ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

13.08.2019 Справа № 904/5417/18

За заявою Акціонерного товариства "Укрсоцбанк", м.Київ

до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю з іноземними інвестиціями "Кольорові метали", 49000, м.Дніпро, Шевченківський район. вул.Челюскіна, буд.5, кімната 28,

про визнання банкрутом

Суддя Камша Н.М.

при секретарі судового засідання: Полевичек Д.А.

Представники:

від кредитора: Слободян В.М. - представник АТ "Укрсоцбанк"

в засіданні приймали участь: Коваль О.В. - представник Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області

в засіданні приймали участь: Алексюк М.І. - розпорядник майна

від боржника: не з`явився

від кредитора: Свінухов О.В. - представник ТОВ "ЧАПЛИНСЬКИЙ ГРАНІТНИЙ КАР`ЄР"

від кредитора: Свінухов О.В. - представник ТОВ "ЛЮБИМІВСЬКИЙ ГРАНІТНИЙ КАР`ЄР"

від кредитора: Свінухов О.В. - представник ТОВ "ТІМЕТ"

від кредитора: Хорунженко В.С. - представник Компанії "Далкбей Холдінгс Лімітед"

від кредитора: Свінухов О.В. - представник ТОВ "ЦВЕТМЕТ ЛТД"

від кредитора: Галасун Г.І. - представник АТ "ВТБ Банк"

від кредитора: Самсоненко Ю.Г. - представник Головного управління ДФС у Дніпропетровській області

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 15.01.19р. відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю з іноземними інвестиціями "Кольорові метали", 49000, м.Дніпро, Шевченківський район. вул.Челюскіна, буд.5, кімната 28, , введено процедуру розпорядження майном відносно боржника та призначено розпорядником майна арбітражного керуючого Алексюка Миколу Ігоровича, свідоцтво №1752 від 28.03.2016р. (суддя ОСОБА_1).

Вказаною вище ухвалою призначено попереднє засідання на 19.03.19р.

15.01.19р. на офіційному сайті Вищого господарського суду України опубліковано оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ "Кольорові метали".

Ухвалами господарського суду Дніпропетровської області від 19.03.19р., 09.04.19р., 18.04.19р. відкладено попереднє засідання для витребування додаткових доказів.

14.05.19р. господарським судом Дніпропетровської області винесено ухвалу, якою:

- відкладено попереднє засідання на 30.05.2019р. щодо розгляду:

* заяви з грошовими вимогами:

- Головного управління ДФС у Дніпропетровській області на суму 17 495 936, 54грн.;

- Акціонерного товариства "Укрсоцбанк", м.Київ на суму 77 857 784, 882074грн. та судового збору у розмірі 3 842, 00грн.;

- Акціонерного товариства "ВТБ БАНК" в особі Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ "ВТБ БАНК" Шевченко О.В. на суму 608 655 425, 35грн. та судового збору у розмірі 3 842, 00грн.;

* реєстр вимог кредиторів;

- зобов`язано вищезазначених кредиторів надати відповідні докази в підтвердження заявлених вимог, а саме:

- Акціонерному товариству "ВТБ БАНК" надати розбірливі копії розрахунків по кредитному договору №10-0604/121-К-07 від 11.04.2007р., №79/07В від 13.12.2007р.;

- Акціонерному товариству "Укрсоцбанк" надати докази відправки на адресу розпорядника майна Алексюка М.І. пояснень по справі від 03.05.2019р.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 16.05.19р. призначено судове засідання на 30.05.19р. для розгляду заяви Акціонерного товариства "Банк Кредит Дніпро", м.Київ про визнання грошових вимог на суму 188 466 954, 73грн. та судового збору у розмірі 3 842, 00грн. та зобов`язано боржника в строк до 30.05.2019р. направити на адресу господарського суду Дніпропетровської області повідомлення про розгляд грошових вимог Акціонерного товариства "Банк Кредит Дніпро", м.Київ.

Розпорядженням №902 від 10.06.2019р. призначений повторний автоматизований розподіл справи №904/5417/18 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю з іноземними інвестиціями "Кольорові метали", 49000, м.Дніпро, Шевченківський район. вул.Челюскіна, буд.5, кімната 28, , у зв`язку із звільненням судді ОСОБА_1 у відставку.

Згідно витягу з протоколу повторного автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 10.06.2019р., справу передано для розгляду судді Камші Н.М.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 12.06.19р. суддею Камшею Н.М. прийнято справу про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю з іноземними інвестиціями "Кольорові метали", 49000, м.Дніпро, Шевченківський район. вул.Челюскіна, буд.5, кімната 28, до свого провадження та призначено попереднє засідання на 03.07.2019р., зобов`язано кредиторів виконати вимоги ухвали господарського суду Дніпропетровської області від 14.05.19р. та боржника - вимоги ухвали господарського суду Дніпропетровської області від 16.05.19р.

У судовому засіданні 03.07.2019р. розглянуті по суті вимоги Акціонерного товариства "Укрсоцбанк" та Акціонерного товариства "Банк Кредит Дніпро", прийняті ухвали за результатами їх розгляду.

03.07.19р. господарським судом Дніпропетровської області винесено ухвалу, якою:

- відкладено попереднє засідання на 13.08.2019р.;

- зобов`язано Головне управління ДФС у Дніпропетровській області подати узагальнений розрахунок заборгованості по кожній ДПІ із розбивкою на основну заборгованість та штрафні санкції і пеню;

- зобов`язано Акціонерне товариство "ВТБ БАНК" подати розрахунок заборгованості на дату відкриття провадження у справі про банкрутство 15.01.19р. та надати правове обґрунтування та докази щодо правомірності нарахування 3% річних та штрафів (з урахуванням висновків, що містяться в судових рішеннях).

16.07.19р. до господарського суду Дніпропетровської області надійшло клопотання №б/н від 07.08.19р. ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в якому останній просить долучити до матеріалів справи платіжне доручення №1600 від 02.07.19р. про сплату судового збору у розмірі 3 842, 00 грн. за подання заяви про визнання грошових вимог.

07.08.19р. до господарського суду Дніпропетровської області надійшли додаткові пояснення №3720/04-36-10-08-08 від 07.08.19р. Головного управління ДФС у Дніпропетровській області з узагальненим розрахунком заборгованості по кожній ДПІ із розбивкою на основну заборгованість та штрафні санкції і пеню.

13.08.19р. до господарського суду Дніпропетровської області від АТ "ВТБ Банк" надійшли:

- додаткові пояснення до заяви про визнання грошових вимог АТ "ВТБ Банк" стосовно правового обґрунтування та доказів щодо правомірності нарахування 3% річних та штрафів;

- клопотання про відкладення судового засідання на іншу дату, для надання до суду розрахунку заборгованості на дату відкриття провадження у справі про банкрутство 15.01.19р.

Згідно вказаних вище додаткових пояснень №3720/04-36-10-08-08 від 07.08.19р. Головного управління ДФС у Дніпропетровській області господарським судом Дніпропетровської області встановлено наступне.

Станом на теперішній час за боржником рахується податковий борг на загальну суму 17 495 936, 54 грн., а саме:

Кам`янське управління в розмірі 15 861 408,18 грн.:

1) Вільногірська ДПІ в сумі 10 064 444,62 грн.:

- орендна плата з юридичних осіб (код платежу 18010600) в сумі 10 055 189,50 грн.,

- надходження від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення (код платежу 19010100) в сумі 9 165,12грн.;

- надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини в сумі 90,00грн.;

2) Верхньодніпровська ДПІ в сумі 3 228 571,66 грн.:

- орендна плата з юридичних осіб (код платежу 18010600) в сумі 3 228 571,66 грн.;

3) Криничанська ДПІ в сумі 2 568 391,90 грн.:

- орендна плата з юридичних осіб (код платежу 18010600) в сумі 2 562 001,26 грн.;

- рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення (код платежу 13030100) в сумі 6 390,64 грн.

Заборгованість боржника перед Вільногірською ДПІ складається з наступного:

Податковий борг по орендній платі з юридичних осіб в сумі 10 055 189,50 грн. виник в результаті несплати у встановлені терміни:

1) грошових зобов`язань, самостійно задекларованих платником податків, в сумі 5 491 846,02 грн. згідно податкових декларацій з плати за землю:

- від 06.11.2018 № у розмірі 1 830 615,34 грн.,

- від 06.11.2018 № у розмірі 1 830 615,34 грн.,

- від 06.11.2018 № у розмірі 1 830 615,34 грн.;

2) донарахованих сум за актами перевірок в сумі 2 966 141,55 грн.:

- від 16.11.2015 №1156/04-16-22-01-38092957, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області було винесено податкове повідомлення-рішення від 03.12.2015 № про нарахування податкових зобов`язань в сумі 2 019 931,31грн., штрафних санкцій в сумі 504 982,88 грн. та пені в сумі 775 858,79 грн. Донарахована сума податкових зобов`язань частково погашена в сумі 337 869,76 грн., залишок складає 1 682 061,75 грн.,

- від 04.08.2017 №8537/04-36-12-28/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області було винесено податкове повідомлення-рішення від 28.08.2017 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 2 040,00 грн.,

- від 29.09.2017 №13729/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області було винесено податкове повідомлення-рішення від 11.10.2017 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 178,13 грн.,

- від 24.04.2018 №20677/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області було винесено податкове повідомлення-рішення від 18.05.2018 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 1020,00 грн.,

3) пені, нарахованої згідно п.п.129.1.1 п.129.1 ст.129 ПКУ на суми несвоєчасно сплачених грошових зобов`язань, в сумі 63 214,90 грн.,

4) пені, нарахованої згідно наказу ДФС від 14.04.2016 № 318 за розстрочення (відстрочення) податкового боргу, в сумі 5 176,11грн.,

5) відстроченої суми 348 497,99грн. (Постанова Дніпропетровського окружного адміністративного суду у адміністративній справі від 20.05.2015 №804/3498/15 про стягнення заборгованості з рахунків боржника за позовом Верхньодніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області),

6) остаточний розрахунок пені на суму несплаченого податкового боргу в сумі 1 180 312,93 грн.

Податковий борг по Верхньодніпровській ДПІ по надходженням від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення (код платежу 19010100) в сумі 9 165,12 грн. виник в результаті несплати у встановлені терміни:

1) грошових зобов`язань, самостійно задекларованих платником податків, в сумі 7840,03 грн. згідно розрахунків за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення :

- від 11.10.2017 № у розмірі 1 878,23грн.,

- від 19.01.2018 № у розмірі 1 787,17грн.,

- від 18.04.2018 № у розмірі 958,58грн.,

- від 03.08.2018 № у розмірі 1 446,96грн.,

- від 12.10.2018 № у розмірі 1 769,09грн.;

2) донарахованих сум за актом перевірки від 29.09.2017 №13729/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області було винесено податкове повідомлення-рішення від 11.10.2017 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 180,00грн.,

3) остаточний розрахунок пені на суму несплаченого податкового боргу в сумі 1 145,09 грн.

Податковий борг по надходженням від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини (код платежу 19010300) в сумі 90,00 грн. виник в результаті несплати у встановлені терміни:

1) донарахованих сум за актом перевірки від 29.09.2017 №13729/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області було винесено податкове повідомлення-рішення від 11.10.2017 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 72,54грн.;

2) остаточний розрахунок пені на суму несплаченого податкового боргу в сумі 17,46 грн.

Податковий борг по орендній платі зюридичних осіб (код платежу 18010600) в сумі 3 228 571,66 грн., який виник в результаті несплати у встановлені терміни:

1) грошових зобов`язань, самостійно задекларованих платником податків, в сумі 1 245 975,45 грн. згідно податкових декларацій з плати за землю:

- від 06.11.2018 № у розмірі 415 325, 15 грн.;

- від 06.11.2018 № у розмірі 41 5 325, 15 грн.;

- від 06.11.2018 № у розмірі 415 325, 15 грн.

2) донарахованих сум за актами перевірок в сумі 1 256 588, 56 грн.:

- від 16.11.2015 №1156/04-16-22-01-38092957, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесено податкове повідомлення - рішення (ППР) від 03.12.2015 № про нарахування податкових зобов`язань в сумі 981 799, 08 грн. (Донарахована сума податкових зобов`язань частково погашена в сумі 352 883, 02 грн.), залишок складає 628 916,06 грн., штрафних санкцій в сумі 245 449,77 грн. та пені в сумі 379 076,57 грн.;

- від 04.08.2017 №8537/04-36-12-28/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесено податкове повідомлення - рішення (ППР) від 28.08.2017 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 2 040,00 грн.;

- від 25.10.2017 №18382/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесено податкові повідомлення-рішення (ППР) від 13.11.2017 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 85,05 гри. та № про нарахування штрафних санкцій в сумі 1,11 грн.;

- від 24.04.2018 № 20677/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесено податкове повідомлення - рішення (ППР) від 18.05.2018 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 1020,00 грн.;

3) пені, нарахованої згідно п.п.129.1.1 п. 129.1 ст. 129 ПКУ на суми несвоєчасно сплачених грошових зобов`язань в сумі 146 958,23 грн.;

4) пені, нарахованої згідно наказу ДФС від 14.04.2016р. №318 за розстрочення (відстрочення) податкового боргу, в сумі 9 208,16 грн.;

5) відстроченої суми 137 965,84 грн. (Постанова Дніпропетровського окружного адміністративного суду у адміністративній справі від 20.05.2015 №804/3498/15 про стягнення заборгованості з рахунків боржника за позовом Верхньодніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.).

Податковий борг по Криничанській ДПІ з орендної плати зюридичних осіб (код платежу 18010600) в сумі 2 562 001,26 грн. виник в результаті несплати у встановлені терміни:

1) грошових зобов`язань, самостійно задекларованих платником податків, в сумі 849 539,67 грн. згідно податкових декларацій з плати за землю:

- від 06.11.2018 № у розмірі 283 179, 89грн.;

- від 06.11.2018 № у розмірі 283 179, 89грн.;

- від 06.11.2018 № у розмірі 283 179, 89грн.

2) донарахованих сум за актами перевірок в сумі 1 155 612, 75 грн.:

- від 16.11.2015 №1156/04-16-22-01-38092957, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесені податкові повідомлення-рішення (ППР) від 03.12.2015 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 1 020,00 грн., № про нарахування податкових зобов`язань в сумі 729 886,23 грн. (Донарахована сума податкових зобов`язань частково погашена в сумі 41 368, 67грн., залишок складає 688 517,56 грн., штрафних санкцій в сумі 182 471,56 грн. та пені в сумі 280 351,37 грн.;

- від 09.02.2017 №12/04-19/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області було винесено податкове повідомлення - рішення (ППР) від 28.02.2017 №000109419 про нарахування штрафних санкцій в сумі 192,26 грн.;

- від 04.08.2017 №8537/04-36-12-28/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесено податкове повідомлення - рішення (ППР) від 28.08.2017 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 2 040,00 грн.;

- від 23.04.2018 №20262/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесено податкове повідомлення-рішення (ППР) від 21.05.2018 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 1020,00 грн.;

3) пені, нарахованої згідно п.п. 129.1.1 п. 129.1 ст. 129 ПКУ на суми несвоєчасно сплачених грошових зобов`язань, в сумі 13 877,93 грн.;

4) пені, нарахованої згідно наказу ДФС від 14.04.2016р. №318 за розстрочення (відстрочення) податкового боргу, в сумі 255,74 грн.

5) відстроченої суми 130 955,31 грн. (Постанова Дніпропетровського окружного адміністративного суду у адміністративній справі від 20.05.2015 №804/3498/15 про стягнення заборгованості з рахунків боржника за позовом Верхньодніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.)

6) остаточний розрахунок нені на суму несплаченого податкового боргу в сумі 411 759,86 грн.

Податковий борг по рентній платі за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення (код платежу 13030100) в сумі 6 390,64 грн. виник в результаті несплати у встановлені терміни донарахованих сум:

1) за актами перевірок:

- від 15.08.2018 № 45399/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесено податкове повідомлення - рішення (ППР) від 03.09.2018 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 1020,00 грн.;

- від 15.08.2018 № 45402/04-36-12-28-09/32495368, на підставі якого ГУ ДФС у Дніпропетровській області винесено податкове повідомлення-рішення (ППР) від 03.09.2018 № про нарахування штрафних санкцій в сумі 5100, 00 грн. Донарахована сума податкових зобов`язань частково погашена в сумі 133,24 грн., затишок складає 4966,76 грн.;

2) пеня на суму несплаченого боргу по вищезазначеним податковим повідомленням - рішенням в сумі 403,88 грн.

Податковий борг по Шевченківському управлінню ГУ ДФС у Дніпропетровській області по всім податкам та зборам в сумі 1 634 528, 36 грн., який складається:

- зі збору за спеціальне використання води - 2031,76 грн.;

- по адміністративним штрафам - 510,00 грн.;

- по податку на додану вартість - 676 769,76 грн.

- по єдиному соціальному внеску - 954 286,88 грн. (звітність з ЄСВ та рішення ДФС).

Статтею 21 Закону України "Про оренду землі" передбачено, що орендна плата за землю - це платіж, який орендар вносить орендодавцеві за користування земельною ділянкою згідно з договором оренди землі.

Згідно п.п.14.1.175 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України податковий борг - сума узгодженого грошового зобов`язання (з урахуванням штрафних санкцій за їх наявності), але не сплаченого платником податків у встановлений цим Кодексом строк, а також пеня, нарахована на суму такого грошового зобов`язання.

В судовому засіданні встановлено, що заявлений ГУ ДФС у Дніпропетровській області податковий борг по орендній платі за землю за період 2016р. - 2018р. у розмірі 5 323 125, 56 грн. не може бути вдруге стягнутий з боржника, оскільки за цей самий період господарський суд Дніпропетровської області ухвалою від 19.03.2019р. визнав грошові вимоги Вільногірської міської ради в сумі 5 323 125,56 грн.

Враховуючи вищевикладене, господарський суд прийшов до висновку про необхідність визнання грошових вимог Головного управління ДФС у Дніпропетровській області до Товариства з обмеженою відповідальністю з іноземними інвестиціями "Кольорові метали", 49000, м.Дніпро, Шевченківський район. вул.Челюскіна, буд.5, кімната 28, на суму 3 842, 00 грн. (судовий збір) з віднесенням до 1-ї черги задоволення вимог кредиторів, на суму 954 286, 88 грн. - 2 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 5 948 340, 74 грн. - 3 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 5 270 183, 36 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів.

Вимоги на суму 5 323 125, 56 грн. слід відхилити.

Щодо вимог Акціонерного товариства "ВТБ БАНК", господарський суд вважає за доцільне повторно зобов`язати останнього виконати вимоги ухвали господарського суду Дніпропетровської області від 03.07.19р. щодо надання розрахунку заборгованості на дату відкриття провадження у справі про банкрутство 15.01.19р.

За вказаних обставин попереднє судове засідання у справі слід відкласти.

Керуючись ст.ст. 234, 235 ГПК України, ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", господарський суд, -

УХВАЛИВ:

Визнати грошові вимоги Головного управління ДФС у Дніпропетровській області до Товариства з обмеженою відповідальністю з іноземними інвестиціями "Кольорові метали", 49000, м.Дніпро, Шевченківський район. вул.Челюскіна, буд.5, кімната 28, на суму 3 842, 00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 954 286, 88 грн. - 2 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 5 948 340, 74 грн. - 3 черга задоволення вимог кредиторів та на суму 5 270 183, 36 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів.

Вимоги на суму 5 323 125, 56 грн. - відхилити.

Відкласти попереднє засідання для розгляду грошових вимог АТ "ВТБ БАНК" на 27.08.2019р. на 15:00 год., зал судових засідань №3-201.

Повторно зобов`язати Акціонерне товариство "ВТБ БАНК" подати розрахунок заборгованості на дату відкриття провадження у справі про банкрутство 15.01.19р.

Явку розпорядника майна, представників боржника та кредиторів у судове засідання визнати обов`язковою.

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття та може бути оскаржена у 10-ти денний строк до Центрального апеляційного господарського суду через господарський суд Дніпропетровської області.

Суддя Н.М. Камша