ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

01 серпня 2019 року №1, м. Черкаси справа № 5026/1089/2012

Вх.суду № 14056/19 від 07.05.2019

Господарський суд Черкаської області

у складі головуючого судді Хабазні Ю.А.,

із секретарем судового засідання Ковбою І.М.,

за участю у судовому засіданні: Левченко Н.П. (ліквідатор банкрута, особисто), Сучила А.О. (від ПП "Зігзаг плюс", представник за довіреністю),

у судове засідання не з`явились: представники від ПП "МС Груп", ПАТ "Ерсте Банк", Головного управління Пенсійного фонду України в Черкаській області,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Черкаси у приміщенні суду клопотання від 25.04.2019 №02-01/50

заявника, боржника у особі ліквідатора банкрута,

про визнання кредиторських вимог Приватного підприємства "Зігзаг плюс" у сумі 302189,00 грн. погашеними повністю,

у справі за заявою

боржника, Приватного підприємства "Алчер-Бокс",

про визнання його банкрутом,

УСТАНОВИВ:

1. Боржником у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Левченко Н.П., подано заяву від 25.04.2019 №02-01/50 з вимогою: визнати вимоги Приватного підприємства "Зігзаг плюс" (18030, м.Черкаси, бульв. Шевченка, 145, оф.123/1, ідентифікаційний код 3822815) у сумі 302189,00 грн. погашеними повністю; зобов`язати ліквідатора банкрута внести зміни до реєстру вимог кредиторів Приватного підприємства "Алчер-Бокс" та подати його до суду у справу.

2. Ліквідатор банкрута у заявах від 25.04.2019 №02-01/50 (а.с.178 т.11), від 20.06.2019 № 02-01/71 (вх.суду №18969/19 від 21.06.2019, а.с.52 т.12), письмових поясненнях від 19.07.2019 №02-01/83 (вх..суду №23015/19 від 26.07.2019, а.с.143 т.12) та у судових засіданнях заявлені вимоги підтримала і пояснила,

що під час проведення інвентаризації майна боржника (ПП "Алчер-Бокс") нею було установлено факти погашення вимог окремих кредиторів, включених до реєстру вимог кредиторів боржника, затвердженого ухвалою суду від 30.10.2012, зокрема, повністю погашені вимоги ПП "Зігзаг плюс" на суму 302189,00 грн., заборгованість із виплати заробітної плати працівників у сумі 40248,51 грн. - усього погашено вимог кредиторів у сумі 516389,38 грн. (52,5% усіх визнаних вимог), однак зміни до реєстру вимог кредиторів ні керуючим санацією ОСОБА_1, ні попереднім ліквідатором банкрута Постоленком В.О. внесені не були;

що погашення вимог ПП "Зігзаг плюс" у період здійснення процедури санації боржника здійснено з порушенням закону, а саме, всупереч дії мораторію на задоволення вимог кредиторів, всупереч арешту на майно і кошти боржника, накладеного згідно з ухвалою суду від 24.07.2012, з порушенням черговості та пропорційності задоволення вимог кредиторів;

що на підтвердження вимог до боржника до первісної заяви ПП "Зігзаг плюс" були надані такі документи: акт звірки розрахунків, накладні на відпуск товаро-матеріальних цінностей (гофролист) у кількості 83508,432 кв.м. на суму 300000,00 грн. та накладна на відпуск 1 штанцформи на суму 1116,00 грн. однак за наявними первинними документами боржника, створеними у процедурі санації, боржником на адресу ПП "Зігзаг плюс" було відпущено (повернуто) товару на суму 528370,45 грн. та безпідставно сплачено з розрахункового рахунку кошти у сумі 20270,00 грн., що разом складає 548640,45 грн., тому у ПП "Зігзаг плюс" у період санації виникла дебіторська заборгованість перед боржником у сумі 208281,51 грн.;

що аналіз зустрічних поставок між ПП "Зігзаг плюс" та боржником у хронологічному порядку свідчить про те, що заявлені ПП "Зігзаг плюс" вимоги у справу про банкрутство у розмірі 301116,00 грн. були погашеними повністю як за 7 днів до порушення справи про банкрутство (24.07.2012), так і до моменту затвердження реєстру вимог кредиторів у цій справі (30.10.2012);

що до порушення справи про банкрутство товар, поставлений ПП "Зігзаг плюс" боржнику по видаткових накладних №ВП-0000003 від 10.07.2012 та №ВП-0000004 від 17.07.2012 на суму 99819,92 грн. (69819,92 + 30000,00) було повернено по видаткових накладних №ЄС-0000001 та ЄС0000005 від 04.06.2012;

що після порушення справи про банкрутство (24.07.2012) товар, поставлений ПП "Зігзаг плюс" боржнику по видатковій накладній №ЄС-0000002 від 11.06.2012 гофролисти, було повернено за видатковою накладною /повернення/ №ВП-0000005 від 25.07.2012 на суму 72784,80 грн.;

що після відкриття процедури санації (03.08.2012) товар, поставлений ПП "Зігзаг плюс" боржнику по видатковим накладним №ЄС-0000003 від 19.06.2012 та №ЄС-0000004 від 27.06.2012, повернений боржником за видатковими накладними №ВП-0000006 від 13.08.2012 на суму 55765,73 грн. та №ВП-0000007 від 26.09.2012 на суму 71629,55 грн.;

що станом на 26.09.2012 ПП "Алчер-Бокс" повернуто ПП "Зігзаг-плюс" гофролист у повному обсязі на загальну суму 300000,00 грн. (99819,92 +72784,80 +55765,73 +71629,55 =300000,00 грн.);

що у накладних на отримання і видаткових накладних на повернення гофролиста вказано однакові не лише суми, а й асортимент товару (гофролист);

що зобов`язання боржника по оплаті отриманих від ПП "Зігзаг плюс" гофролистів по видаткових накладних №ЄС-0000001 від 04.06.2012, №ЄС-0000005 від 04.06.2012, №ЄС-0000002 від 11.06.2012, №ЄС-0000005 від 19.06.2012, №ЄС-0000004 від 27.06.2012 на загальну суму 300000,00 грн. станом на 26.09.2012 було припинено;

що за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань засновником боржника (ПП "Алчер-Бокс") та його кредитора (ПП "Зігзаг плюс") є одна і та ж особа - ОСОБА_1

що грошове зобов`язання ПП "Алчер-Бокс" оплатити поставлений ПП "Зігзаг плюс" гофролист у сумі 300000,00 грн. було припинено за домовленістю сторін шляхом повернення ориманої від останнього продукції (товару) на суму 300000,00 грн.;

що у процедурі санації ПП "Зігзаг плюс" було поставлено боржнику гофролист у кількості 11315,393 кв.м. на суму 38169,94 грн. та одну штанцформу вартістю 1116,00 грн., а всього на суму 39285,94 грн.;

що поточні зобов`язання боржника на суму 38169,94 грн. виникли у період санації у зв`язку з поставкою ПП "Зігзаг плюс" гофротари по видаткових накладних №РН-0000003 від 03.09.2012, №РН-0000004 від 21.09.2012 у кількості 11315,393 кв.м.;

що зобов`язання оплатити поставлену одну штанцформу по видатковій накладній №РН0000001 від 10.09.2012 на суму 1116,00 грн. також є поточними, однак ПП "Зігзаг плюс" вартість штанцформи було включено до складу вимоги конкурсного кредитора та визнано судом і включено до реєстру вимог кредиторів у сумі 301116,00 грн. (гофролист вартістю 300000,00 грн. + одна штанцформа вартістю 1116,00 грн.);

що поточні зобов`язання боржника перед ПП "Зігзаг плюс" були припинені, оскільки у період санації керуючим санацією ОСОБА_1 по видаткових накладних (повернення) №ВП-0000003, №ВП-0000004, №ВП-0000005 та №ВП-0000006 від 26.09.2012 було відпущено (нібито повернуто) ПП "Зігзаг плюс" гофролист у кількості 62572,567 кв.м. на суму 228370,45 грн.;

що крім поставленого ПП "Зігзаг плюс" гофролиста на суму 38169,94 грн. (поточні вимоги), зворотних поставок гофролиста у такому ж обсязі у цей період не було, тому поставлений гофролист по вказаних накладних є поверненням лише поставки на суму 38169,94 грн., решту ж товару було відпущено без оплати, чим утворено дебіторську заборгованість у період санації під час існування арешту на кошти та майно боржника;

що за отриманий від боржника у період санації гофролист ПП "Зігзаг плюс" кошти не сплачено, а заходи по стягненню дебіторської заборгованості на користь боржника його керівником ОСОБА_1 не вживались;

що згідно з виписками ПАТ "Правекс Банк" у період санації, без урахування припинених зобов`язань боржника, під час дії арешту, накладеного на кошти та майно боржника, керуючим санацією ОСОБА_1 з банківського рахунку ПП "Алчер-Бокс" на користь ПП "Зігзаг плюс" безпідставно проведено безготівкові платежі на загальну суму 20270,00 грн.;

що перерахування коштів на загальну суму 14000,00 грн. проведено відповідно до рахунку №ЄС-0000005 від 04.06.2012, який виданий для оплати гофролиста, отриманого по видатковій накладній №ЄС-0000001 від 04.06.2012, однак вказаний гофоролист був повернутий ПП "Зігзаг плюс" по видатковій накладній (повернення) №ВП-0000003 від 10.07.2012 у повному обсязі, тому перерахування коштів за цим рахунком є безпідставним;

що перерахування коштів у сумі 6270,00 грн. по рахунку від 21.09.2012 №1 є безпідставним, оскільки зобов`язання ПП "Алчер-Бокс" по сплаті за поточні поставки гофролиста по накладній №РН-0000004 від 21.09.2012 припинені видатковими накладними №ВП-0000003, №ВП-0000004, №ВП-0000005 та №ВП-0000006 від 26.09.2012 на відпуск (повернення) кредитору гофролиста на суму 228 370,45 грн.;

що загалом у період процедури санації боржника керуючим санацією ОСОБА_1 без належних на те правових підстав було відпущено (повернуто) ПП "Зігзаг плюс" товарів на суму 528 370,45 грн. та перераховано кошти у сумі 20 270,00 грн., а всього - 548 640,45 грн., внаслідок чого вимоги кредитора ПП "Зігзаг плюс" погашені повністю, більш того, останній має дебіторську заборгованість перед боржником у розмірі 208 281,51 грн. (548640,45 - 302189,00 грн. конкурсних зобов`язань - 38169,94 грн. поточної заборгованості періоду санації = 208281,51 грн.);

що усі попередні керівники ПП "Зігзаг плюс" ( ОСОБА_2 та ОСОБА_3 ) до дня його державної реєстрації як юридичної особи (22.05.2012) перебували у трудових відносинах з боржником (ПП "Алчер-Бокс"), зокрема, ОСОБА_2 був на посаді юриста у період з 09.11.2011 до 21.05.2012 та на посаді головного бухгалтера у період з 07.05.2012 до 21.05.2012; ОСОБА_3 проходив стажування у період з 14.12.2012 до 25.01.2012, про що свідчать відповідні накази, підписані ОСОБА_1 . отже це є пов`язані особи;

що заява про визнання кредиторських вимог ПП "Зігзаг плюс" була подана директором ОСОБА_2 , ним же підписані видаткові накладні на поставлений гофролист на суму 300000 грн. та здійснено аналогічну поставку цього товару та однієї штанцформи у період санації;

що повернення гофролистів кредитору ПП "Зігзаг плюс" було здійснено за участю та згодою директора ОСОБА_2 , що решта надходжень від ПП "Алчер-Бокс" також були оформлені директором ОСОБА_2 ;

що одночасно з порушенням справи про банкрутство ПП "Алчер-Бокс" за заявою його керівника та власника ОСОБА_1 судом було накладено арешт на кошти та майно боржника, а також введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, який є чинним до припинення провадження у справі; що у період дії мораторію перебіг позовної давності припиняється; що погашення вимог було проведено у процедурі санації ПП "Алчер-Бокс" (під час дії попередньої редакції Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" до 19.01.2013), згідно із ст.1 якого погашені вимоги - це припинені грошові зобов`язання, що означає відсутність цивільно-правового зв`язку у правовідносинах між боржником і кредитором;

що згідно з п.58 постанови Пленуму Верховного Суду України від 18.12.2009 №15 "Про судову практику в справах про банкрутство" відповідно до абзацу другого частини першої статті 16 Закону №2343-XII учасниками зборів кредиторів з правом вирішального голосу є кредитори, вимоги яких включені до реєстру вимог кредиторів. Отже, господарським судам слід враховувати, що за змістом Закону (№2343-XII) всі категорії кредиторів, крім поточних, можуть брати участь у зборах кредиторів, обирати зі свого кола комітет кредиторів та що виключно їх голосами приймаються рішення, віднесені до компетенції цих органів кредиторів. Кредитор, вимоги якого не включено до реєстру, не має права брати участі у зборах кредиторів. Кредитори, вимоги яких погашені відповідно до Закону (№2343-XII), у подальшому не беруть участі в справі про банкрутство;

що керуючим санацією ОСОБА_1 було фактично погашено вимоги кредитора ПП "Зігзаг плюс", чим припинено цивільно-правові відносини з боржником, однак ОСОБА_1 не повідомив суд про погашення цих вимог, а отже, безпідставно залишив вимоги ПП "Зігзаг плюс" у сумі 302189,00 грн. у затвердженому судом реєстрі вимог кредиторів;

що у процедурі санації боржника ОСОБА_1 було безпідставно та протизаконно здійснено відпуск гофролиста і перераховано ПП "Зігзаг плюс" кошти, внаслідок чого було утворено дебіторську заборгованість, заходи по стягненню якої керуючим санацією боржника вжито не було.

3. Представник ПП "Зігзаг плюс" у направлених суду запереченнях від 05.06.2019 (вх.суду №17240/19 від 06.06.2019, а.с.13 т.12), від 11.07.2019 (вх.суду №22426/19 від 23.07.2019, а.с.135 т.12) та у судових засіданнях проти вимог заперечив і пояснив,

що для розгляду питання про визнання кредиторських вимог ПП "Зігзаг плюс" погашеними згідно із ст.257 ЦК України сплив строк позовної давності; що у запереченнях ПП "Зігзаг плюс" не ставилося питання про перегляд ухвали суду у цій справі від 30.10.2012, а лише зазначалося, що оскільки загальна позовна давність становить три роки, розглядати питання про визнання кредиторських вимог ПП "Зігзаг плюс" погашеними є недоречним;

що посилання заявника на те, що у період з 2012 по 2014 роки ОСОБА_1 був власником обох підприємств (ПП "Алчер-Бокс" та ПП "Зігзаг плюс") та керуючим санацією ПП "Алчер-Бокс" є безпідставним та необґрунтованим, оскільки ПП "Зігзаг плюс" було зареєстроване 22.05.2012, керівником (підписантом) вказаного підприємства був ОСОБА_2 ; 02.02.2015, у зв`язку із змінами, що відбулися у реєстраційних документах, керівником (підписантом) підприємства став ОСОБА_1 ; згідно з Витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_1 є засновником ПП "Зігзаг плюс" з 2015 року;

що не вважає необхідним зазначати повну інформацію про усіх власників ПП "Алчер-Бокс" та ПП "Зігзаг плюс", адже у поданих арбітражним керуючим Левченко Н.П. клопотаннях йшлося лише про ОСОБА_1

3.1. Під час відпустки судді Хабазні Ю.А., який розглядає дану справу та заяву ліквідатора банкрута, представник ПП "Зігзаг плюс" звернувся до суду із заявою від 09.07.2019 (вх.суду №21158/19 від 11.07.2019, а.с.134 т.12), у якій просив здійснити заміну судді Хабазні Ю.А. у зв`язку з перебуванням його у відпустці з метою продовження розгляду справи.

У судовому засіданні 01.08.2019 на запитання головуючого представник ПП "Зігзаг плюс" пояснив, що вказана заява втратила свою актуальність і що розцінювати її як відвід не потрібно.

4. Представник Головного управління Пенсійного фонду України в Черкаській області у судових засіданнях 23.05.2019 і 06.06.2019 проти задоволення вимог ліквідатора банкрута заперечив.

5. Ліквідатор банкрута та представник ПП Зігзаг плюс" повідомлені про дане судове засідання згідно з їх розпискою.

Учасники провадження у справі про банкрутство боржника (члени комітету кредиторів: Головне управління Пенсійного фонду України в Черкаській області, ПАТ "Ерсте Банк", ПП "МС Груп") були належним чином повідомлені про час і місце розгляду справи, однак їх повноважні представники у судове засідання не з`явились, про причини неявки до суду не повідомили.

У справі наявне поштове повідомлення про вручення ухвали суду про дату, час і місце судового засідання Головному управлінню Пенсійного Фонду України в Черкаській області. Ухвала суду, направлена на адресу ПАТ "Ерсте Банк", повернута поштою з відміткою "неправильно зазначена (відсутня) адреса одержувача", ухвала, направлена на адресу ПП "Зігзаг плюс" та ПП "МС Груп", повернута поштою з відміткою "за закінченням терміну зберігання".

Так, ухвала суду була направлена за адресою місцезнаходження вказаних осіб, які зареєстровані у встановленому законом порядку, оскільки ці особи не повідомили суду інших адрес. Зокрема, вказані адреси містяться у заявах, які були подані цими особами у справу.

Відповідно до ст.93 Цивільного кодексу України місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку. Відповідно до п.10 ч.2 ст.9 та ч.3 ст.10 Закону України "Про Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань": в Єдиному державному реєстрі містяться відомості про (…) місцезнаходження юридичної особи; якщо відомості, що підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, не внесені до нього, вони не можуть бути використані у спорі з третьою особою, крім випадків, коли третя особа знала або могла знати ці відомості. Відповідно до ст.27 ГПК України для цілей визначення підсудності відповідно до цього Кодексу місцезнаходження юридичної особи та фізичної особи - підприємця визначається згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Відповідно до ч.7 ст.120 ГПК України у разі відсутності заяви про зміну місця проживання ухвала про повідомлення чи виклик надсилається учасникам судового процесу (…), за останньою відомою суду адресою і вважається врученою, навіть якщо відповідний учасник судового процесу за цією адресою більше не знаходиться або не проживає.

Відповідно до п.5 ч.6 ст.242 ГПК України днем вручення судового рішення є день проставлення у поштовому повідомленні відмітки (…) про відсутність особи за адресою місцезнаходження, місця проживання чи перебування особи, яка зареєстрована у встановленому законом порядку, якщо ця особа не повідомила суду іншої адреси. Відмітку пошти "за закінченням встановленого строку зберігання" суд оцінює як "відсутність особи за адресою", оскільки така особа була відсутня у момент доставки їй поштового повідомлення особисто листоношею та оскільки надалі (протягом установленого законом 5-ти денного строку його зберігання у поштовому відділенні) така особа не отримала поштове відправлення суду з власної волі.

Отже кредитори ПП "МС Груп", ПАТ "Ерсте Банк", Головне управління Пенсійного фонду України в Черкаській області були належним чином повідомлені про час і місце розгляду справи, однак участі повноважних представників у судовому засіданні не забезпечили, про причини їх неявки до суду не повідомили.

6.Явка учасників справи обов`язковою не визнавалась.

Відповідно до ч.1 ст.202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи, повідомленого належним чином про дату, час і місце судового засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, у зв`язку з чим суд розглянув справу за наявними в ній матеріалами без участі учасників справи, які не з`явились.

7. При вирішенні поданої на розгляд заяви судом застосовуються положення як Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (від 14.05.1992 №2343-XII із змінами, внесеними до набрання чинності Законом України №4212-VI від 22.12.2011, тобто до 19.01.2013, далі - Закон №2343-XII), так і Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у новій редакції згідно із Законом України від 22.12.2011 №4212-VI, чинній з 19.01.2013, далі - Закон №4212-VI).

Відповідно до ст.233 ГПК України у судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частини судового рішення.

8. Заслухавши учасників справи та дослідивши наявні у справі докази суд встановив наступне.

07.10.2010 - проведено державну реєстрацію ПП "Алчер-Бокс", про що останньому видано Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія А01 №473309 (а.с.10 т.1).

07.10.2010 - наказом №1 ПП "Алчер-Бокс" на посаду директора останнього призначено ОСОБА_1 (а.с.23 т.1).

18.10.2010 - внесено дані про суб`єкта (ПП "Алчер-Бокс") до ЄДРПОУ, про що Головним управлінням статистики у Черкаській області видано довідку АА №113941 (а.с.11 т.1).

Згідно із Статутом ПП "Алчер-Бокс" (нова редакція) останнє засноване на основі приватної власності громадянина України ОСОБА_1 , який є власником вказаного Підприємства; управління діяльністю Підприємства здійснюється директором, яким є власник Підприємства, або призначеним власником директор, з яким укладається контракт. Директор Підприємства самостійно вирішує всі питання поточної діяльності Підприємства і перспективи його розвитку (а.с.12 т.1).

Згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_1 є засновником, а з 01.10.2010 - директором і підписантом ПП "Алчер-Бокс", розмір внеску ОСОБА_1 до статутного фонду Підприємства становить 501000,00 грн., дата закінчення формування 05.10.2011.

22.05.2012 - утворено ПП "Зігзаг плюс", директором призначено ОСОБА_2 , який з 11.09.2011 до 21.05.2012 працював юристом та головним бухгалтером ПП "Алчер-Бокс" (т.12 а.с.18, 62-71).

24.07.2012 - ухвалою суду порушено провадження у справі про банкрутство ПП "Алчер-Бокс" за його заявою, керуючим санацією призначено його керівника ОСОБА_1 , введено мораторій на задоволення вимог кредиторів та накладено арешт на кошти боржника, а також на все майно боржника.

03.08.2012 - ухвалою суду відкрито процедуру санації, керуючим санацією призначено директора підприємства-боржника ОСОБА_1, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Постоленка В.О..

28.09.2012 - до суду надійшла заява з кредиторськими вимогами ПП "Зігзаг плюс", які заявлено з підстав неналежного виконання ПП Алчер-Бокс" своїх зобов`язань за укладеним 01.06.2012 з ПП "Зігзаг плюс" договором на поставку продукції №1/06 -- боржник за отриману продукцію розрахувався частково, у зв`язку з чим заборгованість склала 301116,00 грн. На підтвердження заявлених вимог ПП "Зігзаг плюс" надало такі докази: акт звірки взаємних розрахунків станом на 25.09.2012 на суму 301116,00 грн. (а.с.66 т.2, а.с.21 т.3, підписано ОСОБА_2 та ОСОБА_1 ); видатковими накладними від 11.06.2012 №ЄС-0000002 на суму 72784,80 грн., від 27.06.2012 №ЄС-0000004 на суму 71629,55 грн., від 04.06.2012 №ЄС-0000005 на суму 30000,00 грн., від 04.06.2012 №ЄС-0000001 на суму 69819,92 грн., від 19.06.2012 №ЄС-0000003 на суму 55765,73 грн., від 10.09.2012 №РН-0000001 на суму 1116,00 грн. (а.с.67-68,70 т.2, а.с.16,20,22 т.3), на загальну суму 301116,00 грн.; довіреностями від 04.06.2012 №Дов-000083, від 11.06.2012 №Дов-000084, від 19.06.2012 № Дов -000085, від 27.06.2012 № Дов -000086, від 04.06.2012 № Дов -000082 на отримання від ПП "Зігзаг плюс" цінностей, виданими на ім`я ОСОБА_1 (а.с.69,71-75 т.2, а.с.15,17,18,19 т.3).

30.10.2012 - ухвалою суду затверджено реєстр вимог конкурсних кредиторів ПП "Алчер-Бокс", згідно з яким включено до реєстру вимог кредиторів: у першу чергу - судові витрати сплачені кредиторами (ПП "Зігзаг плюс" сплачено 1073,00 грн. судового збору, т.2 а.с.65); у четверту чергу - вимоги ПП "Зігзаг плюс" у сумі 301116,00 грн. Цією ж ухвалою скасовано арешт на кошти та майно боржника, накладений ухвалою суду від 24.07.2012

08.04.2014 - постановою суду боржника визнано банкрутом, ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Постоленка В.О.

23.01.2015 керівником ПП "Зігзаг плюс" призначено ОСОБА_1 (т.12 а.с.19, 57).

19.07.2018 - ухвалою суду від №3 арбітражного керуючого Постоленка В.О. усунуто від виконання обов`язків ліквідатора банкрута за неналежне їх виконання;

21.08.2018 - ухвалою суду ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого Левченко Н.П..

07.05.2019 до суду надійшла заява ліквідатора банкрута від 25.04.2019 №02-01/50 про визнання вимог ПП "Зігзаг плюс" у сумі 302189,00 грн. погашеними повністю та зобов`язання ліквідатора банкрута внести зміни до реєстру вимог кредиторів ПП "Алчер-Бокс" та подати його до суду у справу.

9.Згідно з поданим арбітражним керуючим Левченко Н.П. звітом від 20.03.2019 №02-1/18 (а.с.30 т.11) останньою було видано наказ від 20.09.2018 про проведення інвентаризації (а.с.30 т.11).

За результатами проведеної інвентаризації, серед іншого, ліквідатором банкрута було установлено, що ПП "Зігзаг плюс" було поставлено ПП "Алчер-Бокс" товар (гофролист та штанцформу) усього на суму 339285,94 грн., у той же час, по видаткових накладних останнього повернуто ПП "Зігзаг плюс" товар (гофролист), а також перераховано кошти - усього на суму 548640,45 грн. Зокрема:

9.1. до порушення провадження у справі - 04.06.2012 за видатковою накладною №ЄС-0000001, та рахунком-фактурою №ЄС-0000005 та довіреністю від 04.06.2012 № Дов -000082, виданою на ім`я ОСОБА_1 , ПП "Зігзаг плюс" передав ПП "Алчер-Бокс" гофролист у кількості 19822,807 кв.м. на суму 69819,92 грн. (а.с.68 т.1, а.с.68 т.2, а.с.209 т.11);

до порушення провадження у справі - 10.07.2012 за видатковою накладною (повернення) №ВП-0000003 та довіреністю від 10.07.2012 №Дов-000004, виданої на ім`я ОСОБА_2 , ПП "Алчер-Бокс" передав ПП "Зігзаг плюс" гофролист у загальній кількості 19822,807 кв.м. на суму 69819,92 грн. (а.с.217, 220 т.11);

9.2. до порушення провадження у справі - 11.06.2012 за видатковою накладною №ЄС-0000002 та за довіреністю від 11.06.2012 № Дов -000084, виданою на ім`я ОСОБА_1 , ПП "Зігзаг плюс" передав ПП "Алчер-Бокс" гофролист у кількості 18480 кв.м. на суму 72784,80 грн. (а.с.67 т.1, а.с.70,71 т.2, а.с.211 т.11);

після порушення провадження у справі - 25.07.2012 за видатковою накладною (повернення) №ВП-0000005, та довіреністю від 10.07.2012 №Дов-000004, виданою на ім`я ОСОБА_2 , ПП "Алчер-Бокс" передав ПП "Зігзаг плюс" гофролист у кількості 18480 кв.м. на суму 72784,80 грн. (а.с.219, 220 т.11);

9.3 до порушення провадження у справі - 04.06.2012 за видатковою накладною №ЄС-0000005 та за довіреністю від 04.06.2012 № Дов -000083, виданою на ім`я ОСОБА_1 , ПП "Зігзаг плюс" передав ПП "Алчер-Бокс" гофролист у кількості 8955,96 кв.м. на суму 30000,00 грн. (а.с.68 т.1, а.с.68,69 т.2, а.с.210 т.11);

до порушення провадження у справі - 17.07.2012 за видатковою накладною (повернення) №ВП-0000004 та довіреністю від 10.07.2012 №Дов-000004, виданої на ім`я ОСОБА_2 , ПП "Алчер-Бокс" передав ПП "Зігзаг плюс" гофролист у кількості 8955,96 кв.м. на суму 30000,00 грн. (а.с.218 т.11);

9.4. до порушення провадження у справі - 19.06.2012 за видатковою накладною №ЄС-0000003 та за довіреністю від 19.06.2012 № Дов -000085, виданою на ім`я ОСОБА_1 , ПП "Зігзаг плюс" передав ПП "Алчер-Бокс" гофролист у кількості 15314,665 кв.м. на суму 55765,73 грн. (а.с.72 т.2, а.с.16 т.3, а.с.212 т.11);

після порушення провадження у справі - 13.08.2012 за видатковою накладною (повернення) №ВП-0000006 та довіреністю від 13.08.2012 №Дов-000005, виданої на ім`я ОСОБА_2 ПП "Алчер-Бокс" передав ПП "Зігзаг плюс" гофролист у кількості 15314,665 кв.м. на суму 55765,73 грн. (а.с.221,222 т.11);

9.5. до порушення провадження у справі - 27.06.2012 за видатковою накладною №ЄС-0000004 та за довіреністю від 27.06.2012 №Дов-0000-86, виданою на ім`я ОСОБА_1 , ПП "Зігзаг плюс" передав ПП "Алчер-Бокс" гофролист у кількості 20935,24 кв.м. на суму 71629,55 грн. (а.с.67 т.1, а.с.73 т.2, а.с.20 т.3, а.с.213 т.11);

після порушення провадження у справі - 26.09.2012 за видатковою накладною (повернення) №ВП-0000007 ПП "Алчер-Бокс" передав ПП "Зігзаг плюс" гофролист у кількості 20935,24кв.м. на суму 71629,55 грн. (а.с.227 т.11);

9.6. після порушення провадження у справі - 10.09.2012 за видатковою накладною №РН-0000001 ПП "Зігзаг плюс" передав ПП "Алчер-Бокс" штанцформу у кількості 1 одиниці на суму 1116,00 грн. (а.с.20 т.3, а.с.215 т.11).

9.7. Згідно з платіжними дорученнями боржник перерахував на користь ПП "Зігзаг плюс" гроші на загальну суму 20270,00 грн. з призначенням платежу за гофрокартон (а.с.228 т.11). Зокрема,

після порушення провадження у справі - від 25.09.2012 №57 на суму 3000 грн., від 27.09.2012 №61 на суму 1000 грн.,

після подання заяви з вимогами до боржника - від 09.10.2012 №67 на суму 10000 грн.,

після затвердження реєстру вимог кредиторів - від 06.12.2012 №154 на суму 2000 грн., від 07.02.2013 №255 на суму 3070 грн., від 19.02.2013 №271 на суму 1000 грн. та від 19.02.2013№272 на суму 200 грн.

10. На підтвердження вказаних обставин у справі наявні наступні докази: лист арбітражного керуючого Левченко Н.П. від 20.09.2018 №02-01/35, адресований кредиторам ПП "Алчер-Бокс", про вирішення питання внесення змін до реєстру вимог кредиторів боржника (а.с.205 т.11); оборотно-сальдова відомість по рах №63 "Розрахунки з постачальниками" за 2011,2013,2018 роки, контрагент ПП "Зігзаг плюс" (а.с.207 т.11); рахунок-фактура від 04.06.2012 №ЄС-0000005 на суму 69819,92 грн. та видаткова накладна від 04.06.2012 №ЄС-0000001 на цю ж суму (а.с.209 т.11); видаткові накладні від 04.06.2012 №ЄС-0000005 на суму 30000,00 грн., від 11.06.2012 №ЄС-0000002 на суму 72784,80 грн., від 19.06.2012 №ЄС-0000003 на суму 55765,73 грн., від 27.06.2012 №ЄС-0000004 на суму 71629,55 грн., від 03.09.2012 №РН-0000003 на суму 12525,47 грн., від 10.09.2012 №РН-0000001 на суму 1116,00 грн., від 21.09.2012 №РН-0000004 на суму 25644,47 грн. (а.с.210-216 т.11); видаткові накладні (повернення) від 10.07.2012 №ВП-0000003 на суму 69819,92 грн., від 17.07.2012 №ВП-0000004 на суму 30000,00 грн., від 25.07.2012 №ВП-0000005 на суму 72784,80 грн., від 13.08.2012 №ВП-0000006 на суму 55765,73 грн., від 26.09.2012 №ВП-0000003 на суму 69819,92 грн., від 26.09.2012 №ВП-0000004 на суму 30000,00 грн., від 26.09.2012 №ВП-0000005 на суму 72784,80 грн., від 26.09.2012 №ВП-0000006 на суму 55765,73 грн. , від 26.09.2012 №ВП-0000007 на суму 71629,55 грн. (а.с.217-219,221,223,224,225,226,227 т.11); довіреності від 10.07.2012 №Дов-000004, від 13.08.2012 № Дов -000005 на ім`я ОСОБА_2 на отримання від ПП "Алчер-Бокс" возвратних накладних (а.с.220,222 т.11); виписки АТ "Правекс Банк" (а.с.228 т.11); відомості про погашені вимоги кредиторів, не заявлені до суду у справу про банкрутство ПП "Алчер-Бокс" станом на 21.08.2018 (а.с.233,307 т.11); інформація про кошти, видані з каси ПП "Алчер-Бокс" під звіт та звітність про їх використання за 2010-2013 роки (а.с.235,309 т.11); відомості про кошти, видані з каси ПП "Алчер-Бокс" як тимчасова фінансова зворотня допомога за 2010-2013 роки (а.с.243,317 т.11); перелік майна статутного фонду ПП "Алчер-Бокс" (а.с.244,318 т.11); дані про придбані основні засоби (майно) за 2010-2013 роки (а.с.245,319 т.11); лист Головного управління ДФС у Черкаській області від 23.11.2018 №47920/23-00-12-0115 шодо даних з Системи автоматизованого співставлення податкового кредиту ПП "Зігзаг плюс" по контрагенту ПП "Алчер-Бокс" за 2012-2013 роки (а.с.324 т.11); лист арбітражного керуючого Левченко Н.П. від 04.03.2019 №02-01/22, адресований представнику ПП "Зігзаг плюс" Сучило А.О., який останнього було повідомлено, зокрема, про погашення вимог ПП "Зігзаг плюс" (а.с.16 т.11).

11. Аналізуючи установлені у справі обставини суд приходить до таких висновків.

11.1. Вказані у п.9.1-9.5 цієї ухвали господарські операції:

з передачі ПП "Зігзаг плюс" на користь боржника гофротари на суму 300000 грн. вчинені до порушення провадження у справі про банкрутство боржника;

з повернення боржником на користь ПП "Алчер-Бокс" гофротари на суму 300000 грн. вчинені як до порушення провадження у справі (на суму 99 819,92 грн.), так і після порушення провадження у справі (на суму 200180,08 грн.), але до подання ПП "Зігзаг плюс" заяви з вимогами до боржника, до затвердження реєстру вимог кредиторів.

Тобто вимоги на суму 300000 грн. на момент подання ПП "Зігзаг плюс" заяви з вимогами до боржника були погашені і не існували.

11.2. Вказана у пункті 9.6 цієї ухвали господарська операція з поставки штанцформи здійснена після порушення провадження у справі. Штанцформа не поверталась. Тобто це є поточна вимога, однак була включена до заяви ПП "Зігзаг плюс" як конкурсна і визнана ухвалою суду при затвердженні реєстру вимог кредиторів. Однак, до подання заяви ПП "Зігзаг плюс" з вимогами до боржника боржником було сплачено (п.9.7 цієї ухвали) першому платіжними дорученнями від 25.09.2012 №57 суму 3000 грн. та від 27.09.2012 №61 суму 1000 грн. (разом 4000 грн.), що більше сумарної вартості штанцформи (1116 грн.) і судового збору (1073 грн.) - (разом 2189 грн.). Тобто на момент подання ПП "Зігзаг плюс" заяви з вимогами до боржника у сумі 302189,00 грн. та на момент затвердження реєстру вимог кредиторів ухвалою суду від 28.09.2012 таких вимог не існувало - навпаки ПП "Зігзаг плюс" мав грошове зобов`язання перед боржником на суму 1811 грн.

11.3. Вказані обставини не були предметом дослідження судом під час затвердження реєстру вимог кредиторів ПП "Алчер-Бокс", оскільки не були доведені до суду у заяві ПП "Зігзаг плюс" ОСОБА_2 та оскільки не були заперечені ні керівником ПП "Алчер-Бокс" ОСОБА_1 , ні розпорядником майна боржника Постоленком В . О.

Вказані обставини також не були досліджені ні керуючим санацією ОСОБА_1 під час виконання цих повноважень у період з 03.08.2012 до 08.04.2014, ні ліквідатором банкрута Постоленком В.О. у період з 08.04.2014 до 19.07.2018, як ними і не було внесено змін до реєстру вимог кредиторів.

11.4. Відповідно до ст.1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (в редакції Закону, що діяла до 19.01.2013), грошове зобов`язання - зобов`язання боржника заплатити кредитору певну грошову суму відповідно до цивільно-правового договору та на інших підставах, передбачених цивільним законодавством України;

погашені вимоги кредиторів - задоволені вимоги кредитора, вимоги, щодо яких досягнуто згоди про припинення, у тому числі заміну, зобов`язання або припинення зобов`язання іншим чином, а також інші вимоги, які відповідно до цього Закону вважаються погашеними.

Однією з підстав припинення зобов`язань, які мають місце у відносинах неплатоспроможності, є погашення вимог кредиторів (ст.1 Закону про банкрутство).

Тобто, в розумінні приписів наведеної статті, погашені вимоги - це припинені грошові зобов`язання, відтак, відсутній цивільно-правовий зв`язок у правовідносинах між боржником і кредитором.

Поряд з цим, відсутність цивільно-правового зв`язку між боржником і кредитором позбавляє кредитора брати участь у справі про банкрутство.

Пунктом 1-1 Розділу Прикінцеві та Перехідні положення Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у редакції Закону України від 22.12.2011 № 4212-VI, що набрав чинності з 19.01.2013) передбачено, що положення цього Закону застосовуються господарськими судами під час розгляду справ про банкрутство, провадження в яких порушено після набрання чинності цим Законом.

За таких обставин, встановивши обставини порушення щодо боржника справи про банкрутство ухвалою господарського суду Черкаської області від 24.07.2012, застосуванню щодо боржника, ПП "Алчер-Бокс", до 08.04.2014 підлягали положення Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції, до набрання чинності змін до 19.01.2013.

У відповідності до ч. 2 ст. 15 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у визначеній редакції), у попередньому засіданні господарський суд розглядає реєстр вимог кредиторів, вимоги кредиторів, щодо яких були заперечення боржника і які не були включені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів. За результатами розгляду господарський суд виносить ухвалу, в якій зазначається розмір визнаних судом вимог кредиторів, які включаються розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, та призначається дата проведення зборів кредиторів. Реєстр вимог кредиторів повинен включати усі визнані судом вимоги кредиторів. Ухвала є підставою для визначення кількості голосів, які належать кожному кредитору при прийнятті рішення на зборах (комітеті) кредиторів.

За змістом наведеного Закону, реєстр вимог кредиторів виконує дві функції:

1) визначення кількості голосів для проведення зборів кредиторів;

2) облік вимог кредиторів для подальших розрахунків.

Редакція Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (до 19.01.2013), на відміну від Закону в редакції від 22.12.2011 № 4212-VI, що набрав чинності з 19.01.2013 (абз. 11 ч. 2 ст. 25), не містила положень щодо обмежень на внесення змін до реєстру вимог кредиторів. Поряд з цим, з аналізу сталої практики в цій частині вбачається, що внесення змін до реєстру вимог кредиторів можливо лише на підставі норм процесуального закону (ГПК України), за результатами апеляційного/касаційного провадження або за нововиявленими обставинами.

Водночас, Закон про банкрутство покладає обов`язок ведення реєстру вимог кредиторів саме на арбітражного керуючого.

Так, відповідно до п.5.1 Наказу Мінекономіки від 02.07.2010 №788 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо заповнення реєстру вимог кредиторів (чинний), ведення реєстру передбачає внесення змін до нього в разі виникнення додаткових зобов`язань боржника в процедурах розпорядження майном або санації (поточні вимоги) та інших випадках, передбачених чинним законодавством. Порядок унесення змін до реєстру визначений розділом V Методичних рекомендацій, з посиланням на порядок, установлений у розділі ІІІ.

Тож, обмеження на внесення змін до реєстру вимог кредиторів, слід розглядати в контексті мети його затвердження та цілей визначених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з дотриманням принципу, за яким не можна витлумачити одну норму Закону таким чином, що її застосування призведе до нівелювання інших його положень або ж створить конфлікт між нормами.

Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" передбачає прийняття судом за наслідками вирішення процедурних (процесуальних) питань (як-то розгляд заяв, клопотань, скарг) саме ухвали, як судового акту. При цьому, Законом про банкрутство не визначений повний перелік таких питань.

Така правова позиція висловлена Касаційним господарським судом у складі Верховного суду у постанові від 21.08.2018 у справі №01/1494 (14-01/1494).

11.5. В даному випадку, враховуючи матеріали та обставини цієї справи, суд дійшов висновку, що визнання погашеними вимог ПП "Зігзаг плюс" в сумі 302189,00 грн. є лише констатацією факту погашення, з метою дотримання призначення реєстру вимог кредиторів, його мети та справедливого балансу інтересів як кредиторів так і боржника, враховуючи статус останнього.

У зв`язку з цим суд відхиляє доводи ПП "Зігзаг плюс" щодо необхідності застосування до вимог заявника строку позовної давності.

12.За таких обставин вимоги заявника підлягають задоволенню.

Керуючись ст.234, 235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Клопотання боржника у особі ліквідатора банкрута, арбітражного керуючого Левченко Н.П., від 25.04.2019 №02-01/50 задовольнити повністю.

Визнати погашеними вимоги Приватного підприємства "Зігзаг плюс" на суму 1073,00 грн., які підлягали погашенню у першу чергу, і на суму 301116,00 грн., які підлягали погашенню у четверту чергу.

Ухвала суду набрала законної сили 01.08.2019. Ухвала суду може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду в порядку та у строки, встановлені статтями 254-257 та п.17.5 розділу ХІ Перехідні положення Господарського процесуального кодексу України.

Повне судове рішення складено і підписано 05.08.2019.

Направити цю ухвалу рекомендованим листом з повідомленням про вручення ліквідатору банкрута, членам комітету кредиторів (4).

Суддя Ю.А. Хабазня

Я-6