ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

04 квітня 2019 року м.Черкаси Справа № 925/1590/17

Господарський суд Черкаської області у складі головуючого судді Боровика С.С. з секретарем Вініченко О.Б., за участю представників сторін:

ініціюючого кредитора Тесля В.І. (по довіреності),

арбітражний керуючий Хорошевська Т.В.: представник Мухінський В.О. (по довіреності),

від боржника: не з'явився,

розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу від 22.05.2018 року ГУ ДФС у Черкаській області на дії арбітражного керуючого Хорошевської Т.В.

у справі №925/1590/17

за заявою Головного управління ДФС у Черкаській області

до товариства з обмеженою відповідальністю "КЗС"

про визнання банкрутом,

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Черкаської області від 18.01.2018 року порушено провадження у справі про банкрутство ТОВ "КЗС", розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Хорошевську Тетяну Володимирівну.

22.05.2018 року від ГУ ДФС у Черкаській області надійшла скарга на дії арбітражного керуючого Хорошевської Т.В.

В судовому засіданні 06.12.2018 року представник скаржника скаргу підтримав, просить задовольнити.

Розпорядник майна Хорошевська Т.В. заперечила проти скарги, надала письмовий відзив на скаргу №01-34/126 від 15.06.2018 року, письмовий відзив на додаткові пояснення до скарги ГУ ДФС у Черкаській області №01-34/192 від 16.10.2018 року, повний звіт станом на 16 жовтня 2018 року та звіт про нарахування грошової винагороди та витрат у процедурі розпорядження майном боржника.

Дослідивши матеріали скарги ГУ ДФС у Черкаській області від 22.05.2018 року, письмових відзивів та звітів про виконану роботу, суд відмовляє у задоволенні скарги з наступних підстав та мотивів.

З матеріалів скарги вбачається, що ухвалою господарського суду Черкаської області від 15.03.2018 року затверджено реєстр вимог кредиторів, призначено проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів на 23.03.2018 року.

Відповідно до статті 22 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» розпорядник майна зобов'язаний скликати збори кредиторів та організовувати їх проведення, натомість в порушення вказаної норми Закону арбітражний керуючий Хорошевська Т.В. не повідомила про скликання зборів кредиторів єдиного кредитора у справі та не направила Головному Управлінню ДФС у Черкаській області повідомлення про проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів.

За твердженням скаржника, повідомлення про проведення зборів кредиторів від 15.03.2018 року вих. 01-34-31 з невідомих причин направлено юридичній особі, яка не має жодного відношення до справи №925/1590/17, а саме на адресу ДПІ у м. Черкасах.

Таким чином, на думку скаржника, арбітражний керуючий не скликав збори кредиторів, не повідомив про проведення зборів кредитора у справі, умисно направив запрошення на адресу іншої юридичної особи, яка навіть не являється стороною по справі.

Оскільки арбітражний керуючий Хорошевська Т.В. не повідомила ГУ ДФС у Черкаській області про проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів, останній 23.03.2018 року самостійно провів збори та комітет кредиторів без розпорядника майна.

Також скаржник стверджує, що розпорядником майна не подаються відомості до ЄДРПОУ та не внесено запису про порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ «КЗС» та про розпорядника майна боржника.

Крім того, стаття 22 Закону передбачає обов'язок розпорядника майна надавати господарському суду та комітету кредиторів звіт про свою діяльність, відомості про фінансове становище боржника, пропозиції щодо можливості відновлення платоспроможності боржника, проте ні до зборів кредиторів 15.03.2018 року, ні до підсумкового засідання 05.04.2018 року, ні до комітету кредиторів 17.05.2018 року такі звіти комітету кредиторів надані не були.

Представник ГУ ДФС у Черкаській області в своїй скарзі зауважив, що в роботі розпорядника майна ТОВ «КЗС» Хорошевської Т.В. виявлено недоліки, які порушують вимоги пункту 3 статті 22 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», а саме: відсутній аналіз фінансово-господарської діяльності, інвестиційне становище боржника та його становище на ринках; не скликано збори кредиторів та організація їх проведення відсутня; не надано звіт про свою діяльність на розгляд комітету кредиторів; не надано відомості про фінансове становище боржника на розгляд комітету кредиторів.

Розпорядником майна не надано жодних доказів перебування у відрядженні у м. Черкасах у день проведення зборів кредиторів 23.03.2018 року, та не надано звітів про відрядження з відмітками ТОВ «ОБЛАГРОБУД» власника будівлі за юридичною адресою боржника, чи в контролюючому органі, не надано доказів використання транспорту в службових цілях.

З матеріалів письмового відзиву вбачається.

На виконання вимог ухвали господарського суду Черкаської області від 15.03.2018 року по справі №925/1590/17 розпорядником майна направлено на адресу ініціюючого кредитора повідомлення про проведення 23.03.2018 року зборів та комітету кредиторів (вих. № 01-34/31 від 15.03.2018 року), в якому було визначено, що до порядку денного комітету кредиторів включені наступні питання: Звіт розпорядника майна про виконану роботу; Звіт розпорядника майна про основну грошову винагороду; Звіт про здійснення та нарахування витрат за період процедури розпорядження майном боржника; Розгляд питання про прийняття рішення про подальшу судову процедуру у відношенні ТОВ «КЗС» у справі №925/1590/17 у відповідності до частини 8 статті 26 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Розпорядником майна ТОВ «КЗС» складені звіти про виконану роботу, які мали були розглянуті на комітеті після його обрання зборами кредиторів.

Однак, збори кредиторів 23.03.2018 року визнані такими, що не відбулися на підставі статті 26 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», про що складений відповідний протокол зборів №1 від 23.03.2018 року, який направлено до суду супровідним листом за вих. №01-34/69 від 29.03.2018 року.

В подальшому розпорядником майна вирішено скликати збори та комітет кредиторів ТОВ «КЗС» за своєю ініціативою на підставі частини 3 статті 26 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом». На адресу ініціюючого кредитора направлено повідомлення про проведення 17.05.2018 року зборів та комітету кредиторів (вих. №01-34/93 від 07.05.2018 року), в якому було визначено, що до порядку денного комітету кредиторів включені наступні питання: Звіт розпорядника майна про виконану роботу; Звіт розпорядника майна про основну грошову винагороду; Звіт про здійснення та нарахування витрат за період процедури розпорядження майном боржника; Розгляд питання про прийняття рішення про подальшу судову процедуру у відношенні ТОВ «КЗС» у справі №925/1590/17 у відповідності до частини 8 статті 26 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Розпорядником майна ТОВ «КЗС» складені відповідні звіти про виконану роботу, які мали були розглянуті на комітеті після його обрання зборами кредиторів.

Однак, на зборах кредиторів 17.05.2018 року представники ГУ ДФС у Черкаській області категорично відмовилися розглядати звіти та вислухати арбітражного керуючого стосовно роботи, яку вона провела під час виконання повноважень розпорядника майна ТОВ «КЗС».

Представник фіскальної служби Юревич С.В. повідомив, що арбітражним керуючим не виконані вимоги ухвали суду від 15.03.2018 року і не надані розпорядником майна до підсумкового засідання суду звіт та інші документи про виконані заходи, не виконані обов'язки розпорядника майна у зв'язку з чим звіти не підлягають розгляду. Зазначив, що комітетом кредиторів, який був зібраний ГУ ДФС у Черкаській області було вирішено усунути арбітражного керуючого Хорошевську Т.В. від виконання повноважень розпорядника майна ТОВ «КЗС», тому, в розгляді вимог щодо розгляду звітів відмовили і не здійснювали їх розгляд. Проголосували представники фіскальної служби за відмову у розгляді звітів одноголосно, про що зазначено у складеному ними протоколі від 17.05.2018 року. Після цього оголосив, що збори кредиторів закрито, порядок денний вичерпано.

У зв'язку з тим, що збори кредиторів та комітет кредиторів розпорядником майна ТОВ «КЗС» належним чином не проведено з підстав, викладених вище, було вирішено направити повний звіт про виконані заходи поштою на адресу ГУ ДФС у Черкаській області (вих. №01-34/122 від 15.06.2018 року) та звіт розпорядника майна ТОВ «КЗС» про витрати у процедурі розпорядження майном боржника та про нарахування та виплату арбітражному керуючому, розпоряднику майна основної грошової винагороди (вих. №01-34/123 від 15.06.2018 року).

З метою отримання документації, необхідної для проведення аналізу фінансово-господарського стану підприємства, розпорядник майна ТОВ «КЗС» неодноразово зверталася до керівника та засновника ТОВ «КЗС». Жодний лист керівнику та засновнику не вручений, будь-які документи розпоряднику майна керівником чи засновником боржника не надавалися.

За даними ГУ статистики у Черкаській області та ДПІ у м. Черкасах форми статистичної звітності за 2015-2017 роки ТОВ «КЗС» не подавалися, за 2014 - 2017 роки не подавалися звіти також до органу фіскальної служби.

За результатами проведення відповідної перевірки органами поліції було встановлено, що ОСОБА_5 (засновник ТОВ «КЗС») виїхав до Російської Федерації в 2014 році та до теперішнього часу не повернувся. Встановити місцезнаходження ОСОБА_5 не вдалося можливим, встановити місцезнаходження документів ТОВ «КЗС» не вдалося можливим.

Підприємство-боржник та його документи за місцезнаходженням відсутні. Дані обставини унеможливили проведення розпорядником майна ТОВ «КЗС» аналізу фінансово-господарського стану підприємства, а також складення висновку щодо дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

Направлення запитів та отримання відповідей на запити щодо зареєстрованого майна від ГУ Держспоживслужби в Черкаській області, Черкаської митниці ДФС, Державної авіаційної служби, Укртрансбезпеки, Міністерства економічного розвитку і торгівлі України не можуть бути джерелом для здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника.

Відомості про відсутність у ТОВ «КЗС» нерухомого майна, земельних ділянок встановлені шляхом отримання Інформаційної довідки №114973309 від 22.02.2018 року Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта; Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо юридичної адреси суб'єкта за параметром запиту - юридична особа, код 33077981.

Також було отримано інформацію, що власників серед нерухомого майна за адресою: м. Черкаси, бульвар Шевченка, буд.266 ТОВ «КЗС» не значиться.

Відомості про наявність податкової застави встановлені шляхом отримання Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна №54970738 від 26.02.2018 року, в якому міститься запис про публічне обтяження податкову заставу, який внесений до реєстру 23.12.2014 року, обтяжувач - ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Отримано витяг з державного реєстру Міністерства внутрішніх справ України стосовно того, що за ТОВ «КЗС» немає зареєстрованих транспортних засобів.

Отримано Витяг з Інтерактивної бази даних «Промислові зразки, зареєстровані в Україні», який свідчить, що записів стосовно видачі ТОВ «КЗС» патентів України на промислові зразки не знайдено.

Отримано Витяг з Інтерактивної бази даних «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг», який свідчить, що записів стосовно видачі ТОВ «КЗС» свідоцтв України на знаки для товарів і послуг не знайдено.

Отримано Витяг зі Спеціалізованої бази даних «Винаходи (корисні моделі) в Україні», який свідчить, що відомості стосовно видачі ТОВ «КЗС» патентів на винаходи (корисні моделі) відсутні.

Отримані Відомості з Державного реєстру назв місць походження товарів і прав на використання зареєстрованих кваліфікованих зазначень походження товарів. Відомості щодо реєстрації за ТОВ «КЗС» кваліфікованих зазначень походження товарів відсутні.

Отримано Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (вибірковий) стосовно корпоративних прав ТОВ «КЗС», стосовно якого корпоративні права у боржника відсутні.

Запит стосовно подання товариством звітності направлений розпорядником майна до ДПІ у м. Черкасах - органу, в якому юридична особа - ТОВ «КЗС» перебуває на обліку (згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань).

ДПІ у м. Черкасах у довідці за вих. №1540/23-01-08-0110 від 22.05.2018 року повідомило про те, що за 2014 - 2017 роки ТОВ «КЗС» не подавало звіти до ДПІ у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

В процедурі розпорядження майном боржника, арбітражним керуючим були витрачені власні кошти на фінансування витрат, пов'язаних із здійсненням процедури розпорядження майном сумі 1 279,08 грн. з яких: почтові відправлення 783,20 грн.; оплата за отримання відомостей з Державних реєстрів 142 грн.; отримання у нотаріуса витягу 150 грн.; придбання канцтоварів 203,88 грн.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку учасників судового процесу, суд встановлює наступне.

Ухвалою господарського суду Черкаської області від 15.03.2018 року розпорядника майна зобов'язано провести збори кредиторів та комітету кредиторів 23.03.2018 року, про що письмово повідомити кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення.

На виконання ухвали господарського суду Черкаської області від 15.03.2018 року розпорядником майна Хорошевською Т.В. направлено на адреси конкурсного кредитора ГУ ДФС у Черкаській області, керівника та засновника боржника повідомлення про проведення зборів кредиторів ТОВ "КЗС" та комітету кредиторів ТОВ "КЗС" 23.03.2018 року за місцезнаходженням боржника, про що свідчать відповідні листи від 15.03.2018 року №01-34/31, від 15.03.2018 року №01-34/32, від 15.03.2018 року №01-34/33 з доказами направлення.

Згідно з рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення, поданого 15.03.2018 року до відділення поштового зв'язку №166 у м.Харків, 19.03.2018 року відправлення №90 з повідомленням від 15.03.2018 року №01-34/31 отримано ГУ ДФС у Черкаській області, про що свідчить підпис представника ГУ ДФС у Черкаській області.

Відповідно до протоколу №1 зборів кредиторів ТОВ "КЗС" від 23.03.2018 року збори кредиторів визнано такими, що не відбулись, у зв'язку з відсутністю на них належно повідомлених представників ГУ ДФС у Черкаській області, керівника та засновника боржника.

Враховуючи, що збори кредиторів та комітету кредиторів ТОВ "КЗС" не відбулись, розпорядником майна Хорошевською Т.В. на підставі частини 3 статті 26 Закону скликано збори кредиторів ТОВ "КЗС" та призначено їх проведення на 17.05.2018 року, про що повідомлено конкурсного кредитора ГУ ДФС у Черкаській області листом від 07.05.2018 року №01-34/93, керівника боржника листом від 07.05.2018 року №01-34/94 та засновника боржника листом від 07.05.2018 року №01-34/95.

З матеріалів справи вбачається, що у арбітражного керуючого Хорошевської Т.В. відсутні оригінали реєстраційних документів боржника для підтвердження відомостей щодо стану підприємства та внесення такого стану до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Розпорядник майна Хорошевська Т.В. подає обов'язкові відомості до державного органу з питань банкрутства інформацію стосовно боржника ТОВ «КЗС».

Враховуючи, що збори кредиторів та комітету кредиторів ТОВ "КЗС", призначені на 23.03.2018 року, не відбулись у зв'язку з відсутністю на них керівника та засновника боржника, а також конкурсного кредитора ГУ ДФС у Черкаській області, належним чином повідомлених, розпорядником майна Хорошевською Т.В. на підставі абзацу 10 частини 3 статті 22 Закону відповідні звіти направлені лише господарському суду Черкаської області.

Розпорядником майна Хорошевською Т.В. до господарського суду Черкаської області подано наступні звіти: від 22.02.2018 №01-34/18, від 13.03.2018 №01-34/28, від 29.03.2018 №01-34/69, від 03.04.2018 №01-34/75, від 22.05.2018 №01-34/107, №01-34/190 від 16.10.2018, №01-34/191 від 16.10.2018.

Відповідно до письмових пояснень арбітражного керуючого Хорошевської Т.В. представники ГУ ДФС у Черкаській області відмовились розглядати звіти розпорядника майна, про що свідчить протокол зборів комітету кредиторів №2 від 17.05.2018 року, складений представниками ГУ ДФС у Черкаській області, а також Протокол зборів кредиторів №2 від 17.05.2018 року, складений розпорядником майна Хорошевською Т.В.

Згідно з Протоколом зборів кредиторів №2 від 17.05.2018 року, складеного розпорядником майна Хорошевською Т.В., збори кредиторів ТОВ "КЗС" та засідання комітету кредиторів ТОВ "КЗС" належним чином не проведені.

Розпорядником майна Хорошевською Т.В. на адресу ГУ ДФС у Черкаській області направлено звіт розпорядника майна ТОВ "КЗС" про виконану роботу, звіт про витрати у процедурі розпорядження майном та про нарахування та виплату арбітражному керуючому основної грошової винагороди.

Розпорядником майна Хорошевською Т.В. виконано наступні дії щодо розшуку документів та будь-яких відомостей стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ "КЗС":

На адреси керівника та засновника ТОВ "КЗС" направлені листи від 01.02.2018 року №01-34/01, від 01.02.2018 року №01-34/02, від 01.02.2018 року №01-34/05 та від 01.02.2018 року №01-34/06 про надання розпоряднику майна документації боржника, інформації щодо телефонного зв'язку з керівником підприємства; від 01.02.2018 року №01-34/07 щодо погодження дати проведення інвентаризації майна боржника; попередження від 01.02.2018 року №01-34/03 та від 01.02.2018 року №01-34/04 щодо наслідків порушення провадження у справі про банкрутство; листи від 18.05.2018 року №01-34/103 та від 18.05.2018 року №01-34/106 щодо надання відомостей про фінансове становище підприємства та пропозиції стосовно можливості відновлення платоспроможності боржника.

Зазначені листи та попередження повернуто на адресу розпорядника майна Хорошевської Т.В. без вручення адресату за закінченням строку зберігання. 3 метою проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника розпорядником майна Хорошевською Т.В. направлено запити до Головного управління статистики у Черкаській області, ДПІ у м. Черкасах, ПАТ "БТА Банк", органів Національної поліції України.

Відповідно до листа Головного управління статистики у Черкаській області від 21.02.2018 року №03-08/555 ТОВ "КЗС" не приймало участь у державних статистичних спостереженнях протягом 2015-2017 років. Отримання копій документів, необхідних для аналізу фінансового становища боржника, можливо лише за запитом керівника підприємства або за його письмовою згодою.

Згідно з довідкою ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області від 22.05.2018 року №1540/23-01-08-110 з 2014 року до 2017 року ТОВ "КЗС" не подавало звіти до ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Згідно з листом ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області від 19.02.2018 року №605/23-01-08-0223 ТОВ "КЗС" має відкритий рахунок №0048 у ПАТ "БТА Банк".

Відповідно до довідки ПАТ "БТА Банк" від 29.05.2018 року №28-01/399-БГ арбітражний керуючий не входить до переліку осіб та органів, що мають право на отримання інформації, яка містить банківську таємницю.

На адресу органів поліції розпорядником майна Хорошевською Т.В. подано заяву від 15.05.2018 року №01-34/101 щодо вжиття заходів щодо розшуку реєстраційних, первинних документів, документів статистичної та бухгалтерської звітності, фінансово-господарського характеру за період з 2015 до 2018 роки.

За результатами проведення відповідної перевірки органами поліції було встановлено, що ОСОБА_5 (засновник ТОВ «КЗС») виїхав до Російської Федерації в 2014 році та до теперішнього часу не повернувся. Встановити місцезнаходження ОСОБА_5 не вдалося можливим, встановити місцезнаходження документів ТОВ «КЗС» не вдалося можливим.

В силу статті 74 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень.

Скаржником ГУ ДФС у Черкаській області не доведено порушення розпорядником майна Хорошевською Т.В. вимог чинного законодавства.

Керуючись статтею 234 ГПК України, Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд

УХВАЛИВ:

У задоволенні скарги ГУ ДФС у Черкаській області на дії арбітражного керуючого, розпорядника майна Хорошевської Т.В. відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Північного апеляційного господарського суду.

Суддя С.С.Боровик