ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

29 серпня 2019 року №2, м. Черкаси справа № 14/5026/1020/2011

Вх.суду № 22281/19 від 22.07.2019

Господарський суд Черкаської області

у складі головуючого судді Хабазні Ю.А.,

із секретарем судового засідання Соколишиною І.А.,

за участю у судовому засіданні: Юдицького О.В. (ліквідатор банкрута, особисто), ОСОБА_5 (особисто), Левченка В.М. (особисто),

у судове засідання не з`явились: представники від Головного управління ДФС у Черкаській області, Головного управління Пенсійного фонду України в Черкаській області, ТОВ "Техносоюз-Д",

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду заяву від 18.07.2019 №02-01/14896/1020-2011,

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про стягнення з колишнього керівника банкрута ОСОБА_5 бухгалтерських та інших документів, електронних регістрів бухгалтерського обліку, печатки товариства і транспортних засобів

у справі за заявою

ініціюючого кредитора, Управління Пенсійного фонду України в м. Черкаси,

до боржника, Закритого акціонерного товариства "Рось",

про визнання банкрутом,

УСТАНОВИВ:

1. Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Юдицького О.В., подано заяву від 18.07.2019 №02-01/14896/1020-2011 з вимогами: стягнути з керівника Закритого акціонерного товариства "Рось", ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ; ідентифікаційний код НОМЕР_1 ; адреса: АДРЕСА_1 ) та передати ліквідатору банкрута бухгалтерські та інші документи, електронні регістри бухгалтерського обліку, печатки товариства та транспортні засоби, які обліковувались за боржником.

2. Ліквідатор банкрута у заяві від 18.07.2019 №02-01/14896/1020-2011 (т.30 а.с.73-98) та у судовому засіданні вимоги підтримав повністю і пояснив, що постановою від 21.08.2012 боржника визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Левченка В.М. та зобов`язано посадових осіб банкрута протягом п`ятнадцяти днів передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору; що ухвалами суду від 19.09.2013 №2, від 19.03.2015 №2, від 08.11.2018 №2 повноваження арбітражних керуючих відповідно Левченка В.М. , Богомазова П. С., Іванюка О .М., як ліквідаторів банкрута, припинені, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Юдицького О.В.; що ухвалою суду від 04.12.2015 накладено арешт з оголошенням в розшук та проведенням у встановленому законом випадку затримання належних банкруту транспортних засобів у кількості 27 одиниць; що постановами державного виконавця відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Черкаській області Лисенком М.А. від 27.01.2016 - відкрито виконавче провадження №49960263 з виконання ухвали суду від 04.12.2015, а від 21.01.2017 - повернуто виконавчий документ стягувачу у зв`язку з тим, що майно боржника, розшук якого здійснювався поліцією, не виявлено протягом року з дня оголошення його у розшук; що серед переданих попереднім ліквідатором банкрута документів містяться акти приймання-передачі від 10.12.2010 №1 та №2, згідно з якими арбітражним керуючим Тараненко Н.Л. передано, а директором ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 прийнято печатки та штампи ЗАТ "Рось", а також конкретний перелік документів, які надалі арбітражному керуючому Левченку В.М. передані не були; що відповідно до постанови Соснівського РВ УМВС України в Черкаській області від 31.07.2012 про відмову в порушенні кримінальної справи ОСОБА_5 надані пояснення про те, що уся наявна на підприємстві документація на підставі п`яти актів приймання-передачі була передана арбітражному керуючому Тараненко Н.Л. і назад останньою не поверталась; що особисто складені та підписані ОСОБА_5 : звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію, знос за 2010 рік, свідчить про те, що на балансі підприємства перебували: будинки, споруди, передавальні пристрої (рядок №204 звіту) на загальну суму 6313 тис. грн.; машини і обладнання (рядок №205 звіту) на загальну суму 12885 тис. грн.; інструменти, прилади, інвентар (рядок №207 звіту) на загальну суму 376 тис. грн., а фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва (ЗАТ "Рось") на 31.12.2011 - що на балансі товариства перебували активи на загальну суму 32662500 грн.: незавершені капітальні інвестиції (код рядка 020) на суму 5184700 грн., основні засоби первісною вартістю (код рядка 031) на суму 21958100 грн., залишковою вартістю 0,00 грн.; довгострокові фінансові інвестиції (код рядка 040) на суму 436700 грн.; дебіторська заборгованість за товари, роботу, послуги (код рядка 160) на суму 19467400 грн.; інша поточна дебіторська заборгованість (код рядка 210) на суму 426000 грн.; витрати майбутніх періодів (код рядка 270) на суму 7147700 грн.; що документи, які б підтверджували передачу ОСОБА_5 матеріальних та інших цінностей ЗАТ "Рось", які обліковувались за підприємством-боржником станом на початок ліквідаційної процедури (зокрема зазначених транспортних засобів), тим арбітражним керуючим, які виконували повноваження ліквідатора банкрута, відсутні; що передані ОСОБА_5 ліквідаторам банкрута бухгалтерські документи складені з порушенням вимог нормативно-правових актів, створені штучно в ручному режимі та не відображають дійсний стан розрахунків між іншими суб`єктами і підприємством-боржником, і унеможливлюють здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ЗАТ "Рось"; що оскільки згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб та громадських формувань від 06.12.2018 № станом на 06.12.2018 керівником та підписантом Закритого акціонерного товариства "Рось" є ОСОБА_5 , ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Юдицьким О.В., 07.06.2019 за №02-01/14779/1020-2011 на адресу останнього рекомендованим листом з трек-кодом 988 та листом з описом вкладення з трек-кодом 296 була направлена вимога про призначення на 01.07.2019 о 10 год. 00 хв. за адресою: вул.Героїв Дніпра,7, к.171, м.Черкаси, 18016 передачі бухгалтерських та інших документів, електронних регістрів бухгалтерського обліку, печатки товариства та транспортних засобів, які обліковуються за ЗАТ "Рось". Вимога була отримана ОСОБА_5 особисто 29.06.2019 та 22.06.2019 (відповідно), однак залишена без відповіді та задоволення, про що складено акт від 01.07.2019.

3. Колишній керівник ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 у відповіді на заяву від 12.08.2019 (т.30 а.с.163) та у судовому засіданні проти задоволення заяви заперечив, і пояснив, що уся інформація та документи фінансово-господарської діяльності ЗАТ "Рось" у двомісячний термін з дня прийняття господарським судом Черкаської області постанови про визнання підприємства-боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури були передані ним першому ліквідатору, арбітражному керуючому Левченку В.М.; що на даний час він не керівник ЗАТ "Рось", а лише має статус колишнього працівника, тому вимога ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Юдицького О.В., на його адресу є хибною, з подібним питанням треба звертатись до попередніх ліквідаторів банкрута.

У судовому засіданні 14.08.2019 з розгляду заяви ліквідатора банкрута від 24.04.2019 №02-01/14661/1020-2011 ОСОБА_5 пояснив, що до першої процедури банкрутства працював на ЗАТ "Рось" головним бухгалтером; що після її відкриття ліквідатор банкрута, арбітражний керуючий Тараненко, вивезла усі документи у приміщення сувенірної фабрики, у якому він працював ще два місяці і після цього був звільнений; що у червні 2010 року постановою суду апеляційної інстанції було скасовано постанову Господарського суду Черкаської області про визнання боржника банкрутом, а у вересні 2010 року він був призначений директором ЗАТ "Рось"; що документи ЗАТ "Рось" він забрав від Тараненко у кількості декількох мішків на автобусній зупинці у м. Києві коли було темно і відразу поїхав назад у Черкаси; що документи і комп`ютери, які були вивезені на сувенірну фабрику там і залишились і йому не повертались; що Договір було укладено з метою перевести гроші, оскільки над ЗАТ "Рось" нависла загроза нового банкрутства та арешту рахунків, а треба було мати гроші для оплати роботи працівників; що після того, як арештували рахунки ЗАТ "Рось", гроші поверталися через прибуткові касові ордери і з них погашались вимоги по заробітній платі і інші вимоги; що після призначення у цій справі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Левченка В.М., йому було передані ті документи, які він захотів приймати, решта документів була залишена в офісі №5 по АДРЕСА_5 у м.Черкаси і їх подальша доля йому не відома; що в офісі №5 по АДРЕСА_5 (власником якого є гр. ОСОБА_10 ) розміщувалося керівництво і наглядова рада ЗАТ "Рось", це приміщення відповідно до договору доручення №РИС-14-2010-3 від 14.12.2010 було орендоване ТОВ "РосьБудІнвест" саме для ЗАТ "Рось", ТОВ "РосьБудІнвест" сплачувало орендну плату і комунальні платежі за ЗАТ "Рось", що після призначення директором ЗАТ "Рось" у вересні 2010 року для цілей бухгалтерського обліку користувався комп`ютерною програмою 1с бухгалтерія, копію якої зберіг будучи головним бухгалтером цього товариства до першої процедури ліквідації ЗАТ "Рось"; що надалі передав копію комп`ютерної програми 1с бухгалтерія бухгалтеру арбітражного керуючого Левченка В.М., а його копія не збереглася; що комп`ютери ЗАТ "Рось" під час першої процедури ліквідації перевозились за постановою слідчого на підприємство "Кварц" і після копіювання інформації були повернені на сувенірну фабрику.

4.Залучений ухвалою суду від 14.08.2019 до участі у справі як особа, щодо якої вирішується питання про її права, інтереси та/або обов`язки, арбітражний керуючий Левченко В.М., у судовому засіданні пояснив, що прийняв від ОСОБА_5 ті документи і матеріальні цінності, які йому були передані і не здійснював їх відбору з огляду на те, що якісь з них йому були потрібні, а якісь не потрібні; що перелік прийнятих від колишнього керівника ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 документів фінансово-господарської діяльності та матеріальних цінностей підприємства-боржника відображений в актах приймання-передачі; що не підтверджує обставин прийняття від ОСОБА_5 електронної бази "1-С: Бухгалтерія".

5.Учасники провадження у справі про банкрутство боржника (члени комітету кредиторів: Головне управління ДФС у Черкаській області, Головне управління Пенсійного фонду України в Черкаській області, ТОВ "Техносоюз-Д") були належним чином повідомлені про час і місце розгляду справи, про що у справі наявні повідомлення про вручення ухвали суду.

Однак, їх повноважні представники у судове засідання не з`явились і про причини неявки не повідомили.

Явка учасників справи обов`язковою не визнавалась.

Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

6.При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (від 14.05.1992 №2343-XII із змінами, внесеними до набрання чинності Законом України №4212-VI від 22.12.2011, тобто до 19.01.2013, далі - Закон №2343-XII).

Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні приєднано до матеріалів справи вступну та резолютивну частини судового рішення.

7. Заслухавши учасників справи та дослідивши наявні у справі докази суд встановив наступне.

7.1. Ухвалою господарського суду Черкаської області від 29.09.2006 порушено провадження у першій справі про банкрутство боржника №10/4867, від 08.11.2006 за результатами підготовчого засідання зобов`язано ініціюючого кредитора здійснити публікацію оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство.

ОСОБА_5 у цей час працював головним бухгалтером ЗАТ "Рось".

Постановою суду від 20.10.2009 у справі №10/4867 боржника було визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Тараненко Н.Л. Керівник боржника документи ліквідатору банкрута у справі №10/4867 не передав.

04.11.2009 згідно з актами №1-5 головним бухгалтером ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 передано, а ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Тараненко Н.Л., прийнято печатку, засновницьку та фінансово-господарську документацію ЗАТ "Рось" (т.30 а.с.113-117).

Постановою Вищого господарського суду України від 23.06.2010 у справі №10/4867 за скаргою керівника боржника (Мельниченка О.О.) скасовано ухвалу господарського суду Черкаської області від 08.11.2006 у справі №10/4867 з підстав ненадання ініціюючим кредитором суду доказів безспірності його вимог до боржника, провадження у справі №10/4867 припинено.

Арбітражний керуючий Тараненко Н.Л. повідомила суд телеграмою від 23.05.2013 про те, що у грудні 2010 року передала документи попередньому керівнику ОСОБА_5 (а.с.131 т.13), доказів цьому на виконання ухвали суду від 23.05.2013 не надала і причин неподання не пояснила.

Згідно з протоколом загальних зборів акціонерів ЗАТ "Рось" від 14.09.2010 (т.30 а.с.166-199) ОСОБА_5 призначено генеральним директором ЗАТ "Рось" та доручено останньому внести зміни до ЄДРПОУ.

10.12.2010 ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Тараненко Н .Л., передано, а директором ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 прийнято: печатки та штампи ЗАТ "Рось", а також папки: №1 (копії актів, форма 1ДФ, оборотно-сальдові відомості), №2 (копії по ВАТ ТР "Граніт" та ін.підприємства), №3 (звіт про незалежну оцінку ТОВ "Рось-Ялта" 2004 рік), №4 (робочий проект двох будинків ЗАТ "Рось" 2008 рік), №5 (вахтений журнал машиніста крана ЗАТ "Рось"), №6 (кредитні та іпотечні договори ЗАТ "Рось" та ЗАТ "ТАС-Інвестбанк" 2005 рік), №7 (документи про відкриття рахунку у цінних паперах та розпорядження на переказ цінних паперів по ЗАТ "Рось" в АКБ "Укрсоцбанк"), №8 (вимоги кредиторів ЗАТ "Рось" 2009-2010 роки), №9 (копії судових заяв ТОВ "ІБК", копії договорів, актів здачі-приймання між ЗАТ "Рось" та ТОВ "ІБК", копія акту документальної перевірки ДПІ у м.Черкаси по ЗАТ "Рось" за 2007 рік, копія договорів між ЗАТ "Рось" та ПП "С.Р.З.-2003" за 2003-2004 роки, копія довідки з ЄДРПОУ ТОВ «ІБК», копія свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «ІБК», копія протоколу №1 від 23.04.2004 та наказ №1 від 23.04.2004 по ТОВ «ІБК»); №10 (витяги з Єдиного державного реєстру заборон за 2008 рік по ЗАТ «Рось», нотаріальна копія витягу з реєстру з реєстру прав власності на нерухоме майно АТ «Рось» за 2003 рік та 2005 рік, копія висновку про вартість обкатів нерухомості ЗАТ «Рось» за 2006 рік); №11 (акти перевірок ДПІ м.Черкаси по ЗАТ «Рось» за 2004 рік, 2007 рік та інші скарги та переписка ЗАТ «Рось» та податкової інспекції); №12 (кошторисна документація по середній школі №264 с.Шевченкове Звенигородського району. Акт приймання виконаних робіт ЗАТ «Рось»); №13 (кошторисна та інша документація по середній школі 264 с.Шевченкове Звенигородського району по ЗАТ «Рось»); №14 (кошторисна та інша документація по середній школі №264 с.Шевченкове Звенигородського району; кошторисна та інша документація по будівельним роботам в школі с.Будище Звенигородського району; кошторисна та інша документація по реконструкції філармонії в м.Черкаси; судові рішення по даним справам); №15 (судові рішення по с/ш 264 с.Шевченкове та інші судові ухвали); №16 (судові документи по ТОВ «Віннер Автомотів» та ЗАТ «Рось»); №17 (судові документи по підприємству «Червона калина» та ТОВ «Класіко»); №18 (судові документи ПО НВО «Созідатель»); №19 (документи по оцінці збитків по автомобілю ВАЗ 21099 д.н.з. НОМЕР_2 ); №20 (судові документи по ЗАТ ТОВ «Поляна сказок»); №21 (претензії до ЗАТ «Рось» без відповідей, судові справи без руху по іншим підприємствам); №22 (документи по ТОВ «Компанія «ЛАСС»); №23 документи по ЗАТ «Рось (наказ №1 від 04.01.2010, заява ОСОБА_14 , акт про результати перевірки ДПІ за 2005 рік, корінці повідомлень про відкриття рахунків, довідка АКБ «Національний кредит» м.Ялта від 20.07.2006, Свідоцтво про реєстрацію виписку акцій, акти-рахунки за депозитарні послуги, ліцензія на будівельну діяльність, наказ №217-К від 08.12.2006, контракт з ген.директором від 02.02.2005, аудиторські висновки за 2002-2003 роки); №24 (копії заяв до МРЕВ, договір по наданню послуг від 29.05.2008 з ТОВ «ЗЗЖБГ» і опис від 13.03.2007, договір на проведення грошової експертної оцінки від 14.05.2009, копія договору оренди нежитлового приміщення від 19.01.2009 з ТОВ «ІБК», копія договору міни корпоративних прав від 03.02.2005 з ОСОБА_15 , копія договору купівлі-продажу акцій від лютого 2005 року між ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , копія договору застави з Укрсоцбанком та ТОВ «ІБК», копія Статуту ТОВ «ІБК», копія договору кредиту від 14.07.2004), що підтверджується актами №1,2 (т.30 а.с.109-110).

7.2.Ухвалою суду від 12.05.2011 порушено провадження у справі про банкрутство боржника, ЗАТ "Рось".

ЗАТ "Рось" за підписом ОСОБА_5 як керівника і головного бухгалтера боржника складено і подано до органів статистики фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва станом на 31.12.2011 (т.30 а.с.128);

Постановою суду від 21.08.2012 боржника визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Левченка В.М.

Згідно з актами від 04.09.2012 №3 та від 13.09.2012 №6 і 7 головним бухгалтером ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 передано, а ліквідатором ЗАТ "Рось", арбітражним керуючим Левченком В.М., прийнято первинні бухгалтерські документи банкрута (касові книги, оригінали прибуткових та видаткових ордерів, банківські виписки, авансові звіти) (т.30 а.с.71-74).

Ухвалою суду від 19.03.2015 №2 - ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Іванюка О.М.

18.04.2015 Управління Державтоінспекції в Черкаській області від листом №13/11-1191 повідомило, що відповідно до АІС "Автомобіль" Черкаського Центру ДАІ та НАІС ДДАІ, станом на 15.04.2015 за ЗАТ "Рось" зареєстровані наступні транспортні засоби в кількості 27 одиниць.

Ухвалою суду від 04.12.2015 клопотання боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Іванюка О.М., від 25.11.2015 №02-13/555 задоволено повністю, накладено арешт з оголошенням в розшук та проведенням у встановленому законом випадку затримання належних банкруту 27 одиниць транспортних засобів.

Постановами державного виконавця відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Черкаській області Лисенком М.А. від 27.01.2016 - відкрито виконавче провадження №49960263 з виконання ухвали суду від 04.12.2015, а від 21.01.2017 - виконавчий документ повернуто стягувачу у зв`язку з тим, що майно боржника, розшук якого здійснювався поліцією, не було виявлено протягом року з дня оголошення його у розшук (т.30 а.с.102-108).

Ухвалою суду від 08.11.2018 №2 повноваження арбітражного керуючого Іванюка О.М., як ліквідатора банкрута, достроково припинено, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Юдицького О.В.

Відповідно до Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 06.12.2018 за № станом на 06.12.2018 керівником та підписантом ЗАТ "Рось" є ОСОБА_5 (т.30 а.с.99-101).

07.06.2019 ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Юдицьким О. В. на адресу директора ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 ( АДРЕСА_2 ) рекомендованим листом з трек-номером 988 та листом з описом вкладення з трек-номером 296 направлено вимогу №02-01/14779/1020-2011 про призначення на 01.07.2019 о 10 год. 00 хв. за адресою: вул.Героїв Дніпра, б .7, к.171, м.Черкаси, 18016 передачі бухгалтерських та інших документів, електронних регістрів бухгалтерського обліку, печатки ЗАТ "Рось" та транспортних засобів, які обліковуються за ЗАТ "Рось". Вимога була отримана ОСОБА_5 особисто 29.06.2019 та 22.06.2019, однак залишена без відповіді. У призначений час останній для передачі документів та матеріальних цінностей не з`явився, про що складено акт від 01.07.2019 (т.30 а.с.148).

8. На підтвердження вказаних обставин у справі наявні наступні докази: звіт ліквідатора ЗАТ "Рось", арбітражного керуючого Тараненко Н.Л., від 11.11.2009 №15/11 про виконану роботу (а.с.29 т.13); свідоцтво про державну реєстрацію ЗАТ "Рось", довідка з ЄДРПОУ ЗАТ "Рось", Статут ЗАТ "Рось" (а.с.173 т.13); Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 06.12.2018 № станом на 06.12.2018 (т.30 а.с.99-101); постанова державного виконавця відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Черкаській області Лисенка М.А. від 27.01.2016 про відкриття виконавчого провадження №49960263 (т.30 а.с.102-105); постанова державного виконавця відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Черкаській області Лисенка М.А. від 27.01.2017 у виконавчому провадженні №499602636 про повернення виконавчого документа стягувачу (т.30 а.с.106-108); акти приймання-передачі від 10.12.2010 №1 і 2, складені арбітражним керуючим Тараненко Н. Л. та директором ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 (т. 30 а.с.109-110); постанова Соснівського РВ в м.Черкаси УМВС України в Черкаській області від 31.07.2012 про відмову в порушенні кримінальної справи (т. 30 а.с.111-112); акти приймання-передачі від 04.11.2009, складені головним бухгалтером ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 та ліквідатором ЗАТ "Рось", арбітражним керуючим Тараненко Н.Л. (т. 30 а.с.113-117); звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (знос) за 2010 рік (т.30 а.с.124-127); фінансових звіт суб`єкта малого підприємництва станом на 31.12.2011 (т.30 а.с.128); вимога ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Юдицького О.В. від 07.06.2019 №02-01/14779/1020-2011 про передачу бухгалтерських та інших документів, електронних регістрів бухгалтерського обліку, печатки та транспортних засобів ЗАТ "Рось", направлена на адресу директора ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 з доказами отримання (т. 30 а.с.133-147); акт від 01.07.2019, складний ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Юдицьким О.В., про неявку директора ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 01.07.2019 о 10 год. 00 хв. для передачі документів фінансово-господарської діяльності ЗАТ "Рось" (т. 30 а.с.148); протокол від 14.09.2010 №1 загальних зборів акціонерів ЗАТ "Рось" (т.30 а.с.166-169); індивідуальні відомості з Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування Пенсійного фонду України про застраховану особу ОСОБА_5 за період з 1999 до 2019 року (т.30 а.с.170); акти від 04.09.2012 №3 та від 13.09.2012 №6,7, складені головним бухгалтером ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 та ліквідатором банкрута, арбітражним керуючим Левченком В.М. про передачу документів ЗАТ "Рось" (т. 29 а.с.71-74).

9. Відповідно до ч.6 ст.12 Господарського процесуального кодексу України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до Закону №2343-XII:

ч.1 ст.5. Провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами;

ч.1 і ч.2 ст.25. Ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: аналізує фінансове становище банкрута; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб тощо; протягом п`ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов`язані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов`язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до законів України.

Відповідно до ч.3 і 8 ст.8, ст.10, ч.1, 2 і 4 ст.11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні":

відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів;

для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка;

об`єкти і періодичність проведення інвентаризації визначаються власником (керівником) підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов`язковим згідно з законодавством;

керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

10. Аналізуючи установлені обставини справи та норми чинного законодавства суд прийшов до таких висновків.

ОСОБА_5 працював головним бухгалтером ЗАТ "Рось" до порушення провадження у справі №10/4867 і певний час після порушення провадження у ній та передавав документи і матеріальні цінності ліквідатору банкрута у справі №10/4867, арбітражному керуючому Тараненко Н.Л.

Після скасування 23.06.2010 ухвали господарського суду Черкаської області від 08.11.2006 у справі №10/4867 засновниками боржника було відновлено діяльність ЗАТ "Рось" та 14.09.2010 призначено його керівником ОСОБА_5, який виконував повноваження керівника і головного бухгалтера ЗАТ "Рось" до визнання банкрутом постановою суду від 21.08.2012 у цій справі і призначення ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Левченка В.М.

У період виконання повноважень керівника і головного бухгалтера ОСОБА_5 складено і подано фінансові звіти суб`єкта малого підприємництва станом на 31.12.2011 (т.30 а.с.128, т.29 а.с.143.144), які засвідчують наявність активів у боржника на суму 33796,1 тис. грн. на кінець 2010 року, 32662,5 тис грн. на кінець 2011 року і 32490,4 тис грн. на 30.06.2012.

Дані балансу вказують на те, що у цей період відбувався рух активів і відбулося їх зменшення на суму 1305,7 тис. грн., тобто ОСОБА_5 повинен був передати Левченку В.М. щонайменше документи про рух активів на суму понад 1,3 млн. грн.

Порівняння наявних у справі актів приймання передачі документів від ОСОБА_5 до Тараненко Н.Л. , від Тараненко Н.Л до ОСОБА_5 , від ОСОБА_5 до Левченка В.М. вказує на те, що ОСОБА_5 як не прийняв усіх документів від Тараненко Н.Л. , так і не передав Левченку В.М. щонайменше тих документів, які прийняв від Тараненко Н.Л. (зокрема, вказані у акті від 10.12.2010) та не передав комп`ютерну програму "1С:Бухгалтерія".

ОСОБА_5 знав про обов`язковість проведення інвентаризації при зміні керівника або головного бухгалтера підприємства (Наказ Мінфіну України від 02.09.2014 №879, зареєстровано в Мін`юсті України 30.10.2014 за №1365/26142) та знав про необхідність мати первинні бухгалтерські документи і матеріальні цінності для підтвердження достовірності даних балансу (Наказ Міністерства фінансів України від 28.03.2013 №433).

Тому суд відхиляє доводи ОСОБА_5 про те, що у балансі ним відображались дані, які автоматично переносились із попередніх балансів без відповідних первинних бухгалтерських документів та без наявності матеріальних цінностей в натурі.

Суд погоджується з доводами ОСОБА_5 про те, що він на даний час не є керівником ЗАТ "Рось", оскільки його повноваження припинені постановою суду від 21.08.2012, однак дана обставина не звільняє його від обов`язку передати бухгалтерські документи і матеріальні цінності, оскільки ним вони в повному обсязі не були передані жодному з ліквідаторів банкрута.

Суд погоджується з доводами ліквідатора банкрута про те, що при розгляді вимог за основу має братись баланс станом на 31.12.2011, оскільки наступні зміни до нього мали б підтверджуватись первинними бухгалтерськими документами, які ОСОБА_5 арбітражному керуючому Левченку В.М. і надалі - Юдицькому О.В. передані не були.

Особисто складений та підписаний ОСОБА_5 :

звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (знос) за 2010 рік - свідчить про те, що на балансі боржника перебували: будинки, споруди, передавальні пристрої (рядок №204 звіту) на загальну суму 6313 тис. грн.; машини і обладнання (рядок №205 звіту) на загальну суму 12885 тис. грн.; інструменти, прилади, інвентар (рядок №207 звіту) на загальну суму 376 тис. грн.; транспортні засоби (рядок №206) на загальну суму 2384 тис. грн.;

фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва (ЗАТ "Рось") на 31.12.2011 - свідчить про те, що на балансі боржника перебували активи на загальну суму 32662,5 тис. грн.: незавершені капітальні інвестиції (код рядка 020) на суму 5184,7 тис. грн., основні засоби первісною вартістю (код рядка 031) на суму 21958,1 тис. грн., залишковою вартістю 0,00 грн.; довгострокові фінансові інвестиції (код рядка 040) на суму 436,7 тис. грн.; дебіторська заборгованість за товари, роботу, послуги (код рядка 160) на суму 19467,4 тис. грн.; інша поточна дебіторська заборгованість (код рядка 210) на суму 426 тис. грн.; витрати майбутніх періодів (код рядка 270) на суму 7147,7 тис. грн.

Отже, ОСОБА_5 відповідно до закону та відповідно до підписаних ним звітів зобов`язаний володіти документами та майном боржника, які витребовуються від нього ліквідатором банкрута. Будь-яких доказів їх вибуття (втрати, знищення, викрадення тощо) суду не надано і такі докази у справі відсутні.

З часу прийняття постанови суду та призначення ліквідатора банкрута у посадових осіб боржника, а саме у ОСОБА_5 відповідно до Закону №2343-XII виник обов`язок передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності його ліквідатору, однак ОСОБА_5 зазначеної вимоги у повному обсязі не виконав.

Невиконання покладеного законом обов`язку щодо передачі майна та документів з моменту визнання боржника банкрутом є правовою підставою для задоволення клопотання ліквідатора банкрута і стягнення документів та майна з ОСОБА_5 у примусовому порядку.

Керуючись ст.234, 235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Заяву боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Юдицького О.В., від 18.07.2019 №02-01/14896/1020-2011 задовольнити повністю.

1.1. Стягнути з ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ), колишнього керівника Закритого акціонерного товариства «Рось», та передати Закритому акціонерному товариству «Рось» (м. Черкаси, вул. Корольова, 11, оф.26. ідентифікаційний код 14187396) у особі його ліквідатора, арбітражного керуючого Юдицького О.В. ( АДРЕСА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 ) бухгалтерські та інші документи ЗАТ «Рось», які підтверджують витрати майбутніх періодів на суму 7147,7 тис. грн., дебіторську заборгованість товариства на суму 19893,4 тис. грн., незавершені капітальні інвестиції на суму 5184,7 тис. грн., довгострокові фінансові інвестиції на суму 436,7 тис. грн., а також такі основні засоби банкрута:

а) документи:

документи на основні засоби; документи бухгалтерського обліку, в тому числі первинні, платіжні, регістри бухгалтерського обліку, журнали, розрахунки, тощо; виписки по банківських рахунках; електронні бази бухгалтерського обліку, програмні продукти, в яких здійснювався бухгалтерський облік та звітність до державних органів та фондів, електронні ключі до відповідних програмних продуктів; інші господарські документи, в т.ч. договори, угоди, акти, претензії, тощо; матеріали судових справ, у яких учасником був боржник; звіти про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (Ф-11-03); звіти про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (Ф-41-Б); звіти про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (Ф-1-ПВ (умови праці); звіти про використання робочого часу (форма №3-ПВ); довіреності на отримання ТМЦ; головні книги або інші реєстри синтетичного обліку банкрута; накази на списання та реалізацію основних засобів за увесь період здійснення діяльності; будь-які інші документи та листи, що створені безпосередньо боржником та за його участі, в тому числі книги реєстрації вхідної і вихідної документації, передачі документів в архів чи акти на знищення документів; документи про списання необоротних активів (акти списання, перелік списаного майна); документи про операції (перерахування грошових коштів, відчуження або передання активів товариства); документи щодо активів підприємства, які передавались у заставу тощо; документи статистичної та фінансової звітності; акти інвентаризації основних засобів ЗАТ "Рось", нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків за період з 2010 по 2012 роки; документи, які свідчать про зміст, склад та наявність незавершених капітальних інвестицій (код рядка 020 активу балансу товариства на 31.12.2011) на суму 5184,70 тис. грн.; документи, які свідчать про зміст, склад та наявність довгострокових фінансових інвестицій (код рядка 040 активу балансу товариства на 31.12.2011) на суму 436 тис. грн.; документи, які свідчать про виникнення та підтвердження дебіторської заборгованості ЗАТ "Рось" за товари, роботи, послуги (код рядка 160 активу балансу товариства на 31.12.2011) на суму 19467,4 тис. грн.; документи, які свідчать про виникнення та підтвердження іншої поточної дебіторської заборгованості (код рядка 210 активу балансу товариства на 31.12.2011) на суму 426 тис. грн.; документи на підтвердження витрат майбутніх періодів на суму 7147,7 тис. грн.;

документи, перелік яких містить акт приймання-передачі №2 від 10.12.2010, відповідно до якого арбітражний керуючий Тараненко Н.Л. передала, а директор ЗАТ "Рось" ОСОБА_5 прийняв папки: №1 (копії актів, форма 1ДФ, оборотно-сальдові відомості), №2 (копії по ВАТ ТР "Граніт" та ін.підприємства), №3 (звіт про незалежну оцінку ТОВ "Рось-Ялта" 2004 рік), №4 (робочий проект двох будинків ЗАТ "Рось" 2008 рік), №5 (вахтений журнал машиніста крана ЗАТ "Рось"), №6 (кредитні та іпотечні договори ЗАТ "Рось" та ЗАТ "ТАС-Інвестбанк" 2005 рік), №7 (документи про відкриття рахунку у цінних паперах та розпорядження на переказ цінних паперів по ЗАТ "Рось" в АКБ "Укрсоцбанк"), №8 (вимоги кредиторів ЗАТ "Рось" 2009-2010 роки), №9 (копії судових заяв ТОВ "ІБК", копії договорів, актів здачі-приймання між ЗАТ "Рось" та ТОВ "ІБК", копія акту документальної перевірки ДПІ у м.Черкаси по ЗАТ "Рось" за 2007 рік, копія договорів між ЗАТ "Рось" та ПП "С.Р.З.-2003" за 2003-2004 роки, копія довідки з ЄДРПОУ ТОВ «ІБК», копія свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «ІБК», копія протоколу №1 від 23.04.2004 та наказ №1 від 23.04.2004 по ТОВ «ІБК»); №10 (витяги з Єдиного державного реєстру заборон за 2008 рік по ЗАТ «Рось», нотаріальна копія витягу з реєстру з реєстру прав власності на нерухоме майно АТ «Рось» за 2003 рік та 2005 рік, копія висновку про вартість обкатів нерухомості ЗАТ «Рось» за 2006 рік); №11 (акти перевірок ДПІ м.Черкаси по ЗАТ «Рось» за 2004 рік, 2007 рік та інші скарги та переписка ЗАТ «Рось» та податкової інспекції); №12 (кошторисна документація по середній школі №264 с.Шевченкове Звенигородського району. Акт приймання виконаних робіт ЗАТ «Рось»); №13 (кошторисна та інша документація по середній школі 264 с.Шевченкове Звенигородського району по ЗАТ «Рось»); №14 (кошторисна та інша документація по середній школі №264 с.Шевченкове Звенигородського району; кошторисна та інша документація по будівельним роботам в школі с.Будище Звенигородського району; кошторисна та інша документація по реконструкції філармонії в м.Черкаси; судові рішення по даним справам); №15 (судові рішення по с/ш 264 с.Шевченкове та інші судові ухвали); №16 (судові документи по ТОВ «Віннер Автомотів» та ЗАТ «Рось»); №17 (судові документи по підприємству «Червона калина» та ТОВ «Класіко»); №18 (судові документи ПО НВО «Созідатель»); №19 (документи по оцінці збитків по автомобілю ВАЗ 21099 д.н.з. НОМЕР_2 ); №20 (судові документи по ЗАТ ТОВ «Поляна сказок»); №21 (претензії до ЗАТ «Рось» без відповідей, судові справи без руху по іншим підприємствам); №22 (документи по ТОВ «Компанія «ЛАСС»); №23 документи по ЗАТ «Рось (наказ №1 від 04.01.2010, заява ОСОБА_14 , акт про результати перевірки ДПІ за 2005 рік, корінці повідомлень про відкриття рахунків, довідка АКБ «Національний кредит» м.Ялта від 20.07.2006, Свідоцтво про реєстрацію виписку акцій, акти-рахунки за депозитарні послуги, ліцензія на будівельну діяльність, наказ №217-К від 08.12.2006, контракт з ген.директором від 02.02.2005, аудиторські висновки за 2002-2003 роки); №24 (копії заяв до МРЕВ, договір по наданню послуг від 29.05.2008 з ТОВ «ЗЗЖБГ» і опис від 13.03.2007, договір на проведення грошової експертної оцінки від 14.05.2009, копія договору оренди нежитлового приміщення від 19.01.2009 з ТОВ «ІБК», копія договору міни корпоративних прав від 03.02.2005 з ОСОБА_15 , копія договору купівлі-продажу акцій від лютого 2005 року між ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , копія договору застави з Укрсоцбанком та ТОВ «ІБК», копія Статуту ТОВ «ІБК», копія договору кредиту від 14.07.2004);

б) матеріальні та інші цінності:

будинки, споруди, передавальні пристрої рядок №204 Звіту про наявність і рух основних засобів, амортизацію, знос за 2010 рік на загальну суму 6313 тис. грн.; машини і обладнання рядок №205 Звіту про наявність і рух основних засобів, амортизацію, знос за 2010 рік на загальну суму 12885 тис. грн.; інструменти, прилади, інвентар рядок №207 Звіту про наявність і рух основних засобів, амортизацію, знос за 2010 рік на загальну суму 376 тис. грн.;

транспортні засоби рядок №206 Звіту про наявність і рух основних засобів, амортизацію, знос за 2010 рік на загальну суму 2384 тис. грн., зокрема № Державний номерний знак, серія Транспортний засіб (марка, рік випуску,

номер свідоцтва, дата видачі колір, номери агрегатів)

1 2053ЧКН, РКС161358 , 11.09.1998 КАМАЗ 55111, (1989), ЧЕРВОНИЙ,

№дв.42968, №куз.КАБ 1272150,

№шас.22810

2 5488РКА, РКС167797 , 15.10.1998 ГАЗ 4301, (1994), ЗЕЛЕНИЙ, №шас.К0755400

3 06055 МЕ , РКС255196 , 22.06.2001 ВАЗ 21053, (1996), БЄЖЕВИЙ, №куз. ХТА210530Т1629497

4 СА2326АВ, РКС360920 , 21.01.2005 КРАЗ 257, (1976), ЗЕЛЕНИЙ,

№дв.405488, №шас.267872

5 СА2324АВ, РКС360919 , 21.01.2005 КРАЗ 257, (1974), ЗЕЛЕНИЙ,

№дв.275415, №шас.208207

6 СА2328АВ, РКС360922 , 21.01.2005 КРАЗ 257, (1974), ЗЕЛЕНИЙ,

№дв.306119, №шас.221963

7 01.06.2005 МАЗ 5334, (1985), СИНІЙ, №дв.777021,

№шас.73634

8 01.06.2005 КАМАЗ 5320, (1990), БІЛИЙ,

№дв.719782, №шас.375171

9 01.06.2005 КРАЗ 255В, (1959), ЗЕЛЕНИЙ, №дв. 01520

10 01.06.2005 ВАЗ 2121, (1989), БЄЖЕВИЙ, №дв.0682442,

№.куз. ХТА212100К0710341

11 01.06.2005 ВАЗ 2121, (1988), БІЛИЙ, №дв.0346085,

№.куз. 0666378

12 01.06.2005 КРАЗ 256, (1991), БЄЖЕВИЙ,

№шас.722554 №дв. 46850

13 00507МЕ , РКС 188771, 28.10.2008 КАМАЗ 5410, (1990), ЧЕРВОНИЙ,

№дв.720146, №шас. 7

14 08427МЕ , РКС 255217, 30.01.2003 ГАЗ 2705, (1998), БІЛИЙ, №куз.

ХТН330200W1716939 №шас.

330200

W1428МЕ , РКС255213 , 30.01.2003 ГАЗ 3302, (1998), БІЛИЙ,

№куз.ХТН330200W1716939

№шас.330200

W1720118 16 СА2329МА , РКС360923 , 09.10.2008 КРАЗ 257К162, (1969), ЗЕЛЕНИЙ,

№шас.103819 №дв. 81739

17 03146МЕ , РКС255208 , 09.10.2008 КАМАЗ 5320, (1990), БІЛИЙ, №шас.0375162

18 05369 МЕ, РКС304484 , 17.11.2010 МАЗ 543208-020, (2003),

СІРИЙ, №шас.

YЗМ0962

19 01943МЕ , ВЯ591971 , 30.01.2002 ГАЗ 31029, (1994), СІРИЙ, №куз. 0247292

20 2715 ЧКН, РКС048207 , 09.10.2008 ГАЗ 3307, (1991), СИНІЙ,

№дв.0185862, №шас. 1452714

21 02582МЕ, РКС255206 , 05.03.2002 МАЗ 54323, (1998), СИНІЙ, №шас.ХТМ 0523

22 3641 ЧКН, РКС050542 , 09.10.2008 ЗИЛ 131ТЗ, (1984), ЗЕЛЕНИЙ, №дв.

165430, №шас.601609

23 СА5833АА, САС086412 , 09.10.2008 КРАЗ 6510, (1992), БЄЖЕВИЙ, №дв.01520,

№шас. 0725057

24 13845МЕ , ВЦ059680 , 11.10.2003 УРАЛ 4320, (1989),

ЗЕЛЕНИЙ, №шас. ХТР

43200001КО127931

25 06083 МЕ Мікроавтобус Nissan Urvan , (1991), білий,

шасі № WHGЕ24004576

26 06212 МЕ КАМАЗ 5511, 2003 р.в., червоний, д.н.

06212 МЕ , шасі № ХТС55111С32197587

27 СА9901АВ ВАЗ 2107, (2005), білий, шасі №

ХТА8750

1.2. Видати наказ.

Ухвала суду набрала законної сили 29.08.2019. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду через суд першої інстанції в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 та п.17.5 розділу ХІ Перехідні положення Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено і підписано 09.09.2019.

Направити цю ухвалу суду рекомендованим листом з повідомленням ліквідатору банкрута, членам комітету кредиторів (3), ТОВ "Черкасиінвестбудмонтаж" (18021, м.Черкаси, вул.Героїв Дніпра,21, кв.51).

С у д д я Ю.А. Хабазня

С-6