ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХЕРCОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
тел./0552/26-47-84, 49-31-78, факс 49-31-78, веб сторінка: ks.arbitr.gov.ua/sud5024/
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
У Х В А Л А

07 жовтня 2019 року Справа № 923/1132/16
Господарський суд Херсонської області у складі судді Сулімовської М.Б., за участю секретаря судового засідання Мальцевої О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні справу

за заявою: Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Херсонській області

до боржника: Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу", м.Херсон

про банкрутство

за участі представників сторін:

від кредиторів: Херсонська ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області - Кромп О.П. (посвідчення ХС № 000074), начальник відділу, довіреність № 410/9/21-22-10-13 від 10.06.2019р.,

ОСОБА_1 - не з`явився,

Вишнівський Я.Ц. - не з`явився,

ПАТ "ПБФ "Херсонбуд" - Миловський С.В. (свідоцтво ХС № 000161 від 08.03.2018р.), адвокат,

ТОВ "Академбуд" - не з`явився,

ПП "Система координації власності" - не з`явився,

ОСОБА_2 - не з`явився,

ОСОБА_3 - ОСОБА_4 ,

ОСОБА_5 - не з`явився,

ОСОБА_6 - не з`явився,

ОСОБА_7 - не з`явився,

ОСОБА_8 - ОСОБА_9 (паспорт НОМЕР_1 , виданий Суворовським РВ УМВС УКраїни в Херсонській області 02.04.1997р.), представник, довіреність від 20.04.2017р.,

ОСОБА_10 - не з`явився,

Піскун Д.А. - не з`явився,

ПАТ "Укрсоцбанк" - не з`явився,

від боржника: не з`явився,

керуючий санацією - арбітражний керуючий Фоменко М.С. (паспорт НОМЕР_2 , виданий Заводським РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області 26.10.2006р.),

інвестор: ТОВ "ЕЛЕГЕЯ" - ОСОБА_11 (паспорт НОМЕР_3 , виданий Комсомольським РВХМУ УМВС України в Херсонській області 21.11.1997р.), виписка з ЄДР, протокол зборів № 1 від 02.04.2019р.

в с т а н о в и в:

Провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу", м.Херсон порушено ухвалою господарського суду від 16.11.2016р.

Оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" м.Херсон оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України 17.11.2016р.

Ухвалою господарського суду від 27.11.2017р. визнано вимоги кредиторів до боржника ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" та затверджено реєстр вимог кредиторів.

Ухвалою суду від 07.02.2019р., крім іншого, припинено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" (, 73000, м.Херсон, вул.Кірова, 24 офіс 811); припинено повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Долгошея Н.О.; введено процедуру санації боржника Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу"; призначено керуючим санацією боржника арбітражного керуючого Фоменко М.С.; зобов`язано керуючого санацією Фоменко М.С. подати на затвердження до Господарського суду Херсонської області розроблений та схвалений комітетом кредиторів план санації боржника.

09.09.2019р. керуючим санацією арбітражним керуючим Фоменко М.С. подано до суду план санації Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу", сумісне клопотання з головою комітету кредиторів про затвердження плану санації, продовження строку процедури санації і повноважень керуючого санацією на 12 місяців.

У зв`язку із перебуванням головуючого у справі судді у щорічній основній відпустці у період з 05.08.2019р. по 16.09.2019р., означені матеріали були передані на розгляд судді 17.09.2019р.

17.09.2019р. та 18.09.2019р. від керуючого санацією надійшов звіт про виконану роботу та клопотання про затвердження ТОВ "Елегея" в якості інвестора боржника.

Ухвалою суду від 20.09.2019р. для заслуховування керуючого санацією із проміжним звітом про виконану роботу та розгляду плану санації ТОВ Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" призначено судове засідання на 07.10. 2019р.

До початку судового засідання кредитором ПАТ ПБФ "Херсонбуд" подано заяву про невідповідність плану санації вимогам Закону.

В судове засідання з`явились представники кредиторів, керуючий санацією арбітражний керуючий Фоменко М.С.

В судовому засіданні заслухано керуючого санацією із проміжним звітом про виконану роботу, яка проінформувала про вжиті заходи щодо підготовки плану санації, скликання та проведення засідання комітету кредиторів щодо розгляду та схвалення розробленого плану санації боржника, надала пояснення відносно положень плану санації, підтримала подане клопотання та просить суд затвердити план санації ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" та продовжити строк процедури санації у справі № 923/1132/16 і повноважень керуючого санацією на 12 місяців.

Представник кредитора ПАТ ПБФ "Херсонбуд" підтримав заяву про невідповідність плану санації вимогам Закону.

В означеній заяві кредитор вказує на те, що зі змісту протоколу комітету кредиторів боржника від 03.09.2019р. неможливо встановити, чим керувались члени комітету кредиторів схвалюючи план санації, оскільки протокол містить лише резолютивні частини винесених на розгляд питань без будь-якої аргументації щодо ключових розділів плану; запропонований план санації не визначає реальний строк відновлення платоспроможності боржника, адже в ньому передбачається погашення вимог кредиторів четвертої черги лише на рівні 22%, а погашення вимог шостої черги не передбачається взагалі; план санації не містить графіку погашення вимог усіх кредиторів з урахуванням встановленої Законом черговості; оціночна вартість незавершеного будівництва, добудову якого покладено в основу плану санації, викликає сумніви; керуючий санацією не навів належних доказів, які б підтверджували право власності на об`єкт незавершеного будівництва за адресою м.Херсон, вул.Українська, в межах проспекту Ушакова та вулиці 295 Стрілецької дивізії; керуючим санацією не надано належних доказів права власності боржника на баштовий кран КБ-405-1А-1990 р/в, який на даний час перебуває на будівельному майданчику і належить ПАТ ПБФ "Херсонбуд"; засновником інвестора ТОВ "Елегея" є ОСОБА_2 , конкурсний кредитор у даній справі, який, на думку кредитора, є заінтересованою особою, а тому є можливим виникнення конфлікту інтересів; в силу приписів п.7-1 ч.2 ст.98 Закону про банкрутство арбітражний керуючий зобов`язаний вживати заходів до недопущення будь-якої можливості виникнення конфлікту інтересів та невідкладно повідомляти суду про наявність такого конфлікту, чого не було зроблено керуючим санацією.

З огляду на викладене кредитор просить повернути запропонований план санації на доопрацювання з метою усунення невідповідностей із Законом про банкрутство.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення присутніх в судовому засіданні учасників провадження, розглянувши план санації боржника, суд дійшов наступних висновків.

Відповідно до частини 1 статті 3 ГПК України, судочинство в господарських судах здійснюється відповідно до Конституції України, цього Кодексу, Закону України "Про міжнародне приватне право", Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", а також міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

За приписами ч.1 статті 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (надалі Закон про банкрутство), провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Статтею 9 Закону про банкрутство визначено, що справи про банкрутство розглядаються господарським судом за правилами, передбаченими Господарським процесуальним кодексом України, з урахуванням особливостей, визначених цим Законом.

Провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу", м.Херсон порушено ухвалою господарського суду від 16.11.2016р.

Ухвалою господарського суду від 27.11.2017р. визнано вимоги кредиторів до боржника ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу", затверджено реєстр вимог кредиторів, призначено підсумкове засідання суду.

До реєстру вимог кредиторів включені вимоги наступних кредиторів:

- Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області (, 73008, м.Херсон, вул.І.Куліка, буд. 143-А) в сумі - 16536,00 грн. судового збору - перша черга; 740986,36 грн. - третя черга, 911788,54 грн. - шоста черга;

- ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 1732933,46 грн. - четверта черга;

- ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 603849,59 грн. - четверта черга;

- ПАТ ПБФ "Херсонбуд" в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 7682075,47 грн. - четверта черга;

- ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 578615,89 грн. - четверта черга, 47375,00 грн. - шоста черга;

- Приватного підприємства "Система координації власності" (, м.Херсон, вул.Кірова, 24 офіс 811) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 590894,82 грн. - четверта черга;

- ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 ) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 486549,64 грн. - четверта черга;

- ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 1316275,68 грн. - четверта черга;

- ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_9 , АДРЕСА_6 ) в сумі 2756,00 грн. - перша черга, 1466328,31 грн. - четверта черга;

- ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_10 , АДРЕСА_7 ) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 1747723,29 грн. - четверта черга;

- ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_11 , АДРЕСА_8 ) в сумі 2756,00 грн.- перша черга, 286000,00 грн. - четверта черга;

- ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_12 , АДРЕСА_9 ) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 17846716,06 грн. - четверта черга;

ПАТ "Укрсоцбанк" - в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 8250373,42 грн. - четверта черга, 295745,07 грн. - шоста черга;

- ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 ) в сумі 2756,00 грн. судового збору - перша черга, 486473,10 грн. - четверта черга;

- Товариства з обмеженою відповідальністю "Фірма "Академбуд" (, 75025, Білозерський район, Херсонської області, с.Музиківка, вул.40-річчя Перемоги, буд.37) в сумі 3200,00 грн. судового збору - перша черга.

Ухвалою господарського суду від 07.02.2019р. введено процедуру санації боржника Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" строком на шість місяців; призначено керуючим санацією арбітражного керуючого Фоменко М.С.

Згідно ч. 1 ст. 28 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", господарський суд за клопотанням комітету кредиторів виносить ухвалу про введення процедури санації строком на шість місяців. За вмотивованим клопотанням керівника санації чи комітету кредиторів цей строк може бути продовжено господарським судом, але не більше ніж на дванадцять місяців.

Під санацією розуміється система заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнанню боржника банкрутом та його ліквідації, спрямована на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів та/або зміни організаційно-правової та виробничої структури боржника.

Відповідно до ч. 1 ст. 29 Закону про банкрутство, протягом трьох місяців з дня винесення ухвали про санацію боржника керуючий санацією у випадках, передбачених цим Законом, зобов`язаний подати суду розроблений та схвалений комітетом кредиторів план санації боржника.

09.09.2019р. керуючим санацією подано до суду план санації, протокол зборів комітету кредиторів від 03.09.2019р. про схвалення плану санації Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" та спільне з головою комітету кредиторів клопотання про затвердження плану санації, продовження процедури санації і повноважень керуючого санацією.

18.09.2019р. керуючим санацією та головою комітету кредиторів подано спільне клопотання про затвердження ТОВ "Елегея" в якості інвестора боржника.

Як слідує з матеріалів справи, у зборах комітету кредиторів 03.09.2019р. взяли участь представники кредиторів ОСОБА_3 та ОСОБА_5 , із загальною кількістю голосів 70,07%.

За результатами обговорень питань порядку денного одноголосно було вирішено схвалити пропозиції ТОВ "Елегея" щодо затвердження ТОВ "Елегея" в якості інвестора боржника, схвалити звіт керуючого санацією станом на 30.06.2019р., схвалити План санації ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" та надати його до господарського суду, подати до господарського суду клопотання щодо продовження процедури санації та повноважень керуючого санацією (і розпорядника майна - ?) строком на 12 місяців.

При цьому, суд цілком погоджується з позицією кредитора ПАТ ПБФ "Херсонбуд" відносно того, що протокол містить лише резолютивні частини винесених на розгляд питань без будь-якої аргументації як щодо ключових розділів плану, так і щодо обговорення інших питань порядку денного, інформації, яка була доведена до відома комітету представником інвестора, тощо.

Крім того, суд враховує, що згідно положень ст.29 Закону про банкрутство, рішення комітету кредиторів мають бути обґрунтованими, містити викладення обставин та підстав, якими керувалися кредитори під час їх прийняття.

За приписами ст. 29 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", протягом трьох місяців з дня винесення ухвали про санацію боржника керуючий санацією у випадках, передбачених цим Законом, зобов`язаний подати суду розроблений та схвалений комітетом кредиторів план санації боржника.

У разі наявності інвесторів план санації розробляється за участю інвесторів та підписується інвесторами. Інвестор - особа, яка приймає рішення щодо внесення власних, позичених та залучених майнових і інтелектуальних цінностей в об`єкти інвестування та несе відповідальність за невиконання своїх зобов`язань.

Інвестор має право: брати участь в обговоренні плану санації; брати участь у судових засіданнях під час процедури санації; знайомитися з матеріалами справи про банкрутство, бухгалтерськими, статистичними документами боржника; оскаржувати судові рішення, прийняті під час процедури санації.

План санації може містити заходи щодо відновлення платоспроможності боржника.

План санації має передбачати строк відновлення платоспроможності боржника. Платоспроможність вважається відновленою за відсутності ознак неплатоспроможності, визначених цим Законом.

План санації може містити умови про: виконання зобов`язань боржника третіми особами; задоволення вимог кредиторів іншим способом, що не суперечить законодавству; відшкодування коштів, витрачених на проведення зборів акціонерів та (або) засідань органів управління боржника відповідно до цього Закону.

План санації обов`язково повинен передбачати забезпечення погашення заборгованості боржника з виплати заробітної плати.

Заходами щодо відновлення платоспроможності боржника, які містить план санації, можуть бути: реструктуризація підприємства; перепрофілювання виробництва; закриття нерентабельних виробництв; відстрочення та/або розстрочення платежів або прощення (списання) частини боргів, про що укладається мирова угода; ліквідація дебіторської заборгованості; реструктуризація активів боржника відповідно до вимог цього Закону; продаж частини майна боржника; виконання зобов`язань боржника власником майна боржника та його відповідальність за невиконання взятих на себе зобов`язань; відчуження майна та погашення зобов`язань боржника шляхом заміщення активів; звільнення працівників боржника, які не можуть бути задіяні в процесі виконання плану санації; одержання кредиту для виплати вихідної допомоги працівникам боржника, які звільняються згідно з планом санації, що відшкодовується відповідно до вимог цього Закону позачергово за рахунок продажу майна боржника; інші способи відновлення платоспроможності боржника.

План санації боржника повинен передбачати погашення вимог кредиторів з урахуванням черговості, встановленої цим Законом.

План санації вважається схваленим, якщо він підтриманий на засіданні комітету кредиторів більш як половиною голосів кредиторів - членів комітету кредиторів.

Комітет кредиторів може прийняти одне з таких рішень: схвалити план санації та подати його до господарського суду; відхилити план санації і звернутися до господарського суду з клопотанням про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури; відхилити план санації, звернутися до господарського суду з клопотанням про усунення арбітражного керуючого від виконання ним обов`язків керуючого санацією та про призначення нового керуючого санацією в порядку, встановленому цим Законом. Зазначене рішення має містити дату скликання чергового засідання комітету кредиторів для розгляду нового плану санації.

Схвалений комітетом кредиторів план санації (зміни до нього) та протокол засідання комітету кредиторів про введення процедури санації подаються арбітражним керуючим до господарського суду.

Рішення комітету кредиторів мають бути обґрунтованими, містити викладення обставин та підстав, якими керувалися кредитори під час їх прийняття.

У разі схвалення комітетом кредиторів плану санації, який передбачає більший строк санації боржника, ніж початково встановлений, господарський суд продовжує строк санації в межах строку, встановленого частиною першою статті 28 цього Закону, якщо є підстави вважати, що продовження строку санації і виконання плану санації приведе до відновлення платоспроможності боржника.

Господарський суд затверджує схвалений та погоджений план санації боржника і виносить ухвалу про затвердження плану санації.

Дослідивши поданий на затвердження план санації боржника Товариства з обмеженою відповідальністю КНВП "Академія Європейського бізнесу", суд встановив наступне.

Так план санації ТОВ Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" розроблений в межах Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" зі змінами та доповненнями на актуальну дату, за участю інвестора - Товариства з обмеженою відповідальністю "Елегея" (ідентифікаційний код 38151870, адреса: 73000, Херсонська обл., місто Херсон, Карантинний острів, буд.1) для розгляду кредиторами та затвердження Господарським судом Херсонської області в межах справи № 923/1132/16 з метою запобігання ліквідації підприємства, відновлення платоспроможності підприємства та погашення заборгованості перед конкурсними і поточними кредиторами підприємства, а також забезпечення можливості подальшої беззбиткової діяльності підприємства.

Метою санації ТОВ КНВП "АЄБ" в процедурі провадження у справі про банкрутство є послідовне вирішення наступних завдань:

- запобігання ліквідації ТОВ КНВП "АЄБ";

- застосування заходів з оздоровлення фінансово-господарської діяльності ТОВ КНВП "АЄБ";

- відновлення платоспроможності ТОВ КНВП "АЄБ";

- погашення заборгованості перед конкурсними кредиторами ТОВ КНВП "АЄБ";

- погашення заборгованості перед поточними кредиторами ТОВ КНВП "АЄБ";

- створення передумов для здійснення підприємством прибуткової господарської діяльності.

Для досягнення мети санації, даний план санації визначає доцільність здійснення протягом шести місяців з можливістю продовження на 12 місяців (всього - 18 місяців) з моменту затвердження Господарським судом Херсонської області наступних заходів:

- продаж частини майна підприємства;

- реалізація інвестиційного проекту;

- перепрофілювання виробництва.

Необхідність продовження строку процедури санації обумовлена тривалістю здійснення інвестиційного проекту як одного з ключових заходів санації згідно з цим планом.

Проект з будівництва житлового комплексу триватиме орієнтовно два роки. При цьому, відновлення платоспроможності підприємства стане можливим в межах 18 місяців після затвердження цього плану санації.

У ході реалізації плану санації керуючий санацією за погодженням з комітетом кредиторів може впроваджувати інші заходи відновлення платоспроможності боржника, які передбачені діючим законодавством України, або йому не суперечать шляхом внесення змін до цього плану санації, погодження комітетом кредиторів та затвердження судом.

ТОВ КНВП "АЄБ" діє з метою отримання прибутку шляхом здійснення виробництва, торговельної та посередницької діяльності, виконання робіт та надання послуг, здійснення зовнішньоекономічної діяльності.

Товариство є замовником будівництва дев`ятиповерхового житлового будинку з вбудованими об`єктами громадського призначення в м.Херсон по вул.Українській в межах проспекту Ушакова - вул. 295 Херсонської стрілецької дивізії.

27.04.2006 року між Херсонською міською радою та Товариством з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" укладено договір оренди земельної ділянки площею 0,1750 га під будівництво багатоповерхового житлового будинку з вбудованими об`єктами соцкультпобуту по вул. Українській в межах проспекту Ушакова - вул. 295 Херсонської стрілецької дивізії.

Додатковою угодою від 01.10.2018р. до договору оренди земельної ділянки від

17.05.2006р. №43 на підставі рішення Херсонської міської Ради від 28.02.2018р. № 1603 строк оренди земельної ділянки площею 0,1750 га по вул. Українській в межах проспекту Ушакова - вул. 295 Херсонської стрілецької дивізії під будівництво багатоповерхового житлового будинку з вбудованими об`єктами соцкультпобуту поновлено на 5 років до 23.12.2020р.

Суб`єктом оціночної діяльності фізичною особою - підприємцем Броніним А.О., (Сертифікат суб`єкта оціночної діяльності ФДМУ від 10.06.19р. №445/19) на підставі договору з ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" була виконана незалежна оцінка об`єкта незавершеного будівництва - багатоповерхового житлового будинку, що розташований за адресою: м. Херсон, вул. Українська, б/н, з метою визначення його ринкової вартості.

Визначена відповідно до мети оцінки, умов та обмежень, зазначених у звіті, вартість об`єкта оцінки на дату оцінки склала (без урахування ПДВ) - 416223 грн.

Відповідно до п.2.5 розділу ІІ плану "Поточне фінансове становище боржника", загальний аналіз балансових показників показує істотне збільшення обсягу кредиторської заборгованості протягом 2013-2015 років, при одночасному зменшенні обсягу активів. Зазначене призвело до збільшення за вказаний період показнику балансового прибутку на 21,0 тис. грн..

Загальний аналіз фінансових результатів боржника за 2013-2015 роки показує на тенденції збитковості фінансово-господарської діяльності підприємства.

Більшість показників фінансової стійкості підприємства мають фактичні значення, нижчі за нормативні. Це характеризує підприємство як фінансово нестійке. Такий рівень фінансової стійкості свідчить про кризовий фінансовий стан, підприємство перебуває на межі банкрутства, бо у цій ситуації відсутність коштів, наявність дебіторської заборгованості тощо не покривають його кредиторської заборгованості, яка складається із заборгованості за довгостроковими зобов`язаннями за товари, роботи, послуги, по розрахункам з бюджетом та інших поточних зобов`язань.

На підприємстві збільшилась сума оборотних активів на 3600,9 тис. грн., або на 125,1%, найбільшу частку в оборотних активах становить інша поточна дебіторська заборгованість. На неї припадає 60,1% загальної суми оборотних активів. Структура з високою часткою заборгованості та низькою часткою грошових коштів може свідчити про неблагополучний стан розрахунків з покупцями та іншими дебіторами.

Відповідно за даними реєстру вимог кредиторів, який затверджено ухвалою Господарського суду Херсонської області від 16.11.2016р. по справі № 923/1132/16, обсяг кредиторської заборгованості боржника, заявленої кредиторами, складає 45126267,70 грн.

Коефіцієнт забезпечення зобов`язань боржника всіма його активами складає 3600,9/45126,2677=0,08. Обсяг кредиторської заборгованості, що має бути погашеною боржником, перевищує найбільшу теоретично можливу вартість активів боржника.

Коефіцієнт покриття, який дорівнює співвідношенню поточних оборотних активів до поточних зобов`язань, з урахуванням неможливості наявності непростроченої дебіторської заборгованості, фактично складає 1547,9/45126,2677=0,03. Це означає, що на кожну 1 гривню поточних зобов`язань (боргів) у підприємства 0,03 грн. поточних активів.

ТОВ Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" за показниками коефіцієнту покриття, співвідношення активів та зобов`язань, а також враховуючи фактичну відсутність провадження фінансово-господарської діяльності, що має наслідком відсутність доходів від такої діяльності, не перебуває у стані критичної неплатоспроможності.

В розділі ІІІ плану санації викладено заходи з відновлення платоспроможності ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу".

Так відповідно до плану санації, з урахуванням майнових активів підприємства, та враховуючи відсутність перспектив здійснення прибуткової діяльності на базі майна підприємства, необхідним є залучення інвестора для створення передумов для забезпечення подальшої беззбиткової діяльності і недопущення банкрутства підприємства.

Основними заходами для відновлення платоспроможності ТОВ КНВП "АЄБ" визначено: реалізація залишків; реалізація зайвих площ, споруди та обладнання, що призведе до зменшення податкового навантаження на підприємство, зокрема зі сплати земельного податку; перепрофілювання виробництва; продаж дебіторської заборгованості; залучення інвестора для реалізації інвестиційного проекту.

Тільки комплексне застосування вищевказаних заходів дозволить досягнути головної мети санації підприємства - відновлення його платоспроможності.

Для досягнення мети санації, даний план санації констатує найбільш реальну

можливість виходу із кризового стану та визначає доцільність здійснення протягом шести місяців (із можливістю продовження строку ще на дванадцять місяців) наступних заходів: продаж частини активів ТОВ КНВП "АЄБ"; реалізація інвестиційного проекту.

Всі кошти, які отримуватиме підприємство від реалізації санаційних заходів,

продажу активів підприємства, поточної виробничої діяльності тощо керуючий санації

спрямовує на поточне забезпечення потреб підприємства, погашення заборгованості та

акумулювання коштів на рахунку боржника для можливості продовження діяльності.

Впровадження вищезазначених заходів дозволить відновити платоспроможність

ТОВ КНВП "АЄБ", вивести підприємство із багаторічної кризи та в подальшому створить підґрунтя для продовження нормальної діяльності.

План санації передбачає реалізацію частини активів підприємства, що не використовується у його виробничій діяльності, а саме:

1. Продаж крану баштового КБ-405-1А. Орієнтовне надходження від продажу майна підприємства в установленому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" порядку очікується в межах від 28000,00 до 60000,00 тис. грн. без ПДВ. Визначення орієнтовної оцінки надходжень проведено на підставі порівняння цін продажу подібних об`єктів в аналогічному стані. Остаточне визначення вартості майна, що буде стартовою ціною на аукціоні, відбуватиметься шляхом проведення незалежної оцінки майна.

Результатом зазначених заходів прогнозується суттєве зменшення витрат на утримання активів, що дозволить вивільнити додаткові кошти для відновлення платоспроможності ТОВ КНВП "АЄБ" та здійснити розрахунки з кредиторами, а також грошові кошти, отримані від продажу майна, планується направити на фінансування витрат з розробки технічної документації у зв`язку із впровадженням інвестиційного проекту відповідно до цього плану санації.

2. Продаж корпоративних прав, належних боржнику, в інших юридичних особах. Орієнтовне надходження від продажу корпоративних прав в установленому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" порядку очікується в межах номінальної вартості корпоративних прав 74250.00 грн. без ПДВ. Корпоративні права будуть реалізовані на відкритих торгах у відповідності до вимог Закону про банкрутство.

3. Продаж дебіторської заборгованості. За результатами інвентаризації ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" дебіторська заборгованість становить 5926128,56 грн., з яких 5926128,56 грн. є простроченими.

Отже, вся дебіторська заборгованість є простроченою та безнадійною у розумінні чинного законодавства та підлягає списанню (п.п. 4.1.10 Податкового кодексу України).

Примусове стягнення дебіторської заборгованості у межах чинного законодавства України не можливе.

Однак, з урахуванням судової практики, за результатами аналізу обсягу та структури дебіторської заборгованості можна зробити висновки, що за умови успішної її реалізації шляхом продажу, боржник має підстави розраховувати на отримання додаткових коштів під час реалізації санаційних заходів.

З врахуванням термінів виникнення дебіторської заборгованості, термінів її прострочення, розмірів сум заборгованості, за час виконання плану санації планується отримати надходжень грошових коштів від продажу дебіторської заборгованості на суму близько 1000,00 грн.

4. Залучення інвестора. Інвестиційний проект. Для виконання плану санації, погашення вимог кредиторів та відновлення платоспроможності підприємства доцільним вважається залучити інвестора до участі у будівництві житлового комплексу на земельній ділянці площею 0,1750 га, призначеної під будівництво багатоповерхового житлового будинку з вбудованими об`єктами соцкультпобуту по вул. Українській в межах проспекту Ушакова - вул. 295 Херсонської стрілецької дивізії.

Реалізація частини активів ТОВ КНВП "АЄБ" призведе до залучення грошових коштів, та зумовить подальшу діяльність підприємства на базі майна та земельної ділянки площею близько 0,1750 га.

Інвестором згідно плану санації виступає Товариство з обмеженою відповідальністю "Елегея" (ідентифікаційний код 38151870, адреса: 73000, Херсонська обл., місто Херсон, Карантинний острів, буд. 1), яке запропонувало реалізувати інвестиційний проект та разом з керуючим санацією розробило план санації.

01.03.2019р. директором ТОВ "Елегея" було направлено керуючому санацією ТОВ КНВП "АЄБ" пропозицію щодо участі у санації ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" в якості інвестора. Даною пропозицією ТОВ "Елегея" пропонує здійснити завершення процесу будівництва та введення в експлуатацію багатоповерхового будинку по вул.Українській в місті Херсоні з двома парадними та 23 місцями для паркування транспортних засобів шляхом залучення проектних та підрядних організацій. ТОВ "Елегея" зазначає, що запланований обсяг інвестицій складає 100000000,00 грн. як власних, так і залучених грошових коштів.

В результаті здійснення інвестиційного проекту планується збудувати багатоповерховий житловий будинок загальною площею близько 10156,00 тис. кв.м.

За умовами договору між підприємством та інвестором, частка ТОВ КНВП "АЄБ" складатиме не менше 4% від загальної площі житлового будинку та вбудованих приміщень.

Зазначена площа включає в себе як житлову так і нежитлову площу, паркомісця та комерційні площі.

Частка підприємства буде передана після завершення будівництва та здачі об`єкта в експлуатацію та забезпечить беззбиткову діяльність ТОВ КНВП "АЄБ" в подальшому шляхом використання її в господарській діяльності та погашення кредиторської заборгованості.

5. Перепрофілювання підприємства. В плані санації зазначено, що за умови виконання заходів щодо реалізації частини майна боржника та здійснення інвестиційного проекту, підприємство відновить свою платоспроможність, тобто погасить існуючі борги та збільшить активи.

Додатково існує необхідність забезпечити беззбиткове функціонування підприємства на період після припинення провадження у справі про банкрутство.

Необхідність перепрофілювання діяльності обґрунтовується наступними факторами:

1) земельна ділянка, яка є в користуванні ТОВ КНВП "АЄБ", буде забудована і в той же час існуватиме надмірне навантаження зі сплати орендної плати;

2) фінансовий результат від попередньої діяльності ТОВ КНВП "АЄБ" підтверджує недоцільність продовження основних видів діяльності товариства;

3) наявність можливості організувати на базі майна, яке отримає ТОВ КНВП "АЄБ" за результатами інвестиційного проекту, діяльності, яка забезпечить подальше беззбиткове існування підприємства.

Цим планом санації передбачається, що підприємство після закриття провадження у справі про банкрутство та після завершення будівництва і здачі в експлуатацію житлового будинку буде здійснювати діяльність щодо купівлі-продажу будівельних матеріалів, оптової торгівлі будівельними матеріалами, оренди майданчиків, надання послуг по управлінню будинком.

Таким чином, обґрунтованим є перепрофілювання виробництва, а саме започаткування додаткового виду діяльності - купівлі-продажу будівельних матеріалів, оптової торгівлі будівельними матеріалами, оренди майданчиків, надання послуг по управлінню будинком.

6. Мирова угода. У разі, якщо грошових коштів від реалізації усіх заходів, передбачених планом санації, буде недостатньо для погашення кредиторської заборгованості підприємства, сторони можуть укласти мирову угоду із розстроченням, відстроченням, прощенням з урахуванням планових фінансових результатів від діяльності підприємства після завершення інвестиційного проекту та перепрофілювання виробництва ТОВ КНВП "АЄБ".

Якщо після реалізації санаційних процедур щодо ТОВ КНВП "АЄБ" і погашення заборгованості перед поточними кредиторами, при задоволенні вимог кредиторів, включених до реєстру кредиторів, коштів виявиться недостатньо, розуміючи незворотні негативні наслідки припинення діяльності ТОВ КНВІІ "АЄБ", кредитори ТОВ КНВП "АЄБ" погоджуються укласти та підписати мирову угоду, за умовами якої кредитори прощають (списують) або розстрочують частину боргу ТОВ КНВП "АЄБ".

Проаналізувавши визначені планом санації заходи щодо відновлення платоспроможності боржника, суд констатує, що останні мають суто декларативний характер, план санації не містить реальних та фактичних заходів щодо відновлення платоспроможності Товариства з обмеженою відповідальністю "Академія Європейського бізнесу". Запровадження інвестиційного проекту має на меті отримання інвестором можливості забудови земельної ділянки, що знаходиться в оренді боржника, в той час як за результатами інвестиційного проекту та процедури санації у власності товариства залишається лише 420 кв.м. площі об`єкта будівництва, які, відповідно до плану, будуть використані безпосередньо для діяльності підприємства.

В розділі V плану санації щодо прогнозу соціально-економічних наслідків проведеної санації Товариства з обмеженою відповідальністю Комерційне науково-виробниче підприємство "Академія Європейського бізнесу" визначено, що викладені в даному плані санації наявні та планові показники поточної діяльності, перспективні напрямки залучення інвестицій надають безперечні підстави реально вирішити такі питання: одержати необхідні кошти для забезпечення розрахунків з кредиторами і, в першу чергу, з бюджетом; відновити платоспроможність ТОВ КНВП "АЄБ"; налагодити ефективну діяльність ТОВ КНВП "АЄБ"; забезпечити реальні сталі надходження до бюджетів та позабюджетних фондів міста, області, країни.

Однак план санації взагалі не містить економічних показників, фінансових розрахунків прибутків на підтвердження запланованих змін фінансового стану боржника.

В п.3.9 плану санації вказано, що кредитори погоджуються укласти та підписати мирову угоду на умовах прощення (списання) або розстрочення частини боргу боржника.

Разом з тим, план санації не містить взагалі розміру та умов списання заборгованості кредиторами.

У п.2.5.1 плану санації "Формування переліку показників діяльності", керуючим санацією вказуються відомості про фінансову, господарську діяльність боржника за 3 роки (2013-2015 р.р.), що передували порушенню провадження у справі про банкрутство, за результатами чого зроблено висновок про фінансовий стан підприємства-боржника.

Суд звертає увагу, що Законом про банкрутство наведено перелік заходів щодо відновлення платоспроможності боржника, які можуть міститись у плані санації. Відповідно, для того, щоб розробити заходи щодо відновлення платоспроможності боржника, керуючому санацією необхідно проаналізувати господарську діяльність боржника не лише за ті роки, що передували порушенню у справі про банкрутство, а й за роки, що передують розробленню та складанню плану санації, що керуючим санацією зроблено не було.

Окремо суд вважає за необхідне проаналізувати розділ IV плану санації - "Погашення вимог кредиторів ТОВ КНВП "АЄБ".

Так у даному розділі визначено, що розрахунки з кредиторами, вимоги яких відображені в бухгалтерському обліку ТОВ КНВП "АЄБ", проводяться керуючим санацією, починаючи з дати, зазначеної у затвердженому господарським судом плану санації, в порядку черговості, встановленої законом.

Позачергово погашаються наступні поточні зобов`язання: судові витрати ТОВ КНВП "АЄБ", які можуть виникати в ході здійснення санаційних заходів; витрати, пов`язані з оплатою послуг фахівців та спеціалізованих організацій, залучених керуючим санацією на договірних засадах для забезпечення виконання своїх повноважень; сплата поточної заробітної платні працівників підприємства, податків та зборів на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; поточні комунальні, експлуатаційні, орендні платежі, необхідні для здійснення господарської діяльності ТОВ КНВП "АЄБ"; витрати ТОВ КНВП "АЄБ", пов`язані з реалізацію заходів, передбачених планом санації; інші витрати, пов`язані з виконанням плану санації ТОВ КНВП "АЄБ".

Надалі черговість задоволення вимог кредиторів відповідає черговості, встановленій ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Орієнтовною датою погашення є, мовою оригіналу, "через 8 (18) місяців після введення процедури санації та затвердження плану санації". Однак, суд зауважує, що процедура санації була введена господарським судом 07.02.2019р., план санації подано до суду лише через 7 місяців і наразі не затверджено, отже є незрозумілим з якої дати буде обліковуватись строк для погашення вимог кредиторів.

Також, джерелами погашення заборгованості в плані санації визначено - реалізація майна, стягнення дебіторської заборгованості і залучені кошти інвестора.

Суд звертає увагу на те, що відповідно до умов плану санації від реалізації майна боржника планується отримати близько 135250,00 грн. При цьому, згідно п.3.1 розділу ІІІ плану грошові кошти, отримані від продажу майна, в тому числі, планується направити на фінансування витрат з розробки технічної документації у зв`язку із впровадженням інвестиційного проекту відповідно до цього плану санації.

Планом санації не заплановано стягнення дебіторської заборгованості, а лише її продаж за 1000,00 грн.

Крім цього, планом санації не передбачено залучення коштів інвестора для погашення кредиторської заборгованості.

Таким чином, визначені в даному розділі джерела погашення кредиторської заборгованості не узгоджуються з планом санації.

Відповідно до наведених у плані показників, вимоги першої та третьої черги заплановано погасити у повному обсязі.

Вимоги четвертої черги погашаються частково, втім є незрозумілою та необґрунтованою запланована до погашення сума вимог 4 черги.

Вимоги шостої черги не погашаються взагалі, при цьому план санації не містить обґрунтованих пояснень, що саме відбуватиметься з вимогами шостої черги.

Також, в плані зазначено, що розрахунки з кредиторами, вимоги яких включені до реєстру, проводяться керуючим санацією по мірі надходження коштів на санаційний рахунок боржника з урахуванням графіку погашення вимог кредиторів товариства.

Розрахунки з поточними кредиторами за вимогами, які виникли до затвердження плану санації боржника, проводяться керуючим санацією починаючи з моменту надходження на санаційний рахунок коштів, отриманих від реалізації заходів, передбачених цим планом санації, з дотриманням черговості задоволення вимог кредиторів, встановленої ст. 45 Закону. Задоволення вимог кредиторів, які виникли до затвердження плану санації боржника, проводиться керуючим санацією у четверту чергу, як це передбачено ст. 31 Закону.

Задоволення вимог поточних кредиторів, які виникли після затвердження плану санації боржника, проводяться керуючим санацією починаючи з моменту затвердження плану санації боржника в межах поточної діяльності боржника за умови, що вони не порушують інтересів боржника та кредиторів.

Однак, з означеного не вбачається - з яких джерел надходять кошти на санаційний рахунок боржника, від яких заходів буде отримано кошти для проведення розрахунків з поточними кредиторами і яка поточна діяльність буде здійснюватись боржником.

Окремо суд вважає за необхідне звернути увагу на наступне.

Як вбачається з протоколу зборів комітету кредиторів ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" від 03.09.2019р., комітетом було затверджено ТОВ "Елегея" інвестором, про що до суду подано відповідне клопотання.

Однак на засіданні комітету кредиторів не досліджувалося питання щодо фінансової можливості інвестора в особі ТОВ "Елегея" реалізувати заходи відновлення платоспроможності боржника, його відповідальності як інвестора.

В матеріалах справи відсутні докази щодо фінансової спроможності ТОВ "Елегея" взяти участь у санації боржника як інвестора.

Окрім того, суд наголошує, що відповідно до умов плану санації роль інвестора полягає лише у фінансуванні будівництва житлового будинку, 96% якого за результатами інвестиційного проекту набувається ним у власність. Втім, відомостей щодо участі інвестора у відновленні платоспроможності боржника та погашенні вимог кредиторів план санації не містить.

При цьому суд критично ставиться до позиції кредитора ПАТ ПБФ "Херсонбуд" відносно того, що, так як засновник погодженого комітетом кредиторів інвестора одночасно є конкурсним кредитором у даній справі, то існує ймовірність конфлікту інтересів, оскільки приписи Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" не містять будь-яких обмежень або заборон щодо участі кредиторів боржника у санації останнього в якості інвестора.

Суд зауважує, що згідно зі статтями 73, 74, 77, 79 Господарського процесуального кодексу України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень. Доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Обставини, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування. Достатніми є докази, які у своїй сукупності дають змогу дійти висновку про наявність або відсутність обставин справи, які входять до предмета доказування.

Таким чином, план санації боржника не відповідає положенням статті 29 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

При цьому, суд враховує також вимоги щодо розроблення плану санації боржника відповідно до Типової форми плану санації боржника у справі про банкрутство, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 19.06.2013р. № 1223/5.

За вказаних обставин суд дійшов висновку, що спільне клопотання керуючого санацією та голови комітету кредиторів боржника ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" про затвердження плану санації та продовження процедури санації на 12 місяців не підлягає задоволенню.

За приписами абз. 2 ч. 8 ст. 29 Закону про банкрутство, якщо протягом шести місяців з дня винесення ухвали про санацію до господарського суду не буде поданий план санації боржника, господарський суд має право прийняти рішення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури відповідно до цього Закону.

Відповідно до частин 5, 6, 8 ст. 26 Закону про банкрутство, до компетенції зборів кредиторів належить прийняття рішення про: визначення кількісного складу та обрання членів комітету кредиторів; дострокове припинення повноважень комітету кредиторів або окремих його членів; схвалення плану санації боржника в процедурі розпорядження майном; інші питання, передбачені цим Законом. Під час проведення процедур банкрутства інтереси всіх кредиторів представляє комітет кредиторів, утворений відповідно до цього Закону.

До компетенції комітету кредиторів належить прийняття рішення, зокрема, про звернення до господарського суду з клопотанням про відкриття процедури санації, визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури у випадках, передбачених цим Законом; звернення до господарського суду з клопотанням про призначення арбітражного керуючого (керуючого санацією, ліквідатора), припинення повноважень арбітражного керуючого (керуючого санацією, ліквідатора) та про призначення іншого арбітражного керуючого (керуючого санацією, ліквідатора).

Господарський суд не вбачає можливим в даному судовому засіданні ухвалити рішення щодо визнання боржника банкрутом, оскільки в матеріалах справи відсутні рішення загальних зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів щодо переходу до подальшої процедури банкрутства, а також пропозиції кандидатури арбітражного керуючого для призначення ліквідатором у справі.

Крім цього, в судовому засіданні керуючий санацією звернулась до суду з усним клопотанням про продовження процедури санації на один місяць для надання можливості врахувати недоліки плану санації та вжити відповідних заходів щодо його доопрацювання.

Представник ініціюючого кредитора підтримав клопотання керуючого санацією з огляду на необхідність забезпечення всіх можливих заходів задля відновлення платоспроможності боржника та задоволення вимог кредиторів.

Представники решти кредиторів проти задоволення клопотання керуючого санацією не заперечили.

У зв`язку з наведеним, суд вважає за необхідне відкласти судове засідання, продовжити строк процедури санації ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" та повноважень керуючого санацією арбітражного керуючого Фоменко М.С. на один місяць, зобов`язати керуючого санацією арбітражного керуючого Фоменко М.С. скликати загальні збори кредиторів та комітет кредиторів для вирішення питання щодо подальшої процедури банкрутства боржника, в тому числі розгляду і схвалення (або відхилення) плану санації, доопрацьованого з урахуванням зауважень суду. Рішення загальних зборів та комітету кредиторів щодо подальшої процедури банкрутства боржника або схвалений комітетом кредиторів план санації подати до суду.

Керуючись ст.ст. 26, 28, 29 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 234 ГПК України, суд -

у х в а л и в:

1. У задоволенні сумісного клопотання №02-27/66 від 03.09.2019р. керуючого санацією ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" та голови комітету кредиторів про продовження строку процедури санації та повноважень керуючого санацією на 12 місяців, затвердження плану санації, схваленого комітетом кредиторів 03.09.2019р., - відмовити.

2. Клопотання керуючого санацією арбітражного керуючого Фоменко М.С. про продовження строку процедури санації ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу" на один місяць задовольнити.

3. Продовжити строк процедури санації ТОВ "КНВП "Академія Європейського бізнесу" та повноважень керуючого санацією арбітражного керуючого Фоменко М.С. на один місяць.

4. Керуючому санацією арбітражному керуючому Фоменко М.С. скликати загальні збори кредиторів та комітет кредиторів для розгляду та затвердження плану санації боржника, а також вирішення питання подальшої процедури банкрутства боржника ТОВ КНВП "Академія Європейського бізнесу".

5. Призначити судове засідання у справі для вирішення подальшої процедури банкрутства боржника або затвердження плану санації на 07 листопада 2019 року об 11:00, яке відбудеться в залі судових засідань № 318 господарського суду (м. Херсон, вул. Театральна, 18).

6. Керуючому санацією арбітражному керуючому Фоменко М.С. до 04.11.2019р. подати до суду протоколи загальних зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів, на яких розглянуто та схвалено план санації боржника або вирішено питання щодо введення подальшої процедури банкрутства.

7. Ухвалу направити учасникам провадження.

Ухвала суду набрала законної сили 07.10.2019р. і може бути оскаржена в апеляційному порядку у строки, встановлені ст. 256 ГПК України.
Повний текст ухвали складено і підписано 11.10.2019р.

Суддя М.Б. Сулімовська