справи про банкрутство з урахуванням руху коштів боржника за його банківськими рахунками в межах позовної давності до порушення справи про банкрутство з ТОВ «Аудиторська компанія «Міжнародна правова безпека», , м.Київ, вул.Круглоуніверситетська, будинок 3-5, офіс 72, 01024 (т.3 а.с. 21-22). Відповідно до залученого до матеріалів справи Висновку (т.3 а.с. 18-20) щодо підтвердження відповідності показників фінансової звітності ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" та аналіз платоспроможності Товариства на дату порушення справи про банкрутство згідно даних бухгалтерського обліку з урахуванням руху коштів боржника за час його діяльності від 24.09.19 вих.№24/09-201924.09.2019, за результатами проведеного аналізу фінансового стану боржника ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" (код за ) з урахуванням руху коштів боржника за його банківськими рахунками до моменту порушення процедури банкрутства в межах строків позовної давності з 02 жовтня 2014 року по 02 жовтня 2017 року та іншої інформації податкового та бухгалтерського обліку, встановлена неплатоспроможність ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" (код за ) станом на 13.06.2017 року та на дату порушення у справі про банкрутство 02.10.2017 року.

Головою ліквідаційної комісії ліквідатором вживалися заходи щодо розшуку майна боржника шляхом направлення відповідних запитів до реєструючих органів.

Так, згідно довідок: Департаменту льотної придатності від 27.07.17 №12.1.16-7558-17 повітряні судна не зареєстровані; Управління земельних ресурсів Чернігівської міської ради від 06.07.17 №4340 - рішення про передачу земельних ділянок у власність або постійне користування та договори оренди, термін дії яких не закінчився не приймалися та не складалися; Територіального сервісного центру №7441 Регіонального сервісного центру в Чернігівській області Міністерства внутрішніх справ України від 24.06.17 №31/25/13-1853-транспортні засоби не зареєстровано; Головного управління Держпродспоживслужби в Чернігівській області від 08.09.17 №01-30/2676- техніка не зареєстрована; Регіонального сервісного центру в Чернігівській області Міністерства внутрішніх справ України від 22.08.17 №31/25/6-1361вх-зареєстровані транспортні засоби не виявлено; Укртрансбезпеки від 10.08.17 №6444/02/15-17 - відсутні записи щодо суден, власником або судновласником яких є юридична особа боржника; Згідно з Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, сформованою 05.07.17 за №45508515 (т1, а.с. 74), стосовно товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" відомості відсутні. Також згідно з Інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, сформованою 04.06.19 за №169109900 (т.3, а.с. 34), стосовно товариства з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" відомості відсутні.

Загальними зборами учасників ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ" 21 вересня 2017 року було прийнято рішення про звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство.

Враховуючи наведені вище обставини, господарський суд вважає, що надані боржником докази свідчать про недостатність вартості майна останнього для задоволення вимог кредиторів, що є підставою для визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури. З підстав, викладених вище, у задоволенні клопотання про закриття провадження у справі суд відмовляє.

У відповідності з ч. 2 ст. 95 Закону про банкрутство, за результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна. Обов`язки ліквідатора можуть бути покладені на голову ліквідаційної комісії (ліквідатора) незалежно від наявності у нього статусу арбітражного керуючого.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 114 Закону про банкрутство, кандидатура арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) для виконання повноважень розпорядника майна визначається судом самостійно із застосуванням автоматизованої системи з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України.

Під час прийняття заяви про порушення справи про банкрутство суд в ухвалі зобов`язує визначеного автоматизованою системою арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) надати заяву на участь у даній справі.

У разі якщо від арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора), визначеного автоматизованою системою, не надійшла заява про згоду стати розпорядником майна в цій справі, то розпорядника майна призначає суд без застосування автоматизованої системи з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України.

Кандидатура арбітражного керуючого для виконання повноважень керуючого санацією або ліквідатора визначається судом за клопотанням комітету кредиторів, а у разі відсутності такого клопотання - за ініціативою суду, крім випадків, передбачених цим Законом.

Під час призначення арбітражного керуючого (керуючого санацією, ліквідатора) господарський суд не пов`язаний з кандидатурами арбітражних керуючих, запропонованими комітетом кредиторів, та має право призначити арбітражного керуючого самостійно.

Розпорядником майна, керуючим санацією, ліквідатором не можуть бути призначені арбітражні керуючі:

1)які є заінтересованими у цій справі;

2)які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою, крім випадків, коли з дня усунення від управління зазначеним боржником минуло не менше трьох років;

3)яким відмовлено в допуску до державної таємниці, якщо такий допуск є необхідним для виконання обов`язків, покладених цим Законом;

4)які мають конфлікт інтересів (особи, у яких виникає суперечність між власними чи їх близьких осіб майновими, немайновими інтересами та повноваженнями арбітражного керуючого);

5)які здійснювали раніше повноваження приватного виконавця щодо примусового виконання судових рішень або рішень інших органів (посадових осіб), у яких боржник був стороною виконавчого провадження.

При цьому, п. 4.20 Положення про автоматизовану систему з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого у справах про банкрутство, затвердженого Постановою пленуму Вищого господарського суду України від 14.07.2016р. № 8 встановлено, що арбітражний керуючий, визначений автоматизованою системою, протягом трьох днів з дня отримання ухвали про прийняття заяви про порушення справи про банкрутство зобов`язаний надати безпосередньо до господарського суду на паперовому носії або в електронній формі на електронну адресу господарського суду, з якої він отримав відповідну ухвалу, заяву про його участь у справі з повідомленням про те, що він не належить до жодної з категорії осіб, зазначених у частині другій статті 114 Закону.

Згідно з довідкою щодо кандидатури арбітражного керуючого, сформованої 30.09.19 автоматично у відповідь на електронний запит судді згідно з п. 4.17 Положення про автоматизовану систему з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого у справах про банкрутство, автоматизованою системою з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України, визначено арбітражного керуючого Марченка Романа Вікторовича.

Станом на 16.10.19 від арбітражного керуючого Марченка Романа Вікторовича, визначеного автоматизованою системою, заява про участь у справі про банкрутство не надійшла. Як зазначалось вище, відповідно до наявного в матеріалах справи повідомлення про вручення поштового відправлення №747, ухвала суду від 30.09.19, адресована арбітражному керуючому Марченку Р.В. за адресою: вул. Кудрявська, 11, м. Київ, 04053, отримана 02.10.19.

В свою чергу, із відповідними заявами про участь у справі звернулись арбітражні керуючі Кравчук Н.Є. та Ушач Ю.В.

До заяви про участь у справі арбітражного керуючого Кравчук Наталії Євгенівни (від 15.10.19 №02-06/02) надано: копії свідоцтва про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №401 від 27.02.13; ліцензії серії АА №419489 від 10.12.02; ліцензії серії АБ №271624 від 27.12.05; ліцензії серії АВ №547974 від 27.12.10; листа Міністерства юстиції України від 26.08.15 №2519/132-33-15 щодо присвоєння арбітражному керуючому Кравчук Н.Є. IV рівня кваліфікації; свідоцтва про підвищення кваліфікації від 30.11.14 реєстраційний номер №849; свідоцтва про підвищення кваліфікації реєстраційний номер №206 від 12.11.16; свідоцтва про підвищення кваліфікації реєстраційний номер №4176 від 10.11.18; договору СТД №3450075 страхування відповідальності арбітражного керуючого (професійних ризиків арбітражних керуючих за шкоду, заподіяну внаслідок неумисних дій або помилки під час здійснення повноважень арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) від 04.01.2019;

До заяви про участь у справі арбітражного керуючого Ушача Юрія Володимировича (від 15.10.19 №02-01/927/889/17/219) додано копії: свідоцтва про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №531 від 15.03.13; договору СТД №3451954 страхування відповідальності арбітражного керуючого (професійних ризиків арбітражних керуючих за шкоду, заподіяну внаслідок неумисних дій або помилки під час здійснення повноважень арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) від 05.03.2019; свідоцтва про підвищення кваліфікації від 10.11.18 реєстраційний номер №433; листа Міністерства юстиції України від 26.08.15 №2403/132-33-15 щодо присвоєння арбітражному керуючому Ушачу Ю.В. V рівня кваліфікації; інформації про запропоновану кандидатуру арбітражного керуючого.

В заяві арбітражний керуючий Кравчук Н.Є. зазначає, що вона не є заінтересованою особою стосовно боржника та кредиторів в розумінні ст. 1 Закону про банкрутство; управління боржником раніше не здійснювала; не має конфлікту інтересів; порушень законодавства та ліцензійних умов провадження діяльності арбітражного керуючого не допускала; не має судимості за вчинення корисливих злочинів та заборони суду займатися діяльністю арбітражного керуючого; діяльність арбітражного керуючого застрахована; має всі організаційно-технічні можливості для виконання функцій арбітражного керуючого.

У поданому клопотанні арбітражний керуючий Ушач Ю.В. зазначає, що він не є заінтересованою особою стосовно боржника та кредиторів в розумінні ст. 1 Закону про банкрутство; управління боржником не здійснював, не має конфлікту інтересів; порушень законодавства та ліцензійних умов провадження діяльності арбітражного керуючого не допускав; не має судимості за вчинення корисливих злочинів та заборони суду займатися діяльністю арбітражного керуючого; діяльність арбітражного керуючого застрахована; має всі організаційно-технічні можливості для виконання функцій арбітражного керуючого.

З матеріалів справи встановлено, що відповідно до листа Міністерства юстиції України від 26.08.15 №2403/132-33-15, арбітражному керуючому Ушачу Ю.В. присвоєно V рівень кваліфікації, водночас, відповідно до листа Міністерства юстиції України від 26.08.15 №2519/132-33-15, арбітражному керуючому Кравчук Н.Є. присвоєно IV рівень кваліфікаці. Суд дослідивши надані документи встановив, що обидві кандидатури відповідають вимогам законодавства, однак суд вважає за можливе призначити ліквідатором арбітражного керуючого Ушача Ю.В. з підстав наявності вищого рівня кваліфікації.

З наведених вище обставин, суд відмовляє в задоволенні заяви Марченка р. В. та ОСОБА_11 про участь у справі.

Згідно з ч. 3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет. Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає. Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Відповідно до ч.1 ст. 37 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у випадках, передбачених цим Законом, господарський суд у судовому засіданні за участю сторін приймає постанову про визнання боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців.

Керуючись ст. 8, 37, 38, 95, 114 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 233, 234, 235, 240 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд,

ПОСТАНОВИВ:

1.Визнати банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ", вул. Авіаторів, 19, м. Чернігів, 14005, , з наслідками, передбаченими ст. 38 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

2.Відкрити ліквідаційну процедуру.

3.Ліквідатором банкрута призначити арбітражного керуючого Ушача Юрія Володимировича (вул. Шевченка, 42, офіс 105, м. Чернігів, 14035, свідоцтво №531 від 15.03.13, РНОКПП НОМЕР_9 ).

4.У призначенні ліквідатором арбітражних керуючих Марченка Р.В. та Кравчук Н.Є. відмовити.

5.Оприлюднити на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України повідомлення про визнання банкрутом і про відкриття ліквідаційної процедури Товариство з обмеженою відповідальністю "УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ", текст якого додається.

6.Зобов`язати ліквідатора виконати дії, передбачені розділом ІІІ "Ліквідаційна процедура" Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також надати господарському суду ліквідаційний баланс та звіт про проведену роботу.

7.Копію даної постанови надіслати до відома: Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, ТОВ "Сучасні Айті Технології", голові ліквідаційної комісії Стук І.М. (АДРЕСА_2 ), ліквідатору Ушачу Ю.В. (вул. Шевченка, 42, офіс 105, м. Чернігів, 14035), арбітражному керуючому Марченку Р.В. (АДРЕСА_3), відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Управління адміністративних послуг Чернігівської міської ради (14032, м. Чернігів, вул. Рокосовського, 20-а), та відділу з питань банкрутства Головного територіального управління юстиції у Чернігівській області (14005, м. Чернігів, проспект Миру, 49-а, к. 703) до відома.

Постанова набирає законної сили з моменту її прийняття та може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду у строк, встановлений ч. 1 ст. 256 Господарського процесуального кодексу України, шляхом подання апеляційної скарги через місцевий господарський суд.

Повний текст постанови складений та підписаний 21 жовтня 2019 року.

Суддя М.В. Фесюра

Веб-адреса Єдиного державного реєстру судових рішень, розміщена на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет: http://reyestr.court.gov.ua/